叹岁月流逝太快，转眼间便到了年底，一年的辛苦工作中，我们留下了太多的难忘时刻，也在不断的工作积累中，成长为更好的自己。为了记录这一年的工作成长，我们需要写一份总结，以下是小编收集整理的《财务管理自我总结》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
第一篇：财务管理自我总结
财务管理总结
论述(总结两道)
财务管理的概念：是组织企业财务活动、吹了财务关系的一项经济管理工作。
企业财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
分四个方面：1.企业筹资引起的财务活动。2.企业投资引起的财务活动。3.企业经营引起的财务活动。4.企业分配引起的财务活动。
企业财务关系：指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。(内部和外部) 分七个方面：1企业同其所有者之剑的财务关系。2.企业同其债权人之间的财务关系。3.企业同其被投资单位的财务关系。4.企业同其债务人的财务关系。5.企业内部各单位的财务关系。6.企业与职工之间的财务关系。7.企业与税务机关之间的财务关系。
企业财务管理的特点：1.财务管理是一项综合性管理工作。2.财务管理与企业各方面具有广泛联系。3.财务管理能迅速反映企业生产经营状况。.以股东财富最大化为目标(能够成为现代理财最佳目标)
1、股东财富最大化是指通过财务上的合理运营，为股东创造最多的财富。
2、股东财富最大化目标体现以下优点：1.股东财富最大化目标考虑了现金流量的时间价值和风险因素，因为现金流量获得时间的早晚和风险的高低，会对股票价格产生重要影响。2.股东财富最大化在一定程度上能够克服企业在追求利润上的短期行为，因为股票的价格很大程度上取决于企业未来获取现金流量的能力。3.股东财富最大化反映了资本与收益之间的关系，因为股票价格是对每股股份的一个标价，反映的是单位投入资本的市场价格。
3、资金用于投资，与外界(包括市场、竞争对手、政府等)进行货币和实物资产的交换。
4、约束条件：1.利益相关者的利益受到了完全的保护以免收到股东的盘剥。2.没有社会成本，公司在追求股东财富最大化的过程中所后妃的成本都能够归结于企业并确实由企业负担。在以上这些假设前提下，股东财富最大化的过程中将不存在与相关者的利益冲突，因此，经营者就能专注于一个目标-------股东财富最大化，从而实现公司价值的最大化。
简答(总结七道)
财务管理的环境：又称理财环境，指对企业财务活动和财务管理产生影响的企业外部条件的总和。
经济环境(1.经济周期;2.经济发展水平;3.通货膨胀状况;4.经济政策)
法律环境------为核心(1.企业组织法规;2.财务会计法规3.税法)
金融市场环境(1.金融市场与企业理财;2.金融市场的构成;3.金融工具;4.利息率及其测算。资金的利率由三部分构成：1.纯利率Ko：指没有风险和没有通货膨胀情况下的均衡点利率;2.通货膨胀补偿IP：短期无风险证券利率=纯利率+通货膨胀补偿;3.风险报酬：又称违约风险报酬DP：指借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资人带来的风险;又称流动性风险报酬LP：某项资产迅速转化为现金的可能性;又称期限风险报酬MP：一项负债到期日越长，债权人承受的不确定因素就越多，承担的风险也越大。
利率公式：K=Ko+IP+DP+LP+MP)。
社会文化环境：包括教育、科学、文学、艺术、新闻出版、广播电视、世界观、理想、信念以及同社会涉毒相适应的权利义务观念、道德观念、组织纪律观念、价值观念、劳动态度。
债券投资的优缺点：优点：1.本金安全性高;2.收入比较稳定;3.许多债券都具有较好的流动性。缺点：1.购买力风险比较大;2.没有经营管理权;3.需要承受利率风险。
股票投资的优缺点：优点：1.能获得比较高的报酬;2.能适当降低购买力风险;3.拥有一定的经营控制权。缺点：1.普通股对公司资产和盈利的求偿权均居最后;2.普通股的价格受众多因素影响，很不稳定;3.普通股的收入不稳定。
财务战略的含义：战略源于军事领域。财务战略实在企业总体战略目标的统筹下，以价值管理为基础，以实现企业财务管理目标为目的，以实现企业财务资源的优化配置为衡量标准，所采取的战略性思维方式、决策方式和管理方针。财务战略是企业总体战略的一个重要组成部分，企业战略需要财务战略来支撑。
