银行风险管理答案

第一篇：银行风险管理答案

最新银行管理题库附答案

银行从业考试题库完整版答案

一、单项选择题

1.根据金融犯罪客体的不同，以下不属于此分类的是( )

A.危害货币管理制度的犯罪

B.危害金融机构管理制度的犯罪

C.危害金融工具管理制度的犯罪

D.危害金融业务管理制度的犯罪

2.贷款诈骗罪区别于骗取贷款罪的主要特征在于( )。

A.银行是否收到损失

B.主体是否包括银行内部人员

C.是否使用了虚假的证明文件

D.是否具有非法占有的目的

3.不属于国家发布的金融管理方面的法律、法规的是( )

A.《商业银行法》

B.《证券法》

C.《票据法》

D.《股票法》

4.从实施主体看，挪用公款犯罪属于( )。

A.利用便利型金融犯罪

B.针对银行的金融犯罪

C.银行人员职务犯罪

D.危害金融机构犯罪

5.金融犯罪的对象包括金融工具，其中不属于金融工具的选项是( ) A.货币

B.有价证券

C.信用卡

D.受金融诈骗的单位

6.金融犯罪的主观方面是( ) A.过失

B.故意

C.罪过 D.犯罪目的

7.贪污罪的犯罪主体是( )。

A.自然人

B.单位

C.国家工作人员

D.政府官员

8.金融工作人员购买假币行为，可能构成的罪名是( )。

A. 购买假币罪

B.金融工作人员购买假币罪

C.非法持有假币罪

D.违反货币管理规定罪

9.金融犯罪侵犯的客体是( )。

A.金融流通工具

B.金融管理秩序

C.金融工具

D.金融管理法规

10.某商业银行运用其托管的证券投资基金进行证券投资发生重大亏损。这一做法(

A.属于背信运用受托财产罪

B.属于挪用资金罪

C.属于正常经营活动亏损

D.违反《银行业从业人员职业操守》的规定，但没有触犯《刑法》

11.下列不属于以犯罪的行为方式为标准划分的金融犯罪是( )。

A.诈骗型金融犯罪

)。

B.伪造型金融犯罪

C.逃避型金融犯罪

D.利用便利型金融犯罪

12.下列关于犯罪主体的叙述中，错误的是( )。

A.金融犯罪的主体是自然人，也可以是单位

B.违法向关系人发放贷款罪是特殊主体

C.单位和自然人主体都可以分为一般主体和特殊主体 D.银行属于一般主体

13.下列关于“吸收客户资金不入账罪”中的“重大损失”说法中，错误的是(

A.数额巨大的账外资金到期兑现利息

B.使银行丧失数额巨大的合法收益

C.导致客户资金挤兑，引发金融风潮。

D.造成非法拆借、贷出或者挪作他用的账外资金无法收回，数额巨大

14.以下不具有对银行业金融机构的检查监督权的机构是( )。

A.中国人民银行

B.银监会

C.银监会派出机构

D.中国保险监督管理委员会

15.下列行为合法的是( )。

)。

A.银行工作人员自行制作的存单交付他人使用

B.银行工作人员吸收客户资金不记入银行的法定存款账簿

C.个人在其信用卡额度内透支

D.某银行退休职工向社区居民吸收存款，并承诺还本付息

16.不属于破坏银行管理罪的是( )。

A.非法吸收公众存款罪

B.违法发放贷款罪

C.信用证诈骗罪

D.吸收客户资金不入账罪

17.不属于金融诈骗罪的是( )。

A.集资诈骗罪

B.洗钱罪

C.贷款诈骗罪

D.信用卡诈骗罪

18.商业银行不得从事( )业务，但国家另有规定的除外。

A.向非银行金融机构和企业投资

B.买卖金融债券

C.发行金融债券 D.买卖政府债券

19.下列银行业犯罪中，不存在主观故意的是( )。

A.职务侵占罪

B.票据诈骗罪

C.变造货币罪

D.签订、履行合同失职被骗罪

20.背信运用受托财产罪的犯罪主体不包括( )。

A.商业银行

B.证券交易所

C.证券公司

D.个人

21.信用证诈骗罪侵犯的客体包括任何一方当事人的财产，也包括( )。

A.国家的金融管理制度

B.国家的银行管理制度

C.国家的经济管理制度

D.国家的市场管理制度

22.银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害社会公众利益的，( )有权予以撤销。

A.国务院

B.中国人民银行

C.国务院银行业监督管理机构

D.中国行业协会

23.张某银是一家银行的客户经理，面对客户的投诉，张某说：“我们做不到的也没有哪家能做到，要告就去法院告吧，反正你已经在合同上签字了”张某的行为属于( )。

A.告诉了客户正确的投诉渠道

B.对客户投诉表现出极大的反感

C.为客户分析了客观情况

D.利用金融机构的优势地位压制客户投诉

24.非国家工作人员受贿罪的犯罪主体是( )。

A.国有金融机构的工作人员

B.非国有金融机构的工作人员

C.所有金融机构的工作人员 D.国有金融机构委派人员

25.赵某是银行的工作人员，为方便同学李某做生意，私下给李某办理了拥有100万元资产的资信证明，赵某的行为构成( )。

A.违反银行内部规定

B.非法出具金融票证罪

C.伪造金融票证罪

D.非法出具资信证明罪

26.不属于银行业相关职务犯罪的是( )。

A.职务侵占罪

B.挪用资金罪

C.签订、履行合同失职被骗罪

D.国家工作人员受贿罪

27.金融犯罪成立的前提和基础是( )。

A.复杂的金融工具

B.多层次的金融机构

C.违反金融管理法规 D.获取非工资收入

28.下列的金融犯罪可能是过失导致的是( )。

A.洗钱罪

B.变造货币罪

C.非法出具金融票据

D.违法票据承兑、付款、保证罪

29.行为人以非法手段获得票据并使用，属于( )。

A.票据诈骗罪

B.金融凭证诈骗罪

C.使用作废票据

D.变造金融票据罪

30.集资诈骗罪区别于非法集资等行为的特征是( )。

A.用高端金融工具

B.集资总量大

C.集资人不具资格

D.具有非法占有他人财产的目的

二、多项选择题

1.金融犯罪的特殊主体包括( )。

A.银行或者其他金融机构的工作人员

B.金融机构工作人员的直系亲属

C.金融机构的控股股东

D.银行或者其他金融机构

E.金融机构的债权人

2.信用卡诈骗罪侵犯的客体有( )。

A.国家有关的信用卡管理制度

B.银行卡的正常流通秩序

C.银行卡设计的知识产权

D.银行以及信用卡的有关关系人的公私财产

E.银行卡发卡银行的形象

3.非法为他人出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具( )情节严重的行为。

A.资信证明

B.信用证

C.保函

D.票据

E.存单

4.下列关于持有、使用假币罪描述中，正确的有( )。

A.违反货币管理法规

B.明知是伪造的货币而持有或使用数额较大的行为

C.本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度

D.本罪客观方面表现为持有、使用伪造的货币

E.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币

5.关于贷款诈骗罪的客观表现，下列说法中，正确的是( )。

A.编造引进资金、项目等虚假理由

B.使用虚假的经济合同

C.使用虚假的证明文件

D.使用作废的信用证 E.使用伪造的信用卡

6.关于非法吸收公众存款罪，下列描述中，正确的有( )。

A.是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为

B.客体是国家的银行管理制度

C.其“公众”是指社会不特定对象

D .其“非法”包括主体不合法和方式不合法两种情况

E.主体是一般主体，包括自然人和单位

7.关于非法出具金融票证罪，下列描述中，正确的有( )。

A.侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度

B.客观方面表现为违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为

C.主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员

D.主观方面是过失

E.其中“为他人”仅包括为自然人

8.金融诈骗罪的共性有( )。

A.主观上均具有非法占有目的 B.实施虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为

C.受骗者陷入或者强化认识错误

D.受骗者因被骗而作出行为人期待的财产处分行为

E.受骗者或者其他人(被害人)遭受财产损失

9.金融诈骗罪主要包括( )。

A.集资诈骗罪

B.贷款诈骗罪

C.信用证诈骗罪

D.信用卡诈骗罪

E.票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪

10.根据金融犯罪的行为方式的不同可以分为( )。

A.诈骗型金融犯罪

B.伪造型金融犯罪

C.通用便利型金融犯罪

D.规避型金融犯罪

E.破坏金融管理秩序罪

11.贷款诈骗罪的客观方面表现为( )。

A.编造引进资金、项目等虚假理由

B.使用虚假的经济合同

C.使用虚假的证明文件

D.使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保

E.以其他方法诈骗贷款

12.职务侵占罪的主体包括( )。

A.有辨认控制能力的自然人

B.非国有公司中的非国家工作人员

C.非国有公司中的国家工作人员 D.国有公司中的工作人员

E.事业单位的非国家工作人员

13.保险诈骗罪侵犯的客体包括( )。

A.保险公司的财产所有权

B.保额

C.国家的保险制度 D.保费

E.保险资金

14.关于信用卡诈骗罪，下列描述中，正确的有( )。

A.侵害的客体是复杂客体

B.侵犯了国家有关的信用卡管理制度

C.侵犯了银行以及信用卡的有关关系人的公私财产

D.主体是特殊主体

E.主观方面是故意

15.关于金融犯罪的概念，下列说法中，正确的是( )。

A.行为人违反国家金融管理法规

B.破坏国家金融管理秩序

C.使公私财产权利遭受严重损失

D.根据《刑法》规定受处罚的行为

E.违反金融管理法规，是金融犯罪成立的前提和基础

16.破坏金融管理秩序罪包括( )。 A.危害货币管理罪

B.破坏金融机构组织管理罪

C.破坏银行管理罪

D.金融诈骗罪

E.银行业相关职务犯罪

17.关于高利转贷罪，下列说法中，正确的是( )。

A.以转贷为目的

B.套取金融机构信贷资金高利转贷他人

C.违法所得数额较大的行为

D.本罪侵犯的客体是国家对贷款的管理制度

E.本罪主体是一般主体，包括自然人和单位，具有贷款业务经营权的金融机构除外

