内保外贷业务范文

2022-05-30

第一篇：内保外贷业务范文

内保外贷套利业务简介和操作方法探讨

一、内保外贷业务简介

内保外贷业务是境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保业务的简称，是指在境内企业向境内银行出具无条件、不可撤销反担保(目前都是用百分百存单质押)的前提下，境内银行为境内企业在境外注册的全资附属企业或参股企业在融资时提供的对外担保，用于境外投资企业向银行境外分行或境外代理行申请贷款融资。其中境外贷款企业的股东要求至少有一个境内的法人。

内保外贷业务是银行融资性对外担保业务的一个品种，长期以来是外管、银行从严控制的一项业务，同时对于银行和企业来说更是一项“共赢”业务：

1、申请人(境内母公司)及借款人(境外子公司)共赢点： (1)有效解决境外投资企业融资难的问题

(2)境外企业在取得授信困难时，可以利用境内申请人(母公司)的授信额度

(3)借款人可以较快的在海外开展业务 (4)利用境外融资成本低的外币资金

2、担保人(境内分行)共赢点： (1)加强银企合作，避免客户流失 (2)增加中间业务及中间业务收入 (3)增加人民币保证金存款

3、受益人(境外分行或代理行)共赢点： (1)增加融资业务

(2)增加中间业务(关联的开证、结算业务) (3)增强境内外分行联动和代理行关系维护

二、市场需求

1、从区域之间的存贷利差中套利

用例子来说明，大陆某公司将1000万元存入大陆境内银行作为百分百存单质押担保，按三年期可获得存款利息为5.0%;该公司在香港投资企业向境内银行香港营业机构获取贷款，贷款利率为三年期约年3.0% (根据不同银行和币种确定);该笔资金通过规避监管的方式回流境内，相关手续费约0.5%，由此产生存贷差约为：5.0%-3.0%-0.5%=1.5%。该回流一次可以获得毛利约为15万。在额度范围内可以反复循环，使得利润最大化，并且退出时无资金沉淀。

2、以大陆境内企业的信用做担保促成其境外子公司更容易获得境外贷款。

3、以境外企业的信用做担保来促成其境内子公司更容易获得境内贷款。

三、公司盈利模式

1、在协助企业套利过程中获得套利金额20%-30%的佣金;

2、协助企业办理境外子公司并协助贷款和资金回流收取手续费;

3、通过集合资本提高存入内地银行的数额增强外贷额度等相关支持、通过境外出壳提高贷款数额获取更低贷款利息和手续费、通过远期合约等方式提高利差收益等措施进一步提高收益。

四、业务主要环节

(一)、寻找目标客户，签订相关协议。

1、向各银行咨询其对内保外贷业务的相关要求以及对内保外贷客户的偏好。

2、通过商会、当地外经局或外管局取得境外投资企业的信息资料，达成合作意向后推荐给相应的银行。

3、根据银行要求和境外企业之间的要求，对有不符合相关条件的企业协助

完善相关条件，比如协助在境外注册子公司、向银行提交相关资料和建设资金回流渠道等。

(二)、内保——外贷(以交通银行为例，具体以各银行实际要求为准)

1、申请人(境内母公司)应符合的条件

(1)可以是国有企业、民营企业或外商投资企业，资信状况良好，具有充足的反担保能力;

(2)符合融资类保函申请人的基本条件;

(3)愿意为借款人融资向银行提供无条件且不可撤销的反担保; (4)不得是亏损企业(政策性业务除外--汇复(2000)239号) (5)银行要求的其它条件

2、借款人(境外子公司)应符合的条件：

(1)符合国家关于境内机构对外担保的有关规定; (2)如为境外贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于10%;如为境外非贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于15%; (3)已在境外依法注册;

(4)已向外汇局办理境外投资外汇登记手续; (5)有健全的组织机构和财务管理制度; (6)不得是亏损企业(亏损指连续三年亏损); (7)担保人和贷款人要求的其他条件。 (8)银行要求的其它条件。

3、借款人的融资业务应符合的条件：

(1)有真实、合法的项目建设、贸易背景或其他融资背景;