财务战略的特征：1.属于全局性、长期性和导向性的重大谋划;2.涉及企业的外部环境和内部条件;3.对企业财务资源的长期优化配置安排;4.与企业拥有的财务资源及其配置能力相关;5.受到企业文化和价值观的中药影响。
长期筹资的动机：1.扩张性筹资动机;2.调整性筹资动机;3.混合型筹资动机
长期筹集的原则：1.合法性原则;2.效益性原则;3.合理性原则;4.及时性原则
资本成本的概念、内容和种类
概念：是企业筹集和使用资本而承付的代价，资本指企业所筹集的长期资本
内容：包括用资费用和筹资费用。用资费用指企业在生产经营和对外投资活动中因使用资本而承付的费用，如向债权人支付的利息，向股东分配的股利等。筹资费用指企业在筹集资本活动中为获得资本而付出的费用，如向银行支付的借款手续费，因发行股票、债券而支付的发行费用等。
属性：资本成本作为企业的一种成本，具有一般商品成本的基本属性，又有不同于一般商品成本的某些特性。
种类：1.个别资本成本率;2.综合资本成本率;3.边际资本成本率。
公司制企业(股份有限公司)：指依照国家先关法律集资创建的，实行自主经营、自负盈亏，由法定出资人(股东)所组成的，具有法人资格的独立经济组织。公司制企业的主要特点为：
1.独立的法人实体。2.具有无限的存续期。3.股东承担有限责任。4.所有权和经营权分离。5.筹资渠道多元化。公司分为有限责任公司与股份有限公司。两者不同点：1股东的数量不同(有限有最高和最低要求，股份只有最低要求，没有最高限制)。2.成立条件和募集资金的方式不同(有限条件比肩宽松，只能由发起人集资;股份条件比较严格，可以向社会公开募集资金)。3.股权转让的条件限制不同(有限转让要经股东会讨论通过，股份可以自由转让，充分的流动性)。
画书重点(总结两道)
应收账款的功能、成本与管理目标
功能：指它在生产经营中的作用。主要有两个方面1.增加销售的功能;2.减少存货的功能。 成本：1.应收账款的机会成本;2应收账款的管理成本(包括调查顾客信用情况的费用、收集各种信息的费用、账簿的记录费用、收账费用、其他费用);3.应收账款的坏账成本。 管理目标：通过应收账款管理发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能，尽可能降低应收账款投资的机会成本、坏账损失与管理成本，最大限度地提高应收账款投资的效益。
应收账款的日常控制：1.企业的信用调查(1直接调查;2.间接调查——财务报表、信用评估机构、银行);2.企业的信用评估(1.5C评估法——品德、能力、资本、抵押品、情况;
2.信用评分法);3.监控应收账款;4催收拖欠款项(收款过程：信件→电话→个人拜访→收款机构→诉讼程序)。
股利政策的内容：1.股利分配的行驶，即采用现金股利还是股票股利;2.股利支付率的确定;
3.每股股利额的确定;4.股利分配的时间，即何时分配和多长时间分配一次。
股利政策的评价指标：1.股利支付率(公司现金股利总额与净利润总额的比例火车公司每股股利与每股利润的比例);2.股利收益率(公司每股股利与每股价格的比率)。 股利政策的类型：1.剩余股利政策;2.固定股利政策;3.稳定增长股利政策;4.固定股利支付率股利政策;5.低正常股利加额外股利政策。
第二篇：财务管理总结
单选多选
1.财务管理：是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。
2.财务管理的环节
1)财务规划和预测：明确预测目标、收集相关资料、建立预测模型、确定财务预测结果
2)财务决策
3)财务预算
4)财务控制
5)财务分析和业绩评价
3.金融市场
外汇市场
短期证券市场
货币市场
短期借贷市场
金融市场资金市场
长期证券市场
资本市场一级市场长期借贷市场
黄金市场二级市场
4.如果不考虑通货膨胀因素的话，投资者进行风险投资所要求或期望的投资报酬率便是无风险报酬率与风险报酬率之和，即：期望投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率
5.短期借款的信用条件
1)信贷限额：是银行对借款人规定的无担保货款的最高额。
2)周转信贷协定：是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的货款协定。