18.关于违法发放贷款罪，下列叙述中，正确的是( )。

A.指银行或者其他金融机构的工作人员

B.违反国家规定发放贷款

C.造成重大损失的行为

D.本罪主体是一般主体

E.本罪主观方面是过失

19.关于吸收客户资金不入账罪，下列说法中，正确的是( )。

A.是指银行或者其他金融机构的工作人员

B.本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员

C.吸收客户资金不入账

D.本罪主观方面是过失

E.数额巨大或者造成重大损失的行为

20.关于伪造、变造金融票证罪，下列叙述中，正确的是( )。

A.本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度

B.本罪的主体是特殊主体

C.本罪主体是一般主体，包括自然人和单位

D.本罪主观方面是故意

E.本罪的主观方面是过失

21.关于骗取贷款、票据承兑、金融票证罪下列说法中，正确的是( )。

A.本罪属于《刑法修正案(六)》新增加的罪名

B.是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，票据承兑、信用证等

C.本罪的主观方面是过失

D.给银行或者其他金融机构造成重大损失或者其他严重情节的行为

E.本罪犯罪的主体是一般主体，自然人和单位都可成为犯罪主体

22.关于票据诈骗罪内容，下列描述中，正确的是( )。

A.指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用金融票据进行诈骗活动

B.不仅侵犯了公私财产权利，而且影响了金融票据的信誉，妨害了金融票据的正常流通和使用，破坏了国家对金融票据业务的管理制度

C.数额较大的行为

D.票据诈骗罪侵犯的客体是指狭义的金融票据，即仅指汇票、本票和支票

E.本罪主体是一般主体，包括人和单位

23.票据诈骗罪的客观方面表现为( )。

A.明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用

B.明知是作废的汇票、本票、支票而使用

C.冒用他人的汇票、本票、支票

D.签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物

E.汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物

24.关于金融凭证诈骗罪，下列描述中，正确的是( )。

A.是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法

B.使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为

C.作为本罪行为对象的金融凭证，仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单

D.使用伪造、变造的汇票、本票、支票进行欺骗，构成犯罪的，也构成本罪

E.根据《刑法》规定，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，判处无期徒刑或者死刑，并没收财产

25.关于行贿罪，下列说法中，正确的是( )。

A.指为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的行为

B.本罪侵犯的客体为职务行为的公正性和公众对职务行为公正性的信赖

C.行贿方为了谋取不正当利益给予国家工作人员财物的，构成行贿罪，但国家工作人员没有接受贿赂的故意，立即将财物送交有关部门处理的，一般不构成受贿罪

D.本罪客观方面表现为给予国家工作人员财物的行为。在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的

E.因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿

26.关于受贿罪，下列描述中，正确的是( )。 A.指国家工作人员利用职务上的便利

B.索取他人财物的，或者非法收取他人财物，为他人谋取利益的

C.本罪的主体是一般主体

D.本罪的主观方面是故意

E.本罪与金融机构从业人员受贿罪在客体、客观方面、主观方面均一致

27.关于签订、履行合同失职被骗罪，下列描述中，正确的是( )。

A.发生在国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中

B.因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为

C.本罪侵犯的客体是公司、企业的管理秩序与国家财产。本罪属于渎职犯罪

D.本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员

E.本罪主观方面是故意

28.根据《刑法》的规定，以下属于金融诈骗的违法行为的是( )。

A.编造引进资金的理由从银行贷款

B.上市公司董事长变更，没有进行披露

C.自制信用卡从银行提款机提款

D.提供不完整的财务报表，以获取银行贷款

E.套取金融机构信贷资金高利转贷他人

29.某银行支行员工发现有几位同事在与客户合谋骗贷，该员工应该( )。

A.立即向媒体披露有关证据

B.立即向银行有关领导举报

C.立即劝阻同事停止骗贷，劝阻无效时才向领导举报

D.不必私下劝阻，以免打草惊蛇，应该立即领导举报

E.进一步了解动态，不应立即举报

30.破坏金融管理秩序的行为包括( )。

A.个人以高于银行同类利率支付利息，向公众集资

B.某企业发现自己持有的汇票作废，在购买原材料是继续使用

C.银行工作人员利用职务上的便利，收取客户财务以帮助其优先办理业务

D.银行工作人员在不知情的情况下为毒品犯罪组织开立了资金账户

E.违反货币管理法规制造假货币冒充真货币

三、判断题

1.擅自设立金融机构罪中的金融机构不包括金融机构的分支机构和筹备组织。

( ) 2.盗窃信用卡并使用的，是信用卡诈骗罪。( )

3.金融犯罪的客体是金融管理秩序。( )

4.金融犯罪的对象只能是人。( )

5.金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。( )

6.伪造货币罪侵犯的客体是国家的货币管理制度。( )

7.行为人制造出来的物品完全不可能被人们误认为是货币的，也可以成立伪造货币罪。( )

8.伪造货币罪主体是一般主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。( )

9.出售、购买、运输假币罪，是指出售、购买伪造的货币，或者明知是伪造的货币而运输的行为。( )

10.金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪，不用认定犯罪数额，而根据犯罪情节决定刑罚。( )

11.变造货币罪，是指对货币采用挖补、剪贴、涂改、拼凑等方法，使原货币加大数量或者改变面额。

( )

12.持有、使用假币罪，是指违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的行为。

( )

13.破坏金融机构组织管理罪是国家对金融机构的准入管理制度的破坏。( )

14.非法吸收公众存款罪侵犯的客体是国家的货币管理制度。( )

15.变相吸收公众存款，是指行为人不是以存款的名义而是以其他形式吸收公众资金，承诺还本付息，来达到吸收公众存款的目的。( )

16.违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，违反国家规定发放贷款，造成重大损失的行为。( )

17.吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，吸收客户资金不人账，数额巨大或造成重大损失的行为。( )

18.伪造、变造金融票证罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。( )

19.非法出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明的行为。( )

20.票据诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用金融票据进行诈骗活动，数额较大的行为。( )

一、单项选择题

1.C2.D3.D4.C5.D6.B7.C8.B9.B10.A11.C12.D13.A14.D15.C16.C17.B18.A19.D20.D21.A22.C23.D24.B25.B26.D27.C28.D29.A30.D

二、多项选择题

1.AID2.AD3.ABCDE4.ABCD5.ABC6.ABCDE7.ABC8.ABCDE9.ABCDE10.ABCD11.ABCDE12.BE13.AC14.ABCE15.ABCDE16.ABC17.ABCDE18.ABC19.ABCE20.ACD21.ABDE

22.ABCDE23.ABCDE24.ABCE25.ABCDE26.ABDE27.ABCD28.ACD29.BD30.ABE

三、判断题

1.错2.错3.对4.错5.对6.对7.错8.对9.错10.对11.错12.对13.对14.错15.对16.对17.对

18.对19.对20.对

第二篇：商业银行经营与管理-负债管理练习答案

第二篇负债管理练习——答案

一、单选题

1. 商业银行的主要负债和经常性的资金来源是( C )

A、活期存款B、定期存款C、存款D、储蓄存款

2. 商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了( A )。

A、货币市场存款账户B、协定账户C、信用证D、股金汇票账户

3. 在银行存储时间长、支付频率小、银行最稳定的外界资金来源的存款是( B )

A、储蓄存款B、定期存款C、支票D、活期存款

4. 银行为维持日常性资金周转、解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是( A)

A、同业拆借B、再贴现C、再贷款D、回购协议

5. 中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是( B )

A、再贴现B、回购协议C、转贴现D、再贷款

6. 商业银行的被动负债是指( C)

A.同业拆借B.向中央银行借款C.存款类负债D.大额可转让定期存单

7. 关于同业拆借，叙述正确的是( C )