(2)贷款用途符合我国及借款人所在地的法律法规及有关政策规定; (3)担保人和贷款人要求的其他条件。

4、期限、费率、币种及汇率

(1)内保外贷业务中的融资期限最长一般不超过5年(能提供担保风险系

数为零的反担保的除外)，担保期限不超过融资协议履行期满后的6个月，反担保期限须在担保到期日后6个月以上。

(2)内保外贷业务的担保费率执行银行融资类保函费率标准。

(3)单笔内保外贷业务的反担保、担保和融资协议的计价币种原则上都保持一致。当遇到币种不一致的情况，都按照国家外汇管理局每月公布的内部折算率，进行不同币种间的折算，折算后的反担保金额必须覆盖担保人的对外担保金额。

5、业务申请、审批与办理

(1)申请人(国内母公司)须向银行提供的资料： A、经过审计的上一和近期财务报表; B、已对外提供担保的情况; C、反担保意向函;

D、国家外汇管理部门出具的关于借款人成立的相关批准文件及登记凭证; E、银行要求的其他材料。

(2)借款人(境外子公司)须向银行提供的资料： A、借款人在境外注册成立的营业执照或相关证明文件; B、贷款人上一和近期财务报表;

C、境外投资项目或贸易背景的相关证明文件，包括招投标文件、商务合同及有关管理部门文件等; D、境外融资的相关资料; E、借款及担保申请书; F、银行要求的其他材料。

上述(1)和(2)涉及的资料可由借款人委托申请人向担保人提供。

(3)审批办理程序

A、担保人(境内分行)向总行国际业务部征询内保外贷可用额度后，对上述资料进行审查与审批，担保人(境内分行)在出具书面审查意见后，报总行信用审批部履行审查审批程序，同时抄报总行国际业务部和法律事务部。

B、法律事务部、国际业务部完成审核后，由担保人(境内分行)为借款人(境外子公司)正式出具以贷款人为受益人的保函，并抄送总行国际业务部。 C、担保人(境内分行)须在对外出具保函后，向所在地外汇管理部门办理登记。

6、发放贷款

贷款人(银行境外机构)在收到保函后，按照低风险信贷业务的审批流程自行审批，与借款人(境外子公司)签订融资协议并发放贷款;同时将融资协议(副本)在签署后3个工作日内，抄送担保人(境内分行)并报总行国际业务部备案。

(三)、资金回流途径

1、进出口贸易

2、投资、增资扩股

五、内保外贷业务流程说明

1、申请人向商务部申请在境外设立子公司或参股公司并向外管局办理境外投资外汇登记手续; 申请人要取得的相关资料：

(1)境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证 (2)商务部的境外投资批准证书

(3)外管局关于xx公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外汇登记证》

2、借款人在银行境外分行处开立帐户; 境外借款人需要向贷款人提供的资料： (1)商业登记证 (2)注册证书 (3)公司章程

(4)境内申请人即母公司的营业执照、验资报告、其股东身份证明文件等)

3、申请人向境内分行申请开立融资性保函或备用信用证：申请人需要向担保人提供的资料：

(1)开立对外保函/备用信用证申请书/申请人承诺书 (2)开立对外保函/备用信用证协议

(3)保证金入帐凭条或不同担保方式下抵押、担保合同 (4)经审计的境内企业与境外投资企业的资产负债表损益表 (5)境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证 (6)商务部的境外投资批准证书

(7)外管局关于xx境外投资外汇来源审查意见批复和境外投资外汇登记证 (8)与受益人签定的贷款(融资)合同意向书

4、境内分行为申请人向其总行申请内保外贷额度;

需要提交的资料：《关于为XXX(境外投资企业)开立XXX(担保方式)融资性对外担保的请示》

5、总行批复同意占用对外担保余额指标;

总行批复文件：《关于XX分行为XX公司开立融资性保函占用融资性对外担保额度的批复》

6、担保人在完成单笔保函/备用证内部审批流程后向境外分行开立融资性保函/备用证;

7、在借款人向境外机构行中请贷款后，由境外机构向其提供贷款或其它融资;

