银行职业资格考试：银行管理历年真题及参考答案

银行职业资格考试：银行管理历年真题及参考答案（共5篇）

篇1：银行职业资格考试：银行管理历年真题及参考答案

一、单项选择题(共90小题，每小题0．5分，共45分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分)

1．商业银行应按照（）原则，采用科学、合理的方法对存款人进行风险评级。

A．了解你的客户 B．了解你的业务 C．尽职调查 D．信息对称

2．开证行在受益人当地的代理行是指（）。A．保兑行 B．被指定银行 C．通知行 D．偿付行

3．下列关于金融消费的注意事项的表述，不正确的是（）。A．每笔交易完成后，请仔细核对交易凭证，如发现问题可及早纠正 B．定期到金融机构查询本人账户信息，及时掌握账户变化情况，避免延误处理问题的时机

C．在完成金融机构提供的客户风险承受能力评估时，请按自身真实情况认真填写，允许金融机构销售人员代填

D．确认金融机构工作人员身份，查看其相关执照、证件等身份证明材料，对在金融机构营业网点之外自称是某金融机构工作人员的人保持警惕

4．按（），信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险。A．授信方的不同 B．信用风险产生的原因 C．源信用风险可控程度 D．授信方式的不同

5．财务公司的负债业务不包括（）。

A．委托贷款 B．吸收成员单位存款 C．同业拆入 D．发行金融债券

6．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（）。

A．银行承兑汇票 B．银行汇票 C．银行本票 D．支票

7．上海证券交易所规定了4种回购期限，其中不包括（）。A．7天 B．3个月 C．6个月 D．1年

8．大额存单的投资人不包括（）。A．个人 B．机关团体 C．社保基金 D．商业银行

9．经外汇管理部门批准，储蓄机构可以办理的外币储蓄业务不包括（A．活期储蓄存款 B．整存整取定期储蓄存款 C．存本取息定期储蓄存款

D．经中国人民银行批准开办的其他种类的外币储蓄存款

10．下列营销渠道中，不属于按营销渠道场所分类的是（）。）

A．网点营销 B．自营营销渠道 C．电子银行营销 D．登门拜访营销

11．与国家审计(政府审计)和社会审计并列为三大类审计的是（）。A．外部审计 B．内部审计 C．事前审计 D．事后审计

12．金融市场是反映国民经济情况的“晴雨表”，体现了金融市场的（功能。

A．风险分散与风险管理功能 B．交易及定价功能 C．反映经济运行的功能 D．优化资源配置功能

13．外汇专业银行的业务不包括（）。A．贸易金融业务 B．投资业务 C．国际证券业务 D．外币资金的筹集

14．贷款公司属于（）。A．大型商业银行 B．农村金融机构 C．城市商业银行 D．非银行金融机构

15．下列属于混业经营的缺点的是（）。）

A．加强银行业的竞争 B．增加银行自身的风险 C．增加贷款和证券承销的风险 D．可能会招致新的更大的金融风险

16．存出资本保证金应于金融企业成立后按注册资本的（）提取。A．15％ B．20％ C．25％ D．30％

17．（）是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

A．贸易融资 B．项目融资 C．银团贷款 D．并购贷款

18．全面风险管理的要素不包括（）。A．内部环境 B．事项识别 C．风险预防 D．监控

19．下列选项中，不符合信托计划的合格投资者条件的是（）。A．家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人

B．个人收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人

C．投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人 D．夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人

20．目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门不包括（）。A．中国人民银行 B．中国银监会 C．国家环保局 D．中国证监会

21．商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。A．15日 B．1个月 C．6个月 D．12个月

22．下列关于绩效考评体系的说法中，错误的是（）。

A．对商业银行行为活动的效能进行科学测量和评定的程序、方式、方法的总称

B．是一个科学的指标体系 C．具有突出的目的性

D．可以帮助银行客户规避风险

23．加强与证券业、保险业等行业协会的沟通和协调，体现了中国银行业协会的（）职责。

A．维权 B．协调 C．自律 D．服务

24．物权的种类不包括（）。A．所有权 B．用益物权 C．质权 D．担保物权

25．下列关于我国实施“绿色信贷”政策主要采取的做法中，正确的是（）。A．中国银监会的政策指导和道义劝说 B．中国人民银行对商业银行信贷活动的监督 C．国家和地方环保局对企业贷款项目的环境评估 D．中国银监会与金融监管部门协作管理

26．金融企业的长期债权投资在取得时，应按取得时的（）作为初始投资成本进行核算。

A．账面价值 B．实际成本 C．公允价值 D．历史成本

27．我国的反洗钱法律规范主要由“一法四规”组成，其中，“一法”指的是（）。

A．《反洗钱法》

B．《金融机构反洗钱规定》

C．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 D．《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》 28．下列不属于社会责任类指标内容的是（）。A．公平对待消费者 B．违规处罚 C．公众金融教育 D．绿色信贷

29．下列不属于行政处罚的适用应遵循的三项基本原则的是（）。A．行政处罚的设定和实施公正、公开

B．行政处罚以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当

C．实施行政处罚，应当遵循便民的原则

D．坚持处罚与教育相结合的原则

30．下列关于商业银行贷款的表述，不正确的是（）。A．借款人应当提供担保

B．商业银行应当与借款人订立书面合同

C．商业银行应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查

D．商业银行应当根据借贷双方的意愿，共同确定贷款利率 31．2015年11月30日，人民币被正式纳入（）货币篮子。A．特别提款权 B．世界银行 C．世贸组织 D．货币基金组织

32．下列有关内部审计工作的考核与问责的说法中，错误的是（）。A．董事会对未按要求进行整改的问题，进行督促，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险

B．董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价

C．董事会应建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序

D．董事会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任

33．下列不属于互联网金融对商业银行的改变的是（）。A．提升客户体验 B．改变获客路径 C．提高运营成本 D．创造市场机会

34．下列关于贷后管理主要内容的说法中，错误的是（）。A．监督借款人的贷款使用情况

B．跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力 C．检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性 D．调整与借款人合作的策略与内容

35．根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例不得超过（）。

A．10％ B．15％ C．20％ D．25％

36．下列不属于合规管理的基本机制的是（）。A．诚实信用机制 B．合规绩效考核机制 C．合规问责机制 D．合规培训与教育制度

37．下列关于单位存款业务的说法中，正确的是（）。A．单位定期存款如遇利率调整，分段计息 B．单位通知存款分为1天通知存款和7天通知存款 C．单位协定存款计息期如遇利率调整，不分段计息 D．人民币单位活期存款结息日为每季度末月30日

38．（）是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称。

A．经济政策 B．财政政策 C．货币政策 D．产业政策

39．商业银行内部控制的基本原则不包括（）。A．独立性原则

B．制衡性原则 C．审慎性原则 D．相匹配原则

40．下列关于银行内部控制原则的表述，正确的是（）。

A．相匹配原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员

B．制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制

C．审慎性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程’等方面形成相互制约、相互监督的机制

D．全覆盖原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整

41．（）是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或者其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。

A．消费金融公司 B．货币经纪公司 C．企业集团财务公司 D．金融租赁公司

42．下列关于商业银行存款业务的说法，不正确的是（）。

A．对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，法律法规另有规定的除外

B．对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，法律法规另有规定的除外

C．《商业银行法》规定，商业银行应以合法正当方式吸收存款

D．商业银行办理单位存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则

43．贷款担保的形式中，不包括（）。A．质押 B．抵押

C．保证 D．定金

44．内部控制的“第一道防线”是（）。A．监事会

B．内部管理职能部门 C．内部审计部门 D．业务部门

45．债券回购的最长期限为（）。A．3个月 B．6个月 C．1年 D．2年

46．下列关于货币的说法中，不正确的是（）。A．货币的本质是一般等价物

B．货币体现的是商品生产者与消费者之间的社会关系 C．货币是衡量一切商品价值的材料 D．货币具有同其他一切商品相交换的能力 47．下列不属于货币政策工具的是（）。

A．为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现 B．向国家开发银行提供贷款 C．确定中央银行基准利率

D．要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金 48．外币存款业务和人民币存款业务的共同点不包括（）。A．具体管理方式相同

B．按存款期限都可分为活期存款和定期存款 C．按客户类型都可分为个人存款和单位存款

D．都是存款人将资金存人银行的信用行为 49．下列选项中，不属于意定信托的是（）。A．默示信托 B．遗嘱信托 C．其他意定信托 D．合同信托

50．审计委员会应按（）向董事会报告审计工作情况。A．天 B．月 C．季度 D．年

51．非银借款业务的最长期限为（）。A．1年 B．3年 C．5年 D．7年

52．商业银行财务管理的目的是提高商业银行的资金运用效率，最终实现商业银行的（）目标。

A．盈利性、流动性、持续性 B．盈利性、持续性、安全性 C．盈利性、流动性、安全性 D．流动性、安全性、持续性

53．信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的（）。

A．10％ B．20％ C．30％

D．50％

54．（）是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

A．正常类贷款 B．关注类贷款 C．次级类贷款 D．可疑类贷款

55．以同业拆借利率为基准利率的国家不包括（）。A．英国 B．美国 C．德国 D．欧盟

56．交易席位费用应当按照实际支付的金额入账，并按（均摊销。

A．5 B．10 C．15 D．20 57．下列不属于仿效法特点的是（）。A．成本低 B．使用广泛 C．简便易行

D．易于开拓新的客户群

58．下列选项中，不属于商业银行短期借款的是（）。A．同业拆借 B．证券回购协议 C．可转换债券）年的期限平

D．向中央银行借款

59．下列不属于信用证应具备的要素的是（）。A．开证行承付的前提条件是相符交单 B．信用证应当是开证行开出的确定承诺文件 C．信用证应贯彻独立和分离的原则 D．开证行的承付承诺不可撤销

60．融资租赁涉及的当事人中不包括（）。A．出租方 B．收货人 C．供货人 D．承租方

61．公开市场业务是中央银行通过在市场上吞吐（）来实现货币政策目标。

A．有价证券 B．基础货币 C．准货币 D．流通中的现金

62．下列选项中，不属于合规文化特点的是（）。A．合规文化是银行的自身需求 B．合规文化的核心是道德意识 C．合规文化体现了价值取向 D．合规文化必须通过制度传达

63．互联网支付业务由（）负责监管。A．人民银行 B．银监会 C．证监会

D．保监会

64．下列关于内外部审计关系的说法中，错误的是（）。A．外部审计与内部审计的总体目标是一致的 B．内部审计具有预防性、经常性和针对性 C．外部审计是内部审计的基础

D．外部审计对内部审计起支持和指导作用

65．下列不属于2010年7月美国在银行监管体制机制方面的变化的是（）。A．设立了储贷监管署 B．扩充了美联储的监管职能 C．建立金融稳定监督委员会 D．新设立金融消费者保护局

66．金融消费者享有的权利不包括（）。A．金融风险知情权 B．金融消费自由权 C．金融消费公平交易权 D．金融资产保密权、安全权

67．（）是基于银行同客户的现有关系，向客户推荐银行的其他产品。A．交叉营销 B．情感营销 C．专业化营销 D．大众营销

68．下列不属于金融稳定理事会成立后取得的重大进展的是（）。A．督促修改国际会计标准 B．加强微观审慎监管 C．扩大监管范围 D．加强激励机制的监管

69．根据金融交易合约性质的不同，金融市场分为（）。A．货币市场和资本市场 B．期货市场和现货市场 C．一级市场和二级市场 D．公开市场和协议市场

70．下列有关商业银行内部控制目标的说法中，错误的是（）。A．保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行 B．保证商业银行发展战略和经营目标的实现 C．保证商业银行控制制度的有效性

D．保证商业银行各项信息真实、准确、完整和及时 71．银行本票见票即付，其提示付款期限为（）。A．10日 B．20日 C．1个月 D．2个月

72．下列关于商业银行理财业务特点的说法中，错误的是（A．商业银行理财业务运作的资金最终所有者是客户 B．银行理财业务是“轻资本”业务

C．理财业务是一项金融知识技术密集型业务 D．银行是理财业务风险的主要承担者

73．当前我国普惠金融的重点服务对象不包括（）。A．小微企业 B．国有企业 C．城镇低收人人群 D．贫困人群

74．根据相关法律规定，信托目的须具有（）。）。

A．合理性 B．经济性 C．收益性 D．合法性

75．下列属于非银行金融机构的是（）。A．农业发展银行 B．信托公司 C．投资银行 D．银监会

76．下列关于资产业务创新的说法中，正确的是（）。A．背对背贷款是银行对个人投资于外汇提供的一种融资便利

B．平行贷款是两个国家的公司之间签订合约，均以本币向对方发放等值贷款，并在约定到期日还本付息

C．多种货币贷款是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的子公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币 D．资产支持证券是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额

77．下列关于贷款期限的说法错误的是（）。

A．商业银行要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定中长期贷款还款方式，实行分期偿还，至少一个季度一次还本付息

B．对于提前还款部分，商业银行应按照实际用款期限，相应折算成同期限的贷款利率计算本息，合理确定中长期贷款期限

C．商业银行要合理确定中长期贷款的建设期、达产期、还贷期和总贷款期限，不得利用宽限期变相延长总贷款期限

D．对于流动资金贷款，贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限

78．金融机构的客户身份资料在业务关系结束后，应当至少保存（）年。A．1 B．3

C．5 D．8 79．下列属于票据的功能的是（）。A．融资作用 B．经济杠杆作用 C．优化资源配置功能 D．货币资金融通功能

80．商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的业务是（）。

A．代理政策性银行业务 B．代理商业银行业务 C．代理证券资金清算业务 D．代收代付业务

81．信用代表的是一种具有偿还性和（）的社会价值量的再分配关系。A．增殖性 B．收益性 C．流动性 D．基础性

82．中国银监会的监管组织架构中，按监管职责内容命名各机构监管部，其中合作金融机构监管部为（）。

A．大型商业银行监管部 B．全国股份制商业银行监管部 C．政策性银行监管部 D．农村中小金融机构监管部

83．当自身权益受到侵害时，金融消费者可以进行维权的途径不包括（）。A．向金融机构投诉，寻求解决

B．向消费者保护委员会或工商管理部门进行投诉

C．向人民银行、银监会、保监会、证监会等监管部门投诉

D．向当地人民银行设立的金融消费者权益保护机构或拨打金融消费权益保护热线电话“12363”进行投诉

84．商业银行财务管理的内容总体可以分为三类，其中不包括（）。A．财务控制 B．财产管理

C． 银行内部资金管理 D．银行的损益管理

85．下列属于消费金融公司资产业务的是（）。A．同业拆借

B．固定收益类证券投资 C．向金融机构借款 D．发行金融债券

86．金融创新是商业银行以（）为中心，以（）为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力。

A．客户；价值 B．盈利；价值 C．客户；市场 D．盈利；市场

87．委托人以他人或与他人一起为受益人而设立的信托是（）。A．公益信托 B．自益信托 C．他益信托 D．民事信托

88．（）是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度，将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。

A．平衡计分卡考核法

B．关键业绩指标法 C．目标管理法 D．360度考核法

89．下列选项中，关于信用风险管理的分类表述错误的是（）。A．按授信方的不同，信用风险可分为国家风险、行业风险、个体风险 B．按信用风险产生的原因，信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险

C．按源信用风险可控程度，信用风险可分为可控风险和非可控信用风险 D．按授信方的不同，信用风险可分为国家风险和个体风险两种

90．产业发展重点的优先次序选择和保证实行该次序等政策措施属于（）。A．产业技术政策 B．产业结构政策 C．产业布局政策 D．产业组织政策

二、多项选择题(共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)

1．财政政策的功能主要有（）。A．促进经济增长 B．优化经济结构 C．调节收人分配 D．提高国民收入 E．增加就业

2．下列选项有关中国银监会与外部审计机构的沟通，说法错误的有（）。A．银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，重视外部审计的意见和建议

B．银行应该确保外部审计的独立性，不得对外部审计出具审计意见施加影响

C．银行发现外部审计机构存在重大问题的，应及时终止委托并5年内不得委托其从事审计业务

D．银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行不需要向银行业监管机构报备

E．银行应该加强与外部审计机构的信息交流，及时发现并解决银行存在的相关问题

3．下列属于当前内、外部审计的关注点的有（）。A．加强与监管部门的交流

B．内审在案件防控工作中的思路及重心向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移

C．对发现的风险或问题督促及时整改 D．内部控制的健全性和有效性

E．将案件风险作为一项重要的内容纳入各营业机构每年的风险评估 4．商业银行的长期借款主要有（）。A．发行普通金融债券 B．发行混合资本债券 C．发行证券回购协议 D．发行可转换债券 E．发行次级金融债券

5．银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，其内容包括（）。A．业务定义 B．会计核算 C．风险控制 D．操作流程 E．部门职责分工

6．下列选项关于我国银行业对贷款分类实施五级分类法的表述，不正确的有（）。

A．正常类贷款：尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

B．关注类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

C．次级类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

D．可疑类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

E．损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回．或只能收回极少部分

7．内部控制中风险应对策略包括（）。A．风险规避 B．风险识别 C．风险分担 D．风险承受 E．风险分析

8．下列属于内部控制活动的措施的有（）。A．不相容职务分离控制 B．授权审批控制 C．会计系统控制 D．运营控制 E．绩效考评控制

9．下列选项属于次级类贷款的有（）。

A．逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益 B．借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期

C．改变贷款用途

D．同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良

E．违反国家有关法律和法规发放的贷款

10．中国银监会及其派出机构的具体职责主要有（）。A．现场检查 B．非现场监管 C．报告和处置突发事件 D．制定并发布监管规章、规则 E．对银行业自律组织的指导、监督

11．下列关于不良贷款处置方式的说法中，表述正确的有（）。A．直接追偿指依据有关法律文书，采取直接催收、扣划账户资金或敦促债务关联人处置有效资产，收回现金或现金等价物的资产处置方式

B．诉讼追偿指银行通过诉讼或者仲裁程序，运用强制执行手段，向债务关联人进行追偿，收回现金或者现金等价物的资产处置方式

C．委外清收是指银行委托系统外合法机构在约定期限内，以银行名义通过合法手段对协议约定的不良贷款进行清收，银行按照协议约定支付相应费用的处置方式

D．债务减免指不良贷款还款义务人在发生财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的情况下，银行为盘活不良贷款．最大限度回收债权，减免还款义务人部分还款义务的处置方式