A.拆借双方仅限于商业银行

B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款

C.隔夜拆借一般不需要抵押

D.拆借利率由中央银行预先规定

8. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是(D )

A.ATSB.MMDAC.CDsD.NOWS

9. 核心存款是指商业银行的( B)

A.易变性存款B.稳定性存款C.季节性存款D.脆弱性存款

10. 目标利润定价法的核心在于( B)

A、严格测算各种存款的营业成本B、计算存款的历史加权成本

C、确定存款的边际成本D、确定存款的风险成本

二、多选题

1. 具体的负债成本率测度分析主要包括的计算指标有(BCD)

A.利息率B.历史加权平均成本率

C.加权平均预期成本率D.资金边际成本率

2. 负债是商业银行最基本的业务，其作用具体表现为 (ABCD)

A.是银行经营的先决条件B.保持银行流动性的手段

C.构成社会流通中的货币量D.同社会各界联系的主要渠道

三、判断题

1.银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。其中存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。(√)

2. 存款是银行的被动负债，存款市场属于银行经营的卖方市场。而借入负债则是银行的主动负债，它属于银行经营的买方市场。(×)

3.如果银行活期存款、短期借款等流动性强、不确定性较高的负债比重较大，就需要有较多的

资本以保障资金来源的稳定性。(√)

4.由于活期存款多表现为支票存款，故银行可以周转使用活期存款，从而创造出派生存款。(√)

5.传统的定期存款使用存款单，而且可以转让，能在金融市场上流通。(×)

6.商业银行对储蓄存款有接到取款通知后延期支付的责任。(√)

7.NOW帐户只对居民和营利性机构开放，在该帐户下存户转帐或支付不使用支票而代之以支付

命令书。(×)

8.以历史数据加权平均成本评价银行的历史运行情况较准确;单一资金来源的边际成本在决定

哪一种资金来源更有效方面较恰当。(√)

9.货币市场存款帐户不仅对居民和非营利机构开放，而且也对营利机构开放，企业获准进入极

大地拓展了该帐户的存户基础。(√)

10.负债成本率越低，资产活动的必要收益率也就越低，银行从事资产活动的盈利能力就越强。

(√)

第三篇：建设银行2004年信贷管理试题及答案

信贷管理试题

一、单项选择题(每小题1分，共50分。在每小题的备选答案中选出一个正确的答案，并在答

题卡的相应位置上涂黑)

1、关于企业财务报告和财务报告说明书，下列说法不正确的是(A) A企业财务报告就是指企业的财务报表

B财务报告说明书是对企业一定时期财务情况进行分析和总结的书面报告 C财务报告说明书是为了帮助财务报表使用者阅读和分析报表

D信贷人员在分析企业财务状况时，应对财务报表和财务报告说明书同时进行分析和利用

2、按照现行规定，企业应收票据账户的账龄最长不超过(C) A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 12个月

3、下列关于股份有限公司股东权益比率描述不正确的是(C) A股东权益比率=股东权益/资产总额X 100% B可以衡量公司扩大再生产的潜力

C股东权益比率是反映公司资本结构的重要指标之一，比率越高越好 D可以反映公司的经营风险

4、我国《公司法》规定，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资不得超过本公司净资产的(C)

A30% B40% C50% D60%

5、国家规定，生产经营性有限责任公司最低注册资本为(C)人民币 A 1000万元 B 500万元 C 50万元 D. 10万元

6、信贷人员在分析企业的损益表的时候，不正确的说法是(A) A企业损益表中反映盈利，则此企业是风险较小的好客户 B信贷人员应充分分析企业的利润与其所承担风险的关系

C对于亏损企业，信贷人员应区分企业的不同情况，采取不同的保全措施 D应将企业利润与投入资本额联系起来分析其投入产出比的合理性

7、下列业务不会改变企业现金流量的是(D) A偿还债务而支付现金 B企业销售商品 C购建固定资产 D企业从银行提取现金

8、关于现金和现金流量，不正确的说法是(A) A企业有利润，就有现金

B企业只有有净现金流量才真正具备了偿还银行贷款本息的能力

C现金流量可分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的 现金流量三类

D有利润不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流虽

9、股份有限公司的资本公积中可以转作股本的是(D) A接受捐赠的实物资产价值 B资产评估增值

C投资准备 D股本溢价

10、《中华人民共和国公司法》规定：“以工业产权、非专利技术作价出资的金额，不得超过有限责任公司注册资本的(B)，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。” A 10% B 20% C 30% D 50%

11、合并资产负债表与个别资产负债还相同的项目是(C) A长期投资中“合并价差”项目 B“少数股东权益”项目

C“无形资产”项目 D“外币报表折算差额”项目

12、某企业销货成本为90万元，则初存货为 20万元，期末存货为 16万元，则该企业的存货周转率为(B) A 4 .5 B 5 C 5 .6 D 6

13、下列不属于企业偿债能力的指标是(C)

A流动比率 B速动比率 C销售利润率 D资产负债率

14、杜邦分析法是常用的一种财务报表综合分析方法，关于杜邦分析法，不正确的是(C) A其基本原理是将某一个分析的指标层层展开，上一层指标是下层指标的乘积;这样可以 清楚的看到下一层指标的变化如何影响上层指标

B其对指标的拆解理论上是无限的，因此深入的程度也是无限的 C其拆解的指标可以是随意的

D其对指标的拆解具有多样性，它在一定程度上揭示了多种指标之间的联系

15、以下关于企业的流动比率的描述不正确的是(C) A流动比率=流动资产/流动负债

B这一比率反映了企业的货币资金和预计可以转化为货币资金的流动资产 C流动比率的值越大越好

D一般而言，营业周期、流动资产中的应收账款和存货的数额及周转速度是影响流动比率 的主要因素

16、关于营运资金指标，下列说法不正确的是(D) A营运资金是指流动资产超过流动负债的部分

B营运资金是在分析企业的短期偿债能力时常用的一项技术指标

C一般来说，营运资金较多，说明短期偿债能力可能较强，但要作具体分析 D营运资金比流动比率更能表现企业的短期偿债能力

17、下列关于合并利润表和合并利润分配表的描述不正确的是(C)

A合并利润表是反映母公司和子公司所形成的企业集团整体在一定期间内经营成果的会计 报表

B合并利润表与单个利润表不同的项目只有一个，即“少数股权本期收益”项目 C合并利润表由母公司和纳入合并范围的子公司的个别损益表汇总而成 D合并利润分配表的项目与单个企业利润分配表的项目完全一致

18、未在财务报表中反映的增强企业短期偿债能力的因素是(B) A已贴现的商业票据 B企业存有可动用的银行贷款指标 C为他人提供的担保 D其他未作记录的或有负债

19、信贷人员在分析评价企业的长期偿债能力时，不正确的说法是(C) A主要是评价其偿还本金和支付利息的能力 B更应关心企业的长期存续性 C不太强调盈利能力的重要性

D应分析其债务总额与企业规模之间的关系。这一分析可以显示出由外部提供的资金数额 与企业所有者提供的资金数额之间的关系

20、下列不属于企业投资收益能力的财务指标是(A) A营业利润率 B资产净利率 C资产报酬率 D资本收益率

21、下列应纳入合并会计报表的合并范围的是(C) A按照破产程序，己宣布被清理整顿的公司 B已准备关停并转的子公司

C母公司通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上的表 决权 D非持续经营的所有者权益为负数的子公司

22、 《股份有限公司会计制度》规定，股份有限公司的短期投资期末按(C)计价。此时，设置“短期投资跌价准备”科目，其余额在资产负债表上作为短期投资的减项列示 A成本法 B市价法 C成本与市价孰低法 D成本与市价轨高法

23、甲、乙两个公司股本收益率均为35%时，甲公司每股含公积金1元.而乙公司每股含公积金2元，则以下结论正确的是(C) A两公司业绩相同

B甲公司经营业绩优于乙公司，甲公司更具竞争力和成长性 C乙公司经营业绩优于甲公司，乙公司更具竞争力和成长性 D乙公司经营业绩优于甲公司，但甲公司更具竞争力和成长性

24、下列关于负债和所有者权益之间区别的论述错误的是(B)

A负债是债权人对其债务的权利;所有者权益是投资者对投入资本及资本的运用所产生的 盈余或亏损的权利

B所有者权益是对企业资产的要求权，而负债不是

C负债一般有一定的到期日，必须于到期日偿还;所有者权益在企业持续经营的情况下， 除转让外，一般不能收回投资

D债权人只享有到期收回本金和固定的利息的权利;所有者权益除了可以获得收益外，投 资人还可依法参与经营管理

25、在物价持续上涨的情况下，用后进先出法对存货进行计价，将使(D) A期末存货金额高于先进先出法下的存货金额，当期利润增加 B期末存货金额高于先进先出法下的存货金额，当期利润减少 C期末存货金额低于先进先出法下的存货金额，当期利润增加 D期末存货金额低于先进先出法下的存货金额，当期利润减少