8、境内分行向外管局办理对外担保登记手续。 (1)总行批准占用对外担保余额指标后的备案手续： A、向外管局报备的备案报告

B、《关于XX为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的批复》 C、《关于XX分行为XXX公司开立融资性保函占用融资性对外担保额度的批

复》

D、商务部的境外投资批准证书外管局《境外投资外汇登记证》 E、外管局《关于XXX公司投资设立xx公司外汇资金来源审查的批复》 F、境外投资企业在境外的注册证书、商业登记证》

(2)担保人到所在地外管局办理对外担保定期登记手续

(3)担保人为境外投资企业(借款人)提供融资性对外担保后的登记手续：保函或备用信用证原稿副本及中文翻译件。

第二篇：内保外贷

内保外贷、息汇套利与出口“被增长”

【内容摘要】

本篇报告为我们《影子银行众生相》系列的第五篇，主要介绍银行内保外贷业务。近期企业通过这一业务进行利差、汇差套利，对国内进出口贸易、外汇占款及银行代客结售汇数据均带来较大扰动。我们梳理了内保外贷业务的套利模式、规模，分析其中隐藏套利活动的影响，并认为随着5月份外管局20号文出台，未来通过这一业务涌入内地的资金套利活动将有所收敛。

一、什么是“内保外贷”?

“内保外贷”，是指境内银行在预先获准的对外担保额度内，为境内企业在境外注册的全资附属企业或参股企业(下称“境外投资企业”)提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款。

在这种业务中，境内银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外投资企业提供融资担保，在对外担保额度内时无须逐笔审批。因此，和其他的融资型担保相比，“内保外贷”业务大大缩短了业务流程。

二、“内保外贷”业务如何实现利差和汇差套利?

1、三类操作模式助境外投资企业从内保外贷业务中获得境外融资

第一种：境内银行的境外分支机构为境外投资企业提供融资，境内企业为银行提供反担保。

在这种操作模式中，境内企业以现金质押、财产抵押、权利质押及信用授信等方式向境内银行申请保函额度，境内银行据此出具以该行境外分支机构为受益人的保函或备用信用证，由境内银行的境外分支机构向境外投资企业提供融资。当然，境内企业的反担保需符合银行关于内保外贷业务的其他规定，一般为无条件的、不可撤销的反担保，而且境内企业只担保境外投资企业的融资性活动。

第二种：境内银行为境外投资企业向境外合作银行的借款提供担保。

在这种操作模式中，境内企业以现金质押、财产抵押、权利质押等方式，申请境内银行为境外投资企业的融资出具保函、备用信用证等担保，由境内银行的境外合作银行为境外投资企业提供融资服务。其中，保函和备用信用证的具体条款由境内银行和境外合作银行商议达成。第三种：境内银行的境外合作银行为境外投资企业提供授信。

在这种操作模式中，境外合作银行根据境内银行的资信状况和境内企业对境外投资企业的持股比例来确定对境外投资企业的授信额度，融资利率水平由境外合作银行与境外投资企业商议确定。

2、境外融资进入境内套利交易，套利收益约为4%~9%

境内外关联企业通过体积小、价值高、物流成本低的贸易(黄金、高技术电子产品等)，将境外投资企业从内保外贷中获得的外币融资通过贸易进入境内结汇成人民币，再次以定期存款的方式质押给境内银行，从而向境外投资企业开出备用信用证融资。如此反复循环，在短期内可以将一笔资金通过多倍杠杆撬动较大规模的资金。

目前国内的一年期定期存款利率约为3.25%，而海外美元贷款利率仅为2%左右，且人民币处于升值通道中，境外投资企业获得外币融资之后，可以通过如下方式获得套利：

①汇率套利。境外多个国家/地区纷纷降息，或者实施量化宽松，外币竞相贬值，而国内货币政策稳定，人民币处于升值通道。保守假设人民币对美元一年升值3%，仅汇率套利空间就达到3%; ②本外币利率的套利。外币汇入境内后结汇成人民币，存入银行，获得稳定的存款收益，扣除约为2%的贷款成本，不考虑物流成本及其他费用，利率套利空间为1.25%。同时企业可以再次质押存款，实现杠杆操作内保外贷业务，获得多倍套利收益;

③投资理财产品。外币资金进入境内结汇成人民币之后，可以投资银行理财产品(年收益率4.5%左右)，或者信托产品(年收益率达8%左右)，持有到期后扣除贷款成本，收益高达2.5%~6%;

因此，内保外贷业务隐藏的套利交易可是获取“汇差+利差”收益，根据套利资金进入境内后投向不同，套利空间约在4%至9%之间!

