在当今快速变化和不断变化的今天，我们都与制度有直接或间接的联系，制度是我们需要遵守的规则或行动准则。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《生产管理全套制度》，仅供参考，大家一起来看看吧。
第一篇：生产管理全套制度
公司全套管理制度
通辽向阳新天地商贸有限公司规章制度汇编一
人事行政管理制度
一、员工入职
1、入职人员需提交以下资料
1.1身份证复印件，董事长助理验原件;
1.2毕业证书、职称证书等复印件，董事长助理验原件;
1.3一张1寸免冠彩照;
1.4保安员需提供户口辖区派出所或居委会提供的无犯罪记录证明;
1.5当地担保人身份证复印件及担保书;
注：以上资料均须与原件一起校核，待使用完毕归还于本人。(如发生与实际情况不符者，根据情节轻重给予相应处理)
2、新入职人员须缴纳岗位保证金500元，入职后从每月工资中扣除100元，由财务
部门出具收据，离职一个月后无任何遗留问题到财务部领取。
4、凡有下列情形者，不予录用：
4.1经身体检查，证实身体状况不佳，或患有精神病、传染病者;
4.2曾被本公司开除、自动离职或经正常手续离职但时间不满半年者;
4.3不满十六周岁的未成年人;
4.4经查实被录用人所提供资料虚假者;
4.5与本公司以外单位尚未解除劳动关系者;
4.6剥夺政治权利尚未恢复者;
4.7被公安部门通缉者;
4.8吸食毒品者;
4.9有其它劣迹者。
二、员工试用
1、新入职员工的试用期一般为2个月(最长不超过3个月;在试用期工作不满7日辞职者，不计发薪资)，优秀者可提前结束试用期。公司对试用期内无法达到规定的工作标准，或行为不良者，或身体不健康者，可延长试用期或终止试用。
2、在试用期内，公司与员工不满意对方，均可提前终止试用。新员工在试用期内，因表现不佳或能力不符合工作要求的，经核准后可随时予以辞退。员工在办理完相关离职手续后，公司将按其当月实际工作天数结算工资，并在下月发薪日统一发放。
3、原则上，新员工在试用期内不得请假;特殊情况下(如生病等)，其试用期根据请假时间长短相应延长。
4、试用期满(或未满但表现突出)的新员工可填写《转正申请表》申请转正，由所在部门
填写《绩效考评表》进行考评、审核，并交董事长助理审批，确定转正日期及薪资标准后，
报总经理批准。经考核不符合公司要求者，将视情况延长试用期、调换工作岗位或予以辞退。
三、薪酬福利
1、发薪日公司按员工的实际工作天数支付薪金，付薪日期为每月的5日，支付的是上个
月1日至30(31)日的薪金。若付薪日逢周日或公众假日，则顺延至下个工作日支付。
2、薪资结构：岗位工资(底薪)+绩效奖金
2.1 岗位工资(底薪)=基本工资+职务(岗位)津贴+工龄工资
(根据公司“工资标准方案”发放)
2.2绩效奖金：根据考勤及各部门工作完成情况以及公司整体运营情况发放绩效奖金
四、调动与晋升
1、内部调动
1.1公司可根据下列情况调动员工的职位及工作地点，须有相关领导审批(填制《员工调动
审批单》)，并完备调离原部门手续，交接好工作。任何私人协议调动都是公司不允许的，违
者将给予严肃处理。
1.1.1部门工作量的增减;
1.1.2为员工职业生涯发展的需要，进行的职位轮换;
1.1.3工作急需;
1.1.4员工不能胜任现任职位;
1.1.5其他工作需要。
1.2对公司做出的正常的岗位调动，请遵照执行，否则将视为自动离职;
2、晋升机制
2.1公司鼓励员工努力工作，为工作勤奋、表现出色、能力出众的员工提供晋升和发展的机
会;
2.2如符合下列至少六项条件，可以由部门主管推荐或自荐，经董事长助理审核，报总经理
批准后，予以晋升：
2.2.1之前半年内无旷工、被投诉、工作失误的记录;
2.2.2具备良好的职业道德、服务意识;
2.2.3有强烈的责任感、进取心及敬业精神;
2.2.4工作勤奋，工作表现优秀，业绩突出;
2.2.5对相关职务工作内容充分了解;
2.2.6有较强的分析、解决问题和圆满达成目标任务的能力;
2.2.7有良好的协作、沟通能力;
2.2.8具备其他与职务要求相关的综合能力;
2.2.9已参加过拟晋升职务须接受的系列培训，成绩合格;
2.2.10达到拟晋升职务所规定的工作阅历要求等。
2.3晋升的员工将有三个月的晋升评估期，在此期间，员工工资按新岗位试用期标准执行
2.5晋升评估期表现不合格者，晋升将被取消，返回原职位。
五、辞职与辞退
1、辞职
1.1员工辞职应提前15天向公司提交书面申请，经批准并按公司规定办理相关手续。未
获批准前必须坚守工作岗位，否则以旷工论处;
1.2仍存在需经员工本人亲自处理的工作或尚未处理完的工作(如帐目尚未结算或别人难
以替代的工作)，员工不得离职，须待工作处理完毕，完成交接手续后方可离职;
1.3员工辞职时如与公司账物未结清者，不批准辞职;
1.4员工提出辞职未经批准擅自离岗者，作自动离职处理，不计当月工资及其它任何经济
补偿。造成商业秘密、技术信息等流失，或经济手续未清，造成公司利益损失，或有其它经
济问题，公司保留追究其法律责任的权力。
2、辞退
2.1公司依有关规定，通过一定程序，解除员工全部职务关系，以公司意愿为原则;
2.2凡有下列情形之一，公司可以随时予以辞退，并不获任何经济补偿：
2.2.1试用期间被证明不符合公司用人要求的;
2.2.2严重违犯国家法律、违反公司规章制度、影响生产、工作秩序的;
2.2.3因公司调整、缩减编制名额需要调整工作，员工拒绝合理安排的;
2.2.4违犯操作规程，故意损坏设备、浪费原材料和能源的;
2.2.5服务态度恶劣，故意损坏设备、浪费原材料和能源的;
2.2.6有贪污、赌博、盗窃、徇私舞弊行为;
2.2.7违反职业道德，泄露公司内部商业机密，给公司造成重大损失的;
2.2.8以欺诈手段使用假证明、证书，骗取公司信任上岗的;
2.2.9严重失职，给公司造成重大损失的;
2.2.10无理取闹，打架斗殴，消极怠工或犯有其它严重错误的;
2.2.11法律、法规规定的其它情形，或受到公司一次行政处分再次违反的。
2.3辞退员工，必须严格按照有关规定处理，呈报事实要清楚，理由要充分，部门提出意
见后报总经理批准;
2.4被辞退人员由公司发出离职通知书后，即刻办理移交工作和财物清还手续。
2.5被辞退员工如有涉及法律、经济等问题，给公司造成重大损失者，除辞退外，公司保
留追究其法律责任的权利。
2.6被辞退员工的当月薪金按实际工作天数结算。
3、完备离职手续
3.1所有员工辞职必须填写《员工离职审批表》和《员工离职交接清单》，经所在部门审批
方可(主管级或以上员工辞职须经总经理审批);
3.2员工申请辞职，部门主管应及时与员工进行离职面谈，了解何种原因离职，并感谢员
工为公司做过的工作和贡献;
3.3离职员工上完最后一天班后，持已审批过的《员工离职审批表》和《员工离职交接清
单》与部门主管等其它相关人员进行工作交接或核实手续，最后由董事长助理审核无误后，
方给予办理结算工资手续，但工资在下月的发薪日统一发放;
3.4员工的辞职手续必须于辞职3天内办理完毕;
六、消防须知
为了保证公司正常运作，使全体员工能在一个安全的工作环境中愉快工作和休息，请记
住：
1、熟记消防安全平面图，留意消防通道、安全出口等标训;
2、发现火情迅速报警119;
3、按动附近的报警器;
4、使用灭火器等消防器材。
5、当紧急疏散时，将由楼内报警系统发出通知，请确保遵循以下规则：
5.1 沿着最近的楼梯快步下到一层;
5.2在保卫人员或紧急救援人员的指引下从大楼出口或紧急出口迅速离开并到指定地点集合;
5.3 切记不要使用楼内电梯。
七、内部沟通
1、 公司一贯提倡良好、融洽、简单的人际关系，重视信息沟通，强调资源共享;
2、 如有疑问，应在各类会议上提出，或咨询相关领导，经常进行沟通交流。
第二篇：酒店物资管理制度全套
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酒店物资管理制度
第一章 总 则
第一条 为建立健全内部控制，规范和加强物资管理工作，提高经济效益和供应保障能力，保证酒店经营业务健康正常运行，根据国家法律、法规和规章，特制定本管理制度。
第二条
物资管理实行中茂实业集团和贵都大酒店两级管理。
第三条
物资管理职能实行事权权责、财权权责、采购权责和支付权责既相互协调、又相互制约的权责主体四分离。
第四条 物资管理的主要内容有以下六个方面
1、 预算管理
2、 授权审批
3、 采购管理
4、 验收管理
5、 付款结算管理
6、 物资领用管理
7、 盘存管理
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第五条 物资部是酒店物资管理的归口部门，酒店所需物资采购的预算、存储、领用和废旧物资处理均有物资部负责。
第二章 预算管理
第六条
酒店对物资采购实行预算管理，各部室对所需物品必须编制部门采购预算，物资部编制酒店的采购总预算。
第七条
预算的编制要以年度销售预测为基准，对所需原材料、物料配件和劳务的数量进行具体数量计划，以提高物资的利用率、杜绝浪费、控制库存，加快资金周转，提高经济效益为原则。
第八条 各职能部室根据年度销售计划编制本部室的年度、月度采购预算(一式四份)，月度预算于每月24日前交物资部。
第九条
物资部负责汇总整理、各部室采购预算形成酒店采购总预算，制定出实际采购的年度预算和月度预算报请总经理批准，报财务部备案。物资部根据有关规定安排采购。
第十条
对酒店维修改造、大型设备、器具的购置，由使用和分管部门编制项目预算，经总经理办公会研究同意，由物资部实施。
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第十一条
预算审批同意后，必须由仓库或各使用部门按照不同的情况提前填写采购申请单，经部室有关授权经理或主管审批签字后报请物资部采购。
第十二条
凡酒店仓库储备的物资商品，仓库根据使用部室预算，认真核查库存量及消耗量，由仓库提出采购申请。
第十三条
仓库储备以外的物资商品，各部室在提出采购申请时，必须查询仓库是否有该项储备，或代用品。
第十四条
厨房部所需物资除蔬菜、肉类等每日必须采购的食品外，其他物资商品按正常的程序办理采购申请。
第十五条
厨房部日常消耗食品要填写《厨房部每日采购单》，一式四联报物资部。
第三章 授权审批
第十六条
物资管理实行授权审批制度，各相关责任人必须按规定的授权审批方式、权限、程序、责任和相关内部控制制度，办理相关业务。
第十七条
物资管理中预算审批、供应商确定、采购计划、实施采购、合同的拟定审批、货物验收和质检、存储、付款、盘存、废旧物资处理必须履行授权程序。
第十八条
严禁未经授权的机构和个人办理相关业务，任何机构和个人不得超越审批权限。
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第十九条
对于超越审批权限的采购业务物资部有权拒绝办理，财务部有权拒绝付款。
第四章 采购管理
第二十条 采购管理工作，应明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定，确保采购过程透明化及所购商品数量和质量符合公司要求。
第二十一条 采购前应对供应商的商品质量、性能、报价、交货期限、售后服务等作出评价，以供参考。
第二十二条 应以合理的价格取得较高质量做为价格质量要求，供应商在所需日期内保证足量供应。
第二十三条 物资部应根据商品使用状况、用量、采购频率、市场供需状况、交易习惯及价格稳定性等因素选择最有利的采购方式。
第二十四条 采购方式可分为合同订购方式、订单订购方式、特约厂商采购、直接采购、紧急采购和代购代销方式。
第二十五条 物资部应根据使用部门提出的需要日期办理采购，掌握适当的采购时机，物资部应召集有关部门按商品特性、采购地区及市场供需情况拟定商品采购处理期限，呈总经理批准后公布实施。
第二十六条 原定采购业务处理期限变更，物资部应应
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报告原因，呈总经理批准后，通知各有关部门，以利于存量管理和适时提出采购
第二十七条 物资部应建立合格供应商评价制度。供应商评价工作由职能部室、财务部、物资部参与，设定评价指标和评价方法，对评价结果做出不同处理。
第二十八条 供应商评价内容应包括资质、经营情况、信用等级和所购商品质量、价格、交货及时性、付款条件等内容。
第二十九条 物资部接到采购申请单要认真归纳整理，对需采购物资商品的名称、规格、数量等项目要与申报部门授权人及时沟通确认，在确认无误后，在合格供应商中寻找三家以上的供货商进行洽谈，综合考察质量、价格和售后服务等指标择优选择采购。对于未达要求的商品，物资部应开发新供应商。
第三十条 物资部应及时掌握市场信息，根据不同商品价格变动情况定期或不定期的对市场进行考察分析。与供应商进行交流及时调整价格。
第三十一条、 对于临时采购，物资部应以最快速度择商报价，一经收到所需部门已经形成的有效订单并取得结算手段后，必须千方百计采取紧急购买措施，以保证供应。
第三十二条
对于技术性较强，或有特殊要求的采购项