3)补偿性余额：是银行要求借款企业在银行中保持按货款限额或实际借用额一定百分比(一般为10%—20%)计算的最低存款余额。
4)借款抵押
5)偿还条件
6)其他承诺
6.长期借款筹资的优缺点
1)优点：①筹资速度快，手续简便 ②资金成本低 ③借款弹性大
2)缺点：①财务风险大 ②限制条款多
7. 发行公司债券的资格与条件
1)资格：《中华人民共和国公司法》 (以下简称《公司法》 )规定，股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，有资格发行公司证券。
2)条件：①股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。
②累计债券余额不超过公司净资产额的40%。
③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。④筹集的资金投向符合国家产业政策。
⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平。
⑥国务院规定的其他条件。
8.普通股的种类 单选
1)按股票有无记名：记名股票&不记名股票
2)按股票是否标明金额：面值股票&无面值股票
3)按投资主体的不同：国家股&法人股&个人股
4)始发股&新股
IPO：是指企业透过证券交易所首次公开向投资者增发股票，以期募集用于企业发展的资金
的过程。
5)按发行对象和上市地区的不同：A股供我国大陆地区个人或法人买卖的，以人民币标明票面金额并以人民币认购和交易的股票。
B股主要是供外国和我国的港、澳、台地区投资者
买卖的，以人民币标明票面金额但以外币认购和交
易的股票，国内投资者也可以购买，B股在上海、
深圳上市。
H股是向外国和我国的港、澳、台地区投资者发行
的，在香港上市的股票。
N股是在纽约上市的股票。
9.项目投资的决策程序：
1)投资项目的提出
2)投资项目的可行性分析
①国民经济可行性分析，即从整个国民经济的现状及发展的角度考虑，宏观地分析该
项目是否可行，是否有发展前景，其中尤其应该分析该项目是否可以满足环保的要求。
②财务可行性分析，即从经济效益的角度，分析该项目是否能够盈利。
③技术可行性分析，即从技术的角度，分析本企业的技术水平能否达到该项目的要求。
3)投资项目的决策
4)投资项目的实施与控制
10.当投入资金为自有资金时
1)建设期现金流量：即企业在建设期所发生的现金流入量和现金流出量。
2)营业期现金流量：即项目投产后，企业在生产经营期间所发生的现金流入量和现金流
出量。
①付现成本：是指每年需要实际支付现金的销货成本。
②非付现成本：是指销货成本中不需要每年实际支付现金的某些成本，如折旧费用、
待摊费用等。
经营期现金净流量(NCF)通常可以表示为：
现金净流量=销售收入-付现成本-所得税+该年回收额
=销售收入-(销售成本-非付现成本)-所得税+该年回收额
=营业利润-所得税+非付现成本+该年回收额
=净利润+非付现成本+该年回收额
11.项目投资决策评价指标的类型
1)按是否考虑资金时间价值分类：非贴现评价指标(静态)&贴现评价指标(动态)
2)按指标性质的不同分类：正指标&反指标
3)按指标数量特征的不同分类：绝对量指标&相对量指标
4)按指标重要性的不同分类：主要指标&次要指标&辅助指标
5)按指标计算的难易程度的不同分类：简单指标&复杂指标
12.单一投资项目的财务可行性分析单选
1)如果某一投资项目的评价指标同时满足以下条件，则可以断定，该投资项目无论从哪
个方面来看，都具备财务可行性，可以接受此投资方案。这些条件是：①NPV≥0;②NPVR≥0;③PI≥1;④IRR≥i(i为资金成本或投资项目的行业基准利率，下同);⑤P≤P0(P为投资回
收期，P0为标准投资回收期，下同);⑥ROI≥i(i为基准投资收益率，下同)。
2)如果某一投资项目的评价指标不满足上述条件，即发生以下情况：①NPV<0;②
NPVR<0;③PI<1;④IRRP0;⑥ROI
面来看，都不具备财务可行性，毫无疑问，此时应当放弃该投资项目。
3)当静态投资回收期(次要指标)或投资利润率(辅助指标)的评价结论与净现值等
主要指标的评价结论发生矛盾时，应当以主要指标的理论为准。在评价过程中，如果发现某
项目的主要指标NPV≥0，NPVR≥0，PI≥1，IRR≥i，但次要指标或辅助指标P>P0或ROI
的情况，即使P
13.差额投资内含报酬率法：是指在计算出两个原始投资额不相等的投资项目的差量现金净
