报告在当前的社会发展阶段，已经成为常见的事后总结方式，报告的内容，是以严谨、准确为特点的，有效的报告一般都具有哪些要素呢？今天小编为大家精心挑选了关于《信用风险专项排查报告》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一篇：信用风险专项排查报告
风险排查专项报告
濮阳市商业银行范县支行风险排查专项报告
根据总行文件《濮阳市商业银行“风险排查”活动实施方案》的要求，范县支行立即组织开展全行逐个岗位、逐个业务经营风险点排查活动，制定方案、组织力量从6月4日至6月6日，对我支行业务进行了首次全面排查，现将活动排查情况报告如下：
一、工作组织情况
2012年6月4日上午，范县支行行长马兵伟召开全体员工会议，传达总行风险排查工作会议精神。他指出要高度重视此次排查活动，一方面员工要着重自查存款及柜台业务、授信业务、不规范经营风险、员工行为风险等内容。另一方面，我支行内部成立排查小组，不定期抽检员工业务行为规范。通过此次活动排除风险隐患、促使员工合规经营，促进我支行各项业务安全稳健的发展。6月5日下午，我支行再次召开全体会议，着重讨论“合规经营以排除风险”的自查心得、改正措施及合理建议。6月6日上午，由马行长领导的排查小组对我支行营业室及客户部进行了检查。重点检查了营业室名章、钥匙及密码管理情况，对公账户管理及大额汇款合规、客户部借款人提供资料的真实完整性及贷后管理等内容。
二、排查结果
(一)操作风险
1、存款及柜台业务方面
我支行营业室及对公区柜员印章及重要空白凭证管理比较好，重
要空白凭证按种类分类管理;从上级行领用的重要空白凭证入库及时入账，重要空白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一致;指定专人管理库房重要空白凭证严格按照“人走章离、退出屏幕”等规章制度;授权制度执行情况良好，不存在私自授权现象。大额存取款管理情况，大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象。存在问题是账户的管理方面，对公账户开立受理审核、操作应分离制度执行不到位，银行与企事业单位对账不及时。
2、授信业务方面
通过自查及我支行排查小组抽检，信贷人员受理客户提供的资料都能达到真实、完整;抵押贷款金额均不超过其抵质押品评估价值的50%;严格审贷分离制度，不存在越权审批现象;严格执行面签制度;符合受托支付的进行受托支付，监测其款项用途;办理承兑汇票时坚持“一票一户”逐笔开立，不存在挪用保证金现象;存在问题是贷后检查虽然做到实地检查，但报告内容形式简单。
(二)信用风险
我支行客户部人员都能做到对贷款户进行贷后管理，但贷后检查明显不足。对于个人借款人的财务状况、还款能力及意愿在贷后没能进行详细的跟踪检查，贷款户每月付息不及时;对于企业贷后实地考察其资产及实际经营情况不彻底。
(三)不规范经营风险
我支行严格按照总行绩效考核办法对员工进行考量，不加硬性指标，严格按照总行绩效标准进行奖励。同时，及时公示收费标准并严
格按照公示项目进行收费，没有发生不合理收费、超出公示范围收费等收费乱现象。
(四)员工行为风险
我支行通过自查方式，确定我支行员工未有参与民间高利贷、违规融资、充当“掮客”等行为;未从事高风险投资与兼职活动;不存在不正当交易等行为。
三、风险分析
1、开立对公账户时，受理审核与操作应分离，一人审核与操作往往对该申请资料的真实性、合法性与完整性审核不到位，不及时发现，造成开户管理不符合人行规定，给日后企事业单位办理业务造成不便。对账不及时发现银企账户余额不一致的可能性，造成不良影响。
2、贷后管理不到位易产生不良贷款隐患。
四、处臵方案
1、我支行行领导指定对公账户开立的审核人与操作员，实行核实与操作分离制度。建立开户单位客户身份及联系方式登记制度、及时通知企事业单位会计人员对账。
2、建议建立统一的贷后管理平台，统一培训贷后检查的内容及入手点，以防止不良贷款的形成。