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目，物资部可以邀请有关部门相关人员共同购买或授权有关部门相关人员购买，并与之共同承担责任。有关部门对此要予以协助。
第三十三条、
物资部在人力不足的情况下，可以授权使用部室有关人员代购，并与之共同承担责任。
第三十四条 代销物资商品由物资部统一管理，各使用部门不得私自销售或使用代销商品，各部门可以向物资部推荐厂家，由物资部负责洽谈和报价工作，并提出申请报告，报请总经理批准后，由物资部与供应商签订代销合同，报送财务部登记备案。
第三十五条 使用部门有了解所需物品的价格和提出质疑的权利。物资部在择商报价中必须认真研究对待，并对所提出的问题解释说明。
第三十六条 使用部门在工作中主动与物资部部沟通配合，对于掌握的供应商情况及购物意项要主动通报物资部，由其选定供货商。
第三十七条 确属疑难采购的项目，采购部和使用部门及时联系沟通，研究对策。无力解决的必须及时上报有关部门，不得拖延。
第三十八条
采购订单由物资部部经理落实到采购员实施购买。所有购买活动必须依据有效订单规定的项目、数
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量、价格、时限、供应厂、商及其他要求进行。
第三十九条
在进货过程中要认真检查所购物的品质、商标、期限、卫生标准等内容，坚决杜绝假冒伪劣等不合格商品流入酒店。
第四十条
由于市场变化或其他原因而造成购买时的价格高于有效订单报价或数量多于有效订单数量时，必须重新办理补缺申请，经审批后方能购买。
第五章 验收管理
第四十一条
无论是采购人员自提项目还是供应商送货项目，在货到酒店后，必须首先与仓库进行联系，由仓库依据采购订单过数检验。经验收合格后再分送所需部门。不允许采购人员或供应厂、商直接交货予所需部门。对不符合采购订单内容的项目一律拒收。
第四十二条
《厨房部每日市场定单》所列采购项目的验收，由厨房部授权人员，物资部采购人员和仓库保管员联合验收，验收合格后直接交于厨房部。同时办理相应的入库、领用手续。
第四十三条
验收合格并已付款的采购项目由采购人员将发货票、支票存根登记后交予仓库签收。
第四十四条
验收合格但未付款的采购项目由仓库开
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具收货单，经交货人签字后，将第二联给交货人作为结算凭证，第一联随同收货日报交财务部，第三联仓库留存备查。
第四十五条
仓库在对购入项目的质量、规格、样式、等难以确认的情况下，要主动请所需部门的授权人协助，有关部门和人员要积极帮助解决。
第四十六条
在验收中，仓库或所需部门均有权进出退货要求。经确认，实属不符合要求的项目，由采购部办理退货事宜。
第四十七条
代销商品和其他采购项目一样，必须遵守以上各项验收、入库、领用之规定。
第四十八条
购买、收货和使用三个环节上的相关人员要相互监督、相互合作，共同做好工作。对争议不决的问题可向各自主管报告，由其协调解决。如仍存在分歧，应由酒店管指定授权人进行裁决。
第六章 付款结算管理
第四十九条
物资部要及时汇总采购合同和采购定单，按所约定付款时间和付款方式到财务部办理相应手续进行付款。
第五十条
本市采购项目金额在200元以上的，应由采购人员凭采购单领取转帐支票付款。
第五十一条
本市采购项目金额在200元以下的由采购
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人员填写《现金申请单》，经物资部经理、财务部经理批准签字后，到出纳处领取现金付款。付款后经办人要及时将发货票、收货单证一并交计财部报帐。
第五十二条
对于事先付款的采购业务，采购人员要及时督促催货，待货物验收后将发货票和收货单证递交财务
第五十三条
物资部可以先用自留备用金付款，然后填写《零星开支单》，经物资部经理、财务部经理批准签字后附发货票、入库单报销现金，回补备用金。
第五十四条
供需双方认可的带有预付款的采购项目必须由采购人员填写《费用申请单》，附该项采购订单、预付款协议书报物资部经理、财务部经理审批签字后，再依据有关规定选择不同方式进行付款。
第五十五条
代销商品根据代销合同，由财务部根据销售单核定销售数量，物资部办理出入库手续，遵照上述程序，实行定期结算。
第七章 物资领用管理
第五十六条 各职能部门要对领用和发出进行规范和控制。物资使用部门负责本部门所需存货领用，物资部负责存货发出管理，财务部负责存货的相关会计处理。
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第五十七条 物资使用部门领用材料需填写领料申请单并办理相应审批手续，凭借经过审批的领料申请单到仓库领料。
第五十八条 领料申请单应填明材料名称、规格、型号、领料数量并经部门经理签字。
第五十九条 仓库管理员对领料单进行审核，审核项目包括使用材料名称、规格、型号、领料数量及相关签字信息，审核无误后才能发料。
第六十条 领用材料时，仓库保管员与领料人必须当面点交清楚，并在领料单上签字。
第六十一条 仓库管理员根据领用情况，编制材料出库单，并在出库单上加盖材料发讫印章，并妥善保管所有发料凭证。
第六十二条 禁止领料人到仓库翻拿物资，所有库存物资必须办理手续后方可发出。
第六十三条 仓库管理员必须在每月结账前，将整理后的领料单及汇总表交财务部办理入账手续。
第八章 盘存管理
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第六十四条、为保证物资信息的真实性、安全性和完整性，应建立物资盘存制度，年中和年终应进行全面盘存。
第六十五条
物资盘存应包括定期全面盘存和不定期抽查，抽查可根据管理需要，采取特定范围检查。
第六十六条
盘存工作，应有盘存小组统一领导，盘存小组由总经理或分管经理、物资部、财务部相关人员组成。
第六十七条
每种商品的数量应于确定后在进行下一项，盘点后不得任意更改，盘点应进行实际清点，避免采用主观目测的方式，盘点报表不得随意修改，各盘点人员均受盘点负责人监督，发现困难和问题应及时汇报。
第六十八条
盘点结束，物资部须汇总编制存货盘点盈亏表，总经理将根据盘存情况分别责任处理，对于以管理不善引起的盘亏和毁损应予以相应惩罚。
第六十九条
对于残次冷被物资，盘存小组提出处理意见，报总经理批准进行相应处理。
第七十条
要注重盘存资料整理，根据盘存结果找出问题点，提出改善管理对策，物资部要根据批准的盘点报表进行调整，实现帐卡物一致。
第七章 附则
第七十一条
本规定由贵都大酒店财务部负责解释。第七十二条
本规定自下达之日起实行，以前制订的
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制度与本规定不一致之处，以本制度为准。
鹏程国际酒店 2015-09-24
第三篇：乡镇机关全套管理制度
集体学习制度
1、每周一上午8:50为机关全体人员集体学习时间。乡机关各部门、农口各站所、广播站、司机等全体机关人员要按时参加点名。由机关党支部负责安排，由办公室统一组织学习。
2、除参加上级安排的会议或因公出发等特殊情况外，学习日一律不准请假，确有特殊情况必须由部门负责人提前向分管机关的副书记说明情况。
3、全体机关人员要建立学习笔记，学习时要认真听讲并做好记录，不准交头接耳，不准随便出入。同时要坚持自学，学理论、学业务、学法律，形成浓厚的学习氛围。学习笔记由机关党支部每季度调阅一次，调阅情况在机关学习会上通报。
4、每半年就学习情况进行一次考核，考核结果列入个人工作考核。对无故不参加学习或无故迟到、早退者，一次罚款10元，并在下周学习时点名批评，连续两次违反学习制度者，写出书面检查，并在机关会上通报，年内违反三次以上，部门、个人不能评为先进。
考 勤 制 度
1、机关全体人员要自觉加强组织纪律性，严格遵守机关工作纪律，做到不迟到、不早退、不旷勤。
2、机关安排的会议及其他重大活动均实行点名考勤制度，上级安排的会议或其他确需参加的事项要按规定请假。确因公出发，无法履行请假手续的，由部门负责人向分管副书记说明情况，否则一律按缺勤处理。
3、考勤以部门为单位，设兼职考勤员，一天实行两次考勤(上午、下午)，下月5日前由部门主要负责人签字后将考勤表报党政办公室存档。工作时间由党政办公室定期或不定期进行抽查，凡抽查不在岗，分管领导或部门负责人又不知去向的，视为迟到、旷勤或早退，发现一次罚款10元，并在机关会上做检查。
4、有病、有事要事先写请假条，按规定经分管机关的副书记审批后交党政办，确有急事或遇特殊情况无法履行请假手续的，应先通过电话说明情况，事后履行补假手续。无请假条或未经领导签字批准者，一律按旷勤处理。
5、严格请假审批权限。党政领导成员请假须经书记或乡长批准;机关干部、工作人员请假半天须经分管领导批准，请假1天须经分管副书记批准，请假两天以上者须经书记或乡长批准。
6、婚、丧、产假按现行有关规定执行。婚假七天，男女年满二十五周岁，增加到十五天;直系亲属死亡，经批准，给予丧假三天;产假九十天，年满二十五周岁者产假半年。7、全年脱产学习超过六个月、累计病假超过三个月、事假超过三十天、旷工超过五天者，扣除年终工作考核奖金。连续旷勤或无正当理由逾期不归连续超过15天或累计超过30天者予以辞退。
8、机关人员值班视为正常工作时间予以考勤。
廉 政 制 度
1、机关全体人员要认真贯彻执行党的路线、方针、政策，遵纪守法，克己奉公，廉洁从政。
2、要廉洁自律，自觉抵制不正之风，下基层一律不准吃喝拿要，违者严肃处理。
3、工作日因公下村或村干部来乡联系工作，一律不得接受村里的招待。必要时，必须便饭就餐，不能增加村里负担。
4、严禁机关人员工作日午间饮酒(受组织指派接待区外重要客人的除外)。违反者，按照党政办公室《关于严禁机关工作人员工作日午间饮酒的通知》的有关规定严肃处理;有陪餐任务时，饮酒要适量，不得酗酒闹事。
5、要严于律己，不准利用职务或其他不正当手段为自己和亲友谋求特殊照顾，树立党委、政府和机关干部的良好形象。
工 作 制 度
1、机关工作人员要积极主动地完成党委、政府及上级主管部门交办的各项工作，努力做好本职工作，对以种种借口推诿扯皮、工作不负责任，造成工作失误的，当事人写出书面检查，并在机关会上通报批评，严重者停职检查。
2、机关各部门要根据本部门的工作性质和任务，做好内部分工，明确工作责任和目标，有的放矢地做好各自工作。
3、机关工作人员上班要坚守岗位，认真处理好正常业务，不允许乱串办公室、干私活或从事无集体统一组织的娱乐活动。包村人员下村不到下班时间无特殊情况必须返回机关，否则，视为早退。
4、机关工作人员要积极主动地向部门负责人汇报请示工作，部门负责人要及时向分管领导汇报请示工作，有事出发必须向分管领导说明出发时间、地点、事由，并报经分管领导同意。
5、上级部门下发的通知，由党政办报经党政主要领导审签后，由有关责任人办理。部门负责人、机关干部参加上级部门组织的会议，会后要按照分级负责的原则，逐级向分管领导和主要领导汇报会议精神，并对会议安排的工作拿出可行性参考意见。
6、凡涉及全乡性的有关情况、数据、资料需向上级有关部门汇报的，必须经分管领导审核无误、报党政主要领导审阅后上报。凡涉及部门性的有关数据情况、资料需上报区有关部门的，应由分管领导审核签字，向党政主要领导汇报后上报。
7、凡具有行政执法职能的部门所作的行政处罚，必须由主管部门调查核实无误，整理好材料，依据有关法律法规，提出处罚意见，向分管领导汇报，经乡长办公会研究，报请主要领导同意后执行。
8、部门负责人要认真负责地对本部门工作人员执行工作制度和工作纪律情况进行监督，对屡次违反纪律者要向分管领导或主要领导汇报，并提出处理意见。
9、包村干部每月驻村时间不少于10天。督促落实所包村按时完成乡党委、政府分配的任务及村里的目标任务，协调班子关系，协调处理村里的一切事务。
卫 生 制 度
1、机关全体工作人员要养成良好的卫生习惯，不乱倒垃圾，不随地吐痰，不随处乱扔烟头、纸屑等杂物，不乱停放车辆。
2、每天清晨要提前20分钟上班，自觉清扫划分的卫生区和所在办公室卫生;每天下班后的10分钟，要再次进行清扫，做到窗明地净，无痰迹尘土，办公生活用品要摆放整齐有序，美观舒适;室外卫生保持清洁。
3、每周五下午为机关卫生集中扫除时间，每月的第一周星期五下午开展一次机关卫生集体大扫除，所有机关人员都要自觉参加，认真清扫室内外卫生。党政办公室定期或不定期
地组织各部门负责人对各卫生区进行评比打分，及时通报检查结果。对连续两次排名倒数第一的卫生区，扣发每名责任人当月工资10元。
4、不在办公室内乱拦绳子晾晒衣物，不乱钉钉子挂放东西，保持室内整齐。5、书刊等物品要摆放整齐，不随意乱丢乱放，保持整洁有序。
6、检查卫生采取平时抽查和集中检查相结合，检查结果列入部门和个人考核。
机 关 值 班 制 度
1、严格值班纪律，值班人员要坚守岗位，尽职尽责。值班地点在党政办公室。值班时间：双休日为自星期五下午下班至星期一上班;星期一至星期四为当日下午下班至次日上班。值班人员要按时值班，增强责任心，不准迟到，不准早退。无特殊情况一律不准请假。无故不值班者，发现一次罚款50元。