E．不良贷款重组是指贷款(含信用证垫款、承兑汇票垫款、保函垫款和代付业务垫款等)形成不良后，对贷款构成要素进行调整的行为

12．商业银行资本充足率监管要求包括（）。A．第二支柱资本要求 B．最低资本要求

C．系统重要性银行附加资本要求 D．非系统重要性银行附加资本要求 E．储备资本和逆周期资本要求

13．《企业会计准则第23号——金融资产转移》的主要内容包括（）。A．金融资产转移的确认条件 B．金融资产转移与终止确认

C．金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理

D．企业间金融资产转入方提供了非现金担保物的会计处理 E．金融资产转移符合终止确认条件的会计处理 14．存款管理的原则有（）。A．审慎原则 B．分级审批原则 C．维护存款者权益原则 D．业务经营安全性原则 E．协议承诺原则

15．市场定位的步骤包括（）。A．识别重要属性 B．定位选择 C．目标市场分析 D．制作定位图 E．执行定位

16．银团成员包括（）。A．牵头行 B．代理行 C．参加行 D．副牵头行 E．联合牵头行

17．整存整取的存取期的类别有（A．1个月 B．3个月 C．6个月 D．1年）。

E．5年

18．现场检查的主要作用有（）。A．发现和识别风险 B．降低监管成本 C．提高监管实效性 D．保护和促进作用 E．评价和指导作用

19．债券回购交易方式按照期限不同，可以分为（）。A．正回购 B．逆回购 C．隔日回购 D．定期回购 E．买断式回购

20．按照是否有担保划分，同业拆借可以分为（）。A．定点交易 B．无形交易 C．信用拆借 D．质押拆借 E．抵押拆借

21．下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有（）。A．风险对冲分为自我对冲和市场对冲

B．风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择 C．风险规避策略是风险管理的主导策略 D．风险转移包括保险转移和非保险转移

E．风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失时，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择

22．企业集团财务公司为我国金融发展的贡献包括（）。A．节省了企业集团的融资成本 B．促进企业集团的产品销售 C．防控企业集团资金风险 D．丰富了金融机构体系 E．催生了大型企业的财团意识

23．下列属于投资业务创新内容的有（）。A．金融期货与期权 B．资产支持证券 C．可交换债券 D．可转换债券 E．结构性票据

24．在个人存款业务中，定期存款的种类有（）。A．整存整取 B．零存整取 C．整存零取 D．存本取息 E．个人通知存款

25．下列属于信用证业务所涉及的基本当事人的有（A．开证行 B．受益人 C．通知行 D．偿付行 E．保兑行

26．商业银行财务管理的具体内容有（）。A．制定费用预算）。

B．进行审计 C．管理银行资金 D．财务控制

E．处理资本来源和成本

27．《巴塞尔协议Ⅲ》中建立宏观审慎资本要求的具体内容包括（）。A．分为横向、纵向和时间三个维度

B．时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子 C．横向维度上，降低“太大而不能倒”带来的道德风险 D．纵向维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子 E．对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求 28．支票的当事人有（）。A．出票人 B．付款人 C．承兑人 D．收款人 E．代理付款人

29．金融市场的构成要素有（）。A．交易对象 B．交易主体 C．交易工具 D．交易价格 E．交易的组织形式

30．企业集团财务公司发挥的基本功能包括（）。A．集团资金结算平台 B．集团资金监控平台 C．集团金融创新平台

D．集团金融服务平台 E．集团资金归集平台

31．银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”的情形包括（）。

A．银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳人表外核算 B．发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备

C．由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整

D．债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务

E．银行将债务人列为破产企业或类似状态

32．跟单托收按金融单据是否随附商业单据分为（）。A．光票托收 B．凭承兑交单 C．凭付款交单

D．金融票据随商业单据的托收 E．商业单据不附金融单据的托收

33．债券投资的收益率主要分为（）。A．名义收益率 B．即期收益率 C．持有期收益率 D．票面收益率 E．到期收益率

34．集团客户具有的特征包括（）。

A．在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制

B．共同被第三方企事业法人所控制

C．主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制 D．存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理

E．商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15％ 35．单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为（）。A．银行承兑汇票保证金 B．信用证保证金 C．黄金交易保证金 D．期货保证金 E．远期结售汇保证金

36．针对法人信贷业务操作风险，可采取的主要风险控制措施包括（）。A．牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理 B．倡导新型的信贷文化，在业务办理过程中，加入法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制

C．将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离，信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等

D．强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法，推行不良贷款定期问责制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良责任追究制度 E．在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩

37．下列关于中国银监会对商业银行开办并购贷款的风险管理要求的说法中，正确的有（）。

A．资本充足率不低于8％ B．并购贷款期限一般不超过7年

C．商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50％

D．商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不超过10％

E．并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于50％

38．信托公司开展信托业务，不得有的行为包括（）。A．将信托财产与其固有财产分别管理 B．将信托财产挪用于非信托目的的用途 C．承诺信托财产不受损失或者保证最低收益 D．以信托财产提供担保 E．利用受托人地位谋取不当利益 39．金融工具列报包括（）。A．金融工具分类 B．金融工具列示 C．金融工具披露 D．金融工具确认 E．金融工具计量

40．下列关于银行业消费者的主要权利的说法中，正确的有（）。A．安全权是指银行业消费者对其基本信息与财务信息享有不被银行非相关业务人员知悉，不被非法定机构和任何单位和个人查询或传播的权利

B．公平交易权是银行业消费者作为消费主体享有的首要和必不可少的基本权利

C．享有知情权是银行业消费者在消费过程中作出自由选择并实现公平交易的前提条件

D．监督权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸

E．受尊重权是指在银行消费过程中，消费者享有人格尊严、民族风俗习惯等受到尊重的权利

三、判断题(共15小题，每小题1分，共15分。请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)

1．风险规避策略是一种积极的风险管理策略，应该成为风险管理的主导策略。（）

2．产业政策对银行的风险规避具有提示作用。（）

3．强化公司治理和内部控制是降低操作风险的有效手段，所有的操作风险事件都能够得到人为控制。（）

4．银行本票的付款人是代理出票银行审核支付银行本票款项的银行。（）5．货币政策的四大最终目标相互统一，没有矛盾的。（）6．盈余公积属于核心一级资本。（）

7．金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构的存款，不在存款保险覆盖的范围内。（）

8．大额存单应纳入存款保险的保障范围。（）

9．抵押权设立需要经过一定的法定手续后方能生效。（）10．活期存款利率视期限长短而定。（）

11．信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归人其固有财产。（）

12．衍生产品只包括远期、期货、掉期(互换)和期权。（）13．我国开展的国债回购业务，都是隔日回购方式。（）

14．《巴塞尔协议Ⅲ》取消了专门用于抵御信用风险的三级资本。（）15．根据《中国人民银行法》的相关规定，商业银行的投资业务实际上是“买卖政府债券、金融债券”以及其他监管规定的债券。（）

一、单项选择题

1．A[解析]商业银行应按照“了解你的客户”原则，采用科学、合理的方法对存款人进行风险评级，根据存款人身份信息核验方式及风险等级，审慎确定银行账户功能、支付渠道和支付限额，并进行分类管理和动态管理。

2．C[解析]开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。保兑行是指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。被指定银行是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行、保兑行(均称为索偿行)的索偿时，则该银行为偿付行。通知行一般是开证行在受益人当地的代理行。故本题选C。

3．C[解析]在完成金融机构提供的客户风险承受能力评估时．请按自身真实情况认真填写，不要允许金融机构销售人员随意代填，从而误评客户的风险承受能力。

4．B[解析]信用风险管理的分类包括：①按授信方的不同．信用风险分为国家风险、行业风险、个体风险。②按信用风险产生的原因．信用风险分为道德性信用风险和非道德性信用风险。③按源信用风险可控程度，信用风险分为可控风险和非可控信用风险。

5．A[解析]企业集团财务公司的负债业务有：①吸收成员单位存款；②同业负债业务，主要有同业拆入和卖出回购；③发行金融债券。委托贷款属于其中间业务。

6．B[解析]银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

7．D[解析]上海证券交易所规定回购期限为7天、1个月、3个月和6个月四种。

8．D[解析]大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人；鉴于保险公司、社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大额存单。商业银行属于银行业存款类金融机构，属于大额存单的发行主体。

9．C[解析]经外汇管理部门批准，储蓄机构可以办理下列外币储蓄业务：①活期储蓄存款；②整存整取定期储蓄存款；③经中国人民银行批准开办的其他种类的外币储蓄存款。办理外币储蓄业务、存款本金和利息应当用外币支付。10．B[解析]按营销渠道场所分类，营销渠道可以分为网点营销、电子银行营销和登门拜访营销。

11．B[解析]内部审计与国家审计(政府审计)、社会审计(事务所审计、独立审计)并列为三大类审计。事前审计和事后审计是指审计的时间点。

12．C[解析]金融市场是国民经济景气情况的重要信号系统，是反映国民经济情况的“晴雨表”，体现的是金融市场反映经济运行的功能。

13．B[解析]外汇专业银行的业务包括贸易金融业务、对内融资业务、对外融资业务、国际证券业务和外币资金的筹集。

14．B[解析]农村金融机构主要包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资金互助社和贷款公司。

15．D[解析]混业经营的缺点：①容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争；②过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题，可能会招致新的更大的金融风险。

16．B[解析]存出资本保证金应于金融企业成立后按注册资本的20％提取，在实际发生时。按实际发生额入账。

17．C[解析]银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时问和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

18．C[解析]全面风险管理包括8个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

19．B[解析]信托计划的合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：①投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；②个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；③个人收入在最近3年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。

20．D[解析]目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局。

21．C[解析]商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

22．D[解析]商业银行绩效考评体系是对商业银行行为活动的效能进行科学测量和评定的程序、方式、方法的总称。其特点包括：①它是一个科学的指标体系，商业银行的监管层或经营管理者从财务报表中获得原始数据和资料，经过比较形成一系列的指标体系以供评价；②它运用数理分析、财务分析等现代科学的分析方法，将原始数据变为简洁有用的信息；③它虽然是方法和工具，但却具有突出的目的性，即帮助商业银行规避风险，调整经营管理．实现利润最大化目标。故选项D说法错误。

23．D[解析]中国银行业协会的服务职责包括：①建立会员间信息沟通机制，组织开展会员间的业务、技术、信息等方面的交流与合作；②组织开展银行业国际交流与合作，参加相关国际组织，推动和其他国家及地区的相关资质互认工作；③加强与证券业、保险业等行业协会的沟通和协调；④发挥行业整体宣传功能，协调、组织会员共同开展新业务、新政策的宣传和咨询活动，提高公众的金融意识；⑤组织开展业务竞技活动，增进会员问的了解和友谊，培育健康向上的行业文化。

24．C[解析]根据《物权法》的规定，物权包括所有权、用益物权、担保物权。

25．C[解析]目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局，主要采取的做法有：①中国人民银行的政策指导和道义劝说；②中国银监会对商业银行信贷活动的监督；③国家和地方环保局对企业贷款项目的环境评估；④环保与金融监管部门协作管理。

26．B[解析]金融企业的长期债权投资应当按照以下规定进行核算：①长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本；②长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。

27．A[解析]我国的反洗钱法律规范主要由一部法律和四部央行的行政规章组成，简称“一法四规”。其中，“一法”是指《反洗钱法》．“四规”是指《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。

28．B[解析]社会责任类指标用于评价银行业金融机构提供金融服务、支持节能减排和环境保护、提高社会公众金融意识的情况，包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、公众金融教育等。

29．C[解析]行政处罚的适用应遵循三项基本原则包括：①行政处罚的设定和实施公正、公开；②行政处罚以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当；③坚持处罚与教育相结合的原则。

30．D[解析]商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。

31．A[解析]2015年11月30日，人民币被国际货币基金组织宣布正式纳入特别提款权(SDR)货币篮子。

32．A[解析]高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。A项说法错误。

33．C[解析]互联网金融对商业银行的改变有：提升客户体验、改变获客路径、降低运营成本和创造市场机会。

34．D[解析]贷后管理的主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容。

35．C[解析]根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20％。

36．A[解析]合规管理的基本机制包括：合规绩效考核机制与合规问责机制、诚信举报机制、合规培训与教育制度。

37．B[解析]单位定期存款如遇利率调整，不分段计息，选项A错误；按存款人提前通知的期限长短，单位通知存款可分为1天通知存款和7天通知存款两个品种，选项8正确；单位协定存款计息期如遇利率调整，分段计息，选项C错误；人民币单位活期存款结息日为每季度末月20日，选项D错误。38．C[解析]货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。

39．A[解析]内部控制的基本原则包括：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。

40．B[解析]银行内部控制的原则包括：①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。②制衡性原则是指商业银行内部控

制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。选项B表述正确。

41．B[解析]消费金融公司是指经中国银监会批准，在中华人民共和国境内设立的．不吸收公众存款．以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。金融租赁公司是指经中国银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。故选B。

42．D[解析]《商业银行法》规定。商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：①经营存款业务特许制。②以合法正当方式吸收存款。③依法保护存款人合法权益。《商业银行法》规定，对个人储蓄存款．商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，法律法规另有规定的除外。对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划．法律法规另有规定的除外。

43．D[解析]贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有抵押、质押、保证。还有少数贷款采用留置方式进行担保。44．D[解析]业务部门是内部控制的“第一道防线”。内部管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。

45．C[解析]债券回购的最长期限为1年，利率由双方协商确定。

46．B[解析]货币的本质表现在：货币是一般等价物，是固定充当一般等价物的特殊商品．体现商品生产者之间的社会关系。其特殊性表现在：货币是衡量一切商品价值的材料，具有同其他一切商品相交换的能力。

47．B[解析]中国人民银行为执行货币政策，可以运用的货币政策工具有：①要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；②确定中央银行基准利率；③为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现；④向商业银行提供贷款；⑤在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；⑥国务院确定的其他货币政策工具。同家开发银行属于政策性银行，选项B不属于货币政策工具。

48．A[解析]外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外．有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款．按客户类型分为个人存款和单位存款等。

49．A[解析]根据信托的设立是否需要委托人的意思表示，可以将信托分为意定信托和非意定信托。意定信托是根据委托人的意愿即意思表示而设立的信托．根据意思表示方式的不同，意定信托可分为合同信托、遗嘱信托和其他意定信托。我困《信托法》主要规定了意定信托，对于非意定信托只承认法定信托，不承认默示信托。

50．C[解析]审计委员会应该按照季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。

51．B[解析]非银借款业务特指银行机构与非银行金融机构(以下简称借款人)按约定的期限、利率及金额，以协议等方式开展的，专项用于借款人(包括其全资或控股项目公司)经营需要或为借款人提供流动性支持的本外币资金融通业务。非银借款业务最长期限为3年(含)。业务到期后不得展期。

52．C[解析]商业银行的财务管理是经营管理中的一个重要方面，是利用价值形式对业务经营过程中的内部资金和财务收支进行综合管理的一种手段。其目的是提高商业银行的资金运用效率，最终实现商业银行的盈利性、流动性、安全性目标。

53．D[解析]信托公司可以开展对外担保业务．但对外担保余额不得超过其净资产的50％。

54．D[解析]我国银行业对贷款分类逐步实施五级分类法．即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

55．C[解析]德国以回购利率为基准利率。

56．B[解析]交易席位费用应当按照实际支付的金额入账，并按10年的期限平均摊销。

57．D[解析]仿效法是指以原有某信贷产品为模式，并结合本行以及目标市场的实际情况和条件，实行必要的调整、修改、补充，从而开发出新的公司信贷产品的方法。由于仿效法花费的人力、物力、资金和时间等代价较低，且简便易行，所以被广泛使用。

58．C[解析]短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同业拆借、证券同购协议和向中央银行借款等。可转换债券属于商业银行的长期借款。59．C[解析]UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排．无论其名称或描述如何，该项1安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。根据这一定义．一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：①信用证应当是开证行开出的确定承诺文件；②开证行承付的前提条件是相符交单；③开证行的承付承诺不可撤销。跟单信用证应贯彻独立和分离的原则．选项c的说法不正确。

60．B[解析]融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。融资租赁是指出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的交易。涉及出租方、承租方、供货人三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。

61．B[解析]公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。

62． B[解析]合规文化的特点有：①合规文化的核心是法律意识；②合规文化是银行的自身需求；③合规文化体现了价值取向；④合规文化必须通过制度传达。

63．A[解析]互联网支付业务由人民银行负责监管；网络借贷业务、互联网信托业务和互联网消费金融业务由银监会负责监管；股权众筹融资业务和互联网基金销售业务由证监会负责监管；互联网保险业务由保监会负责监管。64．C[解析]外部审计与内部审计的总体目标是一致的，两者均是审计监督体系的有机组成部门。内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计能起辅助和补充作用；而外部审计对内部审计又能起到支持和指导作用。故选项C说法错误。

65．A[解析]2010年7月，美国在银行监管体制机制方面的变化主要有：①建立金融稳定监督委员会(FSOC)；②扩充了美联储的监管职能；③扩大联邦存款保险公司(FDIC)的监管权；④新设立金融消费者保护局(CFPB)；⑤撤销了储贷监管署(OTS)，并将相关监管权转移给其他监管者；⑥制定并实施“沃尔克规则”。66．A[解析]金融消费者享有的权利包括：金融获知权．金融消费自由权，金融消费公平交易权，金融资产保密权、安全权，金融消费求偿求助权，享受金融服务权。

．A[解析]交叉营销是基于银行同客户的现有关系，向客户推荐银行的其他产品。

．B[解析]金融稳定理事会成立后，在以下方面取得了重大进展：①督促修改国际会计标准；②加强宏观审慎监管；③扩大监管范围；④推进执行国际监管标准；⑤加强金融监管国际合作；⑥加强薪酬和激励机制的监管。

69．B[解析]根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场分为现货市场和期货市场。现货市场是指现货交易活动及其场所的总和。期货市场是指期货交易及其场所的总和。

70．C[解析]商业银行内部控制的四项目标为：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

71．D[解析]银行本票见票即付，其提示付款期限为2个月。

72．D[解析]与商业银行的其他业务相比。理财业务具有以下特点：①商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。②客户是理财业务风险的主要承担者。③银行理财业务是“轻资本”业务。④理财业务是一项金融知识技术密集型业务。

73．B[解析]小微企业、农民、城镇低收人人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融的重点服务对象。