通过此次活动，增强了我支行全体员工的合规意识和责任感，有力地促进了全员按制度办事、依规程操作的自觉性，积极主动地参与这次排查活动，在排查中发现问题，总结经验，为以后的工作打下了坚实的基础。
第二篇：***农村信用合作联社 不良贷款风险排查报告
省联社驻****办事处：
为防范信贷风险，强化信贷管理，提高信贷资产质量，化解存量贷款风险，根据人民银行****中心支行于***年*月**日召开了全州金融机构联席会议精神，结我县农村信用社实际，认真进行了信贷风险排查，现将信贷风险排查工作报告如下：
一、基本情况
我县联社现有**个营业网点，***名从业人员，截止到***年*月*日各项存款***万元，各项贷款***万元，其中：四级不良贷款余额**万元，较年初上升**万元,不良率***%;五级分类不良贷款余额**万元，较年初上升***万元, 不良率**%。存贷比例(剔除支农再贷款后)**%。
二、组织领导
为落实信贷风险排查工作，加大排查力度，联社领导高度重视，明确相关人员负责排查工作。对全辖网点不良贷款贷款进行风险排查。
三、排查内容
(一)不良贷款风险排查。主要排查了不良贷款有无隐含正常贷款、不良贷款进帐审批流程是否合规、不良贷款责
任追究是否到位、到期贷款是否及时催收、不良贷款是否丧失诉讼时效、借款人故意逃废债务是否采取措施挽回损失、内外勾结造成信用社债权丧失等。
(二)抵(质)押及保证贷款风险排查。主要排查了是否按“三个办法一个指引”贷款新规发放贷款、抵(质)押物是否评估过高、抵(质)押率是否超过规定的比例、抵(质)押合同是否有效、抵(质)押物是否办理评估登记、抵(质)押物是否具备担保条件、是否有虚假抵(质)押贷款、保证人是否具备担保资格、是否有违反信贷制度放贷收息行为等。
(三)房地产、地方政府融资平台贷款风险排查。主要排查了是否有项目滞销、资金回笼困难，无法如期还贷等。
(四)假冒名贷款风险排查。主要排查了是否有内部工员内外勾结以伪造、编造虚假借款人身份信息资料，以虚假借款人名义在信用社骗取贷款的行为;实际借款人冒用他人的名字借款行为;内部员工提供他人的身份证明资料给实际借款人骗取贷款行为等。
(五)对贷款风险分类管理是否符合规定，审批程序是否合规;是否按国家宏观经济调控政策调整信贷投向，对国家限制行业的信贷投入是否有效的控制;是否按“三个办法一指引”的要求落实委托支付，是否加强对贷款资金使用的有效监管;是否制定贷款业务管理办法和操作流程，是否实
行审贷分离制度等。
四、存在的主要问题
通过不良贷款风险排查，呈现出信贷管理中的一些问题，充分暴露了我县农村信用社贷前调查信息不对称，贷后管理环节薄弱，存在重放轻收的粗放型管理模式。一方面社主任和信贷员的自身素质高低影响到信贷资产质量，有些人员岗位调换后存在不注重旧账的思想。主要是：存在**个客户通过自己在辖内多个营业网点借款或指使他人(亲戚朋友)在同一营业网点借款后归自己使用共**笔，金额**万,现有贷款余额**万元，涉及*个营业网点，现已全部逾期，大部分客户已丧失还款能力，并无任何财产可执行，可能给信用社造成较大的信贷资金损失。
从五级分类不良贷款结构来看，涉农不良贷款较年初上升较为突出，而涉农不良贷款上升基本上为农户信用贷款形成。主要原因是：一是**主要以种植业为主，由于受**年干旱气候影响，大部分乡镇农作物出现减收甚至绝收，农户清偿能力降低，导致农户到期不能清偿贷款;二是随着劳动力对外转移，特别是近几年来，受极端天气的影响，农户对农产品的预期不看好，纷纷外出务工，导致农户贷款形成不良;三是近年来农村危房改造及新农村建房住房等消费贷款由于农户收入的不稳定、消费不理性及贷款缺乏合理安排，导致贷款逾期。
五、处臵措施
(一)加大清收力度。加大各种清收措施，采取责任清收、行政手段清收、法律手段清收，将风险降到最低限度，及时化解不良贷款。
(二)联社成立资产保全部门，专门负责通过各种渠道清收不良贷款。
(三)加大追责力度。“三违”贷款等，对相关责任人加大问责力度，可以执行下岗收贷、专职收贷或经济赔偿。