2、坚持党政成员带班制度、值班报告制度和值班记录制度，遇有紧急重要事项和突发事件，立即上报，妥善解决,不得延误。值班记录要按时交接,并由值班人员签字
3、值班人员必须在指定的地点值班和休息，不得私自脱离值班室。凡抽查不在岗，按无故不值班处理，发现一次，当天所有值班人员每人罚款50元。
4、值班期间，值班人员要自觉清扫办公室和值班室卫生，保持卫生清洁，物品摆放有序。
5、值班期间不得饮酒。如有失职、渎职现象，按照有关规定，严肃追究值班人员责任。
公共财务管理制度
1、乡机关各部门办公设施及用品均系公共财产，人人都必须注意爱护和保管。财政所会同办公室统一实行登记、建档。部门指定专人管护，变动办理交接手续。
2、机关公物用品由党政办统一采购，对稿纸、墨水、笤帚、拖把等易耗、易损物品，由办公室每半年统一配发一次，各部门管理使用。
3、各办公室增设沙发桌椅，配备工作必需的大额办公用品，须事先写出书面报告，逐级报乡长批准，并报财政所记入《物资登记簿》。
4、公共财务一律实行丢失或损坏赔偿制度。
5、借用公物要打借条并及时归还。
6、自觉节约用水用电。水龙头用后随时关闭，办公室、宿舍要做到人走灯灭，发现用水、用电浪费现象，追究有关人员责任。办公室、宿舍一律不准私拉乱接，非工作需要，不准使用电炉、电热锅、电热壶等电器，违者没收并扣发当月工资。
车 辆 管 理 制 度
一、驾驶员的管理
1、驾驶员要认真学习交通条例，遵循交通规则，安全驾驶，爱护车辆，安全停放。2、上班期间，无出车任务时，驾驶员一律在小车办公室等候，保证随叫随到，有事须向办公室请假。如出现不在值班室，延误领导出发现象，将严肃追究驾驶员责任，出现一次罚款50元，并在全体机关人员会议上作检查。
3、驾驶员出发前须到办公室领取派车单，按规定时间及时返回，并报告党政办公室，不得无故在外停留。机关所有车辆出发归来后一律停放在政府车库及院内，不准私自在外停放车辆，违者发现一次罚款50元;对私自在外停放车辆造成车辆损坏的，一切责任和费用
由驾驶员个人自负。
4、驾驶员在中午及出发期间，一律不准饮酒，严禁酒后开车，发现一次罚款100元， 并在全体机关人员会议上作检查。
5、驾驶员与领导出发时，要搞好相关服务及保密工作，一律不准私自捎人，如有特殊情况捎人时须提前征得出发领导同意。不准乘领导开会、办事期间，不与领导打招呼私自办事。
6、驾驶员如累计出现三次违反上述规定，予以辞退。
7、严格值班制度。值班期间，不能私自离开值班地点，晚上一律在值班室住宿，以备有事出车。对不按时值班耽误用车从而造成严重后果的，发现一次罚款50元，发现第二次予以辞退。
8、坚持每月一次驾驶员例会制度。每次例会，通报车辆管理情况和燃油情况。
二、车辆调度使用
1、机关所有车辆一律由党政办统一调配使用，原则上仅限于副局级以上领导成员。机关中层(含中层)以下干部出发时，一律不安排专车;特殊情况部门用车时，分管领导须向办公室提前说明情况，办公室根据车辆情况再作安排。对无故不听从办公室安排或不经办公室安排私自出车或外借车辆，发现一次罚款100元， 并在全体机关人员会议上作检查。连续两次予以辞退。
2、在城区附近居住的领导因参加区里、区直部门会议或在城区办理业务，原则上不安排车辆，尽量搭乘出租车办理，由办公室做好登记。
三、车辆维护与燃修
1、车辆必须定时清洗，保持外观清洁，车内干净无杂物、无异味。
2、严格控制车辆修理费用支出，驾驶员要做好车辆保养工作，做到小修自理，大修节约。所有车辆必须到定点修理厂家维修，并履行审批手续;驾驶员维修车辆时，须向党政办公室提前提报维修报告，写明维修部位、原因，经办公室同意并与维修厂家联系后，写出派修单到指定地点维修。维修费用在1000元以内的，须由党政办审核并报分管领导同意后方可维修;维修费用超过1000元的，须报乡长审核同意后方可维修。遇特殊情况(如车辆在外抛锚)，须经分管副书记同意，办公室安排修理。
3、驾驶员加油时，须凭党政办加油单到指定地点加油，每次加油只用一个单子，严禁打条现象，杜绝一个加油单开几次加油量现象。特殊情况在外不能到指定加油站加油时，须向办公室请示后，按规定数量加油。私自加油党政办不予签字报销，党政办每月查看一次里程表并汇总一次加油总量，在驾驶员会议上予以公布。如根据里程和车辆耗油量超出的用油，由个人负担。严禁跑、冒、滴、漏现象。
四、交通事故处理
1、车辆在正常工作中，如出现交通事故，依据交通肇事部门的处理意见和车辆保险有关规定执行。按比例由驾驶员支付如下：
⑴判负全部责任时，驾驶员承担赔偿费用的30%;
⑵判负主要责任时，驾驶员承担赔偿费用的20%;
2、非上班期间且未经主要领导或办公室安排出发发生的交通事故，由驾驶员个人承担一切损失，同时予以辞退。
五、其它
机关所有公用车辆的落户、年审养路费、保险等事项一律由党政办公室统一办理。考 核 制 度
1、为提高机关工作效率和服务质量，激发全体机关人员的积极性，客观公正地评价每个人的工作，制定机关考核制度。
2、考核对象为乡机关全体工作人员。
3、年初由领导与部门负责人签订工作目标责任书，目标任务的完成情况作为考核的重要依据。
4、对部门的考核，实行部门负责人代表部门进行工作述职的方法;部门互评、领导评议、基层评议，纳入平时工作检查情况，最后由政绩考核小组评定等次。信息及新闻报道据情加分。
5、对个人的考核，实行个人写出总结自我评定档次，分管领导评议，机关人员互评，基层评议四个方面相结合。并纳入平时检查情况，最后由政绩考核小组评定等次。
6、对包村干部的考核与对村级考核相结合，使包村工作占有一定比例的分值，具体按机关考核办法执行。
7、考核每半年进行一次。考核结果同政治待遇、经济利益挂钩。考核等次分为：优秀(好)、称职(一般)、不称职(差)。
8、考核实行不称职淘汰制度。具体按考核办法执行。
第四篇：全套培训学校管理制度
昆 明 颐 康 职 业 培 训 学 校 管 理 制 度
2013年6月制
昆明颐康职业培训学校董事会章程 ............................ 4
第一章
总则 ........................................................................................................................... 4 第二章
资金来源 ................................................................................................................... 5 第三章
业务范围 ................................................................................................................... 5 第四章
股东权利、义务和转让出资的条件 ....................................................................... 6 第五章
董事会 ....................................................................................................................... 7 第六章
财务、会计 ............................................................................................................. 10 第七章
合并、分立和变更资本 ......................................................................................... 10 第八章
解散、终止和清算 ................................................................................................. 11 第九章
其他 ......................................................................................................................... 11 昆明颐康职业培训学校章程 ....................................... 11
第一章
总
则 ................................................................................................................. 11 第二章
开办资金、业务范围 ............................................................................................. 12 第三章
组织管理制度 ......................................................................................................... 13 第四章
资产与财务管理 ..................................................................................................... 14 第五章
变更、终止及资产处理 ......................................................................................... 14 第六章
附
则 ..................................................................................................................... 15 教学管理制度 .............................................................. 16 教学研讨制度 .............................................................. 18 教师管理及聘任制度 .................................................. 19 昆明颐康职业培训学校财务管理制度 ...................... 20
第一章 总则 ........................................................................................................................... 20 第二章 财务组织体系 ........................................................................................................... 21 第三章 会计核算基础规范 ................................................................................................... 24 第四章 会计政策管理 ........................................................................................................... 28 第五章 货币资金管理 ........................................................................................................... 29 第六章 应收账款管理 ........................................................................................................... 32 第七章 存货管理 ................................................................................................................... 