74．D[解析]《信托法》要求信托目的具有合法性，只能在法律许可的范围内管理运用财产，不允许利用信托去实现非法的目的。

75．B[解析]选项A属于政策性专业银行；选项C属于商业性专业银行；选项D属于金融监管机构。

76．D[解析]背对背贷款是两个国家的公司之间签订合约，均以本币向对方发放等值贷款，并在约定到期日还本付息。平行贷款是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的子公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币。多种货币贷款是银行对个人投资于外汇提供的一种融资便利。故选项A、B、C说法错误，选项D说法正确，为资产支持证券的含义。77．A[解析]商业银行要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定中长期贷款还款方式．实行分期偿还，至少半年一次还本付息，鼓励按季度进行偿还。

78．C[解析]金融机构履行反洗钱义务，应当建立客户身份资料和交易记录保存制度。在业务关系存续期间．客户身份资料发生变更的，金融机构应当及时更新客户身份资料。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后。应当至少保存5年。

79．A[解析]票据的功能有：汇兑作用、支付与结算作用、融资作用、替代货币作用、信用作用。

80．D[解析]代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。代理商业银行业务是商业银行之间相互代理的业务。代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。题干所述为代收代付业务的定义。81．A[解析]信用代表的是一种具有偿还性和增殖性的社会价值量的再分配关系。

82．D[解析]我国银监会按监管职责内容命名各机构监管部：银行监管一部为大型商业银行监管部；银行监管二部为全国股份制商业银行监管部；银行监管三部为外资银行监管部；银行监管四部为政策性银行监管部；合作金融机构监管部为农村中小金融机构监管部。

83．C[解析]对于金融消费者而言，当自身权益受到侵害时，可以通过如下途径进行维权：①向金融机构投诉，寻求解决；②向消费者保护委员会或T商管理部门进行投诉；③向银监会、保监会、证监会等监管部门投诉；④向当地人民银行设立的金融消费者权益保护机构或拨打金融消费权益保护热线电话“12363”进行投诉；⑤向法院起诉或根据合同约定提起仲裁。

84．A[解析]商业银行的财务管理主要包括处理资本来源和成本、管理银行资金、制定费用预算、进行审计、财务控制、进行税收和风险管理等具体内容。总体可以分为三部分：财产管理；银行内部资金管理；银行的损益管理。85．B[解析]消费金融公司的资产业务包括发放个人消费贷款和固定收益类证券投资。负债业务包括接受股东境内子公司及境内股东的存款、同业拆借、向金融机构借款和发行金融债券。

86．C[解析]金融创新是商业银行以客户为中心，以市场为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力，有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。

87．C[解析]根据信托目的的性质不同，可以将信托分为私益信托和公益信托。根据委托人和受益人是否为同一人．可以将私益信托分为自益信托和他益信托。自益信托是指委托人以自己为唯一受益人而设立的信托，即委托人和受益人为同一人；他益信托是指委托人以他人或与他人一起为受益人而设立的信托。88．A[解析]目前采用的绩效考评的指标和方法包括：对金融机构领导人员考核、平衡计分卡考核法、关键业绩指标法、目标管理法、360度考核等。平衡计分卡考核法是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度．将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。

89．D[解析]信用风险管理的分类包括：①按授信方的不同，信用风险可分为国家风险、行业风险、个体风险。②按信用风险产生的原因，信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险。③按源信用风险可控程度，信用风险可分为可控信用风险和非可控信用风险。

90．B[解析]产业技术政策是促进产业技术进步的政策。产业结构政策包括产业发展重点的优先次序选择和保证实行该次序等政策措施。其主要内容有：主导产业的选择政策、战略产业的扶植政策、衰退行业的转型和转移政策与产业的可持续发展政策。产业布局政策是为了实现产业的合理布局。国家对产业存在和发展的空间形式规范的政策措施。产业组织政策是指为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策。故本题选B。

二、多项选择题

1．ABC[解析]财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施。财政政策在促进经济增长、优化经济结构和调节收入分配方面具有重要的功能。

2．CD[解析]银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。对因上述原因被终止委托的外审机构，银行2年内不得委托其从事审计业务。C项说法错误。银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行应及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托，D项说法错误。

3．ABCE[解析]当前的内外审关注点包括：①内审在案件防控工作中的思路及重心应由发现、揭露违法、违规行为和现象向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移；②将案件风险作为一项重要内容纳入各营业机构每年的风险评估；③将案件风险的审计作为一项重要风险融人信贷业务审计、会计业务审计、重要岗位人员履职审计、出纳业务审计以及其他日常监督活动中；④对发现的风险或问题督促及时整改；⑤加强与监管部门的交流。D项属于内部审计的事项。4．ABDE[解析]长期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。证券回购协议属于商业银行的短期借款。

5．ABCDE[解析]银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，涵盖业务定义、管理要素、部门职责分工、操作流程、会计核算、风险控制等内容。6．ABCD[解析]我国银行业对贷款分类逐步实施五级分类法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款：尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

7．ACD[解析]风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。

8．ABCDE[解析]控制活动是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等。9．AB[解析]下列贷款应至少归为次级类：①逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计人当期损益。②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

10．ABCDE[解析]中国银监会及其派出机构的具体职责主要有：①制定并发布监管规章、规则；②实施行政许可；③非现场监管；④现场检查；⑤报告和处置突发事件；⑥对银行业自律组织的指导、监督。

11．ABCDE[解析]略。

12．ABCE[解析]商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。13．ABCDE[解析]《企业会计准则第23号——金融资产转移》规范了金融资产转移的确认和计量。其主要内容分为金融资产转移的确认条件、金融资产转移与终止确认、金融资产转移符合终止确认条件的会计处理、金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理和企业间金融资产转入方提供了非现金担保物(如债务工具或权益工具投资等)的会计处理。

14．CD[解析]存款管理的原则包括维护存款者权益的原则和业务经营安全性原则。

15．ABDE[解析]市场定位的步骤为：①识别重要属性；②制作定位图；③定位选择；④执行定位。

16．ABCDE[解析]按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等，并按照银团贷款合同履行相应职责。

17．BCDE[解析]整存整取的存取期类别有3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。

18．ADE[解析]现场检查的主要作用有：①发现和识别风险；②保护和促进作用；③评价和指导作用。选项B、C属于非现场监管的作用。

19．CD[解析]回购交易方式按照期限不同可以分为隔日回购和定期回购。20．CE[解析]按照是否有担保划分，同业拆借有信用拆借和抵押拆借；按品种交易方式划分，同业拆借有定点交易和无形交易等。

21．ABD[解析]风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。风险规避策略是一种消极的风险管理策略．不宜成为风险管理的主导策略。选项C错误。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。选项E错误。

22．ABCDE[解析]企业集团财务公司经过28年的发展，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在五个方面：①催生了大型企业的财团意识；②节省了企业集团的融资成本；③防控企业集团资金风险；④促进企业集团的产品销售；⑤丰富了金融机构体系。

23．ABCE[解析]投资业务创新包括：金融期货与期权、结构性票据、资产支持证券、可交换债券、本息分离债券。

24．ABCD[解析]根据不同的存款方式，定期存款分为4种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。

25．AB[解析]信用证业务所涉及的基本当事人为三个：①开证申请人；②开证行；③受益人。除此以外，信用证业务所涉及的当事人还可能包括：①保兑行；②通知行；③被指定银行；④偿付行；⑤转让行等。

26．ABCDE[解析]商业银行的财务管理主要包括处理资本来源和成本、管理银行资金、制定费用预算、进行审计、财务控制、进行税收和风险管理等具体内容。

27．BCE[解析]《巴塞尔协议Ⅲ》中建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险的主要内容有：①横向维度上，对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求，降低“太大而不能倒”带来的道德风险。②时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子，降低银行体系和实体经济之问的正反馈循环，缓解亲经济周期效应。28．ABD[解析]支票的当事人包括：①出票人，即填制支票的单位和个人；②付款人，为支票上记载的出票人开户银行；③收款人，即支票上标明的收款单位或个人。

29．ABCDE[解析]金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。金融市场的构成要素包括交易主体、交易对象、交易工具、交易的组织形式和交易价格等。

30．ABDE[解析]企业集团财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。

31．ABCDE[解析]出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：①银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。②发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。③银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。④由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。⑤银行将债务人列为破产企业或类似状态。⑥债务人中请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。⑦银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

32．DE[解析]光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收。跟单托收是指附有商业单据的托收。跟单托收按金融单据是否随附商业单据分为：①金融票据随商业单据的托收；②商业单据不附金融单据的托收；按其交单方式，分为凭承兑交单与凭付款交单。故本题选D、E。

33．ABCDE[解析]债券投资的收益率主要分为名义收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。其中，名义收益率又称票面收益率。

34．ABCD[解析]《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。该指引规定，商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15％。

35．ABCE[解析]单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。36．ABC[解析]针对法人信贷业务操作风险，主要有以下风险控制措施：①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理；②倡导新型的信贷文化，在业务办理过程中，加人法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制；③将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离，信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等；④明确主责任人制度，对银行信贷所涉及的调查、审查、审批、签约、贷后管理等环节，明确主责任人及其责任，强化信贷人员责任和风险意识；⑤加快信贷电子化建设，运用现代信息技术，把信贷日常业务处理、决策管理流程、贷款风险分类预警、信贷监督检查等行为全部纳入计算机处理，形成覆盖信贷业务全过程的科学体系。

37．BC[解析]中国银监会对商业银行开办并购贷款有一些专门的风险管理要求．具体包括：①有健全的风险管理和有效的内控机制；②资本充足率不低于10％；③商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50％；④商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5％；⑤并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60％；⑥并购贷款期限一般不超过7年；⑦商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。

38．BCDE[解析]信托公司开展信托业务．不得有下列行为：①利用受托人地位谋取不当利益；②将信托财产挪用于非信托目的的用途；③承诺信托财产不受损失或者保证最低收益；④以信托财产提供担保；⑤法律法规和中国银监会禁止的其他行为。

39．BC[解析]金融工具列报包括金融工具列示和金融工具披露。

40．CE[解析]隐私权是指银行业消费者对其基本信息与财务信息享有不被银行非相关业务人员知悉，不被非法定机构和任何单位和个人查询或传播的权利，故选项A错误；安全权是银行业消费者作为消费主体享有的首要和必不可少的基本权利，故选项B错误；损害赔偿权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸，只有这项权利最终得到了实现．消费者的合法权益才算真正得到了保护，故选项D错误。

三、判断题

1．B[解析]不做业务。不承担风险。但是。没有风险就没有收益。风险规避策略在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。风险规避策略是一种消极的风险管理策略，不宜成为风险管理的主导策略。

2．A[解析]产业政策对银行的风险规避具有提示作用。不同产业政策的发展规划．促使商业银行往往根据此规划资金的行业投向和风险的转移方向。对不同行业设置不同的风险预警体系，以此来达到规避产业风险的目的。

3．B[解析]强化公司治理和内部控制是降低操作风险的有效手段，但并非所有的操作风险事件都能够得到人为控制，如自然灾害、恐怖袭击等外部事件极易造成严重损失，商业银行却很难主动采取控制措施。商业银行通常采用购买保险、业务外包等措施，尽可能降低各种操作风险事件的影响程度。

4．B[解析]代理出票银行审核支付银行本票款项的银行是银行本票的代理付款人。

5．B[解析]货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡四大目标。这四大目标之间既有统一性，也有矛盾性。

6．A[解析]核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计人部分。

7．A[解析]从存款保险覆盖的范围看，既包括人民币存款，也包括外币存款；既包括个人储蓄存款，也包括企业及其他单位存款；本金和利息都属于被保险存款的范围。但金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构的存款．不在被保险范围之内，这主要是为了更好地发挥市场机制的约束作用，防范道德风险。

8．A[解析]大额存单作为一般性存款，纳入存款保险的保障范围。9．A[解析]《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制，即抵押合同可以先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能生效。

10．B[解析]定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。11．A[解析]信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归人其固有财产；信托公司因信托计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入信托计划财产；信托公司因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的．信托计划财产不属于其清算财产。12．B[解析]衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的混合金融_丁具。13．B[解析]目前我国开展的国债回购业务，都是定期回购方式，隔日回购方式尚未开展。

14．B[解析]《巴塞尔协议Ⅲ》规定，取消专门用于抵御市场风险的二三级资本。

15．B[解析]根据《商业银行法》的相关规定，商业银行的投资业务实际上是“买卖政府债券、金融债券”以及其他监管规定的债券。

篇2：银行职业资格考试：银行管理历年真题及参考答案

1．银行交易金融衍生品的主要目的应为（）。A．获得较高收益 B．赚取价差 C．为客户炒作 D．风险管理

2．根据《中华人民共和国票据法》，下列关于票据的表述错误的是（）。A．付款人是指在票据上签名并发出票据的人，或者说是签发票据的人。B．票据都有三方基本当事人 C．票据是一种有价证券

D．票据是无条件支付或无条件委托支付一定金额的凭证

3．建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是（）的职责之一。

A．中国银行业监督管理委员会 B．所有商业银行 C．中国银行业协会

D．中国反洗钱监测分析中心

4．刘先生在2012年9月1日存入一笔3000元的活期存款，10月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0．68K0，他能取回的全部金额是（）元。

A．3001．69 B．3001．44 C．3001．20 D．3001．10 5．下列行为中没有违反银行业从业人员“勤勉尽职”要求的是（）。A．通过支付回扣方式获取业务 B．在工作时间上网浏览娱乐信息

C．对所在机构恪守诚实守信原则 D．将客户信息告知第三人

6．下列行为不构成违法行为的是（）。A．以自制人民币换取真币 B．出售自制人民币

C．在不知是假币的情况下使用了假币 D．帮助朋友运输了假币，但数额较小

7．支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，不能用于支取现金的支票是（）。

A．现金支票 B．转账支票 C．普通支票 D．旅行支票

8．下列金融工具中，主要用于保值、投机的工具是（）。A．股票 B．公司债券 C．商业承兑汇票 D．期权、期货

9．备用信用证是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是（）对借款人的一种担保行为。

A．证券机构 B．银行 C．中国保监会 D．中国银监会

10．单位结算账户中（）是存款人的主办账户。A．一般存款账户 B．基本存款账户

C．专用存款账户 D．临时存款账户

11．客户在办理存款时不约定存款期限，支取时提前一定时间通知银行约定支取日期和支取金额的存款是（）。

A．定期存款 B．协定存款 C．活期存款 D．通知存款

12．中国银监会对银行业金融机构进行现场检查时，调查人员不得（A．多于5人 B．少于5人 C．多于4人 D．少于2人

13．以下关于《中国银行业实施薪监管标准指导意见》的说法错误的是（A．规定商业银行核心一级资本充足率的最低要求为5％ B．规定银行业金融机构杠杆率不得低于4％

C．正常条件下系统重要性银行的资本充足率不得低于11．5％ D．要求银行业金融机构贷款拨备率不低于150％

14．下列关于破产财产分配的清偿顺序，说法正确的是（）。①普通破产债权

②破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用 ③破产人欠缴的税款 ④破产费用和共益债务 A．①—②—③—④ B．④—②—③—① C．②—①—③—④。）。）

D．②—③—①—④

15．单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，有不同的分类，下列不属于保证金存款的是（）。

A．商业承兑汇票保证金 B．信用证保证金 C．黄金交易保证金 D．远期结售汇保证金

16．下列属于中国银行业协会专业委员会的是（）。A．秘书处 B．理事会

C．中小企业贷款工作委员会 D．银团贷款与交易专业委员会

17．不属于银行清算业务中常见的清算模式的是（）。A．定额批量清算 B．全额清算 C．净额批量清算

D．大额资金转账系统清算

18．以下选项中不属于国际上银行自律组织的是（）。A．国际清算银行 B．中国银行业协会 C．美国银行家协会 D．香港银行公会

19．下列关于骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的说法中，正确的是（）。A．都要求行为人以非法占有为目的 B．只有自然人可以构成本罪

C．申请人提交真实的申请材料，获得贷款后，并没有按照申请时所承诺的用途使用，给贷款银行造成重大损失，也构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪

D．申请人从银行骗取较大数额贷款，但在案发前归还了贷款，此情形构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪

20．商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除的项目不包括（）。A．商誉 B．无形资产

C．商业银行对未并表金融机构的资本投资 D．商业银行对非自用不动产和企业的资本投资

21．（）是指商业银行针对消费者(如企业或政府)的融资或并购等业务需求，为客户量身定做的具有高知识含量的个性化金融产品。

A．私人银行业务 B．财务顾问业务 C．企业信息咨询业务 D．资产管理顾问业务

22．下列选项中，流动性高于中央银行票据的是（）。A．普通股票 B．企业债券 C．金融债券 D．现金

23．下列说法不正确的是（）。

A．《商业银行法》存款自愿、取款自由，为客户保密的基本原则奠定法律基础

B．《商业银行法》在相应章节中规定的查询客户账户信息和交易信息的法定机关种类、权限及程序可被视为我国对客户隐私进行保护的基本规范

C．《反洗钱法》明确规定了金融机构应该对反洗钱信息保密 D．我国对客户隐私保护进行了专门的立法 24．银行本票提示付款期限为（）。A．1周 B．2个月

C．6个月 D．1年

25．下列商业银行中还没有在上海证券交易所上市的有（）。A．中国银行 B．招商银行 C．中国工商银行 D．中国建设银行

26．银行业从业人员不得因同事的民族、肤色、性别，而对其进行任何形式的侵害。这属于银行业从业基本原则中的（）原则。

A．尊重同事 B．公平对待 C．授信尽职 D．礼貌服务

27．2015年5月11日，中国人民银行对金融机构存贷款利率浮动区间进行了调整，调整为基准利率的（）。

A．1．5倍 B．1倍 C．2倍 D．3倍

28．下列业务中不属于对公理财业务的是（）。A．现金管理服务 B．企业咨询服务 C．财务顾问服务 D．私人银行服务

29．银行出具汇票的有效签章是（）。A．该银行财务专用章 B．该银行法定代表人的签章

C．该银行汇票专用章及法定代表人的签章 D．该银行结算专用章及法定代表人的签章

30．下列有关商业银行贷款的表述不正确的是（）。

A．商业银行有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保 B．商业银行贷款，应当对借款人的借款用途等进行严格审查

C．借款人到期未归还担保贷款的，商业银行只能要求保证人归还保证金或该担保物优先受偿，不能要求保证人归还利息

D．商业银行不能利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资 31．与商业银行面对的实际风险无关联的资本是（）。A．商业银行资产规模 B．商业银行会计资本 C．商业银行监管资本 D．商业银行经济资本