(四)加大考核力度。对不良贷款加大收清考核，提高不良贷款考核分值，督使信贷员加大到期贷款与不良贷款催收，维护信用社的债权，保持贷款的诉讼时效。
(五)加强对农户信用等级评定宣传，树立农户诚信意识，打造诚信社会环境。
第三篇：《挪用保险费案件风险排查专项报告》
在当前外部金融形势复杂多变的情况下，保险业面临的风险因素更加复杂，防范风险的任务十分艰巨。为进一步加强保险风险防范工作，守住不发生系统性、区域性风险的底线根据省公司《关于开展公司系统全面风险排查、挪用保险费案件风险专项排查和案件警示教育的紧急通知》(闽人保财险办发〔2016〕96号)文件精神，泰宁县支公司积极开展对挪用保费案件风险的排查工作。
一、排查内容
(一)资金管控风险。包括侵占挪用保险资金、利用职务之便进行非法集资、保险资金参与民间借贷、向非保单持有人开展保单质押贷款业务、非法占有公司资金、保险资金“体外循环”等影响保险资金安全性的风险隐患。
(二)内控管理风险。包括管理制度不健全、内控执行不到位、系统管控不力、单证及印鉴管理不善以及对分支机构和人员缺乏有效管控措施等内控管理方面存在的制度设计及实施疏漏。
(三)业务操作风险。包括：销售误导、客户回访不到位、拼凑团单、农险业务承保理赔不规范等业务操作过程中存在的风险，以及保险中介机构非法开展传销活动和实施股权激励可能引发的风险。
(四)群体性事件风险。包括由销售误导引发的非正常集中退保、司法案件、信访投诉及理赔纠纷处置不当引发的群访群诉风险。
二、排查方式
(一) 排查资金管控的安全性
1、排查长期应收未收及失效保单。通过保费催缴、客户
回访等措施逐单排查，确认客户知悉保单状态，取得客户书面确认材料。对已离司人员的业务进行逐一回访，对已支付的退保金及理赔金通过核对账户信息和客户签名或开展回访，落实资金去向，切实防范挪用、截留、侵占保险资金风险。
2、排查保单质押贷款客户。重点排查超期未还、委托代办、现金领取、缴费账户与贷款支付账户不一致、日期集中、网点集中、地市贷款数量较大等风险隐患，核对缴费账户与贷款资金支付账户一致性及投保人、被保险人亲笔签名情况，防止利用保单质押贷款将资金贷给非保单持有人。
3、排查中介代理业务。检查中介代理业务各项应收款项是否及时清缴，防止中介代理机构截留挪用保费。检查公司是否将直销业务虚挂在中介代理公司名下，通过“手续费”科目向中介代理公司支付相关资金，中介代理公司再将扣除一定“开票费”后的资金转回保险公司账外账户或其指定相关人员、机构。
4、排查非法集资线索。重点关注客户咨诉、群众举报及有关部门发现的非法集资线索，对发现的重要线索应逐条核实、及早处置。
四、工作要求
(一)统一思想，高度重视。各保险机构要增强大局意识和责任意识，时刻绷紧防范风险这根弦，充分认识加强保险风险防范工作的重要性和紧迫性，增强风险防范工作的自觉性和主动性，不断提高风险管理水平，确保对各类风险做到早发现、早报告、早处置。
(二)加强领导，落实责任。本次风险自查工作涉及面广、时间紧、任务重，各保险机构应精心组织，周密部署、加强内部协调，制定排查工作实施方案，建立风险排查责任制，明确责任部门，逐级落实责任人员。各单位主要负责人作为本次风险排查工作的第一责任人，要把风险防范工作作为一项重要的政治任务，切实抓紧抓好。
(三)围绕重点，深入排查。各保险机构要结合自身业务特点，逐条对照通知要求，紧密围绕排查内容，全面梳理关键风险点，深入查找公司经营管理中存在的漏洞和不足，确保风险排查工作取得实效。
(四)完善机制，持续推进。各保险机构应将风险排查作为一项常态化工作，对风险排查中发现的案件和问题隐患，要采取有力处置措施，防止风险扩大和蔓延。同时，应建立重大风险因素的监测和定期评估制度，及时更新完善风险应急预案，建立风险防范的长效机制。
第四篇：关于银行卡信息泄露风险专项排查自查整改报告