流量的基础上，计算出差额内含报酬率，并据以判断这两个投资项目孰优孰劣的方法。
14.债券投资的风险评价单选
1)违约风险：是指借款人无法按时支付债券利息和偿还本金的风险。
2)利率风险：是指由于利率变动而使投资者遭受损失的风险。
3)购买力风险：是指由于通货膨胀而使货币的购买力下降的风险。
4)流动性风险：也称变现力风险，是指无法在短期内以合理价格来卖掉资产的风险。
5)期限性风险：也称到期风险，由于债券投资期限长而给投资者带来的风险。
15.决定和影响市盈率的因素有股利增长率、股利折现率、股利付息率。其中，股利增长率
是决定市盈率的主要因素，发行公司股票的股利增长率越高，则股票市盈率越大;折现率与
市盈率成反比，折现率越大，市盈率越小;付息率与市盈率成正比，付息率越高，市盈率越
大。
16.证券投资组合策略：保守型策略、冒险型策略、适中型策略
17.营运资金的含义与管理目的
1)含义：①广义的营运资金：又称总营运资金，是指一个企业投放在流动资产上的资
金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占有的资金。
②狭义的营运资金：是流动资产与流动负债的差额。
2)内容：流动资产的管理和流动负债的管理
3)管理目的：通过管理活动的实施，保证企业的营运资金具有足够的流动性，同时努
力提高企业的盈利能力，实现企业价值最大化，促使企业实现价值最大化。
4)在营运资金管理的过程中，企业应做好以下几点：①合理确定企业营运资金的占用
数量;②合理确定短期资本的来源结构;③加快资本周转，提高资本的利用效率。
18.短缺成本：是指企业因现金短缺而遭受的损失，如不能按时支付购料款而造成的信用损
失，以及不能按期缴纳税款而被罚交的滞纳金等。
19.控制支出：1)合理利用现金浮游量
现金浮游量：是指企业账户上的现金余额与银行账户上列示的存款余额
之间的差额。
2)推迟支付应付款
3)改进工资支付方式
20.持有应收账款的成本
1)管理成本：是指企业对应收账款进行管理而耗费的开支，是应收账款成本的重要组
成部分。主要包括：对顾客信用情况调查的费用、收集信息的费用、催收账款的费用和长不
得记录费用等
2)机会成本：是指企业将资金投资于应收账款，而不能进行其他投资所丧失的收益。
计算公式：应收账款的机会成本=日赊销额×平均收现期×变动成本率×资金成本率
3)坏账成本：是指由于某种原因导致企业的应收账款不能收回而给企业造成的损失，
这一成本与应收帐款数量成正比。
21.应收帐款保理：是指企业将应收账款按一定折扣卖给第三方(保理机构)，从而获得相应
的融资款，以利于现金的尽快取得。应收账款保理业务的分类如下：
1)有追索权保理是指销售合同并不真正转让给银行，银行只是拿到该合同的部分收款
权，一旦采购商最终没有履行合同的付款义务，银行有权向销售商要求付款。无追索权保理
是指银行将销售合同完全买断，并承担全部的收款风险。
2)明保理是指银行和销售商需要将销售合同被转让的情况通知采购商，并签订银行、
销售商、采购商之间的三方合同。暗保理是指销售商为了避免让客户知道自己因流动资金不
足而转让应收账款，并不将债权转让情况通知客户，货款到期时仍由销售商出面催款，再向
银行偿还借款。
3)折扣保理又称为融资保理，即在销售合同到期前，银行将剩余未收款部分先预付给
销售商，一般不超过全部合同总额的80%。到期保理是只银行并不提供预付账款融资，而
是在赊销到期时才支付，届时不管货款是否收到，银行都必须向销售商支付货款。
22.收益分配原则：依法分配原则、分配与积累并重原则、兼顾各方利益原则、投资与收益
对等原则
23.股利政策的类型
1)剩余股利政策决策：是指公司生产经营所获得的净利润首先满足公司的资金需求，
如果还有剩余，则分配股利;如果没有剩余，则不分配股利。
优点：留存收益优先保证再投资的需要，从而有助于降低再投资的资金成本，保持最
佳的资本结构，实现公司价值的长期最大化。
缺点：如果公司完全遵照剩余股利政策分配股利，股利的发放额就会每年随投资机会
和盈利水平的波动而波动。即使在盈利水平不变的情况下，股利发放额也将与投资机会成反
方向变动：投资机会越多，股利的发放额越少;反之，投资机会越少，股利的发放额越多。
而在投资机会维持不变的情况下，股利发放额将因公司每年盈利的波动而同方向波动。因此，剩余股利政策不利于投资者安排收入与支出，也不利于公司树立良好的形象，一般适用于初