33 第八章 固定资产及工程项目管理 ....................................................................................... 34 第九章 对外投资管理 ........................................................................................................... 38 第十章 无形资产管理 ........................................................................................................... 39 第十一章 资产减值、损失及处理管理 ............................................................................... 40 第十二章 筹资管理 ............................................................................................................... 42 第十三章 成本与费用管理 ................................................................................................... 44 第十四章 财务预算管理 ....................................................................................................... 45 第十五章财务报告及分析管理 ............................................................................................. 46 第十六章 财务信息系统管理 ............................................................................................... 48 第十七章 财务人员培训管理 ............................................................................................... 49
第十八章 子学校财务管理 ................................................................................................... 51 第十九章 会计档案管理 ....................................................................................................... 53 第二十章 会计工作交接 ....................................................................................................... 55 第二十一章 附 则 ................................................................................................................. 55 学生档案管理制度 ...................................................... 56 教务管理员岗位职责 .................................................. 58 学员管理规定(试行) .............................................. 59 学员守则(试行) ...................................................... 60 安全保卫制度 .............................................................. 60 设备器材管理制度 ...................................................... 62 设备安全操作规定 ...................................................... 64 宿舍长工作职责(试行) .......................................... 68 后勤管理员岗位职责 .................................................. 69
昆明颐康职业培训学校董事会章程
全体股东依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民办教育促进法》和国家有关法律法规的规定，制定本章程。
第一章 总则
第一条 名称：昆明颐康职业培训学校(以下简称培训学校)
第二条 地址：昆明
第三条 性质：民办职业技能培训学校
第四条 办学宗旨：遵守法律、法规，贯彻国家的教育方针，努力改善办学条件，保证教育质量，致力于培养老龄事业发展所需的各应用型人才。
第五条 培训学校的业务主管单位：昆明官渡区人力资源和社会保障局
第六条 首届培训学校董事会(以下简称董事会)组成人员：董事会设董事长一人，董事若干;董事长法人担任，董事由董事长提名;董事会设秘书一人。
第七条 董事会由5人以上单数组成，董事会成员董事长或者其代表、培训学校站长、培训学校教职工代表等人员组成，其中三分之一以上的董事应当具有5年以上高等教育教学经验，国家机关工作人员不得担任董事会成员。 第八条 董事会章程对培训学校股东、董事、监事、站长具有约束力。
第二章 资金来源
第九条 培训学校由个人出资设立。
第十条 培训学校享有股东资产形成的全部法人财产权，培训学校以其全部资产对培训学校的债务承担责任。培训学校依法独立享有民事权利，承担民事责任，具有独立法人资格。
第十一条 培训学校成立后，由培训学校向股东签发《出资证明书》，《出资证明书》一式两份，股东和培训学校各持一份。《出资证明书》遗失，应立即向培训学校申报注销，经培训学校董事会审核同意后予以补发。
第三章 业务范围
第十二条 业务范围：
一、老年社会福利院、敬老院(养老院)、老年服务中心、老年干部疗养院、老年公寓(含老年护理院、康复中心、社区养老服务机构、托老所)等各类养老服务机构在职人员的职业技能培训。
二、面向社会培训，向上述养老机构及其他相关部门培养输送专业技术人才。
第四章 股东权利、义务和转让出资的条件
第十三条 股东权利
一、出席股东大会，依据出资额享有表决权;
二、股东有权查阅股东会会议记录和培训学校会计报告;
三、选举和被选举为监事会成员;
四、按出资比例分取红利;
五、优先购买其他股东转让的出资;
六、培训学校终止后，依法分得培训学校的剩余财产;
七、股权优先受让; 第十四条 股东义务
一、执行董事会决议;
二、遵守董事会章程;
三、按约定时间、方式缴纳所认缴的出资，并以其他资额为限对培训学校承担责任;
四、培训学校成立后，不得抽回出资，违约应赔偿其他股东因此而遭受的损失。
第十五条 转让出资的条件
一、股东之间可以相互转让全部出资或者部分出资，转让后，转让人和受让人应向股东会报告，并办理手续;
二、股东向股东以外的人转让其出资时，必须经半数以上拥有表决权的股东同意;不同意转让的股东应购买该股东的出资，如果不购买该股东转让的出资，即视为同意转让;
三、经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。
四、股东依法转让的出资，由培训学校将受让人的姓名或者名称，住址以及受让人的出资额记载于股东名册，并向受让人签发《出资证明书》。
第五章 董事会
第十六条 培训学校的权力机构是董事会。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。董事会至少每季度召开一次。
第十七条 召开董事会，应于会议召开十五日以前书面通知全体股东。董事会应对所议事项的决定作会议记录，出席会议的董事在会议记录上签名。
第十八条 董事会行使以下职权：
一、聘任和解聘站长、名誉站长、副站长和站长助理;
二、修改培训学校章程和制定培训学校重要的规章制度;
三、制定培训学校发展规划，批准培训学校工作计划;
四、筹集培训学校办学经费，审核培训学校财务预算和财务决算;
五、决定教职工的编制定额和工资标准;
六、决定培训学校的变更、分立、合并、终止;
七、决定其他重大事项;
八、修改章程。
第十九条 股东对培训学校增加或者减少注册资本，分立、合并、解散或者变更培训学校形式、修改章程事项作出决议，必须经2/3以上拥有表决权的股东通过。董事会按其职权对其余事项做出决议，必须经半数以上股东通过。
第二十条 培训学校法定代表人。
第二十一条 培训学校站长为聘任制，并由董事会任命。
第二十二条 培训学校实行董事会领导下的站长长负责制，股东成员不得干涉培训学校内部日常的教育教学管理工作。
第二十三条 培训学校站长行使下列职权：
一、主持校务会;
二、主持培训学校日常工作，组织实施计划;
三、定期向董事会汇报培训学校工作;
四、对培训学校教职工实施奖惩;
五、聘任或解除教职员工。
第二十四条 培训学校的收入归全体股东，产生的亏损或民事责任，亦由全体股东按照出资比例及出资额承担有限责任，培训学校每年12月底前按照股东出资比例对股东进行一次利润分配。
第二十五条 培训学校站长不按照本章程以及全体股东的决议执行事务时，董事会有权更换培训学校站长。
第二十六条 股东不得从事有害本培训学校利益的活动。
第二十七条 被聘任的培训学校管理人员应当在站长授权范围内履行职责。如超越授权范围执行事务，或者故意造成重大过失，给培训学校造成重大损害时，依法承担赔偿责任。
第六章 财务、会计
第二十八条 培训学校依照相关法律法规和有关部门的规定建立财务、会计制度。
第二十九条 培训学校每年12月底前制作财务会计报告，并依法审查验证。
第三十条 培训学校每年弥补亏损，按照股东出资比例进行分摊。
第七章 合并、分立和变更资本
第三十一条 培训学校合作或者分立，由培训学校股东会议作出决议，并按相关法律法规签订协议、清算资产、编制资产负债表及财产清单，依法通知债权人并进行公告。培训学校增加资本时，按相关法律法规及本章程的约定方式决定股东认缴的增资数额。
第八章 解散、终止和清算
第三十二条 培训学校需要注销，由全体股东决议通过，业务主管单位同意，服务登记管理机关核准。
第三十三条 培训学校终止前，须在业务主管单位和有关机关指导下成立清算组织，清理债权债务，剩余财产按其股东出资比例进行分配。清算期间，不展开清算以外的活动。
第九章 其他
第三十四条
本章程自审批机关批准昆明颐康职业技能培训学校成立之日起生效。
昆明颐康职业培训学校章程
第一章 总 则
第一条
为了规范本校的办学活动和管理行为，根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》以及有关法律、法规的规定，制定本章程。
第二条 培训学校名称：昆明颐康职业培训学校(以下简称培训学校)。培训学校地址：昆明。
第三条
培训学校性质：培训学校为民营股份制独立法人职业教育机构。
第四条
培训学校宗旨：遵守法律、法规，贯彻国家的教育方针，努力改善办学条件，保证教育质量，致力于培养老龄事业及家政服务发展所需的各类应用型人才。
第五条 培训学校规模：以培训下岗失业人员、再就业人员、农村劳动力转移人员为主，旨在通过面授形式助其在毕业前获取人力资源和社会保障部颁发的职业资格证书。
第二章 开办资金、业务范围
第六条
举办者享有下列权利：
(一)参加董事会和被选举的权利;
(二)了解本校的经营状况;
(三)有权查阅本校财务会计报告。
第七条 培训学校的开办资金共计人民币10万元，由举办者投入。
第八条 培训职业及层次：
初、中两个等级养老护理员、家政服务员等的职业培训;
第九条
培训学校的培训形式有：短期、中期培训;业余培训。
第十条 培训学校主要面向全省招生，培训对象为养老、家政服务业从业人员。
第三章 组织管理制度
第十一条
培训学校设立董事会，董事会每届任期三年，董事会是培训学校的决策机构。
第十二条
培训学校董事会行使下列职权：
(一)聘任和解聘培训学校站长;
(二)修改培训学校章程和制定培训学校规章制度;
(三)制定发展规划，批准工作计划;
(四)筹集培训经费，审核预算、决算;
(五)决定教职工的编制定额和工资福利待遇及课酬;
(六)决定培训学校的分立、合并、终止，决定其他重大事项。