三、“内保外贷”业务的规模已膨胀至多少?

虽然过去几年国家外汇管理局对境内银行提供融资性对外担保实行余额管理，对非银行金融机构和企业提供对外担保以逐笔核准为主，但是在管理层鼓励人民币贸易跨境结算业务的背景下，境内外银行和企业均积极筹集资金发展此类业务，主要表现在两个方面：一是国内银行的表外业务中，保函和信用证大幅增长;二是香港银行业对境内非银行企业客户的贷款大幅攀升。

1、保函和信用证规模在货币政策紧缩时期大幅增长，12年末余额合计44613亿元

虽然国内银行的保函和信用证业务部分用于国内的客户融资，但大部分仍是与内保外贷业务相关的。从国内上市银行的保函和信用证规模变化来看，内保外贷业务与国内货币政策呈背离走势。在货币政策收紧的2010年和2011年，保函和信用证的规模大增。其中，2011年 16家上市银行新增表外担保规模10436亿元，占当年国内新增贷款的14%，成为信贷投放的重要补充。2012年货币政策较为宽松，同时央行等对内保外贷业务监管加强，保函和信用证规模增速放缓。2012年末16家上市银行的保函和信用证规模合计44613亿元，与年初基本持平，占人民币贷款余额的7.1%。

从余额来看，国内银行开出保函的量要大于出具信用证的规模，但是从过去4年的规模增量来看，信用证规模的增长明显快于保函规模的增长：2012年底，16家上市银行累计出具保函规模达到26218亿元，较2009年初增长7566亿元，增幅41%;同期，信用证规模为18395亿元，较2009年初增长13785亿元，增幅300%，成为助推内保外贷业务增长的主要工具。

从银行间的分布来看，国有大型银行保函业务的规模较大，股份制银行出具信用证的规模要高于其保函业务的规模。2012年末，五大银行(工行、农行、中行、建行、交行)合计开出保函规模达21479亿元，占上市银行保函规模的82%;同期，五大银行的信用证业务规模为10371亿元，占上市银行信用证业务规模的56%。而8家股份制银行的信用证规模为7789亿元，占比42%，大幅高于其开出的保函规模。

2、香港对内地非银行类客户贷款大幅增长，12年末为27400亿港元

内保外贷业务的快速发展，使得香港地区银行业对中国内地非银行类客户贷款大幅增长。2010年国内货币政策开始收紧，当年香港贷款总额增加9400亿港元，增幅达29%。其中，对中国内地非银行类客户贷款劲增4400亿港元，增幅为47%，大部分为美元贷款。这些内保外贷业务中的境外贷款客户主要为内地大型国有企业、红筹公司或其附属公司，或由内地省市政府拥有的公司。在对中国内地非银行类客户贷款新增的4400亿港元中，60%的贷款是以内地的银行存款提供十足的抵押，或由主要内地银行提供担保;其他的40%的新增贷款则以其他资产为抵押品。

2011年，香港银行业对内地客户的信贷继续大幅增长约7000亿港元，余额达到23180亿港元，占相应金融机构总资产的14.9%。贷款的大幅投放使得贷存比快速攀升，2011年9月末，香港地区的港元贷存比高达86.6%，较2010年初上升15.4个百分点。

政策急刹车，内保外贷业务减速。不断增长的内保外贷业务和逐渐积聚的银行业流动性风险引起了监管当局的关注，内保外贷业务中隐藏的套利交易偏离了央行推动人民币国际化的初衷。2011年7月，央行暂停受理境内企业直接从境外银行融入人民币业务，贸易融资除外。其后，内保业务降温，2012年香港银行业对内地非银行客户的贷款增量放缓至约3000亿港元，余额则继续上升至27400亿港元，占相应机构总资产的16.2%，较年初提升1.3个百分点。