创阶段的公司。
2)固定或稳定增长的股利政策决策：是指公司将每年派发的股利额固定在某一特定水
平，或是在此基础上维持某一固定比率逐年稳定增长。
优点：①这种政策传递给股票市场和投资者一个公司经营状况稳定、管理层对未来充
满信心的信号，有利于树立公司的良好形象，增强投资者对公司的信心，进而有利于稳定公
司的股价。②这种政策有利于吸引那些打算进行长期投资的股东，这部分股东希望其投资的
获利能够成为其稳定的收入来源，一边安排各种经常性的消费和其他支出。
缺点：①这种政策下的股利分配只升不降。股利支付与公司盈利相脱离，即无论盈利
多少，公司均应按固定的乃至稳定增长的比例派发股利。②公司在发展过程中，难免会出现
经营状况不好的时期，如果这时仍执行固定或稳定增长的股利政策，那么派发的股利金额将
大于公司实现的盈利，从而饮食公司的留存收益，给公司的财务运作带来很大的压力，并最
终影响公司正常的生产经营活动。
24.股票回购：是指上市公司从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为。
25.预算的分类
1)按预算内容的不同：业务预算(即经营预算)&专门决策预算&财务预算
2)按预算指标覆盖时间长短的不同：长期预算&短期预算
26.财务预算的编制程序
1)下达目标 2)编制上报 3)审查平衡 4)审议批准 5)下达执行
27.现金预算的内容单选
1)现金收入 2)现金支出 3)现金溢余或短缺 4)资金的筹集和运用
以上四个基本关系：期初现金余额+现金收入=当前可动用现金合计
当前可动用现金合计-现金支出=现金溢余或短缺
现金溢余或短缺+资金的筹集与运用=期末现金余额
28.我国财务报告存在的问题：表表不符、虚报盈亏、表账不符
29.财务综合分析的特点/三个基本要素：1)指标要素齐全适当
2)主辅指标功能匹配
3)满足多方信息需要
30.筹资原则：规模适当原则、筹措及时原则、来源合理原则、方式经济原则 多选
名词解释
1.变动项目：是指随销售额的变动而同步变动的项目，包括货币资金、应收账款、存货等流
动资产项目和应付账款、应付票据、应交税费等流动负债项目，但短期借款一般不作为变动
项目。
2.经营杠杆：是指企业在生产经营中，由于固定成本的存在和相对稳定而引起的息税前利润
变动幅度大于销售变动幅度的杠杆效应。
3.差额投资内含报酬率法：在计算出两个原始投资额不相等的投资项目的差量现金净流量的
基础上，计算出差额内含报酬率，并据以判断这两个投资项目孰优孰劣的方法。
4.证券投资基金：是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位，
集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等
金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的比例进行分配的一种间接投资方式。
5.短缺成本：是指企业因现金短缺而遭受损失，如不能按时支付购料款而造成的信用损失，
以及不能按期缴纳税款而被罚交的滞纳金等。
6.弹性预算：是企业为克服固定预算的缺点而设计的，它是按照预算期内可预见的多种业务
量水平而编制的、能够适应不同业务量情况的预算。
7.财务分析：是以企业财务报告及其与他相关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成
果进行评价和剖析，反映企业在运营过程中的利弊得失和发展趋势，从而为改进企业财务管
理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。
简答题
1.财务管理原则：1)依法理财原则
2)风险-收益平衡原则
3)成本-效益原则
4)变现能力与盈利能力平衡原则
5)权责结构和利益关系协调原则
2.什么是净现值率?净现值率法的优缺点?
净现值率是指投资项目的净现值占原始投资现值总和的百分比
净现值率法的优点：1)考虑了资金时间价值
2)可以动态地反映项目投资的资金投入与产出之间关系。
净现值率法的缺点：1)不能直接反映投资项目的实际收益率
2)在资本决策过程中，可能导致片面追求较高的净现值率，在企业资本充足的情况下，有降低企业投资利润总额的可能。
3.利润分配程序中，那些程序会形成留存收益?那些导致资产流出?