32．《巴塞尔新资本协议》的第三大支柱是市场约束，其运作机制主要是依靠（）的利益驱动。

A．监管机构 B．利益相关者 C．高级管理层 D．风险管理部门

33．根据《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息（）年以上。

A．2 B．3 C．5 D．6 34．银行的个人贷款的客户年龄应当在（）。A．16～65周岁之间

B．16～60周岁之间 C．18～65周岁之间 D．18～60周岁之间

35．商业银行的代理业务不包括（）。A．代发工资 B．代理财政性存款 C．代理财政投资 D．代销开放式基金

36．老百姓通过银行柜台认购凭证式长期国债的市场不属于（）。A．资本市场 B．场内市场 C．一级市场 D．直接融资市场

37．商业银行不得从事（）业务，但国家另有规定的除外。A．向非银行金融机构和企业投资 B．买卖金融债券 C．发行金融债券 D．买卖政府债券

38．中国银行业协会的会员单位不包括（）。A．国家开发银行

B．中央国债登记结算有限责任公司 C．北京银行

D．中国银联股份有限公司

39．存款保险制度是由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立（）。

A．风险准备金

B．保险金

C．存款保险准备金 D．存款保证金

40．金融机构破产和解散时，应当将客户的身份资料和客户交易信息（）。A．三十日内就地销毁，保证不泄密 B．移交银监会、证监会或保监会指定机构 C．三十日内交给国家发改委 D．六十日内出售给其他金融机构 41．单位存款人的主办账户是（）。A．临时存款账户 B．专用存款账户 C．基本存款账户 D．一般存款账户

42．目前我国银行贷款利率（）。A．下限放开，实行上限管理 B．上限放开，实行下限管理 C．可以结合自身经营自行制定 D．上限下限均放开

43．票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给（）。A．出票人 B．被背书人 C．背书人 D．承兑人

44．某人投资债券，买入价格为500元，卖出价格为600元，其间获得利息收入50元，则该投资者持有期收益率为（）。

A．20％

B．30％ C．40％ D．50％

45．十届全国人大五次会议通过了《中华人民共和国物权法》，该法于（）实施。

A．2007年3月16日 B．2007年10月1日 C．2007年11月1日 D．2008年1月1日

46．下列关于资产支持证券的表述，不正确的是（）。A．商业银行是资产支持证券的主要投资者

B．国家开发银行和中国建设银行率先进行资产支持证券 C．2008年12月15日资产证券化业务正式进入中国内地 D．我国资产支持证券只在全国银行问债券市场发行和交易

47．商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起（）内予以处分。

A．3个月 B．6个月 C．2年 D．1年

48．法院按法定手续到某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行某业务员因与该贸易公司保持着很好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司。此行为违反了（）规定。

A．反洗钱 B．协助执行 C．内幕交易 D．监管规避

49．根据《民法通则》的规定，不属于代理的是（）。

A．委托代理 B．法定代理 C．表见代理 D．指定代理

50．（），上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标志着我国股票市场正式形成。

A．1985年底 B．1987年底 C．1990年底 D．1999年底

51．关于要约的撤销和撤回，下列说法错误的是（）。A．要约可以撤销和撤回

B．要约人确定了承诺期限的要约不可撤销

C．撤销通知应当在受要约人发出承诺之前到达受要约人方才有效 D．受要约人对要约的内容作出实质性变更的，要约可以撤回 52．资产负债组合管理是对（）进行积极的管理。A．银行存款利率表 B．银行资产负债表 C．银行资产损益表 D．银行负债

53．中央银行在公开市场买人证券可能出现的结果是（）。A．证券价格上涨，市场利率提高 B．证券价格上涨，市场利率下降 C．证券价格降低，市场利率提高 D．证券价格降低，市场利率下降

54．标志着国内住房贷款业务的正式全面启动的标志的是（）。

A．1992年银行部门出台了住房抵押贷款的相关管理办法 B．1985年中国建设银行开展住房贷款业务

C．1995年《个人住房担保贷款管理试行办法》的颁布 D．1998年《个人住房贷款管理办法》的颁布

55．根据《中华人民共和国合同法》的规定，下列表述错误的是（）。A．合同是当事人之间设立、变更、终止民事关系的协议 B．合同成立是法律评价问题，合同生效是事实问题 C．合同是一种民事法律行为

D．合同是双方或者多方民事法律行为

56．某公司职员张某将5元面额的人民币涂改成10元面额的人民币的行为属于（）。

A．伪造货币罪 B．持有假币罪 C．变造货币罪 D．使用假币罪

57．某人明知是伪造的支票，还持该票据到商场购物。该行为涉嫌构成（）。A．票据诈骗罪 B．违规出具金融票证罪 C．伪造票据罪 D．盗窃罪

58．以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法，正确的是（）。A．如被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应冻结实有金额，余下部分不再冻结

B．银行在受理冻结单位存款时发现大小写金额不符的，应按照大写金额办理

C．被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行在必要时也可自行解冻

D．冻结单位存款的期限不超过6个月

59．关于审慎性监督管理谈话制度的作用，表述有误的是（）。A．使监管人员及时了解银行业金融机构的经营状况、风险状况，并预测发展趋势，以便继续跟踪监管，提高监管效率

B．有助于提高监管机构的权威

C．确保监督部门能与银行业金融机构董事会或高级管理人员进行严肃认真的监管谈话，并及时全面地了解银行业金融机构的经营管理现状

D．有助于监管机构干预银行业金融机构的经营活动，以确保其安全经营 60．商业银行在我国境内不得从事（）业务，但国家另有规定的除外。+ A．代理股票资金清算 B．发行金融债券 C．买卖政府债券 D．代理股票买卖

61．在银行业从业人员职业道德中，（）是市场经济的基石，也是银行业从业人员和银行的安身立命之本。

A．爱岗敬业 B．公平竞争 C．诚信 D．熟知业务

62．在商业银行支付结算业务中，托收属于（）。A．政府信用 B．商业信用 C．个人信用 D．银行信用

63．申请个人经营贷款的经营实体一般不包括（）A．个体工商户 B．合伙企业合伙人 C．个人独资企业投资人

D．有限公司法人代表

64．商业银行最主要的资金来源是（）。A．存款 B．贷款利息 C．投资收益 D．手续费收入

65．（）是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户的要求和指示，承诺在符合相关条款的情况下，凭规定的单据向第三人或其指定人进行付款。

A．押汇 B．信用证 C．保理 D．福费廷

66．下列关于目前我国黄金市场架构说法正确的是（）。A．形成了以黄金交易所为主要交易的单一平台的黄金市场架构 B．形成了以商业银行柜台为主要交易的单一平台的黄金市场架构 C．形成了以黄金交易所为主要平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构

D．形成了以商业银行柜台交易为主要平台、黄金交易所为补充的黄金市场架构

67．银团贷款中，受邀参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的普通角色的银行是（）。

A．牵头行 B．代理行 C．参加行 D．安排行

68．根据《物权法》，下列关于抵押的说法正确的是（）。

A．抵押需将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用于清偿

B．抵押财产的使用权归债权人所有

C．债权人占有债务人或第三人用于抵押的财产

D．债务人不履行到期债务时，债权人有权依法以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿

69．下列关于汇率的表述，不正确的是（）。A．汇率就是两种不同货币之间的比价

B．人民币(RMB)为本币，美元(USD)为外币，那么USD1=RMB6．82为直接标价法

C．英镑(GBP)为本币，美元(USD)为外币，那么GBP1=USD1．49为间接标价法

D．在间接标价法下，汇率升高表示本国货币贬值；在直接标价法下，汇率升高表示本国货币升值

70．下列（）不属于政策性银行的职能。A．经济调控功能 B．政策导向功能 C．资源配置功能 D．补充性功能

71．借款人需要调整借款期限的前提条件不包括（）。A．贷款未到期 B．无欠息

C．无拖欠本金，本期本金已归还 D．信用记录良好

72．下列行为中，（）不属于持有、使用假币罪的范畴。A．将假币赠与他人 B．将假币兑换成他种货币 C．以假币作为资信证明 D．使用假币参与赌博

73．下列属于贷款人可以解除贷款合同的事实基础的是（）。

A．借款人丧失商业信誉 B．借款人抽逃资金

C．借款人丧失履行债务能力且在合理期限内未恢复偿债能力并且未提供担保

D．借款人经营状况严重恶化

74．在无权代理中，相对人可以催告被代理人在（）内予以追认。A．10天 B．1个月 C．3个月 D．6个月

75．下列选项中，不属于企业法人的是（）。A．全民所有制企业 B．全民所有制企业的子公司 C．股份有限公司

D．股份有限公司的分公司

76．以下关于银行业从业人员要求中，其中一项不同于其他选项的是（）。A．银行业从业人员熟知本机构关于规范自身的着装、言行的要求，自觉践行

B．对残障或语言存在障碍的客户，银行业从业人员应当尽可能为其提供便利

C．银行业从业人员的业务活动以客户为中心，专业的态度、得体的行为举止、为客户提供礼貌周到的服务是从业人员履行职责的基本要求

D．银行业从业人员应当以大方得体的行为举止为客户提供优质服务，并在业务处理过程中，满足客户的合理要求，对于明显不合理的要求，也应耐心说明情况，获得客户的理解

77．银行业金融机构不包括（）。A．商业银行 B．城市信用合作社

C．政策性银行 D．基金管理公司

78．下列选项中，不属于市场经济条件下银行间竞争的内容的是（）。A．利率方面的竞争 B．汇率方面的竞争 C．存款方面的竞争

D．提供金融信息服务方面的竞争

79．巴林银行事件促使银行风险管理朝（）方向发展。A．信贷风险管理 B．全面风险管理 C．市场风险管理 D．流动风险管理

80．下列行为中，没有触犯《刑法》有关规定的是（）。A．某银行吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款 B．负债银行经批准吸收社会公众存款

C．甲企业为乙企业走私所持资金提供账户，协助其财产转移 D．使用假证明获得银行借贷资金，造成银行重大损失

81．符合《银行业从业人员职业操守》中的“岗位职责”条款的是（）。A．向同事打听与自身工作无关的信息 B．将自己保管的印章交给同事保管

C．除非经内部职责调整或经过适当批准，不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行

D．出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息 82．冒用他人信用卡，骗取财物数额较大的，构成（）。A．盗窃罪 B．贷款诈骗罪

C．信用卡诈骗罪 D．信用证诈骗罪

83．有担保流动资金贷款的贷后与档案管理中，不属于需要特别关注（）。A．项目进展情况的检查 B．企业财务经营状况的检查 C．借款人情况的检查 D．日常走访企业

84．个人通知存款的起存金额为（）万元。A．1 B．2 C．3 D．5 85．个人外汇账户按账户性质区分为（）。A．外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户 B．个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户 C．境内个人外汇账户、境外个人外汇账户 D．外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户 86．我国行使管理利率权限的机关是（）。A．中国人民银行 B．中国银监会 C．国务院

D．各银行类金融机构

87．暂扣或者吊销执照属于（）。A．刑事制裁 B．行政处分 C．行政处罚

D．追究民事责任

88．中国的中央银行是（）。A．中国银行 B．中国人民银行 C．银监会 D．财政部

89．下列不属于商业银行提高资本充足率办法的是（）。A．发行普通股 B．发行可转换债券 C．贷款出售 D．吸收存款

90．商业银行的票据贴现业务属于（）。A．授信业务 B．表外业务 C．中间业务 D．衍生产品业务

二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分。以下所给出的五个选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确的选项的代码填入括号内)

91．关于混合资本债券计入商业银行附属资本的条件，说法正确的有（）。A．债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后 B．商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折旧20％

C．债券不可由持有者主动回售

D．商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保

E．商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准

92．按产品的用途，可以将个人贷款产品分为（）。

A．个人住房贷款 B．个人汽车贷款 C．个人消费贷款 D．个人抵押贷款 E．个人经营类贷款

93．合作机构管理的风险防控措施包括（）。A．加强贷前调查，切实核查经销商的资信状况 B．按照银行的相关要求，严格控制合作担保机构的准入

C．动态监控合作担保机构的经营管理情况、资金实力和担保能力，及时调整其担保额度

D．实时监控担保方是否保持足额的保证金

E．严格按照履约保证保险有关规定拟定合作协议，约定履约保证保险的办理、出险理赔、免责条款等事项

94．按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件，因此，中国银监会确立了（）原则。

A．分类实施 B．分层推进 C．分步达标 D．循序渐进 E．东部地区率先实施

95．福费廷的英文意为放弃，这种放弃包括（）。A．出口商买断票据，放弃了对所出售票据的一切权益 B．出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益 C．银行买断票据，放弃对出口商所贴现款项的追索权 D．银行卖断票据，放弃对进口商所贴现款项的追索权 96．我国货币政策的三大法宝有（）。A．公开市场业务

B．存款准备金 C．利率政策 D．再贴现 E．汇率政策

97．根据《商业银行法》的规定，商业银行贷款时应当（）。A．对借款人的借款用途进行严格审查 8．对贷款保证人的偿还能力进行严格审查

C．与借款人订立书面合同

D．对贷款保证人的抵押物进行严格审查 E．实行审贷分离、分级审批的制度

98．中国农业发展银行的主要业务包括（）。A．办理肉类、食糖、烟叶、羊毛等国家专项储备贷款 B．办理粮食、棉花、油料加工企业收购资金贷款 C．在境内外资本市场、货币市场筹集资金 D．办理业务范围内开户企事业单位存款 E．办理保险代理等中间业务

99．中国人民银行可以运用的货币政策工具包括（）。A．存款准备金 B．中央银行基准利率 C．再贴现

D．公开市场上买卖国债 E．税率

100．《银行业从业人员职业操守》中规定，银行业从业人员需（）A．遵守《银行业从业人员职业操守》 B．接受从业人员所在机构的监督 C．接受银行业自律组织的监督

D．接受银行业监管机构的监督 E．接受社会公众的监督

101．下列关于国务院金融机构的反洗钱职责，说法正确的有（）。A．参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章 B．监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况 C．发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告 D．组织协调全国的反洗钱工作

E．对所监督管理的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求

102．人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪需要冻结单位存款时，（）。

A．必须出具市级(含)以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助冻结存款通知书”

B．冻结存款不足冻结数额的，银行应在6个月的冻结期内冻结该单位账户可以冻结的存款，直接达到需要冻结的数额

C．被冻结款项在冻结期内如需解冻，银行可以自行解冻

D．冻结款项如需延长冻结期的，人民法院、人民检察院、公安局应当在冻结期满前办理冻结手续，每次冻结期限最长不超过6个月

E．被冻结的款项不属于赃款的，冻结期问应计付利息

103．我国商业银行在组织机构改革方面的一个基本方向是“扁平化”，扁平化组织的优势在于（）。

A．行政管理层次少 B．冗余人员少

C．每一个人直接管理的人数少 D．内部信息传递快 E．行政管理层次多

104．反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的下列（）行为会受到行政处分。

A．未按照规定对职工进行反洗钱培训

B．泄露反洗钱知悉的国家机密、商业机密或者个人隐私

C．未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作 D．违反规定进行检查、调查或者采取临时冻结措施 E．违反规定对有关机构和人员实施行政处罚

105．下列属于商业银行合规管理部门基本职责的有（）。A．制订并执行风险为本的合规管理计划

B．审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性

C．组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南 D．积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险 E．收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，建立合规风险监测指标 106．银行业从业人员在接洽业务过程中，应该做到的有（）。A．勤勉尽职 B．诚实信用 C．礼貌周到 D．态度稳重 E．衣着得体

107．具体来看，在金融创新活动中，银行需要特别注意从以下（）方面来保护客户的利益。

A．审慎尽责 B．客户教育 C．模式创新 D．充分信息披露 E．客户资产隔离

108．根据《商业银行法》规定，商业银行违反规定提高或者降低利率，根据情节不同应给予的处罚有（）。

A．责令改正

B．有违法所得的，没收违法所得

C．违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款 D．责令停业整顿或者吊销其经营许可证 E．追究刑事责任

109．以下行为有可能会对从业人员及其所在机构产生不利影响的有（）。A．某银行业务人员在为客户提供服务的过程中，发现该客户提供的业务申请材料有部分是伪造的，但是为了做成业务，该业务员暗示客户其行为可能触犯法律，并建议该客户可以经由第三方代其申请，以规避法律约束

B．某银行业务人员发现其经办的某笔业务是为了逃避监管规定或规避法律、法规禁止性规定，于是按照内部流程进行了必要的报告

C．某银行业务人员出于私情向家人提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源为这些行为提供方便

D．某银行客户经理明确告知某客户，其申请资料存在不实之处，并让客户重新提交真实的申请材料，以顺利提交审核

E．所办业务有逃避监管的嫌疑却没有调查直接办理 110．表见代理的构成要件包括（）。A．代理人无代理权 B．相对人主观上为善意

C．客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形 D．相对人基于C选项中所述情形而与无权代理人成立民事行为 E．行为人与第三人具有相应的民事行为能力 111．下列关于保险诈骗罪的说法正确的有（）。A．保险诈骗罪的对象是保险公司

B．保险诈骗罪的主体是特殊主体，只能由投保人、被保险人、受益人构成 C．主观方面行为人因为过失引起保险事故发生，并获得保险金的不构成犯罪

D．单位犯本罪数额特别巨大的，处10年以上有期徒刑 E．本罪客观方面的表现之一是投保人故意虚构保险标的

112．现阶段，我国商业银行实施《巴塞尔新资本协议》的原则包括（）。

A．分类实施 B．全面实施 C．分层推进 D．一步达标 E．分步达标

113．其他合作机构风险的防控措施包括（）。

A．深入调查，选择讲信用、重诚信的合作机构8．业务合作中不过分依赖合作机构

C．严格执行准人退出制度 D．有效利用保证金制度 E．严格执行回访制度

114．操作风险的表现形式有（）。A．外部欺诈 B．无形资产损失 C．信息科技系统事件

D．客户、产品及业务做法有问题 E．就业制度和工作场所安全性有问题

115．银行业从业人员除应当遵守职业操守外，还应当接受（）的监督。A．从业人员所在机构 B．中国银行业协会 C．中国银监会 D．社会公众 E．中国人民银行

116．近年来，在合并农村信用社的基础上组建的农村金融机构有（）。A．农村商业银行 B．村镇银行

C．农村合作银行 D．中国农业银行 E．农村资金互助社

117．下列（）属于保险类金融机构。A．保险公司 B．保险专业中介机构 C．保险预算机构 D．保险监督机关 E．保险资产管理公司

118．下面属于紧缩性财政政策的是（）。A．减少政府开支 B．增加税收

C．提高存款准备金率 D．减少税收 E．提高再贴现率

119．2004年《巴塞尔新资本协议》的三大支柱包括（）。A．最低资本要求 B．外部监管 C．市场约束 D．盈利能力 E．内部控制

120．有下列情形中，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的涉嫌构成“贷款诈骗罪”的有（）。

