上市公司财务规范要求

第一篇：上市公司财务规范要求

财务票据粘贴要求规范

2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。

一、票据整理、粘贴要求：

1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等)应集中在一起。

3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。 6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字(如丢失票据过多，将不予以报销)。

二、注意事项如下：

1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。

4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1火车票类的粘贴

图2车辆通行费发票的粘贴

图3出租车票的粘贴

图4汽车车票的粘贴

图5汽车客票的粘贴

报销注意事项

在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。

票面填写：

1.部门名称：所在部门或办事处的名称

2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。

票据问题：

1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2.不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销 3.报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。

4.对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据，假发票或其它经领导批准准予报销的凭单，报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。

5.注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。 单据填写规定：

1.出差明细表应注明出差人详细的出差目的地，乘坐交通工具种类、起止地及时间，车票张数和金额。

2.将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后，写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额(大小写)必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，报销费用用途，出差补助在差旅费报销单中单独填写，写明出差天数、标准、金额。报销单用黑色中性笔填写。

3.费用冲借款的，要在备注栏注明冲借款，写明冲借款金额。补款(退款)金额。 4.差旅报销单要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。

5.对于单据填写不符合规定的，财务部有权退回。

对此，您有什么疑问和想补充的呢，来论坛和大家一起说说吧。

第二篇：财务票据粘贴及填写规范要求

在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。

一、票据整理、粘贴要求

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、业务费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写《差旅费报销单》;

2、准备粘贴单。到财务部领取原始凭证粘贴单。

3、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴(如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”)，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求;

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;

5、票据比较多时可使用多张粘贴单;

6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

二、填写规范及注意事项

1、所有经济业务均应提供正规合法票据;发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写;

3、不要将票据倒置粘贴;

4、不要用订书机订票据;

5、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴(使用固体胶棒粘不牢，易脱落);

6、发票上未列清详细品名、数量、单价的(比如只写了“办公用品一批XXX元”)以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。

7、如果票据过多过厚(如每月办公用电话费发票就有很厚一沓)，可使用长尾票夹将票据和粘贴单夹在一起后再找主管领导签字。

8、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

1)、阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

2)、大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”并用圆圈圈住，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：

X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)、汉字的数字大写标准写法为：

零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分

财务部 2011-10-11

第三篇：公司报销单据规范要求

********服饰有限公司文件

【财字第8888888号】

报销单据规范要求

一、 原始票据的规范：

1、报销时，要提供足额的、真实的发票，确实无法提供发票的小额支出要有收据，并用其他发票补齐，贴到所属的收据后面。

2、发票必须是税务部门统一提供的盖有税务监制章的正式发票，抬头必须填写济南迪奥拉服饰有限公司，发票内容填写要齐全，日期、物品名称、数量、单价、金额一定要据实填写，字迹要清晰，大小金额要一致，不得涂改、挖补，发票要盖有开票单位的发票专用章或财务专用章。

3、交通费发票要在背面注明日期、起止地点、事由。

4、超市购买物品，除提供发票外，还要提供电脑小票。

5、购买大宗物品，发票内不能全部体现的，要附盖有公章的明细清单。

6、租赁房屋要签订租赁合同，经有效签订后报财务备查。缴费时要索取发票，无法提供的，要提供收据，财务要求提供发票的，经办人据此到房屋中介或居委会开具发票，开票费用由公司承担。

7、差旅费报销，要提供与实际吻合的车船机票，食宿定额报销的，要提供与定额报销数相符的住宿、餐饮发票(餐饮发票比例不能超过30%)，其他费用也要提供足额发票。

8、以上单据填列必须用蓝、黑色墨水笔，不得用圆珠笔或铅笔。

二、 报销单填列规范：

1、报销单填列必须用蓝、黑色墨水笔，不得用圆珠笔或铅笔。

2、填写报销单字迹要工整、金额要正确，不得涂改，大小写金额要一致。

3、报销单填列时，报销人只填到报销金额合计的小写栏，下面的核实金额大小写由财务审核后填列。

4、每次报销，单据较多时，零散的费用，报销单按费用类别归类分行填列，大额的费用，报销单按发票分行填列。每次报销，能在一张报销单上填列的，就不要再填列第二张。

5、无论费用发生日期是何时，报销单日期必须按填报日期填列。

6、报销单的费用项目要与后附的报销单据的内容相符。

7、报销单的金额要与后附的报销单据的金额相符。

8、报销单费用项目填写要尽量详尽，说明问题。

9、每次报销，要在报销单中填列与此相关的借款数。

三、 报销单据粘贴规范：

1、报销单据要分类规范的用胶水粘贴到票证粘贴单上，不能用回形针、订书钉装订。

2、报销单据要从左上至右上规则的粘贴，单据的所有事项都不能遮盖。如果一行粘贴不完，不超出粘贴单的，在下一行继续从左至右规则的粘贴，超出粘贴单的，另用一张粘贴单按上述规定粘贴。