必然会形成留存收益的程序有弥补亏损、提取法定盈余公积和提取任意盈余公积。这些程序
属于利润分配，但不会导致现金从公司流出，因此会形成留存收益。而向投资者分配利润或
股利时，是否会形成留存收益，则取决于利润分配的方式。如果采取股票股利分配的方式，
则公司也会形成留存收益，没有资产从企业流出;如果采取现金股利分配的方式，则公司向
投资者支付股利时，现金会从公司流出。
4.股票回购的意义：1)稳定公司股价
2)帮助股东从股票回购中获得少纳税或推迟纳税的好处
3)分配公司超额现金
4)作为反收购措施
5)改善资本结构，追求财务杠杆利益
5.那些资产负债表外因素会增强企业短期偿债能力：
1)可动用的银行贷款指标。银行已同意、企业未办理货款手续的银行贷款限额，可以
随时增加企业的现金，提高支付能力。
2)准备很快变现的长期资产。由于某种原因，企业可能将一些长期资产很快出售变为
现金，增强短期偿债能力。企业出售长期资产，一般情况下都是要经过慎重考虑的，企业应
根据近期利益和长期利益的辩证关系，正确决定出售长期资产的问题。
3)偿债能力的信誉。如果企业的长期偿债能力一贯很好，有一定的声誉，在短期偿债
方面出现困难时，企业可以很快地通过发行债券和股票等办法解决资金的短缺问题，提高短
期偿债能力。这个增强变现能力的因素，取决于企业自身的信誉和当时的筹资环境。
第三篇：车间管理月工作总结标签：工作 总结,管理,总结
偶是一名车间基层管理人员，现急需一份月工作总结，请大家帮偶构思下!!万分感谢!! 匿名 回答:4 人气:70 提问时间:2009-05-06 12:46检举
答案
下面是工作总结框架你自己添加一些实际内容就可以了。具体可以包括以下方面：
1、在公司领导带领下，加强自身素质的提高和业务水平的提高;
2、完成相应的生产任务，同时经过技术改造和技术资料的调整，使生产工艺最优化;
3、从技术规程的执行力度上加强培训、检查、考核，一方面使操作工的技能水平提高，另一方面使工艺管理工作程序话，减少了相应的事故发生率，同时完成或超额完成生产任务;
4、可以写一些突出贡献(1-2件)
5、下月的计划你觉得可以就采纳答案吧!山鹰 回答采纳率:24.5% 2009-05-06 12:57 实际上是自己在管理工作中，自己的一些做法的简要概括的小结，有哪些成绩与不足，当月的完成情况，以及以后的努力方向，加以改进的方法，以后怎样做。涵养草 回答采纳率:10.3% 2009-05-06 13:00 数据是最能代表工作的成果的,车间的产量,质量.这是最能说明事实的.另外人员管理方面有什么好的成绩,说说是应该的.还有就是下月的工作如何安排也可作为其中一部分.总结成绩,不足要充分认识到.这样应该就可以了.阳光满屋 回答采纳率:41.5% 2009-05-06 13:18 从以几方面:
1、产量完成情况、损耗情况
2、现场管理方面
3、产品工艺、品质控制与改进
4、员工成长方面
5、下月工作计划和规划
6、存在的问题与解决方案思路大太阳 回答采纳率:28.0% 2009-05-06 13:26
第四篇：财务管理公式总结
一、资金时间价值计算总结：
P-现值、F-终值、A-年金、i—利息率
1、单利利息I=P×i×n
2、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数
3、复利现值P=F/(1+i)
4、复利终值F=P(1+i)n-n =F(P/F，i，n)――求什么就把什么写在前面=P(F/P，i，n)
5、普通年金终值F=A(F/A，i，n)――偿债基金的倒数
偿债基金A= F(A/F，i，n)
6、普通年金现值P=A(P/A，i，n)――资本回收额的倒数
资本回收额A= P(A/P，i，n)
7、即付年金终值F=A〔(F/A，i，n+1)-1〕――普通年金终值期数+1系数-1
8、即付年金现值P=A〔(P/A，i，n-1)+1〕――普通年金现值期数-1系数+
9、递延年金终值F= A(F/A，i，n)――n表示A的个数
10、递延年金现值P=A(P/A，i，n)×(P/F，i，m)先后面的年金现值再前面的复利现值
11、永续年金P=A/i
12、实际利率=(1+名义/次数)次数-1
二、单项投资风险报酬率的计算：
1.收益期望值 KiPi
i1n
2、标准方差=方差的开平方(期望值相同，越大风险大)
3、标准离差率=标准差/
4、风险报酬率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)
5、投资报酬率=无风险收益率+风险收益率=i + bV
6.资本资产定价模型Kp = Kf +β(Km - Kf)
=无风险收益率+β×(市场组合收益率-无风险收益率)
三、企业筹资方式公式：
1. 放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)x 360/N x 100%
式中：CD为现金折扣的百分比;N为实际付款日，n为现金折扣日
2. 债券发行价格=票面金额x(P/F，i1，n)+票面金额x i2(P/A，i1，n) 式中：i1为市场利率;i2为票面利率;n为债券期限
四、资金成本的计算公式：
1. 银行借款成本：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f)
或：Ki=i(1-T) (当f忽略不计时)
式中：Ki为银行借款成本率;I为银行借款年利息;L为银行借款筹资总额;T为所得税税率;i为银行借款利息率;f为银行借款筹资费率