A．编造引进资金、项目等虚假理由的 B．使用虚假的经济合同的 C．使用虚假的证明文件的

D．以其他方法诈骗贷款的

E．使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的 121．下列不属于银监会职责的有（）。A．编制银行业统计报表 B．对商业银行进行非现场监管 C．处理银行业突发事件 D．制定货币政策

E．监督管理银行问外汇市场

122．在商业银行公司贷款业务中，法人商业用房按揭贷款的用途有（A．收购本企业职工住房 B．购置个人住房

C．用于商品住房及其配套设施开发建设 D．购置商业用房 E．购置自用办公用房

123．下列属于我国的商品期货市场的有（）。A．大连商品期货交易所 B．郑州商品期货交易所 C．上海商品期货交易所 D．中国香港期货交易所 E．中国金融期货交易所

124．下列属于中国人民银行职责的有（）。A．监管黄金市场 B．监督管理国有资产 C．管理人民币流通 D．负责反洗钱的资金监测 E．经理国库。）

125．审查人对贷款申请资料的完整性和合规性负责，审查要点包括（）。A．申请资料是否完整、齐全，资料信息是否合理、一致 B．借款人资信是否良好，还款来源是否足额可信 C．借款人是否属于贷款银行的信贷关系人

D．贷款用途是否符合国家法律、法规及有关政策规定 E．贷款金额、利率、期限和还款方式是否符合相关规定 126．单位活期存款账户包括（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 E．通知存款账户

127．存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括（）。A．金融机构存放同业 B．日常周转结算 C．设立临时机构 D．注册验资 E．异地临时经营活动

128．常见的洗钱方式包括（）。A．借用金融机构 B．伪造商业票据

C．利用犯罪所得直接购置不动产和动产 D．通过证券和保险业洗钱 E．借用空壳公司

129．下列关于银监会的监管措施的说法，正确的有（）。A．要求银行业金融机构按照规定如实向社会公众披露财务会计报告

B．实地查阅银行业金融机构经营活动的账表、文件、档案等各种资料 C．已确定购置但尚未购置的生产设备

D．与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监管谈话，要求其就业务活动和风险管理的重大事项作出说明

E．批准金融机构法人或分支机构的设立和变更

130．根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为（）。A．即期外汇交易 B．远期外汇交易 C．现汇交易 D．期汇交易 E．定期外汇交易

三、判断题(共15题，每题1分，共15分。请判断以下各小题的正误，正确的填写A，错误的填写B)131．银行市场定位时只能采用一种策略。（）A．正确 B．错误

132．中国银行业协会是中国银行业自律组织。在华外资金融机构不可以加入中国银行业协会。（）

A．正确 B．错误

133．中国银行业监督管理委员会的派出机构没有进行监督管理谈话的权力。（）

A．正确 B．错误

134．贷款档案主要包括借款人相关资料和贷后管理相关资料，应为资料的原件。（）

A．正确 B．错误

135．贷款人发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购价格的50％，贷款期(含展期)不得超过3年。（）

A．正确 B．错误

136．具备岗位所需专业知识的技能，是银行业从业人员从业的基本前提。（）

A．正确 B．错误

137．被冻结的款项在冻结期内如需解冻，银行可以自行解冻。（）A．正确 B．错误

138．到当地中国人民银行征信管理部门申请异议处理属于对个人信用报告中其他基本信息

有异议的处理。（）A．正确 B．错误

139．银行从业人员在业务宣传和办理业务的过程中，不得使用不正当竞争手段。（）

A．正确 B．错误

140．经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长。（）

A．正确 B．错误

141．遗嘱继承的效力优于法定继承。（）A．正确 B．错误

142．土地使用权属于商业银行监管资本中的资本扣减项。（）

A．正确 B．错误

143．根据《担保法》的规定，保证的责任方式是指一般保证。（）A．正确 B．错误

144．同一动产上已经设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，抵押权人优先受偿。（）

A．正确 B．错误

145．双边汇率调整与有效汇率调整相比，更能发挥调节进出口、经常项目及国际收支的作用。（）

A．正确 B．错误

一、单项选择题

1．D【解析】银行交易金融衍生品的主要目的是风险管理，但也有客户委托银行进行不以风险管理为目的的投机或炒作交易。

2．A【解析】付款人是指出票人或者出票人在汇票上记载的委托其支付票据金额的人。出票人是指在票据上签名并发出票据的人，或者说是签发票据的人。3．D【解析】中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心依法履行建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息等职责。4．A【解析】按照积数计息法，刘先生在10月1日取出存款，应得的本息=3000+3000×0．68％÷360×30≈3001．69(元)。5．C【解析】银行业从业人员的勤勉尽责是指银行业从业人员应当勤勉谨慎，对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉。

6．C【解析】A、B、D三项均是违法行为。

7．B【解析】现金支票：收款人或持票人在支票账户所在银行可以当场承兑支票，提取现金。转账支票只能用于转账，不能用于提取现金。旅行支票是银行等机构方便国际旅行者旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。可以承兑现金，直接付账，而无须支付任何费用。

8．D【解析】按金融工具的职能划分，金融工具可分为三类：第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等；第二类是用于支付、便于商品流通的金

融工具，主要指各种票据；第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。

9．B【解析】备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊的信用证，是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。

10．B【解析】A项是存款人因借款或其他结算需要而开立的银行结算账户；C项是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；D项是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。11．D【解析】通知存款是指客户存款时不必约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的一种存款品种。

12．D【解析】中国银监会对银行业金融机构进行现场检查时，调查人员不得少于2人。

13．D【解析】《中国银行业实施新监管标准指导意见》要求银行业金融机构改进贷款损失准备监管，贷款拨备率不低于2．5％，拨备覆盖率不低于150％。14．B【解析】根据《企业破产法》第一百一十三条的规定，破产财产优先清偿破产费用和共益债务,然后，清偿所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。第三顺序清偿欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款，最后清偿普通破产债权。

15．A【解析】单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金。16．D【解析】截至2014年1月，中国银行业协会设有17个专业委员会，即法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会、外资银行工作委员会、托管业务专业委员会、保理专业委员会、金融租赁专业委员会、银行卡专业委员会、行业发展研究委员会、消费者保护教育委员会、养老金业务专业委员会、贸易金融业务专业委员会、理财业务专业委员会、货币经纪专业委员会、城商行工作委员会。

17．A【解析】定额批量清算不属于银行清算业务中常见的清算模式。18．B【解析】国际上一些银行自律组织对银行业的发展和协调过程中发挥着重要作用，如国际清算银行、美国银行家协会和香港银行公会等。

19．C【解析】贷款诈骗罪要求行为人必须以“非法占有为目的”。骗取贷款罪不要求行为人以“非法占有为目的”；骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的犯罪主体是一般主体，自然人和单位都可成为犯罪主体；D项要注意此行为是否给银行造成重大损失，D项所述情形没有给银行造成重大损失，并且也不属于“其他严重情节”，所以D项不构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。

20．B【解析】我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：①商誉；②商业银行对未并表金融机构的资本投资；③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

21．B【解析】考查几种咨询顾问业务的服务内容。①私人银行业务并非针对企业首先被排除。企业信息咨询强调的信息的收集和整理被排除；②咨询顾问业务主要包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务和财务顾问业务；③企业信息咨询业务是指商业银行通过资金运用的记录，以及与资金运用有关的经济金融等相关资料的收集和整理，根据特定需要，以不同形式提供给信息咨询者的活动；④资产管理顾问业务是商业银行为机构投资者或个人提供全面的资产管理服务。22．D【解析】中央银行票据属于货币市场产品，其流动性仅次于现金。普通股票、企业债券、金融债券都是资本市场工具，与货币市场工具相比，其流动性相对较小。

23．D【解析】我国目前没有专门对客户隐私保护的立法，因此，D项错误。24．B【解析】银行本票提示付款期限为2个月。

25．D【解析】中国银行于2006年7月5日在上海证券交易所上市，招商银行于2002年4月9日在上海证券交易所上市，中国工商银行于2006年10月27日在上海证券交易所上市。

26．A【解析】银行业从业人员应当尊重同事，不得因同事的国籍、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、婚姻状况、身体健康或残障而进行任何形式的骚扰和侵害。

27．A【解析】2015年5月11日，中国人民银行对金融机构存贷款利率浮动区间进行了调整，调整为基准利率的1．5倍。

28．D【解析】对公理财业务主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务和投资理财服务等。

29．C【解析】银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

30．C【解析】借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利，故C选项表述不正确。31．B【解析】会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平。因此，会计资本与银行面对的实际风险并无关联。

32．B【解析】市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，其中利益相关者包括银行股东、存款人、债权人等。

33．C【解析】根据《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息5年以上。

34．C【解析】银行个人贷款客户应当是具有完全民事行为能力的自然人，年龄在18(含)～65周岁(含)。

35．C【解析】银行代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。代理财政性存款是商业银行代理中央银行的业务，代销开放式基金是商业银行的其他代理业务。

36．B【解析】考核交易场所的划分。柜台市场属于场外交易市场。37．A【解析】商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

38．D【解析】中国银联股份有限公司为观察员单位。

39．C【解析】存款保险制度是由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金。

40．B【解析】《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第三十条规定，金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会指定的机构。

41．C【解析】基本存款账户在单位银行结算账户中起龙头作用，是单位开立其他银行结算账户的前提。

42．B【解析】目前，我国银行贷款利率实行上限放开，下限管理。43．B【解析】背书是转让票据权利的行为，票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给被背书人。背书人是权利的出让人，被背书人是权利的接受人。故本题选B。

44．B【解析】持有期收益率是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率，其计算公式是：持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)÷购买价格×100％，在本题中，持有期收益率=[(600-500)+50]÷500×100％=30％。45．B【解析】2007年3月16日，十届全国人大五次会议通过了《物权法》，该法于2007年10月1日实施。

46．C【解析】资产支持证券是资产证券化的资产，2005年12月15日，国家开发银行发行的开元信贷资金支持证券和中国建设银行发行的建元个人住房抵押贷款支持证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入

中国内地。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商业银行是主要投资者。

47．C【解析】商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起两年内予以处分。

48．B【解析】银行从业人员应该积极协助执法机关的执法活动，不泄露执法活动信息。

49．C【解析】根据《民法通则》第六十四条的规定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。

50．C 51．D【解析】要约可以撤回，撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。要约可以撤销，撤销要约的通知应当在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人。要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销的，要约不得撤销。故A、B、C选项正确。受要约人对要约的内容作出实质性变更的，要约失效。故D选项错误。

52．B【解析】资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理。53．B【解析】与一般金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了赢利。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。同时，中央银行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。相反，当中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操作，在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金，引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。

54．C【解析]1995年，中国人民银行先后颁布了《个人住房担保贷款管理试行办法》等一系列关于个人住房贷款的制度办法，标志着国内住房贷款业务的正式全面启动。

55．B【解析】合同成立和生效的区别：性质不同：合同成立是事实问题，合同生效是法律评价问题。

56．C【解析】对货币采用挖补、剪贴、涂改、拼凑等方法，使原货币加大数量或者改变面额、数额较大的行为是变造货币罪。因此，张某将5元面额的人民币涂改成10元面额的人民币的行为触犯了变造货币罪。

57．A【解析】明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用属于票据诈骗罪。

58．D【解析】如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在6个月的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额，A选项错误。银行在受理冻结单位存款时，应审查“协助冻结存款通知书”填写的被冻结单位开户银行的名称、户名和账号、大小写金额，发现不符的，应

说明原因，退回“通知书”，B选项错误。C选项应为银行不得自行解冻。本题的答案是D选项。

59．D【解析】监管机构不能干预金融机构的经营活动。

60．D【解析】《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。股票业务属于证券经营业务，经营股票业务违反商业银行安全性的经营原则。

61．C 62．B【解析】托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票(随附或不随附货运单据)，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款的一种结算方式，属于商业信用，采用的是逆汇法。

63．D【解析】个人申请经营贷款，一般需要有一个经营实体作为借款基础，经营实体一般包括个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人等。64．A【解析】存款业务是银行的传统业务，存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。

65．B【解析】考核信用证的含义。

66．C【解析】2002年10月，上海黄金交易所成立，目前已初步形成了以黄金交易为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。67．C【解析】A项牵头行，即接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行。B项代理行，负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行，通常牵头行担任。C项参加行，即接受牵头行的邀请参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的银行。D项安排行是介于牵头行和参加行之间的成员。

68．D【解析】抵押是指债务人或第三人不转移对可抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行到期债务时，债权人有权依法以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。抵押财产的使用权仍归债务人所有。69．D【解析】汇率是两种不同货币之间的兑换价格。故A选项说法正确。直接标价法，又称应付标价法，是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币。故B选项正确。间接标价法又称应收标价法，它是以一定单位本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。故C选项说法正确。在直接标价法下，若一定单位的外币折合的本币数额多于前期，则说明外币币值上升或本币币值下跌，叫做外汇汇率上升。在间接标价法中，本国货币的数额保持不变，外国货币的数额随着本国货币币值的对比变化而变动。如果一定数额的本币能兑换的外币数额比前期少，这表明外币币值上升，本币币值下降，即外汇汇率下降；反之，如果一定数额的本币能兑换的外币数额比前期多，则说明外币币值下降、本币币值上升，即外汇汇率上升。故选项D说法不正确。

70．C【解析】政策性银行的职能包括经济调控功能、政策导向功能、补充性功能和金融服务功能。

71．D【解析】借款人需要调整借款期限，应向银行提交期限调整申请书，并必须具备以下前提条件：贷款未到期；无欠息；无拖欠本金，本期本金已归还。72．C【解析】持有、使用假币罪中，需要注意的是，使用假币可以外表合法的方式使用，如购买商品、兑换他种货币、存入银行、赠与他人、缴纳罚款等，也可以非法的方式使用，如用于赌博等。将假币作为资信证明不属于本罪中使用的范畴。

73．C【解析】A、B、D选项所述属于贷款人行使不安抗辩权的情形。借款人丧失履行债务能力且在合理期限内未恢复履行能力并且未提供适当担保的，贷款人可以解除合同。

74。B【解析】根据《合同法》第四十八条第二款的规定，相对人可以催告被代理人在1个月内予以追认。被代理人未作表示的，视为拒绝追认。合同被追认之前，善意相对人有撤销的权利。撤销应当以通知的方式作出。

75．D【解析】子公司和分公司是不同的，子公司具有法人资格而分公司没有法人资格。

76．B【解析】选项A、C、D属于礼貌服务的要求，而B选项内容属于公平对待的内容。

77．D【解析】《银行业监督管理法》规定的银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构及政策性银行。

78．B【解析】在市场经济条件下，银行之间的竞争不可避免，这种竞争主要表现在以下几个方面：①利率方面的竞争；②存款方面的竞争；③结算方面的竞争；④提供金融信息服务方面的竞争。

79．B【解析】2004年6月，《巴塞尔新资本协议》的出台，标志着现代商业银行的风险管理转向全面风险管理阶段。

80．B【解析】A选项触犯了《刑法》中的吸收客户资金不入账罪，C选项行为触犯了《刑法》中的洗钱罪，D项行为构成金融诈骗罪，B选项所述行为是合法行为。

81．C【解析】银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，确保客户交易安全：①不打听与自身工作无关的信息；②除非经内部职责调整或经过适当批准，不代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行；③不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。

82．C【解析】信用卡诈骗罪，是指使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡恶意透支进行诈骗活动，数额较大的行为。

83．C【解析】C项属于有担保流动资金贷款和商用房贷款的贷后与档案管理都要关注的部分；ABD三项为有担保流动资金贷款的贷后与档案管理中需要特别关注的部分。

84．D【解析】个人通知存款指开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。个人通知存款一般5万元起存。

85．A【解析】2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户与境外个人外汇账户，故C选项不正确。按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户，故A选项正确。

86．A【解析】在我国，中国人民银行是管理利率的唯一有权机关，其他任何单位无权制定利率。

87．C【解析】行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或者其他组织的一种法律制裁，是追究法律责任的形式之一。行政处罚的种类包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。

88．B【解析】中国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。89．D【解析】商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径．一是增加资本；二是降低风险加权总资产。增加资本主要包括：①增加核心资本，如发行普通股、提高留存利润等；②增加附属资本，如发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券等。降低风险加权总资产的措施主要包括：①贷款出售或贷款证券化，即将已经发放的贷款卖出去；②收回贷款。用以购买高质量的债券(如国债)；③尽量少发放高风险的贷款等。

90．A【解析】票据贴现是收款人或持票人在资金不足时，将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向商业银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付收款人的银行授信业务。

二、多项选择题

91．BDE【解析】商业银行发行的混合资本债券，要计入附属资本。需要满足以下三个条件：①商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折旧20％；②商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保；③商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准。A、C选项是可转换债券计入商业银行附属资本的条件。

92．ACE【解析】个人贷款按产品用途可以分为个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营类贷款。B是个人消费贷款的一种，而D是按照担保方式分类的一个种类。

93．ABCDE 94．ABC【解析】我国正式启动实施《巴塞尔新资本协议》以来。中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的原则。

95．BC【解析】福费廷是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；银行(包买人)买断票据，放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。

96．ABD【解析】公开市场业务、存款准备金、再贴现是现代央行应用最为广泛的货币政策工具，被称为货币政策的“三大法宝”。

97．ABCDE【解析】《商业银行法》第三十五条规定：“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。”故AE选项正确。该法第三十六条规定：“商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。”故BD选项正确。该法第三十七条规定：“商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。”故C选项正确。

98．ABDE 99．ABCD【解析】中国人民银行可以运用的货币政策工具包括：①要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；②确定中央银行基准利率；③为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现；④向商业银行提供贷款；⑤在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；⑥国务院确定的其他货币政策工具。

