加强企业资金流管控的有效策略分析

2022-09-10

1 企业中资金流量以及盈利信息的特征

资金流量是指企业在一定时间内依照收付实现制原则, 通过相应的经济活动而产生的资金流入、流出情况的总称。企业的盈利信息是建立在企业通过利用权责发生制基础上的收益以及支出的配比, 或是当期的全部会计收入扣减当期的各种会计成本、费用、营业外支出等而获得的会计盈余的会计计量状态。综上所述, 前者资金流量比后者企业盈利信息更为直接以及客观, 资金流量不需要考虑收入以及支出是否需要分期、是否需要递延、是否要归集至某期。通常来说, 持续经营的企业都是采用资金流量的形式来展现自身的存在。通常就是说其资金累计流入量总是大于其资金累计流出量的。一旦其资金累计流量为零或为负时, 这些企业将无法持续经营了。

2 我国企业资金流管控存在的问题

2.1 资金流管理控制意识欠缺

许多集团企业从上到下都没有真正理解资金流管理控制的概念, 但是在财务管控中, 资金流管控又是核心, 一旦企业针对核心问题没有充分的了解, 这就会影响企业的财务问题, 从而会影响整个企业的运转流程。资金流是企业资金能力以及周转能力的体现, 只有资金流足够强大才能为企业带来更多更大发展的可能性。而当下我国企业针对资金流的重视情况尽管有所改进, 但是还有许多企业根本不重视资金流问题, 这样极易造成企业资金周转失灵或是当资金流断裂之后会极大地阻碍企业的发展。因此资金流管理控制是必须要企业重视的, 企业必须加强对资金流管理控制意识的认知, 才能更好地保证企业的运营发展。

2.2 管理控制制度不完善

企业的资金流管理控制制度不够完善, 因为很多企业仅仅只是进行了资金预算和管理, 而对于之后的资金走向, 资金要求, 资金安全等等方面没有一个良好且有效的管理流程和制度。比如在企业的日常运营过程中, 企业的工作人员就只是根据制度对资金的日常运用进行了简单的收集汇总, 而对于接下来的步骤并没有一个完善的规章制度。这对企业的资金流管理控制是一个障碍, 同时也极大程度上地打击了员工的积极性。所以最好的方法应该是根据企业所处的不同阶段、所处环境的具体情况认真思考集团企业所需要的资金流管理控制, 并制定一份稳定且合理的管理控制制度, 利用其中的信息传递渠道与奖惩措施来达到企业所需要的资金流管理控制目的, 并对资金的流动金额、时间、方向等达到预测与监控。

2.3 管理控制手段方法单调

目前大部分企业对资金流的管理控制方法非常单调, 仅仅是通过企业的日常运转和工作人员的报告来达到管控, 这种方法不仅单调且效率不高。在笔者看来大部分企业都需要一份详细的资金流通管理方案, 以及不同时期运用高效率的管理控制手段。对于企业的运营资金, 流动资金, 账款支出, 库存余额要有系统且合理的管理方案, 不然就很容易造成企业的资金情况管理力度不够, 对企业的资金流通道路产生堵塞, 在企业遇到挑战的时候, 就不易调控好所需的资金, 容易产生诸多的问题, 进而导致企业的运营发展受阻, 失去在市场中与其他企业的竞争力。

3 加强企业资金流管控的有效策略

3.1 以市场为导向, 满足消费者需求, 实现企业业务收入

这是企业能够获得资金流入的最关键渠道。通过一定的时间内, 实现企业收入越多, 表明资金在企业再生产过程中重复周期较短, 数量越加庞大, 产生的资金流入越可观。因此, 企业应该加强市场调研, 强化营销方式以及渠道, 不断的加强对生产技术的研究, 从而增强企业适应市场需求的能力。

3.2 强化短期投资的资金流动

首先该举措需要加速应收账款的结算和回收, 要将会计实务中应收账款的回收纳入销售所有过程。将应收账款的催收应该置于与产品销售同等重要的地位, 不断加强并且落实应收账款责任制。其次就是需要强化存货向资金的转化速度:第一, 强化采购控制, 正确编制以及执行采购计划, 保持其合理的储备, 尤其是要尽快对那些冷背、呆滞以及积压的存货积极处置;第二, 要加强并且保持销售以及生产的紧密联系, 加速产品的销售, 从最大限度地压缩产品库存周期, 降低资金的占用;第三, 严格控制领取原材料, 按规定执行消耗定额, 以此杜绝浪费状况。

3.3 采用资金流量现值来评估并且决策企业的长期投资

通过资金流量现值来进行优化企业的长期投资决策并且确定其投资项目, 通过比较项目报告书, 当项目成功实施后带来的资金净流入, 从中选择资金累计净流入较大的项目, 这样才能保证在未来的回报中获得理想的投资回报。

4 结语

综上所述, 在竞争非常激烈的市场经济下, 一个企业的发展良好与否, 就是在于企业是否拥有一个更好更为完善的资金流管理控制方法。通过企业管理层、财务部门等工作人员对企业资金的管理控制, 以管理认知意识为基础, 以国家政策、法律法规为标准, 并保证一个合格的资金流管理控制监督系统, 将每个部门的资金管理水平提高上去, 坚持可持续发展的企业发展战略, 就能加强企业资金流的管理控制, 提升市场中企业的核心竞争力, 才能在整个国际化大舞台上展现出中国企业形象。希望本文能够对企业资金流管控有所帮助。

摘要：在如今这个经济高速发展的时代, 一个企业是否能良好地生存发展下去, 关键就在于企业资金流管控的质量, 若想增强企业的核心竞争力, 就必须要加强企业的资金流管控。随着我国经济正式迈入国际化的舞台, 企业所面临的竞争和挑战也越来越严峻。因此企业更需要加强对资金流的管控, 合理调控日常资金流量、完善资金管理制度, 并通过有效的资金控制、管理方法, 增强企业的资金管理和利用效率, 提升企业的市场竞争力, 提高企业承载风险的能力。

关键词：企业,资金流管控,有效策略分析