近年来，银行卡在我省迅速发展，已成为广大人民群众购物消费、存取款、转账支付等金融活动的重要载体，但在银行卡业务快速发展的同时，也暴露出了诸多风险，有效地防范和控制风险是当前必须要解决的问题。根据省联社下发的关于开展银行卡信息泄露风险专项排查通知，我社对银行卡业务的相关管理情况进行了自查，主要有以下几个方面：
一、关于制度建设和岗位设置方面：我县联社关于银行卡业务方面制定了详细的相关管理规定和操作细则，我社根据上级部门相关管理规定对我社银行卡业务涉及的各岗位进行了明确的岗位分工，组织员工学习了关于银行卡操作的具体流程、重点风险防范和控制等内容，对于银行卡的开卡、收回、销卡等都设置了授权复核、专项登记等，务求达到外部监督和内控管理的有效结合，相互制约和防范银行卡操作风险。
二、关于业务管理情况方面：对于银行卡的开销户、挂失、冲销、补正等分险类交易我社在实际业务操作中都严格按照省联社的相关管理规定进行操作，严格审查客户资料的真实性和有效性，杜绝违规操作，同时，我社也时常向客户派发关于银行卡安全用卡方面的宣传手册给前来办理业务的客户，向他们宣传有关防范银行业务风险的相关知识，确保我社银行卡业务健康安全地向前发展。
三、关于自助设备业务管理情况方面：
1、是ATM保险柜钥匙和密码必须双人分别掌管，即一人管ATM保险柜密码，一人掌管ATM保险柜钥匙。
2、是密码必须不定期更换，每月至少更换一次。3是装入或取出ATM现钞，必须做到双人操作、及时清点，交叉复核，中途不得换人。
4、是所有加钞、点钞、清机过程必须选择监控器下进行。
5、是装钞完毕对外营业前，管理员必须进行实地测试，检查钱箱位置放置是否错位及吐钞面额是否正确，测试无误后方可投入使用。
6、是在外部服务商提供ATM维护服务时做到相关人员全程陪同，保证ATM机不受到外部人员控制，确保ATM机正常运行
7、定期检查自助设备的按键区域、读卡器等组件是否有异常现象;定期查看网线接口是否存在异常或裸露在外;USB接口采取了相关的限制使用措施。
四、关于检查监督情况方面：对于银行卡的各项业务操作，包括开销卡、挂失、冲正、卡保管等我社领导班子都定期或不定期进行检查，县联社稽核部门也会不定期派人前来进行检查指导工作，务求对银行卡业务的监督检查达到防范风险要求，使我们的广大客户能够安全用卡、放心用卡。
都昌县信用联社
2016-11-24
第五篇：农村信用社案件风险排查工
***村信用社
案件风险排查工作方案
根据《中国银监会黑龙江监管局关于开展银行业案件风险排查工作的通知》(监通[2010]号)要求，为促进全省农村信用社有效防控各类风险，堵塞漏洞，防范案件发生，结合实际，制定本方案。
一、组织领导
此次案件风险排查工作由省联社统一组织实施。省联社成立以李久春理事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的案件风险排查工作领导小组。领导小组办公室设在省联社稽核部，负责排查工作的协调、落实、指导。
二、排查时间
此次案件风险排查时间自2010年1月27日起至2010年2月25日止。
三、排查业务时间界定
贷款、存款以检查日余额为准。其他业务自2009年1月1日至检查日。如发现违规问题往前追溯。
四、排查方式
此次案件风险排查采取县联社组织各业务部门自查，市地稽查分局组织抽查，省联社稽查局组织重点抽查的方式进行。
(一)自查
2010年1月27日至2010年2月12日。各县联社组织业务
1 部门组成工作组负责对辖内营业网点进行自查。自查要确保检查深度到位，自查机构、业务覆盖面要达到100%。尤其是2005年以来发生过各类案件的基层信用社和营业网点要列为重点排查对象。
各县联社将本次自查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、自查责任人、自查发现的所有问题和整改查处情况。县联社理事长要在原始作业记录上签字确认。
(二)抽查
2010年2月20日至2010年2月25日。市地稽查分局负责对辖内营业网点进行抽查。抽查比例不低于市地所辖基层信用社网点数量的30%。其中营业部、城镇社为必查单位。