(注意：补偿性余额)
2. 债券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f)
式中：Kb为债券成本率;I为债券每年支付的利息;T为所得税税率;B为债券面值;i为债券票面利率;B0为债券筹资额，按发行价格确定;f为债券筹资费
3. 优先股成本：Kp=D/P0(1-T)
式中：Kp为优先股成本;D为优先股每年的股利;P0为发行优先股总额
4. 普通股成本：Ks=[D1/V0(1-f)]+g
式中：Ks为普通股成本;D1为第1年股的股利;V0为普通股发行价;g为年增长率
5、留存收益成本：Ke=D1/V0+g(注意和普通股的区别)
6、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj
式中：Kw为加权平均资金成本;Wj为第j种资金占总资金的比重;Kj为第j种资金的成本
7、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi
式中：BPi为筹资总额分界点;TFi为第i种筹资方式的成本分界点;Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例
8、边际贡献：M =(p-b)x = m×x
式中：M为边际贡献;p为销售单价;b为单位变动成本;m为单位边际贡献;x为产销量
9、息税前利润：EBIT=(p-b)x-a=M-a
式中：a为固定成本
10、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/(M-a)
11、财务杠杆：DFL=EBIT/(EBIT-I)
12、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)]
13：每股利润无差异点分析公式：
[(EBIT-I1)(1-T)-D1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2
当企业实际的EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利;当企业实际的EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利
五、项目投资计算公式：
1、经营期净现金流量的计算：
经营期某年净现金流量=该年净利润+该年折旧等(考虑所得税)
2. 非折现评价指标：
①静态投资回收期=项目原始投资额/年相等的营业净现金流量
②平均报酬率=年平均净现金流量/初始投资总额x100%
3. 折现评价指标：
净现值(NPV)=∑每年净现金流量的现值
获利指数(PI)=1+净现值/初始投资额总现值
内部收益率=IRR
(P/A，IRR，n)=I/NCF 式中：I为原始投资额
六、金融投资公式总结：
1. 债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值
(注意：用市场利率折现)
2、 短期证券收益率：K=(S1-S0+P)/S0*100%
式中：K为短期证券收益率;S1为证券出售价格;S0为证券购买价格;P为证券投资报酬(股利或利息)(主要指债券)
3、不超过一年的持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价
持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)
2、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K
式中：V为股票内在价值;d为每年固定股利;K为投资人要求的收益率
3、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：
V=d0(1+g)/(K-g)=d1/(K-g)
式中：d0为上年股利;d1为第一年股利
七、营运资金计算公式总结：
1、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数
2、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入
3、应收机会成本=维持赊销所需资金×资金成本率
4. 存货相关总成本=相关订货成本+相关存储成本=存货全年计划需要总量/每次进货批量x每次订货成本+每次进货批量/2x 单位存货年存储成本
5、经济进货批量Q=√2×进货量×订货成本/单位储存成本(开平方)
6、经济进货相关总成本T=√2×进货量×订货成本×单位储存成本(开平方)
7、平均占用资金W=进货单价×Q/2
8、最佳进货批次N=进货量/Q
9、存货相关总成本=订货成本+储存成本
八、财务指标的计算总结：
1.流动比率=流动资产/流动负债×100%
2.速动比率=速动资产/流动负债×100%
3.现金比率=(现金+短期有价证券)/年末流动负债×100%
这是衡量企业短期偿债能力的三个指标。
4.资产负债率=负债总额/资产总额×100%
5.产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%
6.有形净值债务率=负债总额/(所有者权益总额-无形资产净值)×100%
7.已获利息倍数=息税前利润总额/利息费用
息税前利润总额=利润总额+利息费用
8.应收账款(流动资产、固定资产、总资产)周转率=销售收入/平均应收账款(流动资产、固定资产、总资产)