四、以上所有单据的审核、审查、批准必须用蓝、黑色墨水笔签署。

五、不符合以上规定的，财务部门有权要求重新填制或提供，直至符合规范才予报销。

六、此报销规范从2013年5月1日起执行，以前凡与此规范有抵触的以此规范为准。

解释权归公司财务部

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后附发票种类表

第四篇：公司财务核算基本要求

一、现金收付业务

1、现金收款

收取现金要开具收据或发票，根据出纳开具的收据和会计开具的发票收款，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，在收据(发票)上签字并加盖财务章，将收据第贰联(或发票联)给交款人，凭记账联登记现金日记账。收到的公司现金要全部存入开户银行

2、现金付款

(1)支付各种原材料采购、购买固定资产、及费用报销单据、人工工资时，出纳审核各岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，检查并督促领款人签名，根据付款审批单付款，登记现金日记账。支付的公司现金必须要先从开户银行中支取现金备用金，并从现金备用金里支付现金，不能从收取还未存入开户银行的现金里，直接支付现金款项。

二、银行收付业务

1、 银行收款

收到销货款时及其他各种款项必须先存入公司银行帐户，银行收款盖章后取回进帐单第一联，并及时登记银行存款日记账。

2、 银行付款

由银行支付的各种原材料采购、购买固定资产、及费用报销单据时，根据付款审批单，支付同城的款项时开具转帐或现金支票，支付异地款项时，网银付款或到银行电汇等，并及时登记银行存款日记账。

三、转帐业务

即：验收单、领料单、入库单、出库单

1、收料单(验收单)

收到各种材料物资要开具验收单，仓库管理人员详细检查采购来的材料物资数量以及质量，根据实际情况填开“入库单”，开单人员应认真填写原材料名称和原材料数量，不能随意编写名称。不合格原材料仓库管理员应拒绝入库，并由业务部负责与厂家联系处理。一式四联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联，第四联来货单位一联。

2、领料单

生产领用原料、燃料、包装物、半成品时要开具领料

单，该单只开具数量，一式四联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联。第四联领用部门一联

3、入库单

生产出完工的产品时，要开具产品入库单。一式三联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联。

4、出库单(调拨单)

销售产品或原料时要开具出库单，仓库管理人员根据发货清单开具出库单，第一联存根联、第二联记帐联、第三联仓库记帐联、第四联客户提货联。

四、其他要求

1、发生的收款或付款业务单据及当月的各种验收单、领用单、入库单、出库单、银行对帐单每月须全部按时交给财务做帐。

2、所有现金付款业务，必须要先从开户银行中取出现金，从单位开户银行中取出的现金才能做为现金来付款，不能坐支现金(既：不能从收取的现金中不存入银行，直接又现金付款)。

3、对于有些要先付款后给发票的业务，可以先借款，后拿费用单据冲帐。

4、公司流动资金不够时，可以和个人借款，公司向个人借款时，必须要开收据给个人。公司归还个人的借款时，个人写领款单付讫。

6、从公司借备用金，公司打款到个人卡中，从个人卡中支付各项款项，要拿付款单据到公司报销冲帐。

7、对于取得的各种发票单据，必须是正规发票、取得发票上的单位名称必须是本企业名称、绝对不能开个人名称、取得的发票上要盖有对方单位章、发票上大小写金额必须一致。

公司

年月日

第五篇：中译公司翻译规范及要求

中国对外翻译出版公司

翻译规范及要求

中文格式要求

1. 整篇文章的大标题居中，用“宋体，2-3号字体”;

2. 正文用“小四号字，宋体，1.5倍行距”;

3. 每一自然段落首行缩进两个字，符合中文排版习惯。各自然段之间不需空行;

4. 原文是斜体的地方，译文用楷体，原文是加黑的地方，译文也应加黑;

5. 如果原文的斜体是表示书籍、手册、期刊杂志及报纸的名称，大型音乐作品

的曲名，戏剧及电影的剧名，广播电视节目名称，或诗歌的标题，则应依有关规定以书名号(双角括号《 》)代替;

6. 如客户在格式上有特殊要求的，应服从客户的要求，如有的客户要求一页对

一页地翻译，有的客户要求按照原文格式，有的客户要求分栏排版等;