各市地稽查分局要将本次抽查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整改查处情况。市地稽查分局局长要在原始作业记录上签字确认。
(三)重点抽查
2010年2月20日至2010年2月25日。省联社稽查局负责对全省农村信用社营业网点进行重点抽查。重点抽查比例视自查、抽查情况确定。
省联社稽查局要将本次重点抽查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整
2 改查处情况。省联社稽查局直属分局局长要在原始作业记录上签字确认。
五、排查内容
此次案件风险排查内容包括但不限于：
(一)业务风险排查 信贷部分：
1、是否存在发放冒名贷款问题。
2、是否存在自批自贷和人情利率减免利息等问题。
3、是否存在超权限、垒大户问题。
4、是否存在收贷不及时入账，截留、挪用贷款问题。
5、是否存在发放跨区域贷款问题。
6、是否存在放新收陈、放贷收息问题。
7、是否存在抵(质)押贷款手续不合规;虚假抵(质)押、无效抵(质)押等问题。
8、是否存在担保贷款不合规;虚假担保、超能力担保、重复担保等问题。
9、是否存在向国家限控行业发放贷款问题。
10、是否存在无合同及签订无效合同发放贷款问题。
11、是否存在人为原因导致贷款超诉讼时效和超担保时效问题。
会计结算部分：
1、存放准备金存款、存放中央银行特种存款、缴存中央银
3 行财政性存款、存放其他同业款项等同业往来款项是否存在挪用、盗支等问题。
2、资金拆借科目是否存在违规向系统外拆出资金问题。
3、长、短期投资类科目资金去向是否真实，是否存在挪作他用等问题。
4、账户开立、变更和撤销等有关手续是否符合规定，账户支现业务是否严格执行审批制度。
5、是否存在为验资账户提供虚假验资问题。
6、账户资金支取凭证上的印鉴是否与预留银行印鉴一致;是否开出远期、过期支票。
7、应付利息、应付利润、其他应付款、应交税金等负债类科目是否存在盗取、挪用问题。
8、股本金是否按规定以货币资金的方式入股，有无用其他债权、实物资产、贷款或有价证券等形式入股的问题;是否存在盗支、挪用问题。
9、资本公积转增资本程序是否合法，有无挪用资本公积问题;接受捐赠的财产是否足额进入资本公积，有无挪用问题。
10、同城交换岗位设臵是否合理，是否存在占用同城结算资金问题。
11、是否存在未按规定办理银行汇票业务。
12、现代支付系统、农信银系统业务是否严格执行岗位权限控制，是否存在越权操作问题。
4 财务部分：
1、其他应收款有无超审批权限、列支超期限、非业务性垫款问题;列账项目是否符合规定，是否存在截留、挪用问题。
2、是否存在固定资产购臵资金来源不合规，形成账外资产;是否存在擅自列支、超标准列支固定资产;是否存在虚列固定资产套取资金问题;是否存在暗箱操作出售固定资产套取资金问题。
3、是否存在侵占、挪用、出借、赠送抵债资产以及出售抵债资产未按规定入账套取资金等问题;抵债资产转为自用固定资产是否参照固定资产的审批权限履行相关的报批手续。
4、是否存在隐藏、截留、挪用贷款利息问题。
5、金融机构往来收入是否按规定全额入账，是否存在往来收入利息不及时入账套取资金挪作他用问题。
6、是否按规定标准、范围收取手续费;有无违反结算规定或代理合同(协议)擅自改变收费标准，有无乱收费问题;有无截留私分手续费收入问题。
7、其他营业收入是否全额入账，有无截留、挪用、私分等问题。
8、固定资产盘盈、出售固定资产净收益、固定资产及抵债资产出租收入、出纳长款收入、罚没款收入是否全额入账，有无截留、挪用、私分等问题。
9、是否存在虚列存款利息支出，调入调剂资金利息支出等
5 各项利息支出款项套取资金问题。
10、是否存在多提各项提取、虚列营业费用、虚列营业外支出套取资金问题。
储蓄部分：
1、储蓄存款挂失手续是否合规，查询、冻结、扣划存款手续是否符合规定。
2、办理储蓄转存业务是否存在虚存后支取的方式进行业务操作。