100．ABCDE 101．ACE【解析】国务院金融监督管理机构的反洗钱职责有：①参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章；②对所监督管理的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求；③发现反洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告；④审查新设金融机构或者金融机构增设分支机构的反洗钱内部控制制度方案，对于不符合《反洗钱法》规定的设立申请，不予批准；⑤法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责。B、D选项均属于中国人民银行的反洗钱职责。102．BDE【解析】人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪需要冻结单位存款，必须出具县级(含)以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助冻结存款通知书”。被冻结款项在冻结期内如需解冻，应以作

出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。

103．ABD【解析】扁平化组织的优势在于：行政管理层次少，冗余人员少，经营管理的幅度(每一个人直接管理的下属人数多少)比较大，内部信息传递快。104．BDE【解析】《反洗钱法》第三十条规定：反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员有下列行为之一的，依法给予行政处分：①违反规定进行检查、调查或者采取临时冻结措施的；②泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的；③违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的；④其他不依法履行职责的行为。

105．ABCDE【解析】以上选项所述内容均是合规管理部门应履行的职责。106．CDE【解析】银行业从业人员在接洽业务过程中应衣着得体、态度稳重、礼貌周到。对客户提出的合理要求尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求应耐心说明情况，取得理解和谅解。

107．ABDE【解析】需要特别注意从以下方面来保护客户的利益：审慎尽责，充分信息披露，引导理性消费，客户资产隔离，妥善处理利益冲突，客户教育。

108．ABCDE 109．ACE【解析】A、C、E选项违反了“监管规避”原则。A、E选项属于以明示或暗示方式向客户提供规避法律法规规定的建议；C选项属于出于私情，向亲朋好友提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源，为这些行为提供方便。

110．ABCD【解析】表见代理的构成要件为：①代理人无代理权；②相对人主观上为善意；③客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形；④相对人基于这个客观情形而与无权代理人成立民事行为。

111．BCDE【解析】保险诈骗罪是指故意虚构保险标的，投保人、被保险人或受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或夸大损失程度，或编造未曾发生的保险事故，投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，或故意造成被保险人死亡、伤残或疾病，骗取保险金的行为。本罪的对象是保险金，故A选项说法错误。其他选项均符合保险诈骗罪的规定。

112．ACE【解析】我国商业银行实施《巴塞尔新资本协议》的原则包括：分类实施、分层推进、分步达标。

113．ABCDE【解析】其他合作机构风险的防控措施包括深入调查，选择讲信用、重诚信的合作机构；业务合作中不过分依赖合作机构；严格执行准入退出制度；有效利用保证金制度；严格执行回访制度。

114．ACDE【解析】操作风险的七种表现形式：①内部欺诈；②外部欺诈；③就业制度和工作场所安全性有问题；④客户、产品及业务做法有问题；⑤实物资产损坏；⑥信息科技系统事件；⑦执行、交割和流程管理事件。

115．ABCDE【解析】银行业从业人员应遵守本职业操守，并接受所在机构(从业人员供职的银行业金融机构)、银行业自律组织(中国银行业协会、地方性银行业自律组织)、监管机构(中国银监会、中国人民银行、国家外汇管理局等行使监督管理职能的部门及其分支机构)和社会公众的监督。

116．AC【解析】农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的。

117．ABE【解析】保险类金融机构主要有保险公司、保险专业中介机构和保险资产管理公司。

118．AB【解析】提高存款准备金率是紧缩性货币政策；减少税收是扩张性财政政策；提高再贴现率是紧缩性货币政策。

119．ABC【解析】《巴塞尔新资本协议》对于统一银行业的资本及其计量标准做出了卓有成效的努力，在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”，即最低资本要求、外部监管、市场约束。

120．ABCDE 121．DE【解析】制定货币政策、监督管理银行间外汇市场是中国人民银行的职责。

122．DE 123．ABCE【解析】我国的商品期货市场包括中国金融期货交易所、大连商品期货交易所、郑州商品期货交易所和上海商品期货交易所。

124．ACDE 125．ABCDE【解析】以上五项均为审查人对贷款申请资料进行审查的要点。126．ABCD【解析】单位活期存款账户包括：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

127．CDE【解析】有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：①设立临时机构；②异地临时经营活动；③注册验资。

128．ABCDE【解析】最常见的洗钱方式有：①借用金融机构；②藏身于保密天堂；③使用空壳公司；④利用现金密集行业；⑤伪造商业票据；⑥走私；⑦利用犯罪所得直接购置不动产和动产；⑧通过证券和保险业洗钱。

129．ABCDE【解析】选项A、B、C、D、E都属于银监会的监管措施。

130．ABCD【解析】根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易(又称现汇交易)与远期外汇交易(又称期；r交易)。

三、判断题 131．A 132．B【解析】凡是银监会批准成立的，具有独立法人资格的全国性银行业金融机构以及在华外资金融机构，承认《中国银行业协会章程》，均可申请加入中国银行业协会成为会员。

133．B【解析】《中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则》第四条规定，中国银行业监督管理委员会(以下简称中国银监会)是管理和监督外资金融机构的主管机关；中国银监会派出机构对本辖区外资金融机构进行日常监督管理。

134．B【解析】根据规定，贷款档案主要包括借款人相关资料和贷后管理相关资料，可以是原件，也可以是具有法律效力的复印件。

135．A【解析】贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80％，发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70％，发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购价格的50％；汽车贷款的贷款期限(含展期)不得超过5年，其中，二手车贷款的贷款期(含展期)不得超过3年。136．A【解析】具备岗位所需专业知识的技能，是银行业从业人员从业的基本前提。

137．B【解析】本题主要考查考生对于冻结单位存款的条件和程序的认识。被冻结的款项在冻结期内如需解冻，应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的解除冻结存款通知书为凭，银行不得自行解冻。

138．B【解析】根据相关规定，到当地中国人民银行征信管理部门申请异议处理属于对个人结算账户信息有异议的处理。

139．A 140．A【解析】本题表述正确。

141．A【解析】遗嘱继承的效力优于法定继承。遗嘱继承是指被继承人死亡后，按其生前所立遗嘱内容，将其遗产转移给指定的法定继承人的一种继承方式。

142．B【解析】商业银行监管资本中的资本扣减项包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)等。因此，土地使用权不属于商业银行的资本扣减项。143．B【解析】根据《担保法》的规定，保证的责任方式分为一般保证和连带保证。

144．B【解析】针对同一动产同时存在抵押权、质权扣留置权的情况，《物权法》规定留置权人优先受偿。

篇3：银行职业资格考试：银行管理历年真题及参考答案

1.某公司董事会召开公司战略发展讨论会, 拟将企业价值最大化作为财务管理目标, 下列理由中, 难以成立的是 () 。

A.有利于规避企业短期行为B.有利于量化考核和评价

C.有利于持续提升企业获利能力D.有利于均衡风险与报酬的关系

【答案】B

【解析】以企业价值最大化作为财务管理目标的优点: (1) 考虑了取得报酬的时间; (2) 考虑了风险与报酬的关系; (3) 将企业长期、稳定的发展和持续的获利能力放在首位, 能克服企业在追求利润上的短期行为; (4) 用价值代替价格, 有效地规避了企业的短期行为。所以, 选项A、C、D都是企业价值最大化目标的优点。但是企业价值最大化目标也存在缺点: (1) 过于理论化, 难以操作; (2) 对于非上市公司, 只有对企业进行专门的评估才能确定其价值。因此, 将企业价值最大化作为财务管理目标存在的问题是不利于量化考核和评价。所以选B。

2.某上市公司针对经常出现中小股东质询管理层的情况, 拟采取措施协调所有者与经营者的矛盾。下列各项中, 不能实现上述目的的是 () 。

A.强化内部人控制B.解聘总经理C.加强对经营者的监督D.将经营者的报酬与其绩效挂钩

【答案】A

【解析】本题主要考核的是所有者与经营者利益冲突的协调。协调所有者与经营者的利益冲突通常可采取以下方式: (1) 解聘; (2) 接收; (3) 激励。选项B、C属于解聘方式;选项D属于激励方式。

3.下列应对通货膨胀风险的各项策略中, 不正确的是 () 。A.进行长期投资B.签订长期购货合同C.取得长期借款D.签订长期销货合同

【答案】D

【解析】在通货膨胀初期, 货币面临着贬值的风险, 这时企业进行投资可以避免风险, 实现资本保值, 因此选项A是正确的;与客户应签订长期购货合同, 可减少物价上涨造成的损失, 因此选项B是正确的;取得长期负债, 可保持资本成本的稳定, 因此选项C是正确的;而选项D签订长期销货合同, 在通货膨胀时期会减少企业的收入, 所以不利于应对通货膨胀风险, 因此选项D错误。

4.某产品预计单位售价12元, 单位变动成本8元, 固定成本总额120万元, 适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润, 企业完成的销售量至少应为 () 。

A.105 B.157.5 C.217.5 D.280

【答案】D

【解析】[销量× (单价-单位变动成本) -固定成本]× (1-所得税税率) =净利润, 所以[Q× (12-8) -120]× (1-25%) =750, 解得:Q=280。

5.下列各项中, 综合性较强的预算是 () 。

A.销售预算B.材料采购预算C.现金预算D.资本支出预算

【答案】C

【解析】财务预算作为全面预算体系的最后环节, 它是从价值方面总括地反映企业业务预算与专门决策预算的结果, 财务预算亦称为总预算, 其他预算则相应称为辅助预算和分预算。现金预算属于财务预算, 因此本题的正确答案为选项C。选项A、B为业务预算, 选项D属于专门决策预算。

6.下列各项中, 可能会使预算期间与会计期间相分离的预算方法是 () 。

A.增量预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法

【答案】C

【解析】滚动预算又称连续预算, 是指在编制预算时, 将预算期与会计期间脱离开, 随着预算的执行不断地补充预算, 逐期向后滚动, 使预算期始终保持为一个固定长度 (一般为12个月) 的一种预算方法。

7.下列各项中, 不能作为无形资产出资的是 () 。

A.专利权B.商标权C.非专利技术D.特许经营权

【答案】D

【解析】对于无形资产出资方式的限制, 《公司法》规定, 股东或者发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。所以选项D不对。

8.一般而言, 与融资租赁筹资相比, 发行债券的优点是 () 。

A.财务风险较小B.限制条件较少C.资本成本较低D.融资速度较快

【答案】C

【解析】同发行债券相比, 融资租赁的资本成本高, 其租金通常比发行债券所负担的利息高得多。

9.下列各项中, 属于非经营性负债的是 () 。

A.应付账款B.应付票据C.应付债券D.应付销售人员薪酬

【答案】C

【解析】经营负债是指销售商品或提供劳务所涉及的负债。选项A、B、D都属于经营负债。而选项C应付债券并不是在经营过程中自发形成的, 而是企业根据筹资需要发行的, 所以它属于非经营性负债。

10.某公司经营风险较大, 准备采取系列措施降低经营杠杆程度, 下列措施中, 无法达到这一目的的是 () 。

A.降低利息费用B.降低固定成本水平C.降低变动成本水平D.提高产品销售单价

【答案】A

【解析】此题考核的是经营杠杆的影响因素。影响经营杠杆的因素包括:企业成本结构中的固定成本比重;息税前利润水平。其中, 息税前利润水平又受产品销售数量、销售价格、成本水平 (单位变动成本和固定成本总额) 高低的影响。固定成本比重越低、变动成本水平越低、产品销售数量和销售价格水平越高, 经营杠杆效应越小, 因此选项B、C、D能够降低经营杠杆程度, 而选项A不属于影响经营杠杆的因素。

11.下列各项中, 不属于静态投资回收期优点的是 () 。

A.计算简便B.便于理解C.直观反映返本期限D.正确反映项目总回报

【答案】D

【解析】静态投资回收期的优点是能够直观地反映原始投资的返本期限, 便于理解, 计算也不难, 可以直接利用回收期之前的净现金流量信息。缺点是没有考虑资金时间价值因素和回收期满后继续发生的净现金流量, 不能正确反映投资方式不同对项目的影响。所以应选D。

12.某公司拟进行一项固定资产投资决策, 设定折现率为10%, 有四个方案可供选择。其中甲方案的净现值率为-12%;乙方案的内部收益率为9%;丙方案的项目计算期为10年, 净现值为960万元, (P/A, 10%, 10) =6.144 6;丁方案的项目计算期为11年, 年等额净回收额为136.23万元。最优的投资方案是 () 。

A.甲方案B.乙方案C.丙方案D.丁方案

【答案】C

【解析】甲方案净现值率小于零, 不可行。乙方案内部收益率小于设定折现率, 不可行。丙方案与丁方案属于计算期不同的方案, 用年等额净回收额法比较, 年等额净回收额大的较优。丙方案的年等额净回收额=960/6.144 6=156.23 (万元) ;丁方案的年等额净回收额为136.23万元。丙方案的年等额净回收额大于丁方案, 因此丙方案是最优方案。

13.运用成本模型计算最佳现金持有量时, 下列公式中, 正确的是 () 。

A.最佳现金持有量=min (管理成本+机会成本+转换成本)

B.最佳现金持有量=min (管理成本+机会成本+短缺成本)

C.最佳现金持有量=min (机会成本+经营成本+转换成本)

D.最佳现金持有量=min (机会成本+经营成本+短缺成本)

【答案】B

【解析】此题考核的是最佳现金持有量的成本分析模式。成本分析模式是根据持有现金有关成本, 分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法, 选项B即为其计算公式。

14.企业在进行商业信用定量分析时, 应当重点关注的指标是 () 。

A.发展创新评价指标B.企业社会责任指标C.流动性和债务管理指标D.战略计划分析指标

【答案】C

【解析】企业进行商业信用的定量分析可以从考察信用申请人的财务报表开始, 通常使用比率分析法评价顾客的财务状况。常用的指标有:流动性和营运资本比率 (如流动比率、速动比率以及现金对负债总额比率) 、债务管理和支付比率 (利息保障倍数、长期债务对资本比率、带息债务对资产总额比率以及负债总额对资产总额比率) 以及盈利能力指标 (销售回报率、总资产回报率和净资产收益率) 。因此选项C是正确的。

15.下列各项中, 不属于现金支出管理措施的是 () 。

A.推迟支付应付款B.提高信用标准C.以汇票代替支票

D.争取现金收支同步

【答案】B

【解析】现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。现金支出管理的措施有: (1) 使用现金浮游量; (2) 推迟应付款的支付; (3) 以汇票代替支票; (4) 改进员工工资支付模式; (5) 透支; (6) 争取现金流出与现金流入同步; (7) 使用零余额账户。因此, 选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少, 不属于现金支出管理措施。

16.某公司按照2/20, N/60的条件从另一公司购入价值1 000万元的货物, 由于资金调度的限制, 该公司放弃了获取2%现金折扣的机会, 公司为此承担的信用成本率是 () 。

A.2.00%B.12.00%C.12.24%D.18.37%

【答案】D

【解析】此题考核的是放弃现金折扣的信用成本率的确定。放弃折扣的信用成本率

17.约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中, 不属于企业约束性固定成本的是 () 。

A.厂房折旧B.厂房租金支出C.高管人员基本工资D.新产品研究开发费用

【答案】D

【解析】约束性固定成本是指管理当局的短期 (经营) 决策行动不能改变其具体数额的固定成本, 例如:保险费、房屋租金、管理人员的基本工资等。因此, 选项A、B、C都属于约束性固定成本。选项D属于酌量性固定成本。

18.企业的收益分配有狭义和广义之分, 下列各项中, 属于狭义收益分配的是 () 。

A.企业收入的分配B.企业净利润的分配C.企业产品成本的分配D.企业职工薪酬的分配

【答案】B

【解析】企业的收益分配有广义和狭义两种概念。广义的收益分配是指对企业的收入和净利润进行分配, 包括两个层次的内容:第一层次是对企业收入的分配;第二层次是对企业净利润的分配。狭义的收益分配则仅仅是指对企业净利润的分配。因此, 选项B是正确的。

19.下列各项中, 一般不作为以成本为基础的转移定价计价基础的是 () 。

A.完全成本B.固定成本C.变动成本D.变动成本加固定制造费用

【答案】B

【解析】企业成本范畴中基本上有三种成本可以作为定价基础, 即变动成本、制造成本和完全成本。制造成本是指企业为生产产品或提供劳务等发生的直接费用支出, 一般包括直接材料、直接人工和制造费用。因此本题的正确答案是选项B。

20.下列关于股利分配政策的表述中, 正确的是 () 。

A.公司盈余的稳定程度与股利支付水平负相关B.偿债能力弱的公司一般不应采用高现金股利政策C.基于控制权的考虑, 股东会倾向于较高的股利支付水平D.债权人不会影响公司的股利分配政策

【答案】B

【解析】一般来讲, 公司的盈余越稳定, 其股利支付水平也就越高, 因此选项A的说法是不正确的;基于控制权的考虑, 股东会倾向于较低的股利支付水平, 因此选项C的说法是不正确的;为了保障债权人的利益, 法律规定公司不能用资本发放股利, 因此债权人会影响公司的股利分配政策, 所以选项D的说法是不正确的;偿债能力弱的公司一般采用低现金股利政策, 所以选项B正确。

21.下列关于短期融资券筹资的表述中, 不正确的是 () 。

A.发行对象为公众投资者B.发行条件比短期银行借款苛刻C.筹资成本比公司债券低D.一次性筹资数额比短期银行借款大

【答案】A

【解析】短期融资券发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者, 不向社会公众发行和交易, 因此选项A的说法是不正确的;发行短期融资券的条件比较严格, 必须是具备一定信用等级的实力强的企业, 才能发行短期融资券筹资, 因此选项B的说法是正确的;相对于发行公司债券筹资而言, 发行短期融资券的筹资成本较低, 因此选项C的说法是正确的;相对于短期银行借款筹资而言, 短期融资券一次性筹资数额比较大, 因此选项D的说法是正确的。

22.“公司实施税务管理要求所能增加的收益超过税务管理成本”体现的原则是 () 。

A.税务风险最小化原则B.依法纳税原则C.税务支出最小化原则D.成本效益原则

【答案】D

【解析】成本效益原则是指税务管理的根本目的是取得效益。成本效益原则要求企业进行税务管理时要着眼于整体税负的减轻, 针对各税种和企业的现实情况综合考虑, 力争使通过税务管理实现的收益增加超过税务管理的成本。