26、按照企业会计制度的规定，短期投资持有期间内所收到的现金股利或利息(除已计入应 收项目的现金股利或利息外)，应(A) A冲减短期投资成本 B直接计入当期损益 C计入资本公积 D分摊计入损益

27、企业出售无形资产发生的净收入，应计入(D)

A主营业务收入 B其他业务收入 C投资收益 D营业外收入

28、自行建造的固定资产，以(C)作为入账价值 A评估价值 B该资产交付使用时所发生的全部支出 C该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 D该资产办理竣工决算前所发生的全部支出

29、预付账款不多的企业，可以不单独设置“预付账款”账户，将预付的货款记入(A)账户 A应收账款 B其他应收款 C应付账款 D其他应付款 30、下列各项中不属于营业外支出的是(A) A职工教育经费 B罚款支出

C固定资产盘亏报废毁损 D赔偿金

31、如果已证实某项资产发生了减损，应(C) A按资产负债表日后调整事项处理

B冲减退回月份的主营业务收入及相关的成本、税金 C冲减本主营业务收入及相关的成本、税金 D直接调整年初未分配利润

32、下列项目中，属于公益金用途的是(B) A弥补亏损 B兴建集体福利设施 C职工困难补助 D对外投资

33、取得债券利息收入所收到的现金属于(D) A经营活动现金流量 B不影响现金流量 C筹资活动现金流量 D投资活动现金流量

34、某企业本年商品销售收入为120万元，应收票据期初余额30万元，期末余额15万元， 应收账款期初余额50万元，期末余额10万元，内核销的环账损失为10万元。另外， 当年因商品质量问题发生退货价款10万元，货款已通过银行转账支付、根据以上资料请计 算该企业本的现金流量为(A)万元 A155 B165 C175 D125

35、下述关于股份公司短期投资跌价准备的说法正确的是(B) A股份公司短期投资采用市价法计价

B中期期末或终了，如短期投资的市价低于成本的，按其差额计提跌价准备记入投资收益

C如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又回升，按回升增加的数额增加跌价准备，减 少投资收益

D公司出售或收回短期投资时，按实际成本核算转账，同时调整已计提的跌价准备

36、股份公司下列哪项应收款项不能全额计提坏账准备(D) A债务单位破产 B债务单位现金流量严重不足

C应收款项逾期5年以上 D计划进行债务重组的回收账款

37、短期贷款的展期期限(C)

A累计不得超过3年 B累计不得超过原贷款期限的一半 C、累计不得超过原期限 D根据实际需要确定

38、在额度授信管理中，(C)要根据集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及集团客户的()对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到牵头行及各 成员行

A管辖行风险管理部门 牵头行 B管辖行信贷审批部门 牵头行 C管辖行信贷业务经营部门 牵头行 D牵头行 各成员行

39、流动资金贷款按期限可划分为临时贷款、短期贷款和中期贷款。其中，中期贷款是指银 行对借款人发放的期限为()的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中(C) A2年至(不含2年含3年)经常性的周转占用和铺底流动资金

B3个月至1年(不含3个月含1年)经常性的周转占用和铺底流动资金 CI年至3年(不含l年含3年)经常性的周转占用和铺底流动资金 D1年至3年(不含1年含3年)用于企业一次性进货的需要 40、向我行申请流动资金贷款的借款人应拥有法定的资本金，有不少于正常流动资金周转需要量30%的营运资金。其中营运资金是(D)

A资产一负债 B(流动资产十固定资产)-(流动负债十长期负债) C流动资产 D流动资产一流动负债

41、银团贷款中，(A)是银团与客户之间的联系人，是受银团委托担任贷款管理人的一家银行，负责具体落实使用贷款的先决条件及贷款的管理工作，对贷款使用的情况进行检查和 监督，核实经济效益和还款能力等情况，定期向贷款人通报 A牵头行 B安排行 C经理行 D代理行

42、办理银行承兑汇票贴现业务时，银行承兑汇票的真实有效性主要由(D)负责审核 A信贷经营部门 B信贷审批部门 C计划财务部门 D会计部门

43、以纯保证方式发放的个人住房贷款，贷款期限一般不得超过(B)年 A 3 B 5 C 10 D 20

44、在确定抵押人所提供抵押物的价值时应注意，按照国家规定，评估结果的有效期为(B)， 过期需由建设银行认可的资产评估机构重新评估 A6个月 BI年 C2年 D3年

45、关于各类质押担保的质押率上限，下列说法错误的是(A)

A可转让股票的质押率不得超过70% B动产和仓单、提单质押率不得超过70% C存款单、汇票、本票的质押期限在1年以内的(含1年)，质押率不得超过90% D存款单、汇票、本票的质押期限在1年以上的，质押率不得超过80%

46、下列属于由建设银行单方出具的有法律约束力的文件是(B) A质押合同 B保函 C银企合作协议 D出具保函协议书

47、信贷业务经办人员在填写标准信贷法律文书时，不得就固有条款作文字解释性说明或修 改，确有必要因个案需对合同条款进行修改，必须经(B)审查 A总行法律部门 B一级分行法律部门

C二级分行法律部门 D社会聘请的律师事物所

48、向人民法院请求保护建设银行信贷资产的诉讼时效期间为(B)。一般情况下，诉讼时效

在建设银行与债务人信贷合同履行期限届满而债务人未清偿或未完全清偿时开始计算 AI年 B 2年 C 3年 D 5年

49、对非损失类信贷资产，经办信贷业务的是县级支行(包括二级分行直接经营机构)可以经

上一级分行授权，认定审批单户余额在(B)万元(含)以下的信贷资产分类，并报上一 级分行备案

A10 B100 C 1000 D 5000 50、填写分类工作底稿，按照《信贷资产风险分类实施细则》规定的标准、方法初分信贷资 产类别，并负责及时将分类信息和初分结果等录入信贷管理信息系统，是(C)的职责 A风险管理部门B信贷审批部门C信贷经营部门D信息中心

二、多项选择题(每小题2分，共30分。在下列每小题的备选答案中，有二个或二个以上的选

项是正确的，在答题卡的相应位置上涂黑，选错、不选或多选不得分;少选，每选对一个得 0. 5分，最多得1.5分)

51、未在财务报表中反映的影响企业盈利能力的因素有(A、B、C) A前期调整项目 B投资市价的未实现跌价损失 C外币汇兑损溢 D为他人提供的担保 E资产的周转速度

52、下列关于股份有限公司股东权益收益率的描述正确的有(A、B、C、E) A股东权益收益率=净利润/股东权益X 100% B股东权益收益率=资产收益率/股东权益比率

C评价股东权益收益率的客观标准是市场长期贷款利率 D一般情况下公司股东权益收益率应低于长期贷款利率 E公司一定时期股东权益收益率的高低，主要受资产收益率和股东权益比率两个因素的影响

53、投资者投入资本按其投资者不同可划分为(A、B、C、D) A国家资本B法人资本 C个人资本D外商资本 E混合资本

54、会计报表反映的主要会计信息有企业的(A、B、C、D) A财务状况信息 B现金流量信息 C支付能力信息 D经营业绩信息 E发展前景信息

55、企业弥补亏损的主要途径为(A、B、D)

A用以后税前利润弥补，但弥补期限不得超过5年

B超过了税收规定的税前利润弥补期间，未弥补的以前亏损要用所得税后利润弥补 C用银行借款弥补 D用盈余公积弥补 E用销售收入弥补

56、股份有限公司增加股本应符合下列哪些条件(B、C、D、E) A前一次发行的股份已募足，并间隔二年以上

B公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利 C公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载 D公司预期利润率可达同期银行存款利率 E股东会议决议，同意并修改公司章程

57、下列各项中，属于企业“应交税金一应交增值税”明细科目的选项税金转出栏反映的内 容有(A、C)

A企业购进的货物发生非正常损失部分按规定转出的进项税额 B企业购进货物或接受应税劳务所支付的进项税额

C、企业在产品、产成品等非正常损失部分按规定转出的进项税额 D企业出口货物退税额

E企业开发无形资产应交的增值税

58、《股份有限公司会计制度》规定公司要执行最谨慎的会计政策，即对(A、B、C、D)等均要求提取减值准备 A短期投资 B长期投资 C存货 D应收账款 E经营利润

59、在以下各项目中，属于股份公司利润分配表展示利润分配的过程与年末未分配利润的形 成情况的有(A、C、D)

A净利润十年初未分配利润十盈余公积转入=可供分配利润 B利润总额--所得税=净利润

C可供分配利润--提取法定盈余公积--提取法定公益金=可供股东分配的利润

D可供股东分配的利润--应付优先股股利一提取任意盈余公积一应付普通股股利一转作股本的普通股股利=未分配利润

E主营业务收入--主营业务成本十其他业务利润十投资收益一营业外支出=利润总额 6O、合并会计报表的编制原则有(A、B、C) A以个别会计报表为基础编制 B一体性原则 C重要性原则 D及时性原则 E相关性原则