3、是否存在盗支、挪用储户存款问题;是否存在挤占、挪用长期不动户款项问题。
4、定期储蓄存款提前支取业务是否合规。 出纳部分：
1、库存现金账款是否相符;是否存在超库存、尾箱超限额、白条抵库、空库等问题。
2、是否严格执行调、缴款程序和手续，是否存在调缴款未签发调拨单、款项运送不到位、入库不及时等问题。
表外部分：
1、重要空白凭证账实是否相符，是否存在丢失重要空白凭证问题;重要空白凭证的印制、保管是否合规。
2、重要空白凭证是否存在提前加盖业务公章问题;作废重要空白凭证是否加盖“作废”戳记;是否定期清点库存重要空白凭证。
3、表外有价凭证、有价单证及物品管理及使用是否合规;是否坚持定期或不定期查账和盘点工作。
4、对代保管物品的审查认定是否全面，交接手续是否完善;代保管物品标价或估价依据是否正确，收费是否合理，手续是否完善清楚;是否按委托人设立账户和登记簿;代保管品中有无来源不明和违禁物品。
5、抵质押有价物品管理是否合规;是否有专人管理、有无毁损问题。
6、已核销呆账贷款认定程序是否合法、合规;账、据是否相符;有无篡改、抵换贷款借据现象;有无未经税务部门或联社审批的问题;有无弄虚作假和收回不入账而挪作他用等问题。
7、已臵换不良贷款是否存在收回贷款本息不及时入账而挪作他用等问题。
安全保卫部分：
1、营业场所是否存在门窗不关或不加锁的问题;是否按公安部门规定配齐了消防器材;营业场所在营业期间边门、后门是否上锁，网点是否安装、使用了防尾随门或闭门器。
2、营业期间营业室内是否是三人在岗，并至少有一名男员工;是否存在外部人员或无关人员进入营业柜台内的问题;是否存在柜台外携款箱候车的问题;是否按规定程序接受安全检查。
3、营业场所内的恐吓报警器、红外线报警装臵、公安局“110”报警器和联防铃以及监控设备是否齐全、灵敏;监控摄像头的布
7 局是否合理、有无监控死角，监控资料保存期限是否在30天以上。
4、营业室窗户是否安装了铁栅栏和窗帘，
一、二楼之间是否设臵了安全防护门、营业室现金库房是否安装了防盗安全门，金库内设施是否符合规定。
5、各项安全制度落实及员工安全保卫教育是否落到实处。
6、检查护卫大队队员上岗是否符合规定。
7、营业厅值勤护卫队员是否在岗，是否着装整齐、佩带防卫武器，是否做与职责无关的事情。
8、亲属回避人员是否同时管库或同时值班。
9、值班值宿人员在守库期间是否有酒后上岗、看电视、搞其他娱乐活动等问题。
10、分管安保副主任、保卫部负责人、信用社主任、是否执行每月值班值宿查岗制度。
11、是否坚持双人押运、是否身穿防弹衣、头戴钢盔武装押运，押运时证件是否齐全。
12、枪支是否定期保养，是否存在锈蚀和损坏的问题。
13、综合业务网络系统设备是否使用专用机器，专人管理与维护，是否安装与本系统无关的软件，有无乱接电源、电线等问题。
14、安全认证系统管理终端是否使用专用机器，专人管理。
15、安全认证系统管理终端是否设定开机密码或登录密码，
8 是否安装与本系统无关的软件，是否与非生产网络连接。
柜员管理部分：
1、空白柜员卡是否入库(或保险柜)妥善保管;是否双人领取，并办理交接手续。
2、柜员卡是否仅限本人使用，是否存在一人多卡、一卡多人或出借柜员卡，借用他人柜员卡问题。
3、营业期间柜员卡是否随身携带、离岗时是否存在人走卡未收，是否存在柜员卡在抽屉保管问题。
4、柜员是否按规定使用和更换密码，柜员业务范围设臵是否合理。
5、柜员交接是否办理交接手续并填写相关交接登记簿。是否按规定办理授权业务。
6、柜员是否未经批准在非工作时间上机，柜员暂离岗位是否退出综合业务系统。
7、勾挑员是否履行岗位职责。 中间业务部分：
1、是否存在未经省联社批准，擅自违规开办中间业务;
2、是否存在未向省联社报备咨询，擅自报送相应监管机构审批;是否存在未经省联社批准，擅自停办中间业务或拒绝为客户办理。
3、是否存在中间业务收入不入账挪作他用问题。
4、是否存在擅自泄露客户信息、占用客户资金，给客户造
9 成经济损失等问题。