7. 如需与原文一页对应一页，在分页时必须通过插入分页符(Ctrl+Enter)

进行，即在word中点菜单“插入”下的“分隔符”，严禁使用打多个回车键达到分页的目的。

英文格式要求

(注：其他外语语种可以参考该要求，特殊的应符合各自语言的惯例格式要求)

1. 整篇文章的大标题居中，用“Times New Roman”，小3号字体;

2. 正文用“Times New Roman”，小四号字体，1.5倍行距，段前段后分别设为0.5行，或6磅(操作：格式段落缩进和间距);

3. 每一自然段落无需首行缩进。

4. 各级标题的编号选用应恰当，且不得出现中文编号，如“三”、“

(三)”等，各级标题上下应各空一行。

5. 不同级标题的编号处于不同的层次上，译者可以通过拖动word文件中的标尺来实现这个目的。同级标题编号应对齐，整个文件中的所有正文应全部对齐。整个文档必须清晰整齐。译者也可以参考国外一些正式文件。

6. 不得在英文中出现书名号“《》”，英文中的书或文章的题目应采用斜体来标记，而不是书名号;

7. 外文译文按原中文格式，需加黑的地方，译文也加黑;

8. 请高度重视单词大小写问题。整篇文章的大标题中，除连词、介词外，其余单词的首字母都应大写;其他标题只有句首的字母大写，其余单词小写;

9. 翻译完后，务必用“逻辑检错程序”查找是否有拼写错误、语法错误;

10.如客户在格式上有特殊要求的，应服从客户的要求，如有的客户要求一页对一页地翻译，有的客户要求按照原文格式，有的客户要求分栏排版等。

11.如需与原文一页对应一页，在分页时必须通过插入分页符(Ctrl+Enter)进行，即在word中点菜单“插入”下的“分隔符”，严禁使用打多个回车键达到分页的目的。

文字质量要求

翻译的本质，就是要在透彻地理解原文意思的基础上用标准的汉语表述出来。首先，自己要准确理解原文的意思，要反复推敲，直到真正弄懂，然后再用标准的中文把思想再现出来。合格的译文必须符合以下原则：

一、凝练平实，言简意赅;

二、信息全面，含义准确;

三、语气流畅，逻辑通顺;

四、使用书面用语，符合汉语语法习惯;

五、杜绝错字、别字、多字、少字、标点符号误用和英文拼写错误;

六、译文的用词及语气须避免有对性别、年龄、种族、职业、宗教信仰、政治信仰、政党、国籍、地域、贫富以及身体机能障碍者的歧视。

关于人名、地址、公司及客户名称

原文中的人名、地址、公司名称及客户名称根据客户需求进行处理，如客户要求翻译，并提供参考，一定按照参考进行翻译，如无参考，则需查询后进行翻

译。如客户不要求翻译，则保留原文。

关于世界地名

地理名词的处理往往涉及到国家的政策，一定要慎重对待。

注意，如果遇到“中华民国”、“TaiWan”、或“Republic of China”等字样，须立即通知项目经理;对于单词“国家”，如果是“国家”之意，则无论出现在何处，均需译为“国家/地区。Taiwan, Chinese，应译为“中国台湾地区”。文中的这类政治敏感性词汇，有可能给客户带来法律纠纷，因此，这一点非常重要，不能有任何差错。

译文文件名格式：

译文文件名要规范，中译公司的译文统一格式为：工作编号+译者姓名。每份文件均有一个唯一的工作编号，译者收到后需确认。完成翻译发回中译公司时，文件名应为：工作编号-译者姓名。

时间进度：

翻译任务都有很严格的时间要求，一般来说客户给我们的时间都很紧，所以译文收到后我们校对的时间非常少，只有快速浏览和排版的时间。质量、格式和时间进度基本上都由译者来保证。译者必须在规定的时间内保质保量地完成，尽可能不留问题。如果确实有无法解决的问题，需事先通知相关人员。

翻译费和合作基础：

中译公司坚持诚信原则，只要翻译质量没有问题，翻译费用就不会有问题。我们的译费支付政策是：当月交齐的项目，次月底或次次月初结算。原因：客户评价反馈需要时间;稿酬统计需要时间;审查核对需要时间。对于某些特殊的项目，我们可能会在经过内部检查和客户认可后再支付翻译费。

质量是合作的基础和保障，如因质量问题导致客户退稿或扣款，译者应负相应责任。公司对翻译人员都要进行严格测试后才正式聘用，为此，不得随便找别人代替翻译。要求认真思考，反复推敲，不能不求甚解;要求多查词典，不能望文生义;要严格要求自己，不能应付差事。否则译员需承担相应的后果。