61、信贷资产检查包括(A、C、D) A客户检查 B合规检查

C信贷业务风险检查 D担保检查 E内控检查

62、在采用个人贷款分类矩阵方法对个人贷款进行分类时，以下哪些贷款属于关注类贷款(A、B、C) A一笔抵押方式的个人住房贷款逾期40天未还款 B一笔质押方式的个人消费贷款逾期100天未还款 C一笔信用方式的个人住房贷款逾期35天未还款 D一笔信用方式的个人助学贷款逾期100天未还款 E一笔质押方式的个人消费贷款逾期190天未还款

63、在授信额度内，下列哪些业务需要按照业务授权书规定的权限审批(A、B、C) A固定资产贷款 B境外筹资转贷款

C为信用等级为BB级，连续两个结息日拖欠利息的客户办理流动资金贷款业务 D信用等级为CC级，100%保证金的承兑业务

E为贷款分类为次级类的客户办理固定资产贷款业务

64、关于商业汇票贴现业务，以下说法正确的有(A、B、C、E)

A当第一次付款请求权得不到满足时，可以行使追索权，追索权的行使对象可以是背书人、 持票人以及汇票的其他债务人

B贴现未收回金额视同流动资金不良贷款管理

C贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月 D办理商业承兑汇票贴现不需要总行特别授权

E汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应另加 3天的划款期

65、下列信贷法律文书从内容上划分属于合同协议类法律文书的有(B、C、D) A支付令申请书 B借款合同 C银行承兑协议 D打包贷款合同 E贷款承诺书

三、判断正误(每小题1分，共20 分。正确涂A，错误涂B) 6

6、股份有限公司增加股本必须经国务院授权部门或省级人民政府批准，如向社会公开募集 的，还须经国务院证券管理部门批准(A)

67、企业只有在缴纳所揭税后才能拿出资金归还贷款(B)

68、由于无形资产不易变现的特点，在评价企业的长期偿债能力时，应持谨慎态度(A) 6

9、按我国会计准则的规定，企业要采用直接法编制现金流量表，同时在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息，也就是用间接法来计算经营活动的现金流量(A)

70、企业债券的发行有平价发行、溢价发行和折价发行三种方式(A)

71、资产负债表中应付票据项目反映的是尚未到期付款的应付票据面额(A)

72、现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款” 账户核算的全部货币资金(B)

73、资本性支出是指该项支出的发生是为了取得本期收益，即仅仅为本期收益的取得有关：收益性支出是指该支出的发生不仅与本期收入的取得有关，而且与其他会计期间的收入相关，或者主要是为以后各会计期间的收入取得所发生的支出(B)

74、 A公司拥有B公司70%股份，拥有C公司35%股份， B公司拥有C公司30%股份，则A公司在编制合并会计报表时，不应将C公司纳入其合并范围(B)

75、企业对外投资所发生的税金、手续费等相关费用，无论其数额大小，均应计入投资成本(B) 7

6、企业的长期待摊费用即使不能使以后会计期间受益的，也不应将其摊余价值全部转入当期损益，而应在以后各期分摊(A) 7

7、为了评价一个企业的长期偿债能力，一般把各年的利息保障倍数的平均数作为评价指标(B)

78、与长期负债融资相比，流动负债融资的期限短、成本低、其偿债风险也相对较小(B) 7

9、损益表中的“利润总额”反映了企业的最终经营成果，通过企业不同时期的利润总额的比 较分析，可以评价企业当期盈利水平，并考察企业盈利的发展趋势。(B)

80、信贷业务基本操作流程中，调查评价包括业务评价、担保评价和成本效益评价(B) 8

1、对客户进行额度授信的操作程序中，一般额度授信客户不经过受理环节，直接进入调查评价阶段(A)

82、出口贸易融资不包括票据贴现(B)

83、个人住房贷款期限在1年以内(含1年)的，如遇法定利率调整，不调整贷款利率，继续执行合同利率(A)

84、标准的法律文书填写好后由信贷业务经办人员直接报送有权签字人签字(A)

85、对原担保能力不足的不良信贷资产，可以通过调整担保方式予以处理。由经办行信贷人员认真研究分析有关情况，如认为基本符合条件，报经办行行长审批后即可与客户签订新的担保合同(B)

第四篇：2017年银行初级职业资格考试《银行管理》模拟试题及答案(三)

会计人的网上家园

2017年银行初级职业资格考试《银行管理》模拟试题

及答案

(三)

单项选择题

1.中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施指的是( )。

A.债券回购 B.公开市场业务 C.存款保险制度 D.短期流动性调节工具 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策工具。公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。参见教材P3。

2.中期借贷便利采取( )方式发放。 A.抵押 B.质押 C.留置 D.保证 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策工具。中期借贷便利采取质押方式发放。参见教材P4。

3.新型货币政策工具中，以抵押方式发放的是( )。 A.短期流动性调节工具 B.常备借贷便利 C.中期借贷便利 D.抵押补充贷款 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策工具。常备借贷便利以抵押方式发放。参见教材P4。

4.商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款指的是( )。

会计人的网上家园

A.存款准备金 B.法定存款准备金 C.超额存款准备金 D.基本存款准备金 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策的传导机制。法定存款准备金指商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中央银行决定的，被称为法定存款准备金率。

5.中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率指的是( )。 A.超额存款准备金利率 B.再贷款利率 C.再贴现利率 D.存款准备金利率 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策的传导机制。再贷款利率指中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率。

6.为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策指的是( )。

A.产业结构政策 B.产业组织政策 C.产业技术政策 D.产业布局政策 【正确答案】B 【答案解析】本题考查产业政策。产业组织政策是指为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策。

7.金融市场是以( )为交易对象而形成的资金供求关系的总和。 A.货币 B.金融工具 C.有形商品 D.无形商品 【正确答案】B

会计人的网上家园

【答案解析】本题考查金融市场。金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。

8.根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场可分为( )。 A.货币市场和资本市场 B.现货市场和期货市场 C.一级市场和二级市场 D.公开市场和协议市场 【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融市场。根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场可分为现货市场和期货市场。

9.借助于金融市场的交易组织、交易规则和信用制度，以及丰富的金融产品和便利的金融资产交易方式，为各种金融工具互相转换提供必需的条件，可以降低交易成本，便利金融工具交易，这体现了金融市场的( )功能。

A.货币资金融通 B.经济调节 C.反映经济运行 D.交易及定价 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融市场。交易及定价功能：借助于金融市场的交易组织、交易规则和信用制度，以及丰富的金融产品和便利的金融资产交易方式，为各种金融工具互相转换提供必需的条件，可以降低交易成本，便利金融工具交易。

10.能够满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要的金融市场是( )。

A.同业拆借市场 B.回购市场 C.票据市场 D.股票市场 【正确答案】A 【答案解析】本题考查货币市场。同业拆借市场主要满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要。

11.货币的本质特征是( )。

会计人的网上家园

A.货币是固定充当一般等价物的特殊商品 B.货币是使用价值和价值的统一体 C.货币具有价值尺度的功能 D.货币由国家统一发行 【正确答案】A 【答案解析】本题考查金融工具。货币是固定充当一般等价物的特殊商品，这是货币的本质特征。

12.《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》撤销了储贷监管署，将对联邦储贷协会的监管权及对联邦与州储贷协会的立法权移交给( )。

A.货币监理署 B.联邦存款保险公司 C.美联储

D.金融消费者保护局 【正确答案】A 【答案解析】本题考查主要经济体的银行监管改革。将对联邦储贷协会的监管权及对联邦与州储贷协会的立法权移交给货币监理署。

13.英国( )是英格兰银行的独立附属机构，将担负起微观审慎监管职责，促进其所监管机构的安全和稳健。

A.金融服务局 B.金融行为管理局 C.审慎监管局 D.金融政策委员会 【正确答案】C 【答案解析】本题考查主要经济体的银行监管改革。审慎监管局是英格兰银行的独立附属机构，将担负起微观审慎监管职责，促进其所监管机构的安全和稳健。

14.根据《资本管理办法》，商业银行资本充足率计算公式为( )。 A.(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% B.(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% C.(核心一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% D.(总资本-一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% 【正确答案】A

会计人的网上家园

【答案解析】本题考查资本充足。商业银行资本充足率计算公式为(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%。

15.《杠杆率办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低( )。 A.4% B.5% C.6% D.8% 【正确答案】A 【答案解析】本题考查资本充足。《杠杆率办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低4%。

16.监管部门对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例规定了上限，要求商业银行对一个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的( )。

A.10% B.20% C.30% D.40% 【正确答案】A 【答案解析】本题考查信用风险。监管部门对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例规定了上限，要求商业银行对一个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的10%。

17.根据重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件开展的检查属于( )。

A.全面检查 B.专项检查 C.后续检查 D.临时检查 【正确答案】D 【答案解析】本题考查现场检查。临时检查是根据重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件开展的检查。