考虑到2013年以来内保外贷业务的盛行，结合国内银行的保函和信用证业务规模、香港银行业对境内非银行客户贷款规模，我们估计，目前内保外贷业务的规模或在25000亿元人民币左右，占人民币贷款总额3.8%。

四、“内保外贷”隐藏套利冲击出口贸易和国内流动性

2012年四季度以来，人民币升值预期下重燃，使得针对汇率的套利大幅增加，内保外贷业务也成为大热门的业务。由于套利交易利润巨大、交易循环周期较短，一笔资金可以在较短的时间内操作多次，以杠杆形式撬动同等金额的外币资金多次向银行结汇，对国内进出口贸易数据、新增外汇占款以及银行代客结售汇数据均带来较大的扰动。套利活动引起内地对港台的出口贸易显著异动。从1-4月份中国对主要贸易伙伴的出口来看，内地对香港出口增长69%，对台湾出口增长37%，大幅高于过去十年同期的出口增速均值;而同期中国对欧盟、日本、德国出口贸易下降，对美国、英国、韩国出口贸易增长稳定，并且增速均大幅低于过去十年同期均值。我们认为2013年以来，内地对香港、台湾地区出口的强劲增长更多的是反映了套利资本流动，而非外需的明显改善。

银行代客结售汇顺差和外汇占款增长表明资金回流至内地非常明显。2013年1月，银行代客结售汇顺差高达926亿美元，创历史新高。从进出口的数据来看，这些美元顺差中除大部分属于贸易项目外，也有一部分是内保外贷套利交易模式中的外币贷款回流，给央行外汇储备增长带来了较大的压力。2013年1月至4月新增外汇占款高达15097亿元，3倍于2012年全年4946亿元的增量，国内的流动性管理难度增加。

五、套利交易引发监管关注，严管之下内保外贷业务将放缓

由于套利资金的频繁进出，导致了贸易数据明细偏离正常水平，引起了监管部门的高度关注。2013年4月24日，深圳银监局下发《关于对保税区企业相关进出口贸易融资业务风险提示的通知》指出，一季度深圳进出口贸易出现异常增长，主因是在福田和沙头角两个保税区，部分出口企业利用深港汇差、利差套利;同时对“货物空转”式的贸易融资套利活动提出警示，并要求银行防范风险。

2013年5月5日，国家外汇管理局发布《关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》(汇发[2013]20号)，通过银行、企业、外汇管理局三个层面对国际套利资金的流入加强管理：①银行层面：通过强化结售汇综合头寸管理，增加银行自身购汇的积极性，缓解央行购汇压力，同时加强外汇贷存比管理，约束银行的外币放贷能力;②企业层面：对资金流与货物流严重不匹配或流入量较大且不能在限期内给出合理解释的企业列为B类企业，严格监管其收汇行为;③外汇局：强化监管分析和窗口指导，重罚弄虚作假的套利交易行为。

我们认为，通过对进出口贸易真实性的严查把关，增加套利资金的交易成本，将有利于缓解国内的流动性管理压力，平复国内的进出口经济秩序，挤出部分内保外贷业务中隐藏的套利交易活动。同时，我们认为未来数月，对港台出口增速、新增外汇占款和结售汇顺差将逐渐向合理水平回归。据此，人民币升值的步伐将小幅放缓，国内的流动性或将较5月份之前小幅偏紧，但对整体的实体经济的流动性影响将较为轻微，央行仍可通过多种流动性管理工具调节货币供给。

第三篇：内保外贷操作流程

一、内保外贷定义

“内保外贷”，是指境内银行在预先获准的对外担保额度内，为境内企业在境外注册的全资附属企业或参股企业(下称“境外投资企业”)提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款。境外为贸易型企业的，其净资产与总资产的比例一般不得低于10%;境外为非贸易型企业的，其净资产与总资产的比例原则上不得低于15%，贷款用途主要包括：流动资金贷款、项目、股本贷款、贸易融资等。