第十三条
董事会每年至少召开一次会议。在董事长认为有必要的情况下，可以召开董事会临时会议。
第十四条 培训学校法定代表人：
第十五条 培训学校站长具体负责组织培训、教育教学和行政管理工作，行使下列职权：
(一)执行董事会的决定;
(二)实施发展规划，拟订工作计划、财务预算和各项规章制度;
(三)与教职员工签定聘用合同或劳动合同，组织参加社会保险，聘任和解聘培训学校其他工作人员，实施奖惩制度;
(四)组织教育培训、教学工作，保证培训质量;
(五)负责培训学校日常管理工作;
(六)执行董事长的其他授权。
第四章 资产与财务管理
第十七条 培训学校经费来源：
(一)举办者投资;
(二)在业务范围内开展培训活动的收入;
(三)其他合法收入。
第十八条 培训学校存续期间，资产必须用于章程规定的宗旨、业务范围，任何组织和个人不得侵占、私分或挪用。
第十九条 对培训学校培训学员收取费用的项目和标准，按照有关法规到有关行政管理部门办理批准或备案手续。
第二十条 培训学校依照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》建立财务、会计制度和资产管理制度，并按国家有关规定设臵会计账簿，进行会计核算、编制财务会计报告，保证会计资料合法、真实、准确、完整，依法委托会计事务所进行审计，并公布审计结果。
第二十一条 培训学校的资产与管理，接受审批机关及有关部门的监督和自身监督。
第五章 变更、终止及资产处理
第二十二条
涉及培训学校变更性事宜，须经董事会提出后报审批机关批准或备案。
第二十三条 培训学校的分立、合并，在进行财务清算后，由董事会报审批机关批准。
第二十四条
培训学校由于以下原因，提出自行终止，并由董事会表决通过，报劳动保障行政部门核准。
(一)无法按章程规定的宗旨继续开展活动的;
(二)不可抗力迫使无法继续办学的;
(三)发生分立、合并的;
(四)因资不抵债无法继续办学的;
(五)自行解散的。
第二十五条 培训学校终止前，须完成最后一批学员的培训工作，妥善解决教职员工终止合同后的一切待遇及经济补偿。在主管部门的指导下成立清算小组，清理债务债权，处理剩余财产。清算期间，不开展清算以外的活动。
第二十六条 培训学校按法律程序完成终止清算后，向行政主管部门交回办学许可证及印章，并向民政行政部门办理注销登记手续后即为终止。
第六章 附 则
第二十七条 本章程未尽事宜，除遵照国家有关法律法规规定办理外，由董事会修改补充，并在董事长审核后报上
级主管部门备案。
第二十八条 本章程自审批机关和登记管理机关备案之日起生效。
教学管理制度
为贯彻落实《培训教学大纲》，全面完成规定的教学项目、计划、目标及课时，完善实施中的规定流程及各项教学资料，规范教学，制定本制度。
一、理论培训教学组织与管理
(一)设专职部门、专职人员负责教学工作的总体计划运作，负责具体实施组织与管理。
(二)每期(班)在主管部门审核后开始培训。学员按时报到入学。制作花名册(签到册)，划分教学班、安排食宿、规定作息时间、确定教师、举行开学典礼(入学教育)。
(三)制定和公布本期教学实施计划,教师严格执行计划。
(四)学时考核由所在班理论教师负责考核，依据教学实施计划与实际到课进行考核，实际参学学时及时确认(签字)。
(五)教学日志、培训记录的填写。教学日志、培训记录由学员、教师、教学负责人分别填写。分管校长签章，留存入档。
二、实际操作培训组织与管理
(一)学员必须服从单位的统一组织与管理，必须服从教师的实操指导。对操作培训安排有意见或对教师教学有意见应按正确渠道反映，不得发生有妨碍教学及教学安全的行为。
(二)教学计划执行情况的检查。由班主任组织实施，负责对每天、每个学员的培训检查，原始资料整理存档。
(三)结业考核工作由培训班班主任组织、实施，学员考评成绩必须在教学日志中如实填写，并作出客观评价。界定是否按期结业。
(四)阶段考核或结业考核时发现学员学时不足或培训目标未达标时，实行缓签补课，确保培训质量。
(五)在完成全部培训后，由班主任召集本期学员、教师召开座谈会，征求各方意见。确认操作培训总学时并在培训记录中签字(章)。
(六)实际操作的相关资料在结业考试后应及时整理交存档案室保管，履行交接手续。
(七)严守纪律、严格管理。学员在全程培训中应自觉执行请销假制度，精心维护器材设备、严格执行安全制度。不发生违纪违法行为。
(八)在教学或培训班举办期间，若出现相关教学安全事故或学生违规违纪事件，培训学校保留对相关责任人进行追究和法律维权的权利。
教学研讨制度
一、经常开展教学研讨活动，内容包括教学计划制定、教学问题分析、教学动态及教学大纲修订等。
二、为确保教学活动效果，活动要提前一周确定活动内容及主要发言人。主要发言人要认真查阅资料，写出发言提纲，把新知识、新动态或解决问题的新方法介绍给大家。
三、教师应积极参加教学研讨活动，充分发表见解，积极参与讨论，提出问题和解决问题。
四、职业鉴定考试结束后，应围绕以下内容开展研讨活动。
(一)对本期教学工作进行总结，以便发扬优点，克服不足，不断提高整体教学水平;
(二)共同商议并分配下学期教学任务，根据授课专业确定教学计划，提出需要注意的问题。
五、注意派教师到重点院校参观学习。被派教师要认真作好学习笔记并向全体教师传达。负责组织教师认真讨论，以便对照先进找差距，取长补短，使教师的教学水平不断迈上新台阶，成为与时俱进的精品课程。
教师管理及聘任制度
为引进和完善竞争激励机制，充分发挥广大教师的积极性和创造性，促进教师队伍的优化和人才的合理流动，全面提高学校教育教学质量。根据《民办教育促进法》、《就业促进法》、《民办教育促进法实施条例》、《云南省民办职业培训学校管理办法》、《教师法》等国家有关法规，结合我校实际，特制定本教师聘任制度。
一、指导思想
建立与人事制度改革方向相适应的教师聘任制度，激励广大教师提高自身素质，着重解决少数教师工作责任心不强、不能认真履行岗位职责、工作平庸、不思进取、教育教学能力较差、不服从分配等问题。
二、聘任原则
聘任在专业技术结构比例和设臵的岗位内进行。贯彻公开、公正、竞争、择优的原则，采用学校择优聘任和教师竞争应聘相结合的办法。
三、聘任基本条件
(一)遵纪守法，具有良好的教师职业道德和行为规范;
(二)具有相应的教师专业技术职务任职资格并符合继续教育等规定要求;
(三)能够履行相应岗位职责，具备完成本岗位职责任务的能力;
(四)身体健康，能坚持正常工作。
四、聘任形式
为充分发挥我校专业优势，确保学校的教育教学质量，我校任课教师聘任形式采取自我申报、学校审核进行。
五、聘任管理
(一)受聘教师，学校按照其实际工作量发放一切待遇。
(二)学校建立相应的教学质量评估和奖励制度，对尽职尽责，出色并高质量完成教育教学任务的，学校按照规定予以表彰和奖励。
(三)学校对有下列行为者予以批评教育、警告直到解除聘任;对造成严重后果和影响者要根据情况给予处理：
1、不能按所规定授课任务完成正常教学任务的;
2、每年无故缺课五次以上或经常迟到早退的;
3、经教师互评、学生评议并经学校考核后认定为不合格的;
4、聘约期满，可续聘或解聘。
昆明颐康职业培训学校财务管理制度
第一章 总则
第一条 为适应学校发展的需要，使学校资金做到合理分配及有效运用，规范学校财务行为、加强学校财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》相关规定，按照学校管理制度、发展目标和管理要求，结合学校具体情况制定。 第二条 本制度适用于昆明颐康职业培训学校。
第二章 财务组织体系
第三条 机构设臵
一、学校法定代表人对学校会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。学校财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，学校财务总监对董事会和总经理负责。
二、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算负责会计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整;财务管理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制等管理工作，为生产经营提供财务支持。
三、学校设立财务部，负责和组织学校会计核算和财务管理工作，财务会计岗位根据业务需要设臵，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。各岗位应按照《岗位职责》要求聘用及考核，会计岗位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、董事、监事、高级管理人员等利益关
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联方的亲属。
四、学校对子学校财务会计工作实行统一管理，根据子学校情况予以委派财务总监，并依照规定程序聘任和解聘。 第四条 财务部职责
一、贯彻执行国家财政、税务、金融、外汇、财务会计的法律、法规、方针、政策，负责依照有关规定制订全集团财务、会计、资产管理工作的规章制度，并组织实施、监督、检查执行情况。
二、负责组织实施全面财务决算工作。
三、负责组织财务管理及会计核算工作，组织拟定财务管理方面的规章制度及各项考核办法并进行监督、检查;指导所属学校会计基础工作、会计信息化工作，并对执行情况进行监督、检查。
四、负责组织实施全财务预算工作，编制学校本级财务预算并报预算管理委员会审核;对所属学校的预算进行审核、汇总并上报学校预算管理委员会审核;对审批的预算执行情况进行监督、检查。
五、参与核定下达所属学校生产经营经济责任目标工作;按期检查、考核各项经济效益指标的完成情况，督促所属学校按期完成生产经营计划，从财务管理角度，搞好生产经营预测与决策，为企业生产经营决策提供可靠信息。
六、负责全学校银行账户监管和资金监管工作，指导所
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属学校的资金管理工作，拟定资金管理制度;负责学校本部及所属学校上缴税、费的协调工作，监督所属学校及时上缴税费。
七、会同资产管理部负责组织实施全学校的资产清查工作，办理全集团资产报损的申报和审批手续;负责学校本部费用的开支、审核、报销、纳税、职工工资和福利费发放工作。
八、负责管理和编报全学校各类财务报表;督促所属学校按时上报各类财务报表，准确编制学校本部财务报表，准确编制全学校的合并财务报表。
九、负责组织全学校财会人员的培训(包括后续教育)、会计从业资格证的审核与发放，对所属学校财务负责人的推荐、任免提出建议。
十、参与学校对外投资等工作，负责协调和承办学校对外投资等工作中涉及的财务、资产、税务等工作。
十一、统一协调学校本部及所属学校筹资与融资、集中组织安排建设资金;依照财务制度的规定配合资产管理部，规范对外投资的财务管理与会计核算。
十二、配合有关部门搞好工资管理、资产管理等工作;协助有关部门对违法、违章、违纪问题进行查处。 第五条 会计人员职业道德
一、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作
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纪律，努力提高工作效率和工作质量。
二、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
三、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。
四、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。
五、熟悉学校的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，改善单位内部管理，提高经济效益服务。
六、保守学校财务及商业秘密，除学校授权外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。
七、自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。
第六条 财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对学校造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。
第三章 会计核算基础规范
第七条 按照国家统一执行的企业会计准则，结合学校实际情况设臵会计科目和制定会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
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第八条 学校发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：