18.中国人民银行的职能中，( )的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。

A.制定和执行货币政策 B.防范和化解金融风险

会计人的网上家园

C.维护金融稳定 D.吸收存款，发放贷款 【正确答案】A 【答案解析】本题考查《中国人民银行法》。制定和执行货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。

19.根据《商业银行法》，商业银行开展贷款业务应当按照( )规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率，并遵守有关资产负债比例管理的规定。

A.中国银监会 B.中国人民银行 C.政策性银行 D.国务院财政部 【正确答案】B 【答案解析】本题考查《商业银行法》。根据《商业银行法》，商业银行开展贷款业务应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率，并遵守有关资产负债比例管理的规定。

20.中国银行业协会的最高权力机构为( )。 A.民政部 B.常务理事会 C.理事会 D.会员大会 【正确答案】D 【答案解析】本题考查中国银行业协会。中国银行业协会的最高权力机构为会员大会。

21.整存零取的起存金额是( )元。 A.50 B.5 C.1000 D.5000 【正确答案】C 【答案解析】本题考查个人存款业务。整存零取的起存金额是1000元。 22.( )是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。

会计人的网上家园

A.单位定期存款 B.单位通知存款 C.单位协定存款 D.保证金存款 【正确答案】D 【答案解析】本题考查单位存款业务。保证金存款是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。

23.下列不属于中国金融债券发行特殊性的是( )。 A.发债资金的用途通常有特别限制 B.发行的金融债券数量少、时间集中 C.发行方式大多采取直接私募或间接私募 D.金融债券的发行须经特别审批 【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融债券发行。B选项错误，中国金融债券发行的金融债券数量大、时间集中、期次少。

24.现代金融理论的三大支柱不包括( )。 A.金融风险 B.时间价值 C.资产定价 D.风险管理 【正确答案】A 【答案解析】本题考查全面风险管理概述。时间价值、资产定价和风险管理被认为是现代金融理论的三大支柱。

25.2007年爆发的次贷危机属于( )。 A.市场风险 B.国家风险 C.信用风险 D.政治风险 【正确答案】C 【答案解析】本题考查信用风险。投资组合不仅会因为交易对手的直接违约造成损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失，2007年爆发的次贷危机就充分说明了这一点。

会计人的网上家园

26.因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险是指( )。

A.市场风险 B.操作风险 C.信用风险 D.国家风险 【正确答案】A 【答案解析】本题考查市场风险的定义。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

27.经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险是指( )。

A.政治风险 B.经济风险 C.社会风险 D.国家风险 【正确答案】D 【答案解析】本题考查国家风险。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。

28.2009年11月迪拜主权债务危机属于( )。 A.政治风险 B.经济风险 C.市场风险 D.社会风险 【正确答案】B 【答案解析】本题考查经济风险。经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响(例如2009年11月迪拜主权债务危机)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

29.商业银行通常将( )看做是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。

A.信用风险 B.声誉风险

会计人的网上家园

C.市场风险 D.国家风险 【正确答案】B 【答案解析】本题考查声誉风险。商业银行通常将声誉风险看做是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。

30.商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险是指( )。

A.监管风险 B.违规风险 C.战略风险 D.市场风险 【正确答案】C 【答案解析】本题考查市场风险。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。

31.( )是指商业银行对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险。

A.自我对冲 B.市场对冲 C.风险分散 D.风险转移 【正确答案】B 【答案解析】本题考查市场对冲。市场对冲是指商业银行对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

32.商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择是指( )。

A.风险分散 B.风险规避 C.风险转移 D.风险补偿 【正确答案】D

会计人的网上家园

【答案解析】本题考查风险补偿。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。

33.我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过( )。

A.8% B.10% C.15% D.20% 【正确答案】B 【答案解析】本题考查信用风险控制。我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。

34.商业银行应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用，这体现了信用风险缓释的( )原则。

A.合法性 B.有效性 C.审慎性 D.独立性 【正确答案】C 【答案解析】本题考查信用风险缓释的原则。审慎性原则：商业银行应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用。

35.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即时执行担保，也可能会造成一定损失，这类贷款是( )

A.正常类贷款 B.次级类贷款 C.关注类贷款 D.损失类贷款 【正确答案】B 【答案解析】本题考查贷款风险分类。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即时执行担保，也可能会造成一定损失。

36.中国银监会在2005年底印发、自2006年起施行的《商业银行风险监管核心指标(试行)》中，首次将( )纳入监管核心指标。

A.信用风险

会计人的网上家园

B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 【正确答案】C 【答案解析】本题考查操作风险定义。中国银监会在2005年底印发、自2006年起施行的《商业银行风险监管核心指标(试行)》中，首次将操作风险纳入监管核心指标。

37.关于内部控制的目标，下列说法错误的是( )。 A.合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提

B.内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障

C.内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略

D.内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施，在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用，良好的内部控制是银行有效抵御风险，保持健康持续发展的基础保障

【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的目标。选项B错误，内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、完整性和及时性提供保障。

38.商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循( )。

A.相匹配原则 B.制衡性原则 C.审慎性原则 D.全覆盖原则 【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的基本原则。制衡性原则：商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

39.根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的( )是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

会计人的网上家园

A.相匹配原则 B.制衡性原则 C.审慎性原则 D.全覆盖原则 【正确答案】A 【答案解析】本题考查内部控制的基本原则。相匹配原则：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。这就要求银行在建立与实施内部控制过程中克服一劳永逸的思想，而应根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和完善内部控制。

40.在内部环境中，( )是指银行在建立和完善组织架构的基础上，如何充分发挥“人”的作用。

A.控制活动 B.人力资源 C.企业文化 D.规章制度 【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的基本要素。人力资源是指银行在建立和完善组织架构的基础上，如何充分发挥“人”的作用。

41.关于风险评估，下列说法错误的是( )。

A.商业银行应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估

B.风险应对是指风险应对策略的选择，根据风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略

C.风险识别是指在目标设定基础上，商业银行应当采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，密切关注内外部主要风险因素

D.风险分析是指在应对风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定义注重点和优先控制的风险

【正确答案】D 【答案解析】本题考查风险评估。选项D错误，风险分析是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定义注重点和优先控制的风险。

会计人的网上家园

42.银行内部控制的基本控制手段是( )。 A.会计系统控制 B.授权审批控制 C.绩效考评控制 D.不相容职务分离控制 【正确答案】D 【答案解析】本题考查控制活动。不相容职务分离是银行内部控制的基本控制手段。

43.下列关于授权的说法错误的是( )。 A.授权一般分为常规授权和特别授权

B.常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权

C.特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权

D.对于常规授权，要对其范围、权限、程序和责任进行严格界定和控制，防止常规授权滥用

【正确答案】D 【答案解析】本题考查授权审批控制。选项D错误，对于特别授权，要对其范围、权限、程序和责任进行严格界定和控制，防止特别授权滥用。

44.对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制称为( )。

A.运营控制 B.授权审批控制 C.会计系统控制 D.不相容职务分离控制 【正确答案】C 【答案解析】本题考查控制活动。会计系统控制主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。

45.商业银行开展内部控制评价时，应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率至少( )开展一次。

A.每周 B.每月 C.每半年 D.每年

会计人的网上家园

【正确答案】D 【答案解析】本题考查内部控制评价。在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次。

46.在内部控制的职责分工中，高级管理层的职责不包括( )。 A.负责执行董事会决策

B.负责监督董事会完善内部控制体系

C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的职责分工。高级管理层负责执行董事会决策;负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施;负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行;负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。选项B属于监事会的职责。

47.商业银行应当指定专门部门作为( )，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

A.监事会 B.业务部门 C.内部审计部门 D.内控管理职能部门 【正确答案】D 【答案解析】本题考查内部控制的职责分工。商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

48.内部控制的“第三道防线”是( )。 A.业务部门 B.高级管理层 C.内部审计部门 D.内控管理职能部门 【正确答案】C 【答案解析】本题考查内部控制的职责分工。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。

49.下列不属于商业银行合规风险管理的目标的是( )。

会计人的网上家园

A.实现对合规风险的有效识别和管理 B.促进全面风险管理体系建设 C.确保依法合规经营

D.保证商业银行发展战略和经营目标的实现 【正确答案】D 【答案解析】本题考查合规管理目标。商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

50.按照《商业银行合规风险管理指引》要求，董事会应履行的合规管理职责不包括( )。

A.任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性 B.审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施

C.授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督

D.审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决

【正确答案】A 【答案解析】本题考查董事会的管理职责。按照《商业银行合规风险管理指引》要求，董事会应履行以下合规管理职责：(1)审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施;(2)审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决;(3)授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督;(4)商业银行章程规定的其他合规管理职责。

51.在发展战略上，( )重点为中小企业提供综合金融服务。 A.华融公司 B.长城公司 C.信达公司 D.东方公司 【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。在发展战略上，长城公司重点为中小企业提供综合金融服务。