23.下列各项中, 不会稀释公司每股收益的是 () 。

A.发行认股权证B.发行短期融资券C.发行可转换公司债券D.授予管理层股份期权

【答案】B

【解析】会稀释公司每股收益的潜在普通股主要包括:可转换公司债券、认股权证、股份期权等。因此选项B正确。

24.在上市公司杜邦财务分析体系中, 最具有综合性的财务指标是 () 。

A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率

【答案】B

【解析】此题考核的是杜邦分析法的财务指标。净资产收益率是一个综合性最强的财务分析指标, 是杜邦分析体系的起点。

25.下列综合绩效评价指标中, 属于财务绩效定量评价指标的是 () 。

A.获利能力评价指标B.战略管理评价指标C.经营决策评价指标D.风险控制评价指标

【答案】A

【解析】财务绩效定量评价指标由反映企业盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况和经营增长状况等四方面的基本指标和修正指标构成。选项B、C、D均属于财务绩效定性评价指标。

二、多项选择题

1.某公司有A、B两个子公司, 采用集权与分权相结合的财务管理体制, 根据我国企业的实践, 公司总部一般应该集权的有 () 。

A.融资权B.担保权C.收益分配权D.经营权

【答案】ABC

【解析】采用集权与分权相结合的财务管理体制, 企业总部应做到制度统一、资金集中、信息集成和人员委派。具体应集中制度制定权, 筹资、融资权, 投资权, 用资、担保权, 固定资产购置权, 财务机构设置权, 收益分配权;分散经营自主权、人员管理权、业务定价权、费用开支审批权。因此, 选项A、B、C是正确的。

2.下列各项中, 属于衍生金融工具的有 () 。

A.股票B.互换C.债券D.掉期

【答案】BD

【解析】衍生金融工具又称派生金融工具, 是在基本金融工具的基础上通过特定技术设计形成的新的融资工具, 如各种远期合约、互换、掉期、资产支持证券等。选项A、C属于基本金融工具。

3.采用比例预算法测算目标利润时, 常用的方法有 () 。

A.资产周转率法B.销售收入利润率法C.成本利润率法D.投资资本回报率法

【答案】BCD

【解析】采用比例预算法预测目标利润时所用的指标是利润与某项指标相对比的比率。资产周转率是销售收入与资产的比, 无法直接用它来预测利润。采用比例预算法测算目标利润时, 常用的方法有: (1) 销售收入利润率法; (2) 成本利润率法; (3) 投资资本回报率法; (4) 利润增长百分比法。

4.上市公司引入战略投资者的主要作用有 () 。

A.优化股权结构B.提升公司形象C.提高资本市场认同度D.提高公司资源整合能力

【答案】ABCD

【解析】上市公司引入战略投资者的主要作用有: (1) 提升公司形象, 提高资本市场认同度; (2) 优化股权结构, 健全公司法人治理; (3) 提高公司资源整合能力, 增强公司的核心竞争力; (4) 达到阶段性的融资目标, 加快公司上市融资的进程。

5.相对于股权融资而言, 长期银行借款筹资的优点有 () 。

A.筹资风险小B.筹资速度快C.资本成本低D.筹资数额大

【答案】BC

【解析】相对于股权融资而言, 长期银行借款筹资的优点有: (1) 筹资速度快; (2) 资本成本较低; (3) 筹资弹性较大。

6.处于初创阶段的公司, 一般不宜采用的股利分配政策有 () 。

A.固定股利政策B.剩余股利政策C.固定股利支付率政策D.稳定增长股利政策

【答案】ACD

【解析】剩余股利政策不利于投资者安排收入与支出, 也不利于公司树立良好的形象, 一般适用于公司初创阶段;固定或稳定增长的股利政策通常适用于经营比较稳定或正处于成长期的企业, 且很难被长期采用;固定股利支付率政策适用于那些处于稳定发展时期并且财务状况也比较稳定的公司。

7.下列各项关于现金周转期的表述中, 正确的有 () 。A.减缓支付应付账款可以缩短现金周转期B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期C.现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

【答案】ACD

【解析】现金周转期, 就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段, 也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期。因此, 选项C、D是正确的。如果要缩短现金周转期, 可以从以下方面着手:加快制造与销售产成品来缩短存货周转期;加速应收账款的回收来缩短应收账款周转期;减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。因此, 选项A是正确的, 选项B是错误的。

8.下列销售预测方法中, 属于定性分析法的有 () 。

A.德尔菲法B.推销员判断法C.因果预测分析法D.产品寿命周期分析法

【答案】ABD

【解析】销售预测的定性分析法主要包括推销员判断法、专家判断法和产品寿命周期分析法。专家判断法, 主要有以下三种不同形式: (1) 个别专家意见汇集法; (2) 专家小组法; (3) 德尔菲法。选项C属于销售预测的定量分析法。

9.下列各项中, 属于企业税务管理内容的有 () 。

A.税务信息管理B.税务计划管理C.税务风险管理D.税务征收管理

【答案】ABC

【解析】企业税务管理的内容主要有: (1) 税务信息管理; (2) 税务计划管理; (3) 涉税业务的税务管理; (4) 纳税实务管理; (5) 税务行政管理。此外, 企业在做好税务管理工作时, 还要加强税务风险管理。

10.上市公司年度报告信息披露中, “管理层讨论与分析”披露的主要内容有 () 。

A.对报告期间经济状况的评价分析B.对未来发展趋势的前瞻性判断C.注册会计师审计意见D.对经营中固有风险和不确定性的揭示

【答案】ABD

【解析】“管理层讨论与分析”是上市公司定期报告中管理层对于本企业过去经营状况的评价分析以及对企业未来发展趋势的前瞻性判断, 是对企业财务报表中所描述的财务状况和经营成果的解释, 是对经营中固有风险的不确定性的揭示, 同时也是对企业未来发展前景的预期。

三、判断题

1.在经济衰退初期, 公司一般应当出售多余设备, 停止长期采购。 ()

【答案】

【解析】在经济衰退期, 公司一般应当停止扩张、出售多余设备、停产不利产品、停止长期采购、削减存货、停止扩招雇员。因此本题的说法是正确的。

2.企业财务管理部门负责企业预算的编制、执行、分析和考核等工作, 并对预算执行结果承担直接责任。 ()

【答案】×

【解析】企业所属基层单位是企业预算的基本单位, 在企业财务管理部门的指导下, 负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作, 接受企业的检查、考核, 其主要负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。企业财务管理部门具体负责企业预算的跟踪管理, 监督预算的执行情况, 分析预算与实际执行的差异及原因, 提出改进管理的意见与建议。因此本题的说法是错误的。

3.其他条件不变的情况下, 企业财务风险大, 投资者要求的预期报酬率就高, 企业筹资的资本成本相应就大。 ()

【答案】

【解析】在其他条件不变的情况下, 企业财务风险大, 则企业总体风险水平高, 投资者要求的预期报酬率就高, 企业筹资的资本成本相应就大。

4.根据期限匹配融资战略, 固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金。 ()

【答案】

【解析】在期限匹配融资战略中, 永久性流动资产和固定资产以长期融资方式 (负债或权益) 来融资, 波动性流动资产用短期融资来融通。因此, 固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金, 本题的说法是正确的。

5.投资项目的经营成本不应包括运营期内固定资产折旧费、无形资产摊销费和财务费用。 ()

【答案】

【解析】经营成本又称付现的营运成本 (或简称“付现成本”) , 是指运营期内为满足正常生产经营而动用货币资金支付的成本费用。财务费用不属于营运成本, 自然就不属于经营成本, 而固定资产折旧费、无形资产摊销属于非付现的营运成本, 所以也不属于经营成本。因此本题的说法是正确的。

6.企业采用严格的信用标准, 虽然会增加应收账款的机会成本, 但能扩大商品销售额, 从而给企业带来更多的收益。 ()

【答案】×

【解析】如果企业执行的信用标准过于严格, 可能会降低对符合可接受信用风险标准客户的赊销额, 因此会限制企业的销售机会, 会减少商品销售额, 从而减少应收账款的机会成本。所以本题的说法是错误的。

7.在不同规模的投资中心之间进行业绩比较时, 使用剩余收益指标优于投资报酬率指标。 ()

【答案】×

【解析】剩余收益指标弥补了投资报酬率指标会使局部利益与整体利益相冲突的不足, 但由于其是一个绝对指标, 故而难以用于在不同规模的投资中心之间进行业绩比较。因此本题的说法是错误的。

8.企业税务风险管理是为避免企业多缴税所采取的管理对策和措施, 应由财务部做出决策并负责督导。 ()

【答案】×

【解析】税务风险管理是防止和避免企业偷税、漏税行为所采取的管理对策和措施, 由企业董事会负责督导并参与决策。因此本题的说法是错误的。

9.上市公司盈利能力的成长性和稳定性是影响其市盈率的重要因素。 ()

【答案】

【解析】影响企业股票市盈率的因素有: (1) 上市公司盈利能力的成长性; (2) 投资者所获报酬率的稳定性; (3) 市盈率也受到利率水平变动的影响。

10.财务分析中的效率指标, 是某项财务活动中所费与所得之间的比率, 反映投入与产出的关系。 ()

【答案】

【解析】效率比率, 是某项财务活动中所费与所得的比率, 反映投入与产出的关系。因此本题的说法是正确的。

四、计算分析题

1.A公司是一家小型玩具制造商, 2009年11月份的销售额为40万元, 12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测, 预计2010年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策, 销售额的收款进度为销售当月收款60%, 次月收款30%, 第三个月收款10%。公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口, 为了筹措所需资金, 公司决定将3月份全部应收账款进行保理, 保理资金回收比率为80%。

要求:

(1) 测算2010年2月份的现金收入合计。

(2) 测算2010年3月份应收账款保理资金回收额。

(3) 测算2010年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。

【答案】

(1) 2月份现金收入合计=45×10%+50×30%+75×60%=64.5 (万元)

(2) 3月份应收账款=75×10%+90×40%=43.5 (万元)

3月份应收账款保理资金回收额=43.5×80%=34.8 (万元)

(3) 3月份应收账款保理资金回收额34.8万元>3月份公司的资金缺口30万元, 所以3月份应收账款保理收到的资金能够满足当月资金需求。

2.B公司是一家上市公司, 2009年年末公司总股份为10亿股, 当年实现净利润为4亿元, 公司计划投资一条新生产线, 总投资额为8亿元, 经过论证, 该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金, 财务部制定了两个筹资方案供董事会选择:

方案一:发行可转换公司债券8亿元, 每张面值100元, 规定的转换价格为每股10元, 债券期限为5年, 年利率为2.5%, 可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日 (2010年1月25日) 起满1年后的第一个交易日 (2011年1月25日) 。

方案二:发行一般公司债券8亿元, 每张面值100元, 债券期限为5年, 年利率为5.5%。

要求:

(1) 计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止, 与方案二相比, B公司发行可转换公司债券节约的利息。

(2) 预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平 (以2010年的每股收益计算) 。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股, 那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少?

(3) 如果转换期内公司股价在8～9元之间波动, 说明B公司将面临何种风险?

【答案】

(1) 发行可转换公司债券年利息=8×2.5%=0.2 (亿元)

发行一般债券年利息=8×5.5%=0.44 (亿元)

节约的利息=0.44-0.2=0.24 (亿元)

(2) 2010年基本每股收益=10/20=0.5 (元/股)

2010年至少应达到的净利润=0.5×10=5 (亿元)

2010年至少应达到的净利润增长率= (5-4) /4=25%

(3) B公司将面临可转换公司债券无法转股的财务压力、财务风险或大额资金流出的压力。

3.C公司是一家冰箱生产企业, 全年需要压缩机360 000台, 均衡耗用。全年生产时间为360天, 每次的订货费用为160元, 每台压缩机持有费率为80元, 每台压缩机的进价为900元。根据经验, 压缩机从发出订单到进入可使用状态一般需要5天, 保险储备量为2 000台。

要求:

(1) 计算经济订货批量。

(2) 计算全年最佳订货次数。

(3) 计算最低存货成本。

(4) 计算再订货点。

【答案】

(1) 经济订货批量

(2) 全年最佳订货次数=360 000/1 200=300 (次)

(3) 最低存货相关成本

最低存货总成本=900×360 000+96 000+2 000×80=324 256 000 (元)

(4) 再订货点=5× (360 000÷360) +2 000=7 000 (台)

4.D公司总部在北京, 目前生产的产品主要在北方地区销售, 虽然市场稳定, 但销售规模多年徘徊不前。为了扩大生产经营, 寻求新的市场增长点, D公司准备重点开拓长三角市场, 并在上海浦东新区设立分支机构, 负责公司产品在长三角地区的销售工作, 相关部门提出了三个分支机构设置方案供选择:甲方案为设立子公司;乙方案为设立分公司;丙方案为先设立分公司, 一年后注销再设立子公司。D公司总部及上海浦东新区分支机构有关资料如下:

资料一:预计D公司总部2010～2015年各年应纳税所得额分别为1 000万元、1 100万元、1 200万元、1 300万元、1 400万元、1 500万元。适用的企业所得税税率为25%。

资料二:预计上海浦东新区分支机构2010～2015年各年应纳税所得额分别为-1 000万元、200万元、200万元、300万元、300万元、400万元。假设分公司所得税不实行就地预缴政策, 由总公司统一汇总缴纳;假设上海浦东新区纳税主体各年适用的企业所得税税率均为15%。

要求:计算不同分支机构设置方案下2010～2015年累计应缴纳的企业所得税税额, 并从税收筹划角度分析确定分支机构的最佳设置方案。

【答案】

(1) 甲方案:上海浦东新区子公司2010～2015年累计应缴纳的企业所得税税额= (-1 000+200+200+300+300+400) ×15%=60 (万元)

公司总部2010～2015年累计应缴纳的企业所得税税额= (1 000+1 100+1 200+1 300+1 400+1 500) ×25%=1 875 (万元)

2010～2015年累计应缴纳的企业所得税税额=60+1 875=1 935 (万元)

(2) 乙方案:2010～2015年累计应缴纳的企业所得税税额=[ (1 000-1 000) + (1 100+200) + (1 200+200) + (1 300+300) + (1 400+300) + (1 500+400) ]×25%=1 975 (万元)

(3) 丙方案:2010～2015年累计应缴纳的企业所得税税额= (1 000+1 100+1 200+1 300+1 400+1 500-1 000) ×25%+ (200+200+300+300+400) ×15%=1 835 (万元)

(4) 由于丙方案累计税负最低, 因此丙方案最佳。

五、综合题

1.B公司是一家生产电子产品的制造类企业, 采用直线法计提折旧, 适用的企业所得税税率为25%。在公司最近一次经营战略分析会上, 多数管理人员认为, 现有设备效率不高, 影响了企业市场竞争力。公司准备配置新设备扩大生产规模, 推动结构转型, 生产新一代电子产品。

(1) 公司配置新设备后, 预计每年营业收入扣除营业税金及附加后的差额为5 100万元, 预计每年的相关费用如下:外购原材料、燃料和动力费为1 800万元, 工资及福利费为1 600万元, 其他费用为200万元, 财务费用为零。市场上该设备的购买价 (即非含税价格, 按现行增值税法规定, 增值税进项税额不计入固定资产原值, 可以全部抵扣) 为4 000万元, 折旧年限为5年, 预计净残值为零。新设备当年投产时需要追加流动资产资金投资2 000万元。

(2) 公司为筹集项目投资所需资金, 拟定向增发普通股300万股, 每股发行价12元, 筹资3 600万元, 公司最近一年发放的股利为每股0.8元, 固定股利增长率为5%;拟从银行贷款2 400万元, 年利率为6%, 期限为5年。假定不考虑筹资费用率的影响。

(3) 假设基准折现率为9%, 部分时间价值系数如表1所示。

要求:

(1) 根据上述资料, 计算下列指标:

(1) 使用新设备每年折旧额和1～5年每年的经营成本;

(2) 运营期1～5年每年息税前利润和总投资收益率;

(3) 普通股资本成本、银行借款资本成本和新增筹资的边际资本成本;

(4) 建设期净现金流量 (NCF0) 、运营期所得税后净现金流量 (NCF1～4和NCF5) 及该项目净现值。

(2) 运用净现值法进行项目投资决策并说明理由。

【答案】

(1) (1) 使用新设备每年折旧额=4 000/5=800 (万元)

1～5年每年的经营成本=1 800+1 600+200=3 600 (万元)

(2) 运营期1～5年每年息税前利润=5 100-3 600-800=700 (万元) ;总投资收益率=700/ (4 000+2 000) =11.67%

(3) 普通股资本成本

银行借款资本成本=6%× (1-25%) =4.5%

新增筹资的边际资本成本

(4) NCF0=-4 000-2 000=-6 000 (万元)

NCF1～4=700× (1-25%) +800=1 325 (万元)

NCF5=1 325+2 000=3 325 (万元)

该项目净现值NPV=-6 000+1 325×3.239 7+3 325×0.649 9=453.52 (万元) 或:NPV=-6 000+1 325×3.889 7+2 000×0.649 9=453.65 (万元)

(2) 该项目净现值大于0, 所以应当购置新设备 (或项目可行) 。

2.F公司为一家稳定成长的上市公司, 2009年度公司实现净利润8 000万元。公司上市三年来一直执行稳定增长的现金股利政策, 年增长率为5%, 吸引了一批稳健的战略性机构投资者。公司投资者中个人投资者持股比例占60%。2008年度每股派发0.2元的现金股利。公司2010年计划新增一投资项目, 需要资金8 000万元。公司目标资产负债率为50%。由于公司良好的财务状况和成长能力, 公司与多家银行保持着良好的合作关系。公司2009年12月31日资产负债表有关数据如表2所示:

金额单位:万元

2010年3月15日公司召开董事会会议, 讨论了甲、乙、丙三位董事提出的2009年度股利分配方案:

(1) 甲董事认为考虑到公司的投资机会, 应当停止执行稳定增长的现金股利政策, 将净利润全部留存, 不分配股利, 以满足投资需要。

(2) 乙董事认为既然公司有好的投资项目, 有较大的现金需求, 应当改变之前的股利政策, 采用每10股送5股的股票股利分配政策。

(3) 丙董事认为应当维持原来的股利分配政策, 因为公司的战略性机构投资者主要是保险公司, 他们要求固定的现金回报, 且当前资本市场效率较高, 不会由于发放股票股利使股价上涨。

要求:

(1) 计算维持稳定增长的股利分配政策下公司2009年度应当分配的现金股利总额。

(2) 分别计算甲、乙、丙三位董事提出的股利分配方案的个人所得税税额。

(3) 分别站在企业和投资者的角度, 比较分析甲、乙、丙三位董事提出的股利分配方案的利弊, 并指出最佳股利分配方案。

【答案】

(1) 公司2009年度应当分配的现金股利总额=10 000×0.2× (1+5%) =2 100 (万元)