一、款项和有价证券的收付。
二、财物的收支、增减和使用。
三、债权债务的发生和结算。
四、资本的增减。
五、收入、支出、费用、成本的计算。
六、财务成果的计算和处理。
七、其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 第九条 原始凭证是学校各项生产经营活动的最初记载和客观反映，每一项经济业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，会计人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证必须退回补填或更正;对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，必须拒绝受理，并及时报领导处理。
第十条 原始凭证需按照学校授权规定经业务经办人、部门主管复核后，由财务负责人根据预算限额审核，领导审批后，出纳方能付款。
第十一条 会计人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中生成或填制记账凭证，记账凭证所附的原始凭证单据齐全，如原始单据数量过大不利于装订时采用另行存放。
一、采购付款业务记账凭证后通常附有的原始凭证包
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括：请购单、采购合同、入库通知单、入库单、卖方发票、付款申请单等。
二、销售收款业务记账凭证后通常附有的原始凭证包括：销售订单、销售出库单、发运单、销售合同、销售发票等。
三、费用报销业务记账凭证后通常附有的原始凭证包括：费用报销单、合同、发票等。
四、非经营性资金往来事项记账凭证后通常附有的原始凭证包括：与资金往来相关的合同或协议、付款申请单等。
五、自制原始凭证主要包括：收款收据、请购单、手工入库单、出库单等，均应连续编号。
第十二条 记账凭证由记账会计、复核、主管人员签字盖章，会计主管制作的记账凭证由会计机构负责人复核签字盖章。会计凭证一个月装订一次，由专人保管，存放在财务档案室。会计档案在财务部存放满一年后，移交学校档案室保管。 第十三条 出纳人员应每日及时记录银行日记帐和现金日记帐，所有的经济业务发生后应及时入账，会计凭证的摘要内容应清楚反映经济业务事项，对于经沟通的外部审计机构中国注册会计师的审计调整事项应及时调账。
第十四条 会计人员每月在软件系统中根据审核无误的记账凭证过账、结账，生成会计账簿和财务报表，会计人员必须定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、
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有价证券、往来单位或个人往来等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。
一、财务部门与仓储部门定期进行账实核对，包括月度抽查、半年末及年末盘点，核对物料收发记录、仓库实物、系统账存数量，并由仓管员、部门主管、会计人员及财务经理在抽查表和盘点表上签字确认。
二、财务部门与销售部门、客户定期进行账务核对，每月由会计人员制作对账单和账龄分析表，通过传真或邮件提交客户及业务员确认，对未签章确认对账单的客户，根据情况停货催款或现款现货。
三、财务部门与采购部门、供应商定期进行账务核对，每月由采购人员制作对账单、经会计人员审核，通过传真或邮件提交供应商确认，按结算期付款。对未确认对账单的供应商，暂停付款。
四、财务部门与资金往来个人定期进行账务核对，每月由会计人员出具对账单通知借款人，敦促及时报销或还款，对于应销账而未销账的个人，停止借款并在工资发放中扣除借款。
第十五条 终了通过软件系统打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由会计人员和会计机构负责人、会计工作负责人签字并归档。 第十六条 财务报表
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一、财务部门按照《企业会计准则》的相关规定定期编制财务报表，财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。
二、财务报表按照编报主体的不同分为个体财务报表和合并财务报表。凡学校拥有被投资企业实际控制权时，应当按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》编制合并财务报表。
三、财务报表必须做到数字真实、准确、内容完整、说明清楚、按时报送。会计人员不得延后或提前结账，不得任意估计数字，更不得篡改或授意、指使、强令他人篡改数字。
四、财务报表应依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖学校章，并由单位负责人、主管会计工作负责人及编报人签名。财务报表均应及时留档，未经审批及公开披露,不得泄露给任何机关团体或个人。
第十七条 会计档案的内容包括会计凭证、会计账簿、财务报表及其他财务会计档案，财务部门应设立专柜，并指定专人按照相关法规要求负责会计档案的归档和保管工作。
第四章 会计政策管理
第十八条 学校会计政策是根据《企业会计准则》的相关规定，制定在会计确认、计量、报告中所采取的原则、基础和处理方法;会计估计是对结果不确定的交易或事项以最近可
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利用的信息为基础所作的判断。
第十九条 会计政策、会计估计均应经学校董事会批准后执行，如需变更，应履行变更申请、董事会批准、对外披露等程序。
第二十条 子学校应执行与学校统一的会计政策及会计估计，对同一经济事项在会计核算原则、基础和方法上与学校保持一致。
第五章 货币资金管理
第二十一条 内部控制制度
一、财务负责人负责资金调度，资金计划、控制及融资业务，出纳，负责银行结算业务和现金收付业务。
二、资金的保管、记录与盘点清查岗位实行分离，现金收支、保管由专职出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金;出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;每月末由会计主管、出纳人员共同盘点现金，签字确认现金盘点表。
三、资金的支付审批、复核与执行岗位实行分离，资金的支付审批按照学校资金预算及审批权限管理程序执行，经会计人员审核、财务负责人审批后，由出纳人员据以执行支付。
第二十二条 资金计划管理
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一、按照资金预算和月度预算申报，制定月度资金计划，在计划内执行与反馈，严格控制计划外付款，保证学校资金流转有序、风险可控。
二、财务部应按时编制资金日报表与月报表，及时、系统、全面反映学校的资金动态、资金存量情况，为学校强化资金管理提供信息。
三、财务部应根据学校资金需求计划进行融资，扩大融资渠道、降低资金成本，保证融资信誉，同时合理使用无风险银行理财产品，提高资金使用价值。 第二十三条 付款审批管理
一、学校对于资金支付建立分级审批制度，按照不同职位级别设定不同的审批责任权限，在业务和财务层面按照审批权限执行资金支付业务。
二、付款记账凭证后通常附有付款申请单、发票、合同、请购单、入库单、对账单等原始凭证，付款申请单应经过全部经授权审批人和复核人的签名或盖章。
三、学校向外单位借出款项时，除需依据学校章程履行相应决议以外，需由学校授权人审批并签订借款协议后执行;合同预付款项超过合同约定款项时，应由业务部门重新签订合同，并重新履行审批程序后执行支付。 第二十四条 银行账户管理
一、学校开设银行账户必须由财务总监审批后开学校开
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设银行账户须经学校财务部批准才能开立，并有出纳人员办理银行单据收付、取得银行对账单工作。
二、财务部于次月10日内核对上月银行账户往来并由会计编制银行存款余额调节表，由会计主管、财务负责人进行复核并签名，对超过一个月的未达账项应由财务负责人追查原因。
三、网上银行业务必须在经济事项经过适当的审批权限后，由网上银行经办人、初级审批人、终级审批人依次审核后支付，终极审批人一般由会计主管或财务负责人担任。 第二十五条 票据和现金管理
一、学校使用的票据包括支票、电汇单、银行汇票、银行承兑汇票等，票据实行专人负责、集中保管，设立票据登记簿，详细登记购买、使用数量和起讫号码，对票据购买、领用、注销、转入、转出、到期等进行记录和定期检查，防止丢失或发生营私舞弊现象。
二、学校严格控制现金适用范围和额度，严禁现金坐支，每月末定期对现金进行监盘并编制现金盘点表，盘点人、监盘人、审批人均予签名。 第二十六条 财务印鉴管理
一、学校的财务印签主要包括：财务专用章、发票专用章、银行收讫、银行付讫、现金收讫、现金付讫章等。其中财务专用章由财务负责人保管，专用于银行印鉴等财务事
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项;发票专用章由财务部负责的人员保管，专用于开具发票;银行收付讫、现金收付讫章由出纳保管，专用于资金收付业务。
二、银行印鉴包括财务专用章和法人私章，银行印鉴不得由一人保管，应分别授权不相容岗位负责人保管、使用。
第六章 应收账款管理
第二十七条 应收账款是指销售商品、提供劳务等应向客户收取的款项，包括货款、代客户垫付款项等，主要包括应收账款、应收票据等。销售部负责信用管理工作，对客户信用风险进行评估和控制，根据信用程度实行不同的信用政策。 第二十八条 销售部门负责应收账款的回收，按预算回款计划进行考核，实行目标责任制。货款不能回收的第一责任人为业务经办人，第二责任人为部门经理。若经办人调离，部门经理应及时安排人员接替其负责的应收账款。 第二十九条 销售合同签订后，业务经办人应全程跟进，及时掌握合同进展情况，督促相关部门履行学校应尽的义务并办理相关手续，经常与客户沟通，及时反馈客户信息，解决客户提出的问题，确保应收账款回收。
第三十条 财务管理部门负责应收账款的管理，监督应收账款的回收。财务部门按会计准则的规定及时确认和记录应收账款，动态掌握款项到账情况，及时提供应收账款回收、对
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账情况和应收账款账龄分析，提请责任部门采取相应措施，降低风险、减少坏账损失。
第三十一条 建立应收账款对账制度。财务部门每月应出具对账单，协助销售部门与客户核对账务，对于逾期超过三个月的应收账款根据情况停货追收或进入法律诉讼程序。 第三十二条 业务人员辞职或调动工作，原则上应收回经手的责任债权，如有特殊情况尚有责任债权未收回，须报销售部门负责人批准，在取得客户承诺、声明并将情况交接清楚后，有关部门才可为其办理离任手续。
第三十三条 呆账、坏账的划分及控制必须严格按照学校要求执行，已确认为坏账的，经财务负责人、财务总监、总经理审核报董事会批准后，由财务部门转销，并设备查账薄明细记录，同时不放弃追收账款。
第七章 存货管理
第三十四条 存货是指学校在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的实物资产，包括各种原材料(含辅助材料)、包装物、半成品、产成品、外购商品、在产品、委托加工材料、备品备件、燃料等。
第三十五条 学校存货实行归口管理的原则：
一、学校原材料、包装物、半成品、产成品、外购商品、委托加工材料、备品备件、燃料由仓库管理。
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二、在产品由生产部门管理。
三、办公用品、礼品由行政人事部管理。
四、财务部门对学校存货周转率与存货占用合理性实行统一监督管理，定期提供存货分析报告，并协助归口管理部门提升存货管理水平。
第三十六条 对存货必须建立明确的计量验收制度，入库、领用、转移必须办理相关手续，并由财务部门据实核算。计量器具每由技术监督部门校验。
第三十七条 学校采用永续盘存制进行存货盘存，建立定期与不定期盘存制度，定期盘点时间为每半年、终了时，由财务部门组织进行存货盘点;不定期盘点应每月由各部门组织。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当及时查明原因，履行必要报批程序后进行处理。
第三十八条 学校对存货实行有偿占用和定额管理。按月末存货资金的占用余额，计算归口管理部门的资金占用费，对归口管理部门下达存货考核指标，按规定实行奖惩。
第八章 固定资产及工程项目管理