会计人的网上家园

52.在发展战略上，( )打造“保险+资产管理”双轮驱动的全价值链金融服务模式。

A.华融公司 B.长城公司 C.信达公司 D.东方公司 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。在发展战略上，东方公司打造“保险+资产管理”双轮驱动的全价值链金融服务模式。

53.对于金融类不良资产，收购环节的核心是估值定价，资产公司通过尽职调查与估值工作对不良资产做出价值判断，在此基础上以参与竞标、竞拍和协议收购等方式收购不良资产，收购价格和资产原值相比的折扣率主要取决于( )。

A.所收购资产的数量 B.所收购资产的收益 C.所收购资产的质量 D.所收购资产的归属 【正确答案】C 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。对于金融类不良资产，收购环节的核心是估值定价，资产公司通过尽职调查与估值工作对不良资产做出价值判断，在此基础上以参与竞标、竞拍和协议收购等方式收购不良资产，收购价格和资产原值相比的折扣率主要取决于所收购资产的质量。

54.不良资产业务的作用及效果不包括( )。 A.对金融风险的防范与化解发挥不可替代的作用 B.对产业结构调整发挥流动性弥补作用 C.对实体经济复苏发挥流动性弥补作用 D.对金融行业实现盈利发挥促进作用 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。不良资产业务的作用及效果包括：(1)对金融风险的防范与化解发挥不可替代的作用。(2)对实体经济复苏和产业结构调整发挥流动性弥补作用。

55.根据( )，可以分为私益信托和公益信托。 A.信托目的的性质不同

B.信托的设立是否需要委托人的意思表示

会计人的网上家园

C.受托人是否为营业性信托机构 D.信托原因的不同 【正确答案】A 【答案解析】本题考查信托公司。根据信托目的的性质不同，可以分为私益信托和公益信托。

56.财务公司的基本定位不包括( )。

A.通过作为内部银行的佥融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用

B.紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售 C.利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务

D.加强集团内部的合作交流，为成员单位提供专业人才，解决人才紧缺问题 【正确答案】D 【答案解析】本题考查财务公司。财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的佥融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用;二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售;三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。

57.金融租赁公司负债业务不包括( )。 A.接受承租人租赁保证金 B.吸收股东3个月以上定期存款 C.向金融机构借款 D.固定收益类证券投资 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融租赁公司。金融租赁公司负债业务主要有：(1)接受承租人租赁保证金。(2)吸收股东3个月以上定期存款(3)同业拆入。(4)向金融机构借款。(5)境外借款。(6)发行金融债券。

58.金融租赁公司拆入资金的最长期限为( )，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。

A.1个月 B.3个月 C.7天 D.15天

会计人的网上家园

【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融租赁公司。金融租赁公司拆入资金的最长期限为3个月，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。

59.《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东( )的定期存款。

A.1个月(含)以上 B.3个月(含)以上 C.6个月(含)以上 D.9个月(含)以上 【正确答案】B 【答案解析】本题考查汽车金融公司。《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东3个月(含)以上的定期存款。

60.营销者通过市场调研，根据整体市场上客户需求的差异性，以影响客户需求和欲望的某些因素为依据，把某一产品的市场整体划分为若干个消费者群的过程是( )。

A.市场定位 B.市场监管 C.市场细分 D.市场管理 【正确答案】C 【答案解析】本题考查市场细分。所谓市场细分，就是营销者通过市场调研，根据整体市场上客户需求的差异性，以影响客户需求和欲望的某些因素为依据，把某一产品的市场整体划分为若干个消费者群的市场分类过程。

61.某些银行资产规模很小，提供的信贷产品较少，集中于一个或数个细分市场进行营销，这类银行可以采用( )。

A.主导式定位 B.追随式定位 C.补缺式定位 D.细分式定位 【正确答案】C 【答案解析】本题考查市场定位的方式。处于补缺式地位的商业银行资产规模很小，提供的信贷产品较少，集中于一个或数个细分市场进行营销。

会计人的网上家园

62.产品开发的方法不包括( )。 A.仿效法 B.创新法 C.交叉组合法 D.追随法 【正确答案】D 【答案解析】本题考查产品开发的方法。产品开发的方法主要包括仿效法、交叉组合法、创新法。

63.其特点是目标大、针对性不强、效果差的市场营销策略是( )。 A.交叉营销策略 B.分层营销策略 C.大众营销策略 D.低成本策略 【正确答案】C 【答案解析】本题考查营销策略。大众营销策略是特点是目标大、针对性不强、效果差。

64.银行以各种刺激性的促销手段吸引新的尝试者和报答忠诚客户的行为是( )。

A.广告 B.人员促销 C.公共宣传 D.销售促进 【正确答案】D 【答案解析】本题考查销售促进。销售促进是银行以各种刺激性的促销手段吸引新的尝试者和报答忠诚客户的行为。

65.在经营效益类指标中，银行应当以( )为核心，确定合理的分值和权重。

A.利润指标

B.风险调整后收益指标 C.成本控制指标 D.收入结构指标 【正确答案】B

会计人的网上家园

【答案解析】本题考查银行绩效考评指标。在经营效益类指标中，银行应当以为风险调整后收益指标为核心，确定合理的分值和权重。

66.从狭义上理解，商业银行财务管理不包括( )。 A.成本管理 B.风险管理 C.财务分析 D.预算管理 【正确答案】B 【答案解析】本题考查财务管理概念。从狭义上理解，商业银行财务管理只包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容。

67.()是指上市公司股份的持有者通过抵押其持有的股票给托管机构进而发行的公司债券，该债券的持有人在将来的某个时期内，能按照债券发行时约定的条件用持有的债券换取发债人抵押的上市公司股权。

A.可转换债券 B.次级债券 C.可交换债券 D.本息分离债券 【正确答案】C 【答案解析】本题考查资产业务创新。可交换债券是指上市公司股份的持有者通过抵押其持有的股票给托管机构进而发行的公司债券，该债券的持有人在将来的某个时期内，能按照债券发行时约定的条件用持有的债券换取发债人抵押的上市公司股权。

68.( )是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。

A.提款期 B.宽限期 C.还款期 D.放款期 【正确答案】B 【答案解析】本题考查贷款的基本要素。宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。

会计人的网上家园

69.( )是当前国内银行业金融机构最重要的信贷品种之一，在支持国家建设、促进经济发展方面发挥重要作用。

A.流动资金贷款 B.固定资产贷款 C.项目融资 D.并购贷款 【正确答案】B 【答案解析】本题考查公司贷款。固定资产贷款是当前国内银行业金融机构最重要的信贷品种之一，在支持国家建设、促进经济发展方面发挥重要作用。

70.银团( )应当代表银团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任。 A.牵头行 B.代理行 C.参加行 D.关联行 【正确答案】B 【答案解析】本题考查公司贷款。银团代理行应当代表银团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行。

71.银行本票的提示付款期限为( )。 A.1个月 B.15天 C.2个月 D.3个月 【正确答案】C 【答案解析】本题考查支付结算业务。银行本票的提示付款期限为2个月。 72.代理财政性存款属于( )。 A.代理政策性银行业务 B.代理中央银行业务 C.代理商业银行业务 D.代理金融机构业务 【正确答案】B 【答案解析】本题考查代理业务。代理中央银行业务主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等。

会计人的网上家园

73.( )是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。

A.同业拆借 B.同业存款 C.同业借款 D.同业代付 【正确答案】B 【答案解析】本题考查同业业务。同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为吸收存款资格的金融机构。

74.每年9月，由银监会组织发起，各银行业金融机构共同参与的“金融知识进万家”体现了对金融消费者( )的尊重和保障。

A.受教育权 B.知情权 C.公平交易权 D.受尊重权 【正确答案】A 【答案解析】本题考查银行业消费者的主要权利。题干所述，体现了受教育权。

75.银行的( )负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程，及时了解相关工作状况，并确保提供必要的资源支持，推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展。

A.董事会 B.高管层 C.行长

D.消费者权益保护职能部门 【正确答案】B 【答案解析】本题考查银行高管层责任。银行的高管层负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程，及时了解相关工作状况，并确保提供必要的资源支持，推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展。

76.在各营业网点和官方网站的醒目位置公布电话、网络、信函等投诉处理渠道，这体现了投诉处理基本要求中的( )。

A.建立投诉处理机制

会计人的网上家园

B.畅通投诉渠道 C.明确投诉处理时限 D.跟进投诉处理结果 【正确答案】B 【答案解析】本题考查银行业消费者投诉处理基本要求。畅通投诉渠道：银行应为客户投诉提供必要的便利。各营业网点和官方网站的醒目位置公布电话、网络、信函等投诉处理渠道。投诉电话可以单独设立，也可以与客户服务热线对接;与客户服务热线对接的，在客户服务热线中应有明确清晰的提示。