二、操作流程

注：申请人指境内母公司;

借款人指境外子公司或投资参股公司; 担保人指境内银行; 受益人指境外银行

(1)、向商务部申请在境外设立子公司或参股公司并向外管局办理境外投资外汇登记手续。

申请人所取得的相关资料：

1.境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证 ; 2.商务部的境外投资批准证书 ;

3.外管局关于公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外汇登记证。

(2)、借款人在受益人处开立帐户提供资料。境外借款人需要向受益人提供的资料： 1.商业登记证; 2.注册证书; 3.公司章程;

4.境内申请人即母公司的营业执照、验资报告、其股东身份证明文件等) 。

(3)、申请人向担保人申请开立融资性保函或备用信用证。申请人向担保人提供资料清单如下：

1.开立对外保函/备用信用证申请书/申请人承诺书; 2.开立对外保函/备用信用证协议;

3.保证金入帐凭条或不同担保方式下抵押、担保合同; 4.经审计的境内企业与境外投资企业的资产负债表、损益表; 5.境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证; 6.商务部的境外投资批准证书;

7.外管局关于公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外汇登记;

8.与受益人签定的贷款(融资)合同意向书。 (4)、担保人为申请人向其总行申请内保外贷额度。

担保人向其总行申请占用对外担保余额指标需要提交的资料《关于为XXX(境外投资企业)开立XXX(担保方式)融资性对外担保的请示》

(5)、总行批复同意占用对外担保余额指标。总行批复文件：《关于XX分行为XXX公司开立融资性保函占用融资性对外担保额度的批复》

(6)、担保人在完成单笔保函/备用证内部审批流程后向受益人

开立融资性保函/备用证。

(7)、在借款人向受益人申请贷款后，由受益人向其提供贷款或其它融资。

(8)、担保人向外管局办理对外担保登记手续。

第四篇：外保内贷&内保外贷

外保内贷

◆

产品定义

银行根据境外代理行开立的融资性保函或备用信用证，向在中国境内设立的外商投资企业进行融资。即以外资企业提供的有效和可接受的担保为前提，以银行境外代理行信用为中介，以备用信用证或保函为载体，帮助外资企业在中国获得授信上的支持和便利。 ◆

申请条件

借款人(境内企业)应符合以下基本条件： 1.资信状况良好，具有充足的反担保能力;

2.具有我行行核定的授信额度或出具全额保证金; 3.符合融资类保函申请人的基本条件;

4.愿意为借款人融资向天津银行提供无条件且不可撤消的反担保; 5.符合国家关于境内机构涉外担保的有关规定; 6.已在外汇局办理境外投资外汇登记手续; 7.借款人不得为亏损企业;

8.有健全的组织机构和财务管理制度。 ◆

受理条件

1.银行境外代理行通过对境外公司进行调查、评估，并了解境内企业融资、经营情况后，开出合格的担保保函或备用信用证。

2.外保内贷的授信主体只能是外商投资企业，即中外合资企业、中外合作企业和外商独资企业。

3.外保内贷的授信额度以外商投资企业的投注差为限，即外保内贷的最大授信额度=经批准的总投资额度-外商投资企业注册资本。

4.外保内贷在业务发生时仅须向外管局报备，在授信到期日需要履约时，才需要向外管局申请核准该笔授信业务的外债额度。

5.外保内贷即外汇担保项下人民币贷款，是由境外金融机构或境内外资金融机构提供信用保证(含备用信用证)由，我行向境内外商投资企业发放的人民币贷款。 ◆

风险控制

1.外保内贷授信主体只能是外商投资企业; 2.授信额度以外商投资企业的投注差为限; 3.在业务发生时须向外管局报备，在授信到期日需要履约时向外管局申请核准该笔授信业务的外债额度。 ◆

业务优势

1.满足企业固定资产投资和流动资金需求; 2.企业有真实贸易背景支持，融资较为便利;

3.无需提供额外担保、操作便捷，被广泛认定为低风险业务。

◆

案

例

某香港公司在境内有一注册子公司A，因有项目需要人民币资金，该公司向境外银行申请开立保函(或备用信用证)给银行，银行收到保函进行审核通过后，为境内企业提供人民币授信，并根据A企业情况及其保函内容进行授信安排，为A企业进行资金支持。