第三十九条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计的有形资产。工程项目，是指企业根据经营管理需要，自行或者委托施工方建造工程项目的建设活动，是形成学校固定资产的主要途
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径。
第四十条 学校对固定资产实行归口分级管理，将固定资产投资完成和使用效果纳入经济责任制进行考核，以保证固定资产的安全完整和有效使用。归口管理部门的职责如下：
一、生产维修部是学校生产、动力及公共设备的综合管理部门，主要负责所属固定资产的实物管理和技术改进设备的建造;固定资产增减变动的审查和使用状态的技术鉴定;监督各部门固定资产的使用和维护;对修理费使用情况进行考核;建立和完善学校设备管理的规章制度。
二、行政部门是学校房屋、车辆、公共办公设备的综合管理部门，主要负责所属固定资产的实物管理，对安全合理使用负责，对使用费、修理费进行考核。
三、资产管理部负责建设工程投资项目的收集、分析和立项，组织项目研讨、可行性研究报告的论证和上报审查;工程项目部负责实施项目建设，包括向上级主管部门提报建设项目开工申请、设备采购供应、施工管理以及工程竣工验收资料的整理等工作。
四、财务部是学校固定资产的价值管理部门，参与审核固定资产投资的可行性分析并负责落实固定资产投资项目所需资金及资金使用管理;参与工程项目概算研讨、审核和投资效益的分析、确认;按照投资项目和投资计划进行财务核算;监督检查固定资产的使用和管理情况，负责办理固定
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资产的增减变动的财务审批手续;检查和考核固定资产的投资及其修理费用的使用和管理情况;完善学校固定资产财务管理规定和办法。
第四十一条 在建工程项目单位在项目竣工投运后学校规定的期限内，必须提报项目验收申请，财务部门为项目投资控制审核、项目效益核准提供财务资料，按照项目竣工验收报告、决算审定报告进行项目报决、转资。学校在建工程项目交付使用后，应当在最长不超过一个的时间内办理竣工决算。对已达到可使用状态，但尚未办理竣工决算的固定资产财务部门应当按照估计的资产价值入账并计提折旧。 第四十二条 在固定资产的使用中，按照谁使用谁管理的原则，各使用部门对固定资产的安全完整负责，建立健全固定资产账、卡和台账，做到账、卡、物三相符，各部门负责人为固定资产使用的责任人，做好固定资产的维护和管理工作。
固定资产折旧实行分类计算、按月计提。学校固定资产折旧统一采用平均年限法，即根据固定资产原值、5%净残值率和分类折旧年限计算确定。
一、下列固定资产提取折旧：
(一)房屋等建筑物。
(二)在用的各类设备。
(三)季节性停用和修理停用的设备。
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(四)以融资租赁方式租入和以经营租赁方式租出的固定资产。
二、下列固定资产不计提折旧：
(一)已估价单独入账的土地。
(二)房屋等建筑物以外的未使用，不需用的固定资产。
(三)建设工程交付使用前的固定资产。
(四)以融资租赁方式租出和以经营租赁方式租入的固定资产。
(五)已提足折旧继续使用的固定资产。
(六)提前报废和淘汰的固定资产。
(七)国家规定其他不计提折旧的固定资产。
三、固定资产折旧年限
(一)房屋建筑物20年;
(二)机器设备10年;
(四)电子设备3年;
(五)办公用家具5年;
(六)交通运输设备4年。
投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧;停止使用的固定资产，从停用的次月起停止计提折旧。 第四十三条 各部门对固定资产进行定期或不定期的盘点和清查，每半年、终时，由财务部会同资产管理部组织进行全面盘点和清查，对盘盈或盘亏固定资产由学校归口管
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理部门审核，及时查明原因，履行学校审批程序后，在期末结账前处理完毕。
第四十四条 各单位固定资产的报废、清理、拆除、出租、出借、变卖或转移，必须报学校财务总监和总经理批准，并按规定及时办理有关手续。任何单位和个人不得擅自报废、拆除、出租、出借、变卖或转移固定资产。
第九章 对外投资管理
第四十五条 对外投资是学校以货币资金、实物、无形资产等方式或以购买股票、债券等有价证券方式向其他单位的投资，对外投资按回收时间的长短分为短期投资和长期投资。一年内(含一年)可以变现收回的投资为短期投资，超过一年的投资为长期投资。
第四十六条 学校对外投资应按照学校《章程》规定，履行学校必要的研讨与决策程序后，方可办理学校对外投资。
一、学校对外投资，由学校资产管理部组织有关部门评估论证后，报董事会批准后才能执行。未经董事会审批，任何学校、部门均不得以任何方式对外投资。
二、资产管理部会同财务部按投资协议监控投资回报，对投资效益做出评价，未经董事会批准，任何学校、部门无权减免投资回报。
三、各所属学校必须在工商局注册三十天内向学校资产
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管理部和财务部提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件复印件。学校生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或改变合作条件，需经学校董事会批准。在办完相关法律文件后，向学校资产管理部和财务部提交变更文件复印件。
四、学校对外投资要取得会计师事务所的验资证明和被投资学校开具的出资证明。
学校未经批准或授权，不得办理对外投资业务。 第四十七条 学校对外投资应建立在市场调查和可行性分析研究的基础上。市场调查要有规划、生产经营、技术、市场销售、财务等部门共同参与，并就投资风险、效益预测等形成书面的可行性调研报告，提交总经理办公会、董事会或股东大会讨论、审议。
第四十八条 学校财务部门根据总经理办公会、董事会或股东大会审议通过的投资方案办理资金支付或实物资产的划拨手续，并对投资项目的筹建和经营过程实施财务监控，及时收回投资收益和到期投资。
第十章 无形资产管理
第四十九条 无形资产是指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，通常包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等，学校自创商誉以及内部产生的品牌不确认为无形资产。
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第五十条 学校对无形资产实行归口管理，学校研发技术中心是学校无形资产管理部门，负责无形资产的申请、申报及产权管理工作，学校法律事务部门负责无形资产的侵权纠纷处理和专利诉讼工作，学校财务部门负责无形资产的价值管理工作。
第五十一条 学校员工完成的职务发明创造或技术成果，知识产权归集体所有。各学校应重视无形资产的产权保护工作，职务发明、技术成果的发明人及设计人，在离开学校时应将从事相关工作的全部技术资料、实验资料、样品及产品等交还学校。一切归属单位的职务智力劳动成果及其重要的技术资料、数据等，未经学校同意，不允许任何人利用职权、工作之便或采用其他不正当手段占为己有或私自处臵。无形资产一经生成，应积极组织专利和版权申报、专有技术的鉴定工作，对无形资产给予客观认定。
第五十二条 学校内部研究开发支出分为研究阶段和开发阶段，研究阶段的支出应当于发生时计入当期损益，开发阶段的支出在同时满足一定条件时，才能确认为无形资产，予以资本化。
第五十三条 财务部门应做好无形资产的价值认定工作，监督其收益实现情况，同时应定期对无形资产的账面价值进行减值测试，至少于每年年末检查一次。
第十一章 资产减值、损失及处理管理
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第五十四条 资产减值是指资产发生市场价值低于账面价值的情况，资产损失准备或减值准备包括：坏账准备、存货跌价准备、投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备等。
第五十五条 学校对资产减值准备的计提应根据会计准则的要求，针对不同资产性质对减值准备的计提比例或方式形成相关会计政策，经董事会审议批准后执行。
第五十六条 学校在每年终了时，在完成核对对账、全面盘点的基础上，对资产进行减值测试，从技术和财务两个方面对存在减值迹象资产的可变现净值进行测试，并与其账面价值相比较，确定是否发生减值。对发生减值的资产，应计提减值准备，并按照相关权限报学校财务总监、总经理、董事会或股东大会审批。
第五十七条 资产损失是指学校实际发生的各项资产的灭失，包括货币资金损失、坏账损失、存货损失、固定资产及在建工程损失、无形资产损失、对外投资损失、担保损失、外汇交易、委托理财等高风险业务的损失等。资产损失的一般处理程序如下：
一、学校内部有关责任部门经过取证，提出资产损失报告，说明原因和责任。
二、学校内部审计部门经过责任追究，提出结案意见。
三、涉及未决诉讼的资产损失，应当委托律师出具法律
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意见书;重大资产损失应由中介机构出具经济鉴定证明。
四、学校财务部门经过审核后，对确认的资产损失提出财务处理意见，按照学校授权制度的规定，提交财务总监、总经理、董事会或股东大会审批执行。
第五十八条 资产处理是学校对有权处理的资产以出售、租赁、抵押、臵换、封存和报废等方式进行处理的行为。学校制定专门的管理办法，对资产处理的审批权限、损失细则、财务审核及责任追究做出明确规范。重大资产处理是指学校为了调整经营方向或者实施财务重组处理主营业务所用的关键设备、设施、房屋等固定资产的行为。学校重大的资产处理行为依照《学校章程》规定执行。
第十二章 筹资管理
第五十九条 学校的筹资管理，主要包括权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本的筹集由学校董事会办公室负责牵头，经董事会、股东大会等审批、核准程序后实施;债务资本的筹资工作由学校财务部门负责牵头，经法定审批程序后实施。
一、学校各级财务部门根据董事会批准的预算，结合学校经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经董事会批准的筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。
二、学校筹集资金采取逐笔审批制度，各级学校未经学
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校董事会批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外)。
三、学校因经营需要，可向学校财务部提出申请，经财务部、资产管理部和审计与风险管理部评估论证签署意见并报董事会审批后，方可对外办理借款手续。
四、学校各部门未经董事会书面批准一律不得用学校名义或资产对外提供担保和抵押。对违反规定者一经发现立即报董事会严肃查处。
第六十条 学校的筹资应充分考虑资金需求、资本结构、期限、成本等因素，控制筹资风险。
一、以长期投资和营运资金的需要决定筹资的时机、规模、成本和组合。
二、筹资应充分考虑学校的偿债能力，全面衡量经营现金流水平。
三、筹集的资金运用有利于股东收益水平的提高。
四、筹资应考虑学校合理的资本结构和信用规模。
五、筹资应考虑国家金融政策、税收减免及社会条件的制约。
第六十一条 筹集资金的使用
一、严格按照筹集资金的用途合理使用资金，不得随意改变资金用途，如需变动必须经过法定程序审批后执行。
二、财务部门应建立资金台账，详细记录各项资金的筹
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集到位、支出运用、和本息归还情况。
三、筹集资金的支付应按照专项制度或学校审批权限进行审核，确保支付资金安全。
四、财务部门应及时计提、支付债务利息并实行岗位分离。
五、财务部门应依据学校经营状况、现金流量等因素合理安排偿还借款的资金来源，保证良好的信用记录。
第十三章 成本与费用管理
第六十二条 学校成本管理是指生产制造成本管理，包括生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工、其他直接支出和制造费用;费用管理是指直接计入当期损益的期间费用管理，包括经营活动中发生的销售费用、管理费用、财务费用等。
第六十三条 学校应建立成本费用控制体系，实行成本费用归口分级管理责任制。学校成本费用管理的基本目标是：通过预算、核算、控制、分析和考核，反映生产经营成果，挖掘降低成本费用的潜力，努力降低成本费用。
第六十四条 成本核算必须真实、准确、及时、完整，符合生产工艺特点和成本管理的实际情况，正确划分、分配成本开支，不得以计划成本、定额成本代替实际成本，不得在各核算期间内人为平衡或调剂成本。
