商业银行国际结算业务论文提纲

论文题目：XX商业银行国际结算业务风险分析与防范 ——基于内部审计视角

摘要：随着全球经济一体化的进展,国际国内环境的不断变化尤其是目前全球性的金融危机,监管政策也在不断变化,进出口贸易与非贸易结算存在许多不可预测的风险。为促进商业银行国际结算业务的健康发展,本文就商业银行国际结算常用的结算方式如信用证、托收及汇款的风险点进行分析,并探讨防范风险的具体措施。国际结算是国际间清偿债权和债务的货币收付行为,是以货币收付来清偿国与国之间因经济文化交流、政策性和事务性的交流所产生的债权债务。进出口贸易、资本和利润的转移、劳务的合作、政府间的外交活动、民间的经济贸易或文化往来、私人旅行等都会产生债权和债务的清偿问题。商业银行为客户提供的国际结算服务,即国际结算业务,是商业银行参与经济全球化的重要方式。国际结算业务的迅猛发展所带来的问题和风险也是兼有来自内部、外部等多方面的,这些风险一旦处理和防范不当,就会给商业银行和企业造成不同程度的损失。因此,对国际结算业务中的风险进行分析识别,对于商业银行采取必要的防范风险的措施是十分必要的。本文重点从内部审计的角度对商业银行国际结算业务风险管理的相关理论进行探讨,践行以风险为导向的审计理念,对商业银行国际结算业务风险的影响因素进行分析,对商业银行国际结算风险事项和关键测试点按环节进行分析,尤其是对汇款、托收以及信用证业务等环节进行分析。从内部审计视角,通过经验总结法和案例分析法对商业银行国际结算业务存在的问题进行分析研究,对国际结算业务风险典型案例进行分析,找出内部控制管理存在的缺陷,提出防范风险的措施和建议。以流程为框架阐述了把控商业银行国际结算业务风险的必要管理方法,并对商业银行国际结算业务典型案例存在的风险管理缺陷进行了研讨,进一步优化了商业银行国际结算业务风险管理的流程,进而提升了商业银行国际结算业务的风险管理水平。

关键词：商业银行;国际结算;风险防范;内部审计

学科专业：工商管理（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第1章 导论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究思路、方法及主要内容

1.3.1 研究思路

1.3.2 研究方法

1.3.3 研究内容

1.4 创新点

第2章 商业银行国际结算业务风险管理的相关理论

2.1 国际结算基本概念及主要产品

2.1.1 国际结算基本概念

2.1.2 国际结算主要产品

2.2 风险管理的基本概念和主要流程

2.2.1 国际结算风险管理的基本概念

2.2.2 风险管理的主要流程

2.3 国际结算业务风险管理的含义、特点和方法

2.3.1 国际结算业务风险管理的含义

2.3.2 国际结算业务风险管理的特点

2.3.3 国际结算业务风险管理的方法

第3章 商业银行国际结算业务风险影响因素分析

3.1 外部影响因素分析

3.1.1 政策背景的影响分析

3.1.2 历史沿革的影响分析

3.1.3 具体政策的影响分析

3.1.4 外部其他因素的影响分析

3.2 内部影响因素分析

3.2.1 内部流程及制度的影响因素分析

3.2.2 内部其他影响因素分析

第4章 基于内部审计视角的XX商业银行国际结算业务风险事项和关键测试点分析

4.1 汇出汇款风险事项和关键测试点分析

4.1.1 业务受理环节

4.1.2 业务处理环节

4.1.3 后续管理环节

4.2 汇入汇款风险事项和关键测试点分析

4.2.1 业务受理环节

4.2.2 业务处理环节

4.2.3 后续管理环节

4.3 进口代收风险事项和关键测试点分析

4.3.1 业务受理环节

4.3.2 业务处理环节

4.3.3 后续管理环节

4.4 出口托收风险事项和关键测试点分析

4.4.1 业务受理环节

4.4.2 业务处理环节

4.4.3 后续管理环节

4.5 进口信用证业务风险事项和关键测试点分析

4.5.1 业务受理环节

4.5.2 业务处理环节

4.5.3 后续管理环节

4.6 出口信用证业务风险事项和关键测试点分析

4.6.1 业务受理环节

4.6.2 业务处理环节

4.6.3 后续管理环节

第5章 基于内部审计视角的国际结算业务风险典型案例风险缺陷分析及内部审计建议

5.1 汇入汇款典型案例风险缺陷分析及内部审计建议

5.2 汇出汇款典型案例风险缺陷分析及内部审计建议

5.3 进口代收典型案例风险缺陷分析及内部审计建议

5.4 出口托收典型案例风险缺陷分析及内部审计建议

5.5 进口信用证业务典型案例风险缺陷分析及内部审计建议

5.6 出口信用证业务典型案例风险缺陷分析及内部审计建议

第6章 XX商业银行国际结算业务风险的防范

6.1 风险防范的措施

6.1.1 操作风险的防范

6.1.2 市场风险的防范

6.1.3 汇率风险的防范

6.1.4 监管风险的防范

6.1.5 信用风险的防范

6.1.6 声誉风险的防范

6.2 控制环境的完善

第7章 结论

致谢

参考文献