内保外贷

◆ 产品定义

该业务指银行应融资申请人的要求，为解决其在出口业务项下的资金周转问题，以出口信用保险公司承保为控制风险方式之一，并以其出口应收款项为第一还款来源的融资业务。 ◆ 申请条件

申请人(境内企业)应符合以下基本条件： 1.资信状况良好，具有充足的反担保能力;

2.具有我行行核定的授信额度或出具全额保证金; 3.符合融资类保函申请人的基本条件;

4.愿意为借款人融资向天津银行提供无条件且不可撤消的反担保借款人应符合以下条件： 1.符合国家关于境内机构涉外担保的有关规定; 2.已在外汇局办理境外投资外汇登记手续; 3.借款人不得为亏损企业;

4.有健全的组织机构和财务管理制度。 ◆ 受理条件

1.凡具有进出口权或对外承包经营权或其他涉外经营权;

2.资信良好的企业在银行开立人民币或外币账户，并与银行建立了良好业务关系;

3.在受理保函业务委托时，银行应对申请人资格、申请书内容、业务背景、相关文件和保函格式进行审查;

4.在受理保函业务委托时，银行应对客户进行实地调查客户资信情况，业务背景等;

5.按国家法律法规和国际惯例办理保函业务原则，应遵循《中华人民共和国担保法》及其司法解释、其他相关法律法规，遵守中国银行业监督管理委员会、中国人民银行和国家外汇管理局及其它管理部门的相关政策和管理规定;应遵守联合国制裁决议等有关规定;如在保函中注明依据国际惯例，应注意严格遵守惯例规则的相关要求办理保函业务。

6.按照统一授信规定办理业务的原则，该业务纳入统一授信管理，应在核定的授信额度内出具保函;或按照低风险业务要求交纳足额保证金或以银行承兑汇票、存单等质押后办理。 7.按照申请人委托和指示办理业务的原则，银行处理各项保函业务必须严格按客户的书面委托指示行事，严格区分双方责任; 8.按照规定权限办理业务的原则，各分支机构应该严格按照总行的授权规定和授权范围办理业务，超过授权范围的，逐笔上报总行审批办理，不得越权。 ◆ 风险控制

1.申请人应按银行授信制度要求提交现时有效的营业执照、组织机构代码证、必要的经营许可文件以及其它有关资格文件，我行据以核实申请人具有相应的经营范围及业务资格; 2.保函业务项下的保证金应严格管理，专款专用，不得挪用，各笔保函之间的保证金不得串用;

3.银行开立的保函原则上不可转让，如业务需要可建议申请人采取款项让渡的方式;

4.审核通过后银行向受益人开具融资性保函或备用信用证，境外代理行向借款人提供融资，用途主要包括：流动资金贷款、项目/股本贷款、贸易融资等;

5.申请人向银行申请开立融资性保函或备用信用证，银行审查申请人资信情况、被担保人的基本状况及反担保落实情况。 6.与境外代理行联系妥当。 ◆ 业务优势

1.享受境外贷款的低利率，降低资金成本;

2.缓解银行目前贷款规模从紧，以致企业资金紧张的局面。 ◆ 业务流程图

◆ 案例企业D从事油脂类商品进口业务，企业法人在新加坡注册了公司E，公司E与公司D有正常的业务往来，公司E流动资金紧张，由于刚刚在境外成立等因素，公司在新加坡资困难较大。企业D在银行有外汇业务授信额度，向银行申请开立融资性保函，受益人为公司E，金额1000万美元。银行通过对企业D、公司E资信情况的审核，以及企业D向银行出具无条件不可撤销的反担保。

经审核通过，银行向受益人公司E开具融资性保函1000万美元，境外代理行凭借银行出具的保函对公司E进行融资，融资额度为1000万美元。公司E获得了流动资金的支持，由于境外融资成本较低，公司E节约了财务费用，境内银行对于企业D的融资不占用银行贷款规模，银行承担保函见索即付的义务。