应收账款(流动资产、固定资产、总资产)周转天数=360/应收账款(流动资产、固定资产、总资产)周转率
其中：固定资产使用固定资产净值计算。
10.存货周转率=销售成本/平均存货余额
存货周转天数=360/存货周转率
11、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%
12、销售净利率=净利润/销售收入×100%
13.总资产报酬率=净利润/平均资产总额×100%
15.净资产收益率=净利润/平均净资产×100%
16.每股收益=当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数
20.每股股利=普通股现金股利总额/年末普通股总数
21.市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益
22.每股净资产=年末股东权益/年末普通股总数
23、权益乘数=资产总额/所有者权益总额 = 1/(1-资产负债率)
23.销售收入增长率=本年销售收入增长额/上年销售收入总额×100%
25.资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100%
26.总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%
27.净利润增长率=本年净利润增长额/上年净利润总额×100%
29、
第五篇：财务管理课程总结
一、总论
1、财务活动
筹资——投资——经营——分配
2、财务关系
3、财务管理目标
企业价值最大化为目标 本章自测
二、财务管理的基础概念
1、时间价值
判断(1)现值
终值(对于现在以后)
(2)复利(一次)
年金(多次) 解题思想：
求什么乘什么系数
先付=后付*(1+i)
Note：时间轴、系数的书写、现金流与期数的
对应
2、风险报酬
期望报酬率
标准离差(期望报酬率相同) 单项资产
标准离差率(期望报酬率不同)
风险报酬率
投资总报酬率
系统风险
证券组合风险
证券组合
非系统风险
证券组合报酬
资产定价模型K=Rf +β(Rm Rf )
普通股(股利稳定不变)——永续年金
P=D/K
普通股(固定增长股利政策)
P=D0(1+g)/K-g
三、财务报表分析
1、判断标准(比较)
历史数据
同行业数据
2、企业偿债能力分析(资产和负债关系)
企业短期偿债能力
流动比率
速动比率
企业长期偿债能力
资产负债率
股东权益比率
3、企业营运能力分析
资产周转情况分析
应收账款周转率
存货周转率
流动资产周转率
固定资产周转率
总资产报酬率
产生现金能力分析
4、企业获利能力分析
与销售有关
销售毛利率、销售净利率
与资金有关
净资产收益率
总资产报酬率
与股票价格有关
市盈率
5、综合财务分析
公式分析法
杜邦分析法——净资产收益率
销售净利率
总资产周转率
平均权益
计分综合分析法 四-五
投资管理
1、现金流量估算——项目计算期
初始现金流量
资产变价净收入=出售价格-(出售价格-账面净值)×税率
垫支营运资金
营业现金流量
折旧=(原值-残值)/使用年限
NCF=税后收入-税后成本+税负减少
NCF=净利润+折旧
终结点现金流量
营运现金流量+回收(残值+垫支营运资金)
2、投资决策指标
静态指标
静态投资回收期
平均报酬率
动态指标
净现值 (重点计算)
净现值率
获利指数=净现值率+1
内含报酬率(坐标图)
3、净现值计算
第一步：先计算现金流量——项目计算期
第二步：计算净现值——每个点的累计现金流量现值之和(项目计算期)
4、投资决策的应用
(1)方案比较，项目期相同
方法一：分别计算两方案的净现值，取较大的
方法二：差量净现值 (2)方案比较，项目期不同
年均净现值(已知P,求A?)
即=净现值/年金现值系数
六—七
筹资管理
1、资金需求量预测
(1)敏感项目非敏感项目 (2)差额法进行计算
2、个别资金成本计算
债权资金成本(银行借款、长期债券) 资金成本=利息*(1-税率)/P(1-f) Note：利息抵税
债券利息是按票面金额计算
其筹资总额是按发行价格计算
2、个别资金成本计算
权益资金成本(优先股、普通股、留存收益) 优先股=股利/P(1-f)
普通股=[ D0(1+g)/P(1-f)]
+g 留存收益与普通股
3、综合资金成本计算
K=个别资金成本×权数(即个别资金占总资金的比重) 一样，只是不考虑筹资费用
4、杠杆分析
经营杠杆(理论公式+推导公式)
财务杠杆(理论公式+推导公式)
综合杠杆=经营杠杆×财务杠杆
5、资本结构
每股收益无差别点 EPS=[(EBIT-I)×(1-T)-D]/N 分别计算两方案当EPS相等时，对应的EBIT? 利用融资决策：
当EBIT小于无差别点时，选择普通股筹资方案，避免财务杠杆风险; 当EBIT大于无差别点时，选择优先股或债券筹资方案，享受财务杠杆利益
企业价值最大化 V=B+S 测算综合资金成本 八
营运资金管理
1、营运资金特点
2、营运资金持有、融资策略
3、现金管理
持有动机、现金成本
4、存货管理
存货成本、存货控制
5、应收账款管理
信用标准、信用条件、收账政策 九
企业分配管理
1、利润分配的程序
2、股利分配理论
股利无关论
一鸟在手理论
税收差别理论
3、股利分配政策
剩余股利政策
固定股利或稳定增长的股利政策
低正常股利加额外股利政策
固定股利支付率股利政策
4、股票股利
现金股利
5、股利宣告日、登记日、除权除息日、支付日