77.坚持以人为本原则，树立维护金融稳定大局观，做到即便投诉不是因我而起，也要坚持“投诉到我为止”的负责态度，这体现了一般性投诉处理的( )原则。

A.积极主动 B.客观公正 C.专业 D.效率 【正确答案】A 【答案解析】本题考查银行业消费者投诉处理基本要求。题干所述体现了积极主动原则。

78.银行业消费者一般性投诉处理的基本原则不包括( )。 A.专业原则 B.合规谨慎原则 C.客观公正原则 D.以人为本原则 【正确答案】D 【答案解析】本题考查银行业消费者投诉处理。银行业消费者一般性投诉处理的基本原则：积极主动原则、客观公正原则、专业原则、效率原则、合规审慎原则。

79.银行业金融机构应遵循按劳分配、同工同酬原则，构建合理的激励约束机制，保证员工各项权益，促进员工全面发展，为员工创造价值，这是其( )责任。

A.经济 B.社会 C.环境

会计人的网上家园

D.政治 【正确答案】A 【答案解析】本题考查银行业金融机构社会责任。银行业金融机构应遵循按劳分配、同工同酬原则，构建合理的激励约束机制，保证员工各项权益，促进员工全面发展，为员工创造价值，这是其经济责任。

80.根据中国银监会制定的《节能减排授信工作指导意见》，银行对( )不得提供授信支持。

A.列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目

B.属于限制类的现有生产能力，且国家允许企业在一定期限内采取措施升级的项目

C.淘汰类项目

D.得到国家和地方财税等政策性支持的项目 【正确答案】A 【答案解析】本题考查节能减排。银行对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目不得提供授信支持。

第五篇：商业银行经营管理模拟试题五(含答案)

模拟试题五

一、填空题（每空1分，共23分）

1．欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即（）（）

2．商业银行按照业务范围，分为（）（）（）

3．新资本协议由（）（）（）三大支柱组成。

4．以波动程度为依据，将银行存款分为（）（）（）

5．商业银行现金管理遵循 （）（）（）的原则。

6．五级分类法中，将（）（）（） 归为不良贷款。

7．现代租赁是通过（）（）（） 之间进行交易的。

8．巴塞尔委员会将表外业务分为（）（）（） 三类。

二、解释下列概念（每题2分，共10分）

1．银行控股公司

2．操作风险

3．贷款风险分类

4．附息金融债券

5．持续期缺口管理

三、比较分析题（每题5分，共15分）

1．抵押贷款与质押贷款

2．流动性与安全性、盈利性

3．资本需要量与资本成本

四、简答题（每题5分，共25分）

1．银行存款经营策略有哪些？

2．融资缺口模型的运用？

3．如何分析个人信用？

4．资本收益率分析体系？

5．商业银行在经济中的地位？

五、计算与分析题（每题6分，共12分）

1．居民余先生欲购买一套面积90平方米、售价20万元的商品房，并与开发商签订合同，正式向银行申请期限为10年的住房抵押贷款，利率确定为4%。假如首付款比例为30%，作为客户经理，请你告知余先生该笔贷款的最高额度以及每期还款额度。[（1.0033）120=1.4849]

2．恒信租赁公司与客户签订的租赁项目概算成本为10万美元，年租金率10%，租期3年，每半年末等额支付租金。请问每期租金及租金总额是多少？

六、论述题（两题任选一题，15分）

1．资产证券化的机制及其作用，对国内银行经营实践的影响。

2．从表外经营以及其他业务发展看我国银行业的竞争力。

模拟题五答案

一、填空题

第1空英式短期融资传统

第2空德式综合经营传统

第3空批发银行

第4空零售银行

第5空批发零售银行

第6空最低资本标准

第7空监管当局的监管

第8空市场纪律

第9空易变性存款

第10空准变性存款

第11空稳定性存款

第12空总量适度

第13空适时调节

第14空安全保障

第15空次级类

第16空可疑类

第17空损失类

第18空出租人

第19空承租人

第20空厂商

第21空担保和类似的或有负债

第22空承诺

第23空与利率和汇率相关的项目

二、解释下列概念

1．银行控股公司：由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行，（1”）收购或控制的办法是持有这类银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控制。（1”）

2．操作风险：银行在日常业务操作中，由于各种意外事故、自然灾害引起的风险。（1”）包括内部控制及公司治理的失效、信息技术系统的重大失效、其他灾难性事件。（1”）

3．贷款风险分类：银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，综合能获得的全部信息，（1”）并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，对贷款质量做出评价，以

建立充足的贷款损失准备。

4．附息金融债券：在债券期限内每隔一定时间，支付一次利息的金融债券。（1”）券面上通常附有每次付息的息票，银行每附一次利息就剪下一张息票。（1”）

5．持续期缺口管理：通过相机调整资产负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值，（1”）降低重投资、融资的利率风险。（1”）

三、比较分析题

1．抵押贷款与质押贷款。都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理保险和登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。（3”）前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权；后者

在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。（2”）

2．流动性与安全性、盈利性。 流动性是指银行经营中的现金供应能力，既要满足客户的提存提现，也要保证借贷需求。安全性是指银行的资产收入信誉的可靠程度。盈利性反映银行的经营收益所得。（3”）流动性与安全性成正比关系，与盈利性成反比关系。（2”）

3．资本需要量与资本成本。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行利润；（2”）资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。（2”）（以资本成本曲线图说明）（1”）

四、简答题

1．存款经营策略有：存款利率和服务收费，金融需求与服务水平，（2”）网点布局与服务设施，银行资信与贷款便利，社区精神与职员形象。（3”）

2.融资缺口模型应用FG=RSA-RSL FG=0 SR=1 利率变化，不影响收益；FG>0 SR>1利率上升，收益增加；反之减少； FG<0 SR<1利率上升，收益减少；反之增加。中小银行保持零缺口即可免受利率风险的影响。（2”）大银行必须在准确预测市场利率动向的基础上，以RSF组合进行缺口调整。利率处于上升期，营造正缺口，达到高峰区着手安排负缺口；利率处于下降期，营造负缺口，降至低谷区着手安排正缺口。（3”）

3．如何分析个人信用：偿债能力,身份证明、职业、收入、家庭开支、资产、其它债务。偿债意愿,察看申请人历史记录和信用备考栏。担保，房产、证券、首饰、存单、申贷所购商品等，第三人担保。（3”）评信确定方法。经验判断法和信用评分法，接受分数200以上，区间分数199—151用经验判断法，拒绝分数150以下。（2”）

4．资本收益率分析体系。股权收益率=资产收益率*资本乘数，资产收益率=资产利用率-总支出比率-税收比率，（2”）资产利用率=利息收入比率+非利息收入比率，总支出比率=利息支出比率+非利息支出比率+贷款损失准备金比率。（3”）

5．商业银行在经济中的地位。商业银行是整个经济活动的中枢，（1”）商业银行业务对社会货币供给具有重要影响（1”），商业银行成为社会经济活动的信息中心，（1”）商业银行成为宏观经济政策实施的重要途径和基础，（1”）商业银行成为社会资本运动的中心。（1”）

五、计算与分析题

1．分析（2”），贷款额度=14万（2”），每期还款额=1414元（2”）

2．分析（2”），每期租金=19700美元（2”），租金总额=118200美元（2”）

六、论述题

第一题

1．资产证券化。商业银行在发放贷款后，经过一定的技术处理把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。（2”）

2．资产证券化机制。LO将重组后的贷款出售给TC，并把贷款从表内→表外； TC帮U发行债券，代表IN审计LO情况；LO向CE购买信用证或保险以提高信用，使债券对投资者具有吸引力；TC还需要RA对交易进行评级，以确定贷款质量、CE的资本强度和交易结构；U从TC购买债券，而后出售给投资者；LO向借款人收取本息，扣除服务费，转给TC，TC转给IN。（7”）

3．资产证券化的作用。资金来源多样化，降低融资成本，有助于资本管理，产生服务费收入，降低利率风险。（3”）

4．国内银行信贷资产证券化必须考虑成本和规模效益，可以证券化的贷款组合有限，资产证券化后的追索权问题。（3”）

第二题

（1）西方银行表外业务发展给本土银行以下启示，表外业务经营管理水平关系银行服务水准的高低，关系银行竞争成败；表外业务收益在银行经营目标收益中占有重要地位，表外业务发展的根本保证在于强化内部管理。（3”）本土银行开展表外业务形势紧迫，需要更新经营思想，提高技术手段，培养新型金融人才；本土银行开展表外业务的策略，巩固完善传统表外业务，重点突破衍生工具业务，逐步兴办以融资为目的的表外业务。（3”）

（2）银行开展租赁业务的意义。银行资金雄厚，机构发达，客户资源众多，技术设备先进，人才信息优势，必将促进租赁市场繁荣；有利银行资产多样化，分散投资风险，拓展中间业务，强化服务功能。（3”）

（3）银行经理信托的意义。信托与私人银行业务；信托业务规范经营，法律支持与理性监管，合规经营的原则要求。（3”）

（4）代理业务促进银行发展，发挥银行资源优势，增加银行资金来源，开创服务收益渠道；投资银行业务有利于银行发展新客户，拓宽服务（公司理财）渠道，创造丰厚收入。（3”）