财务风险度量方法分析论文提纲

论文题目：我国新能源上市公司财务风险度量研究

摘要：我国正处于低碳转型的关键时期,大力发展新能源,调整产业结构,是我国实现能源转型的主要路径。在此背景下,新能源行业迎来了前所未有的机遇。但是新能源行业作为新兴的高新技术产业,波动性大,会存在较高的风险隐患。新能源企业作为新能源行业的微观载体,其经营状况直接决定了新能源行业的发展状况,新能源企业需要加强财务风险管理,才能促进新能源行业健康发展。财务风险度量作为企业财务风险管理的核心内容,对于企业防范财务风险起到了至关重要的作用,对新能源企业进行财务风险度量,可以为新能源行业防范财务风险提供依据。本文以我国新能源A股上市公司为研究对象,对新能源行业财务风险进行分析、度量。首先本文系统梳理了财务风险相关文献、财务风险度量方法,并界定了新能源、新能源产业和新能源上市公司的含义,通过分析新能源上市公司财务风险的影响因素,结合指标设计的原则,构建了新能源上市公司财务风险度量指标体系,通过信息熵方法建立财务风险度量模型,度量新能源上市公司财务风险,运用K均值聚类分析将风险划分等级,根据风险度量值的大小来判断新能源上市公司财务风险的相对高低。在研究的121家上市公司中有25家企业财务风险属于Ⅰ级,43家企业的财务风险属于Ⅱ级,32家公司的财务风险属于Ⅲ级,16家企业的财务风险属于Ⅳ级,5家公司的财务风险属于Ⅴ级,级数越大财务风险就越大。在对度量结果进行分析时发现资产负债率、现金流量利息保障倍数、销售净利率、存货周转率、总资产周转率、流动资产周转率、现金净流量增长率、营业收入增长率、政府补助强度对财务风险的影响程度相较于其他指标更高,反映新能源上市公司财务风险状况更敏感。最后本文根据分析结果,对新能源上市公司如何防范财务风险提出了一些合理化建议。

关键词：新能源上市公司;财务风险;信息熵;K均值聚类分析

学科专业：企业管理

摘要

Abstract

第一章 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的及意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 国内外研究现状

1.3.1 财务风险度量国内外研究现状

1.3.2 财务风险影响因素国内外研究现状

1.4 研究内容和方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

1.5 研究框架

1.6 研究难点及创新点

1.6.1 研究难点

1.6.2 创新点

第二章 新能源上市公司相关概念及财务风险相关理论

2.1 新能源的相关概念

2.1.1 新能源的概念及范畴

2.1.2 新能源产业的概念及范畴

2.1.3 新能源上市公司的概念及范畴

2.2 财务风险的定义及特征

2.2.1 财务风险定义

2.2.2 财务风险特征

2.3 财务风险的类型及成因

2.3.1 财务风险的类型

2.3.2 财务风险的成因

2.4 财务风险影响因素理论基础

2.4.1 企业负债对财务风险影响的理论基础

2.4.2 市场因素对财务风险影响的理论基础

2.4.3 企业经营管理因素对财务风险影响的理论基础

2.5 财务风险度量相关方法分析

2.5.1 风险价值VaR方法

2.5.2 杠杆分析法

2.5.3 信息熵方法

2.6 财务风险等级划分相关方法分析

第三章 我国新能源上市公司财务风险度量指标体系的构建

3.1 理论分析

3.2 指标选取原则

3.3 财务风险度量指标分析

3.3.1 新能源上市公司财务风险影响因素分析

3.3.2 财务风险度量指标的确立

3.4 风险度量指标体系的确立

3.5 本章小结

第四章 我国新能源上市公司财务风险度量实证分析

4.1 我国新能源上市公司财务风险度量模型的构建

4.2 样本选取及数据来源

4.3 财务风险度量数据分析

4.3.1 指标分类及数据的处理

4.3.2 指标权重的计算与风险度量结果

4.4 我国新能源上市公司财务风险等级划分

4.5 我国新能源上市公司财务风险度量结果分析

4.5.1 描述性统计

4.5.2 面板数据模型的设定

4.5.3 混合回归结果分析

4.6 本章小结

第五章 结论与建议

5.1 结论

5.2 建议

5.3 不足与未来展望

致谢

参考文献