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第六十五条 根据学校成本和经济效益目标，按照先进性原则编制成本计划，加强目标成本控制，加强过程监督，推行适合的成本控制方法和控制手段，对产品成本进行控制、监督和考核。充分揭示和分析偏离“目标”的原因，以深入挖掘成本潜力，不断降低成本。
第六十六条 加强成本管理基础工作，主要包括加强定额管理，健全原始记录，加强计量验收管理，加强财产清查盘点管理工作，制定合理内部价格，推行内部经济核算和内部经济责任制考核，增强产品整体对外竞争力。
第六十七条 学校对期间费用实行预算控制。每年年初财务部门根据学校费用预算，向各部门下达费用计划，各部门负责人为预算责任人，在预算内开支，对执行结果承担考核责任。
第六十八条 学校对期间费用的审批按照预算支出审批权限制度执行，明确审批人对费用的权限、程序、责任和相关控制措施。各部门应严格执行费用开支范围和标准，严格费用支出申请、审核、审批、支付程序。各部门负责人对本部门费用支出的真实性、合理性、合法性负责。
第十四章 财务预算管理
第六十九条 学校实行全面预算管理，财务预算应围绕学校未来经营计划开展，是反映预算预计财务状况、经
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营成果以及现金流量等价值指标的各种预算总和。 第七十条 财务预算以销售预算为起点编制生产预算、人工预算、原材料消耗及采购预算、经营及管理费用预算、投资预算及资金预算等，形成预算财务报表。
第七十一条 财务部门在预算管理委员会的领导下，于每年十月份启动全面预算编制工作，根据学校下达的经营计划和目标，组织各部门、各学校编制下一财务预算，年底前完成合并预算报告的编制与审核工作。
第七十二条 财务预算是各部门绩效考核的重要依据，绩效考核部门应将预算内容作为各预算单位的量化考核指标，牵引各单位完成层级预算。
第七十三条 财务部门是学校预算的日常管理部门，负责组织月度预算申报、审批、执行、预算调整、分析与考核工作。
第十五章财务报告及分析管理
第七十四条 财务报告是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，必须按照国家统一会计准则和要求定期编制，按月、季、年及时对内对外报送，财务报告包括财务报表、附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。 第七十五条 财务报表
一、月度报表：至少应包括资产负债表、利润表等，月度报表必须在每月规定日期前报送。
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二、季度报表：至少应包括资产负债表、利润表，应编制合并财务报表，并按规定提供比较财务报表。
三、半、报告：除应报送资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、附注外，还需提供集团报告格式下各项明细表，编制合并报表，财务报告应按照《企业会计准则》的格式编制。
四、财务部门由专人编制合并财务报表和附注，在各合并范围主体学校完成个体报表、合并主体完成往来对账的前提下，以学校报表为编制基础，进行合并抵消内部交易事项，完成合并报表的编制及附注编写，并经财务总监审核后确定。
第七十六条 财务报告的报出期限
一、月度财务报表应于月份终了后15天内报出，季度财务报表应于季度终了后30天内报出，半财务报表应于中期终了后60天内报出，财务报表应于终了后120天内报出。
二、学校的月份会计报表应于月份终了后10天内报送母学校，会计报表应于终了后60天内报送母学校。 第七十七条 对外报送的财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：单位名称，单位地址，财务报告所属、季度、月度，送出日期，由企业负责人、财务总监、财务负责人、制表人签名或盖章。
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第七十八条 财务报告如需审计，学校应委托具有执业资格的会计师事务所对财务报告进行审计，并将注册会计师出具的审计报告按照规定报送有关部门。 第七十九条 财务分析
一、结合实际情况编制月度、季度、财务分析报告。财务分析报告至少应包括以下内容：报告期内生产和经营情况、资产状况和经营成果的构成分析及变化因素、主要财务指标与预算的差异分析等。
二、财务分析报告应运用财务分析的技术和方法，对经营成果、财务状况和重要财务指标的构成和趋势分别进行定性和定量分析。月度、季度财务分析报告应于财务报表报出后15天内提交，财务分析报告应于财务报告报出后30天内提交。
三、财务部门应定期组织召开财务分析会议，向经营管理层报告分析内容，提出风险预警和需改善状况，促进经营目标的实现。
第十六章 财务信息系统管理
第八十条 财务信息系统建立于学校企业资源管理系统中的财务相关模块，是所有业务流程的集成与结果。学校及学校应在统一联网的企业资源管理系统下操作。 第八十一条 信息系统的管理和维护
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一、学校信息中心配备系统管理员和ERP专员进行软件的管理与维护，定期进行数据备份和数据库检查，并将备份件与原件分开存放。
二、会计数据的修正和恢复操作必须由系统管理员负责，系统管理人员对修正或恢复后的数据确定准确无误后通知系统操作员。
第八十二条 信息系统授权管理
一、学校信息中心设臵专人负责系统的授权管理工作，系统使用者根据具体岗位职责经申请、审批后被赋予相适应的操作权限。
二、严格按照有关规定对不同业务模块数据增加、修改、审核、删除等的权限授权，以保证内控程序的有效运行，防止不恰当的授权。
三、系统管理员每周定期进行上机日志检查工作，对于异常时间、异常修改、异常删除等记录进行有效跟踪和追查。
四、离职人员在办理离职手续时，经系统授权管理员签字确认已关闭操作权限方可结算工资。
五、由业务模块自动生成的凭证无修改、删除权限，应由责任会计填制调账申请单，按照调整事项性质、金额大小经会计主管、财务负责人、财务总监、总经理审批后方可进行调账。
第十七章 财务人员培训管理
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第八十三条 财务部门负责组织财务人员业务培训，建立学习型组织，不断提高在职人员专业素质与职业道德，更新与扩充知识与技能，储备财务技术和管理人才。培训对象包括所有财务人员及仓管、统计等二级财务人员，培训内容包括会计准则、财税政策、财务分析、财务制度与业务流程、岗位作业指导、各类疑难问题解决办法等。 第八十四条 内部培训
一、财务部门拟定财务培训计划，由财务负责人、财务总监或具备一定专业水平的财务人员根据工作需要撰写培训材料，每季度组织财务人员进行培训。
二、对于工作中发现的重大问题及时编写治理文件，组织财务人员学习。
三、对于二级财务人员必须至少组织一次培训。
四、鼓励财务人员利用业余时间自学，形成良好的学习气氛。
第八十五条 外部培训
一、接受会计从业资格考试培训(或自学)，参加会计从业资格证考试，取得《会计从业资格证书》。
二、保证持证财务人员参加继续教育，合理安排学习时间，提供必要的学习条件。
三、通过外派或自学要求特定岗位的财务人员持有各级职称证书和资格证书。
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第五篇：医药公司全套管理制度
安徽省医药(集团)股份有限公司
药品采购管理暂行规定
第一章 总则
第一条 为加强药品采购管理，保证药品供应并符合质优价廉的要求，特制定本制度。 、
第二条 本制度的制定，依据国家《药品管理法》《药品管 、 (以下简称 GSP)《合理法实施条例》《药品经营质量管理规范》 、同法》等有关法律、法规和公司的《质量管理制度》等相关制度、规定。
第三条 采购人员服从上级安排，遵守公司劳动纪律，积极主动，团结协作，不推卸责任。
第四条 采购人员采购商品时，必须坚持按需进货、质优价廉的原则。
第五条 采购中心必须定期组织所属人员学习，全体人员必须努力学习、更新知识，不断了解市场动态。
第六条 采购人员必须加强责任心和使命感，要为上、下游客户提供良好服务。经营与销售员、保管员及质管部等联系，掌握相关情况。
第七条 廉洁奉公，维护公司利益，不得利用职务之便牟取私利。不得擅自提高购货价格、擅自压货和提前支付货款。
第八条 积极采取各种措施降低购货成本。 3
第九条 建立供应商档案，收集市场信息，密切关注市场、价格变化，积极为公司引进新品种。
第十条 勤进快销，减少库存资金占用，提高库存周转率，确定最优补货时间和补货量，努力避免缺货或积压情况。
第十一条 采购部根据缺货品种、购进价格、库存情况等指标对采购员进行考核，并以考核结果作为奖罚依据。(具体办法另订)
第十二条 接待供应商要热情，但不得浪费，中午严禁饮白酒。不得以陪客户为由在上班时玩牌。
第十三条 积极应对药品招标，配合销售分公司做好投标过程中所需要做的一切工作。
第十四条 本制度适用范围为采购中心全体人员。
第二章 定义
第十五条 首营企业：首营企业为购进药品时，与本企业首次发生供需关系的药品生产或经营企业。
第十六条 首营品种：首营品种为本企业向某一药品生产企 。业首次购进的药品(含新规格、新剂型、新包装等)
第十七条 供应商：与我公司发生供货关系符合相关规定的生产企业和经营企业。
第十八条 一般付款：由采购人员根据公司制定的付款条件及供应商资质情况、销售情况、库存情况、合同履行情况等将应付货款支付供应商。
第十九条 预付款：在所购货物发出之前，购货方将货款预先支付给供货方的支付方式。 4
第二十条 缺货品种：因生产批量少或近期不生产，或因价格、
原料等原因，无法保证市场供应的品种。
第二十一条 采购合同：采购人员购进药品时与供应商或生产企业签订的合同。
第二十二条 季度采购计划：由部门负责人每季度制定的采购计划共分两类，根据销售情况和品种库存下限制定的采购计划，调整合理库存。
第二十三条 下限品种：低于所设定的库存限量标准。
第二十四条 协议客户：因业务需要，就购进、销售、回款等方面签定协议的供应商叫协议客户。
第二十五条 购进价格：商品购进的实际价格。
第二十六条 压货：供应商对需要进行采购的商品进行超计划量供应的行为。
第二十七条 协议品种：供需双方因业务需要，就购进、销售、回款等方面签定协议，协议书中所规定的品种。
第三章 采购 、
第二十八条 必须严格遵守《药品管理法》《药品管理法实施条例》和 GSP 管理规范等法律法规。认真审核供货单位和销售人员的法定资格，考察供货单位的质量保证能力和合同履行能力。严禁从非法渠道购进药品。
第二十九条 对急救药品的采购应做到及时准确，在采购过程中同销售分公司保持联系，对不能解决的急救药品采购员向采购销售部门报告。
第三十条 麻醉药品，精神药品，毒性药品的采购分别严格 5 《精神药品管理办法》按照《麻醉药品管理办法》 《医疗用毒性药品管理办法》中有关要求进行。
第三十一条 采购中心与销售分公司对药品购销协议执行情况进行及时沟通和链接。
第四章 首营企业和首营品种
第三十二条 首营企业和首营品种管理执行公司《质量管理 。制度》 第五章 采购合同
第三十三条 采购员在购进的每一单药品前必须与供应厂商签订购销合同。
第三十四条 购进合同必须有如下要素构成： 1.合同的标的; 2.数量; 3.价格、金额、付款方式和付款天数; 4.履行的期限，地点和方式; 5.质量条款; 6.违约责任。
第三十五条 采购合同中必须明确的质量条款。 1.工商间购销合同中应明确： (1)药品质量应符合质量标准和有关质量要求; (2)药品附产品合格证; (3)药品包装应有法定的批准文号、生产批号及有效期; (4)药品包装符合有关规定和货物运输要求。 2.商商间购销合同中应明确： 6 (1)药品质量符合质量标准和有关质量要求; (2)药品附产品合格证; (3)购进进口药品，供应方应提供符合规定的证书和资料; (4)药品包装应有法定的批准文号、生产批号及有效期; (5)药品包装符合有关规定和货物运输要求; (6)明确药品的生产企业。
第三十六条 在与供应商洽谈中对供货价格、供应商、付款期限发生变化，单笔合同数量、金额波动较大以及合同购进数量加库存大于库存上限等情况。必须经部门经理审批后方可签订正式购货合同。
第六章 购进成本管理
第三十七条 同品种、同规格、同厂家按照价格优先原则进行采购。
第三十八条 每月定期组织购进、销售、审计监察部门人员座谈会，对采购品种、价格进行分析。
第三十九条 对实行国家调整价格的药品，价格下调的，维持采购价格同比不变，发生采购价格同比上涨，必须经部门经理同意后方可采购;价格上涨的，采购价格同比不得高于原同比购进价格。
第四十条 采购人员采购新品种时必须通过询价比价后方可签订采购合同。