(2) 甲董事提出的方案:个人所得税税额为0。

乙董事提出的方案:个人所得税税额=10 000×50%×60%×20%×50%=300 (万元)

丙董事提出的方案:个人所得税税额=10 000×0.2× (1+5%) ×60%×20%×50%=126 (万元)

(3) (1) 甲董事提出的方案:从企业角度看, 不分配股利的优点是不会导致现金流出。缺点是:在企业资产负债率低于目标资产负债率且与多家银行保持着良好合作关系的情况下, 使用留存收益满足投资需要, 将会提高公司的平均资本成本;作为一家稳定成长的上市公司, 停止一直执行的稳定增长的现金股利政策, 将会传递负面信息, 降低公司价值。

从投资者角度看, 不分配股利的缺点是不能满足投资者获得稳定收益的要求 (或:不能满足战略性机构投资者所要求的固定现金回报) , 影响投资者信心。

(2) 乙董事提出的方案:从企业角度看, 发放股票股利的优点是不会导致现金流出, 能够降低股票价格, 促进股票流通, 传递公司未来发展信号。缺点是在企业资产负债率低于目标资产负债率且与多家银行保持着良好合作关系的情况下, 使用留存收益满足投资需要, 将会提高公司的平均资本成本。

从投资者角度看, 发放股票股利的优点是可能获得“填权”收益 (或:分配后股价相对上升的收益) , 缺点是不能满足投资者获得稳定收益的要求 (或:不能满足战略性机构投资者所要求的固定现金回报) 。

(3) 丙董事提出的方案:从企业角度看, 稳定增长的现金股利政策的优点是在企业资产负债率低于目标资产负债率且与多家银行保持着良好合作关系的情况下, 通过负债融资满足投资需要, 能够维持目标资本结构, 降低资本成本, 有助于发挥财务杠杆效应, 提升公司价值和促进公司持续发展。缺点是将会导致公司现金流出, 通过借款满足投资需要将会增加财务费用。

从投资者角度看, 稳定增长的现金股利政策的优点是能满足投资者获得稳定收益的要求 (或:能够满足战略性机构投资者所要求的固定现金回报) , 从而提升投资者信心。

篇4：银行职业资格考试：银行管理历年真题及参考答案

中国银行招聘考试考题覆盖面很广，包括时政、银行基本信息、行政能力测试、英语、政治、经济、文化、人文、社会、法律、科技和管理等方面的内容，这么多内容如果只靠临时突击显然是无济于事的。所以关键还是应注重平时对多种知识的积累，应注重平时对知识的掌握，只有如此，才能拥有广博的知识，才能考出好分数。考生还要熟悉行测+英语+综合知识+心理测试这种形式的考试。

“行政职业能力测试”，很多应届生在找工作的时候都会选择公务员，所以行政职业能力测试多多少少也会复习到。这部分大部分考生在规定的时间内会做不完考题，在这里给大家提二点建议：

1、考试内容中有难易之分，但是答题的时候不要挑，因为后面基本不会有多余时间回头做；

2、难题是因人而异，比如数学专业的考生会将数量关系与资料分析这两部分的考题视为容易题，语文专业和新闻专业的考生会将言语理解与表达部分的考题视为容易题，如此等等。

综合知识的复习这么样才能更好

从往年的中国银行综合知识内容来看，专业考的非常的太广了，包括了经济、金融、管理、会计、计算机、市场影响等等，就金融类而言，非金融专业的同学可以看看西方经济学，大致有个印象就好了，不会考的很深的。法律方面，可以看看劳动法关于试用期的规定，女职工的保护等等。还有就是时政新闻，这部分主要是平时的积累，大家上网的时候要关注下经济大事，政治新闻等等，多看新闻也是有益的。

下面我们来看看2018年历年真题的整理：

第一部分英语题，13.30-14.30：60分钟50道单选50到阅读，单选的话主要就是考察词组搭配，词性，最多只能花20分钟，10篇阅读理解大多一篇阅读理解3段；

第二部分职业能力测试14:30-15:30：58分钟75道题，建议要先做15道资料分析送分题，不要在前面逻辑，数学推理浪费太长时间，不然时间根本来不及，值得一说的是，这次图形推理增加了一些什么各种花的图像；

第三部分总合知识15:30-16:10（可提前20分钟交卷）：这次不止考金融、经济，还考了许多常识性问题，例如贞观之治的皇帝，南北宋首都、秦朝统一六国政策、台风不会出现在哪儿、厄尔尼诺现象，要保持大脑清醒，反正我直接做蒙了，是实体中国银行的近态还是要多看看，像今年获得荣誉、和中国移动推出等还是会至少5题以上吧。值得一说的是：今年的多选和材料阅读多选都是少选和选错都不算分，这明显就把难度增加了；这个部分知识点很多很杂，复习的面面俱到是不可能的，考前看了翰铭金融的“中国银行突破秘笈”的同学应该能够顺利通过，就某宝上的，我看好多知识点都命中了……

第四部分计算机能力测试（考计算机岗才有）16:10-16:50 单选和多选，没有编程题，涉及面很广，什么二叉树，测试，网络协议，还是要之前大概看看，不然感觉好多不会，可能不是相关专业的，基础太差的缘故。

第五部分认知能力和性格测试16:10-17:35 题目好像和往年一样，测色盲，两幅图找5个不一样地方，考反应，记忆间隔和多任务处理，觉得记忆间隔和多任务处理还是要平时练一下，不然有可能出现像楼主没看懂规则，做的手忙脚乱的；至于性格测试没什么好说的，基本上题都是一样。

2017年中行真题整理：

各部分单独计时，时间到自动进入下一部分

一、13：30~14:30—— 英语部分

40题单选，12题完形填空，48道阅读，完全的托业题型。题目中规中矩，一小时，100题。

二、14：30～15：30——职业能力测试。包括 逻辑推理（图形），言语理解（语病，排序），数量关系，数字推理，资料分析（3篇），等。一个小时，70题吧。需要多训练以提升做题速度和准确率。

三、15：30～16：10——行业知识（总共80题）包括55道单选题（62分），内容含西方经济学，金融学，法律常识（合同概念等），考了中国银行2013年税后利润的同比增长率12.68%，中国银行的企业文化等。多选25道（38分），包含专业知识（西经、中国银行相关知识，中国银行核心价值观；时政新闻中的经济热点以及少量其他知识，如法律）。

四、16：10~16:30——职业能力之“认知操作” 最有意思的是一部分（可以理解为就是平时玩游戏——大家来找茬，看来平时玩玩这类游戏是有好处的哈）分为四个模块：

1、空间容量记忆：给定一个表格，题目考察的是，五角星出现的位置，有3个、4个、5个三种情况，选择五角星在表格中出现的位置。

2、粗加工（给出图形差异较为明显），给出五幅图，左边的是目标图形，题目要求从右边四幅图（相似的）中选择与左边一样的图形为正确选项。

3、细加工（给出图形差异细微）：题型与2类似，关键要仔细点，差异较小。

4、目标动态标记：题目给出一个矩形空间，里面大概15个气泡一直做无规则运动，要求标记出15个气泡中闪烁的3个、4个、5个气泡，这些闪烁的气泡最后位置固定并变为正方形，我们要做的就是标记这些曾闪烁过的正方形。

主要说下笔试的感受：题量多、时间紧 注意地方：

1.考试开始的题目描述要看快点 或者不看直接做题 因为看题目描述也是要算时间的

2.英语部分一定要多练 练速度 练准确率

楼主做到后面根本不够时间 后面都是蒙的 英语阅读要先看问题在看阅读 带着问题看阅读 做题可以更快

3.行测部分要先做自己擅长的部分 要选择性放弃

4.专业知识多看宏观和微观经济学、金融学、货币银行学的基础知识 考得不深 5.时事部分多看考试前三个月的新闻 中行的动态也考了几道 可以看下中行官网 6.除了英语和行测部分，其他部分时间还是足够的

英语：

和往年一样，50题单选，50题阅读大约10篇的样子。单选比较简单，我本来一直很担心那种形近词选择的，不知道意思完全做不了，这次貌似没怎么看到。大部分都是固定短语啊，高中的语法which that之类的选择，然后时态、被动语态，副词之类的，这一方面我还是比较喜欢的，做多了凭语感有些时候蒙也会蒙对。

阅读理解的篇数对我来说还是太多了，中间遇到比较难的短文我会先蒙C然后先做后面的，因为短文的难度都不太一样，有些比较靠后的可能难度会小一点，比如信件广告之类的，比较好找答案。总的来说我的英语时间安排的是20分钟单选，40分钟阅读，心里有个时间界限也不至于做题速度太慢。

行测：

内部还分了5个小块，类似于逻辑推理，思维策略，言语理解，数学运算，资料分析这样的小模块，是可以来回切换的。貌似是60分钟70题左右的量，所以平均下来一题一分钟不到的时间。

我个人喜欢先做资料分析题，因为有充足的时间人不会那么慌张，而且刚开始脑袋也不糊，做起来效率更高，但是时间也要把握好，我允许自己是可以在这一模块上多用4分钟时间，再没时间做的只能舍。一般会有一篇全语文阅读的题，这次的全语文阅读很简单，5小题大约3分钟搞定。

然后我做的是数学运算，一分钟一题，做不出来就跳。然后是逻辑推理题，三类题，1、图形找规律、分类，2、如果...就...这类的逻辑选择，3、给你一段话然后问你这段话建立在怎么样的基础上。这次没有空间想象的题，图形类的推理题也比较简单，建议大家平时练习的时候数学题必须控制一题一分钟，能设想出来计算很复杂的或者没什么思路的直接猜！然后感觉时间有点来不及，选了语言类，选词填空之类十秒到半分钟一题，第一感觉比较好，病句题还是很多的，如果这方面比较薄弱的可以事先多练练。这次排序题都变得好坑，四个选项的开头都不一样，都要一个个看过去。

最后的思维策略十道题7分钟，包括数字找规律，和那种式子很复杂的计算，这个我做的不太好，剩4分钟先把选项都选了，回过头做没做的5题，然后挑简单的又做出来2题。

综合知识：

貌似七八十题，40分钟时间，这个做得很快，会就会不会就不会，我做完还有16分钟多，顺便还出去上了个厕所，因为考虑到后面的大家来找茬的小游戏~~哈哈~~

内容还是比较基础的题目，关于信用创造，利息率，汇率制度作用，还有银行承兑亏票的期限是6个月，农村合作银行的前身是农村信用合作社，中国银行业协会的权利机关，国家风险、合规风险。

篇5：银行职业资格考试：银行管理历年真题及参考答案

考试总结：

1、提前熟悉机试。银行考试的笔试因为是在机考的环境下进行的，有些考生可能复习的确实很不错，各方面的知识点也都复习到了，但是却不适应机考的方式。所以，同学们一定要利用考前时间在电脑上适当进行模考练习，让自己提前适应机考环境。

2、主要内容基本固定。抛开那些卖弄的文采，不用理睬“诗歌节奏平板、韵律苍白，几乎没有修辞，读起来味同嚼蜡”，只看重点其实工商银行考的还是那些老题型。主要两科：英语、行测，另外附加一些综合知识（时政、管理、法律等）。工行考试英语形式灵活多变，平时练习时需要兼顾各种题型，注意英语基础知识的掌握及阅读理解能力的训练。

3、出题形式要注意。数量运算、判断推理、言语理解每个部分难度都适中，资料分析偏向简单。据分析，数量运算，近三年一直是材料类的题目，前两年的材料接近，都是以队的形式做任务，然而，这次发生了变化，变为通关游戏一样的形式，可能下一年继续沿用这个通关游戏，也可能在有更新的形式，但这种材料型的题型预计不会变化。

4、复习是必要的。即使是经济专业的，可能到大四很多知识都遗忘了，需要买一些专业的辅导资料，但现在看只能看总结的资料，全部再来一遍肯定是不可行的。这次除了宇宙第一行的各种获奖完全没用，但这次没用不确保下次就没用，其他都或多或少在做题时候有帮助，能加快速度，时间就是面试机会啊！

看书重点：对于一些很基本的知识是必须理解和掌握的，比如金融里面的期权期货，汇率什么的，西经里面的供求曲线，会计要素；看的时候要理解，不要囫囵吞枣，不然看了也白看！就工行这个出题的灵活程度，大概啥都觉得看过啥都没有把握吧。首先LZ想说，复习并不是完全没有用的。

5、行测和托业英语要多加练习。行测是可以通过大量练习来拿分的，练习做多了，就能掌握基本的技巧，可以用国考或者省考的试题，或者模拟试卷，都可以；英语的话可以练习四六级或者托业的，虽然托业的出现的比率比较高，但我还是建议大家也看看四六级的，因为工行的出题是很没有规律的，一切皆有可能。

6、时政需要看。时政总体来说还是比较容易复习的，在考前三五天看下最近一年的重要时政汇编，尤其是经济方面的，央行颁布什么重要政策尤其是有关银行的；还有一些传统考点：诺贝尔经济学奖，达沃斯论坛。

7、工行改变了风格，以后可能会根据这次的情况，调整题目类型的比重，但是基本的知识点还是那些；而且应该也不太可能回到以前那种单纯的题目了，大概还是会延续这样有情景背景的模式，当然只要是看了这次考试的笔经大概心里都有准备了，不会像我们一样被吓到。

8、考试的时候要保持清醒！镇定一点，还是有很多你能做的题目，你不会别人也不会，你做不完别人也做不完，所以尽量发挥出自己的正常水平就好啦。

最后，祝每一位考生考试成功，实现自己的银行梦！

我们粗略的看下2018年的工行真题知识点：

第一部分：设置了一个情景，是丝绸之路。分为五个板块，答题时间大约两个小时。五个板块分为南亚，东南亚，中亚，西亚，西欧。今年笔试总体还是能力测试+性格测试，能力测试145道题，限时140分钟，时间一到直接跳转，倒数5分钟和1分钟会跳窗提醒一下你；性格测试107道题，限时40分钟（这个做得很快）

西欧是5个英语阅读理解，比较简单，建议可以先做。东南亚是综合知识部分。每个部分的开头都会有情节介绍，东南亚这部分就是让你介绍一下银行的专业知识。常规题型，有很多会计的问题确实不会。单选题的选项前是小圆圈，多选题是小方块。东南亚考的是综合专业知识，主要就是金融、经济、管理、法律和会计，范围较广但难度也较低，题目具体是啥回忆不起来了，有单选有填空有多选，建议大家广撒网，不用就一个问题看得太深，法律和会计相对较少；加上一些时政和常识，时政考了十九大报告的重要内容，上天（发射卫星、贵州天眼望远镜）入地（蛟龙号深潜器），川普上台后美国退出哪些组织和条约（四个选项是TPP、巴黎气候协定、京都议定书、联合国教科文组织，多选）、AlphaGo Zero等等，到网上找一些一年来的时政汇总基本上够用了，常识考了儒家思想的核心是什么（中庸、无为还是非攻）、无人驾驶汽车（填空题）和太阳的能量来源（核聚变）等等，题量三十来道。这里有一个诀窍提醒大家，就是针对短期内需要提升的同学，因为每年都有很多的同学在网申后才开始复习，时间之短可以想象，建议大家除了中公的“银行一本通”之外，再买一套翰铭金融的“工商银行突破秘笈”，很方便，在某宝上的都有的，效果很好，命中率很高。

西亚部分是计算题和数推，将近四十道题目，题量很大，楼主用了四张演算纸，正反面全部用完，监考老师会及时更换，不用担心。行测里的数学运算和数字推理，数字运算都是选择题，数字推理都是填空题，难度不高，找不到技巧就设方程，算出来也挺快的，平时多做就OK，题量二十多道。

南亚和中亚一部分是逻辑推理类题目，包括图形推理，言语推理等等。另一部分是言语理解，新颖在语序题目和语病题全都以丝绸之路为北京，如果熟悉这种语境会有很大优势。

第二部分：性格测试，答完的题目不可以更改。性格测试，40分钟107道题，每页给你5-6道题，每道题ABC三个选项，重复率非常高，就算不重复也有很多高度近似的选项，每道题要你在三项中选出最符合你性格和最不合你性格的一项，每页题做过了不能回看，大致看了一看，没有特别极端的选项，大概考察了你这个人性格是否外向喜欢交朋友经营人脉，是否依赖朋友，有没有野心、权力欲、工作是循规蹈矩一丝不苟型的还是花里胡哨鬼点子多的，会不会怯场，够不够乐观，能不能标新立异维持己见，等等。做到精分不是乱说的，因为他会把你前面选的最符合的三个放到一道题里，逼你选一个最不符合的，还循环往复地逼你好几次，搞得人乌心烦躁。

再看看2017年的工行真题知识点：

刚进入页面觉得自己貌似进入一个游戏，切记！切记！切记！不要瞎看，赶紧做题。（题可以跳做）

先做的英语，不怎么会，单词太多了（小窍门，可以用ctrl+F查找，我也是考完才知道的）找关键词，快做就行了。

还有基本行测题，挺活的，有时事，没有工行史。只能根据记忆记住几道题供大家参考： 1.一个盒子里5个红球，3个白球 2个蓝球，还有个转盘（2,3,4,5,6,8）前两问挺简单，转到奇数拿蓝球，转到偶数拿红球，转到3的倍数，拿白球。拿5个球，问还剩几个白球，几种情况之类的。

2.有宋老师、赵老师、韩老师、有小明、小梅、小军、小X（不记得），小明，小军，小X，属于不同班级，小明说：我们中间没人参加唱歌，小梅：我们中间有人参加，小军：小梅和小X至少有一人不参加。小X：我不参加。宋老师：有两个人说谎，那两个人不是我们班。赵老师：有两个人人间，一个人是我班。韩老师：有一个不唱歌是我们班的（具体的记不清了）3.帽子67,衬衣87，鞋子137.有三种方案：1.满100-25，每100减25；2.打八折；3.满3免一，买三件，价格最低的那件不要钱，问每个各买2件，最少花多少钱？

4.有一个福尔摩斯的偷珍珠题，大家看看能不能百度到。5.红色牌1,4,5.黑色牌（2,3,4,6,7,8），绿色牌（5,9），黄色牌（。。）反正只有4,5是有重复的，各是什么数字记不清了，抽取1张.一个人说：我不知道是什么颜色，一个说我不知道是什么数字，第三个人说，我不知道，问抽抽到的是。