5、各项中间业务的收费标准，是否按照标准执行收费，是否有违反收费管理权限，自立收费项目，自定收费标准，擅自超过浮动范围提高或降低收费水平，扩大或缩小收费范围等问题。
银行卡部分：
1、是否存在卡片运送时未采取安保措施，卡片运送时是否有专人进行负责管理，是否严格执行运送程序及运送交接手续。
2、卡片是否按照重要空白凭证进行管理，保管是否合规，保管地点是否安全。
3、是否定期或不定期对卡片进行实物盘点，有无账实不相符问题，作废卡片是否逐卡登记，销毁时是否按照银行卡管理有关规定进行统一销毁。
4、是否存在银行卡申领时未按申领环节进行领用、是否存在单位卡申领时无开户许可证、个人卡申领时无本人有效证件等问题。
5、银行卡业务办理人员是否按照银行卡业务操作有关规定进行业务处理，是否对银行卡“真伪”进行严格审查。
6、银行卡进行清算时是否及时对账户内所结欠款项进行追索，银行卡进行销户时是否符合销户条件。
7、发卡机构是否存在缺陷，进行交易密码管理时是否能够按照卡密码管理有关规定进行正确操作。
8、ATM自助设备是否按照要求做到专人(营业网点)负责管
10 理，操作岗位是否实行岗位制约;ATM自助设备是否按照要求安装监控设备，是否经常对设备进行检查，保证其正常运转。
9、POS机业务开展时是否对相关人员进行培训，机具管理是否规范，是否对特约商户经营情况进行跟踪管理，是否按规定建立定期巡视维护制度。
(二)规章制度落实情况排查
全面排查各级农村信用社执行规章制度情况(具体见附件二)。通过现场检查、调取监控资料等非现场信息系统等手段，重点对基层营业机构和重点业务领域、环节、岗位是否有存在违反规章制度问题，对制度的执行力进行监督和检查。
(三)监管部门检查整改要求落实情况
对2009年以来各级监管部门下发的案件风险提示、操作风险检查整改要求落实情况进行排查(具体见附件三)。检查是否按照监管部门要求落实检查，是否存在流于形式，检查不彻底问题。检查发现的问题是否指定整改责任人限期整改，整改是否到位。
六、具体要求
(一)加强组织领导。各级农村信用社要高度重视此次案件风险排查工作，切实提高风险防范意识，成立相应领导小组，按要求组织相关部门和人员落实好辖内风险排查工作，要敢于正视问题和勇于暴露问题，积极查找案件防控薄弱环节，有效堵塞漏洞，确保案件风险排查工作落到实处。
(二)落实排查责任。此次排查各县联社理事长为自查第一
11 责任人，各市地稽查分局局长为抽查第一责任人，省联社稽查局直属分局局长为重点抽查第一责任人，并按照组织分工指定人员具体负责。自查、抽查、重点抽查要严格落实案件风险排查工作责任制，对排查走形式、敷衍了事的，要追究责任人责任。严格落实主查人责任制，谁主查、谁签字、谁负责。对于玩忽职守，应检查未检查、应发现问题未发现问题、应上报未上报的，今后形成案件、重大事故或今后被内、外部检查发现的，一律追究主查责任人、相关责任人和领导责任人责任。
(三)严格实施处罚。对排查发现的问题，严格按《黑龙江省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》提出行政处分建议，移交监察部门进行处理。涉及案件、重大违规违纪问题和线索的，要及时上报省联社。对涉嫌违法犯罪的，建议移交司法机关处理。
(四)上报具体要求。统计排查出的问题均为此次新查出的问题，之前已检查出的问题并且已落实整改的，不计入这次排查问题统计范围。抽查问题为自查未查出问题;重点抽查问题为自查、抽查未查出问题，问题不得重复统计。自查、抽查、重点抽查要单独形成检查报告和填制报表。自查报告、报表由市地联社、办事处汇总，由市地联社理事长、办事处主任签发;抽查报告、报表由市地稽查分局局长签发，以正式文件形式于2010年3月1日前上报省联社稽核部，并附带电子版。
附件：
1、黑龙江省农村信用社案件风险排查问题统计汇总表
2、黑龙江省农村信用社案件风险排查各项制度落实情况检查目录
3、黑龙江省农村信用社案件风险排查监管部门相关文件目录
13