银行主要业务流程

第一篇：银行主要业务流程

银行主要业务

问题：

1、选择一家银行，浏览银行主页，总结这家银行的主要业务;

2、分析银行的经营理念。

答：中国银行。1：(1)公司金融服务：全球公司金融、全球现金管理、跨境人民币结算、国际结算类产品、贸易融资类产品、供应链产品、中银信贷工厂、养老金服务。

(2)个人金融业务:黄金宝、白银宝、双向宝、代理海外开户见证、工薪贷、中银财富管理、私人银行。

(3)银行卡服务：长城环球通信用卡白金卡、长城美国运通卡、长城环球通信用卡、中铁银通卡、中银白金信蛇年卡、社会保障联名卡、聪明购、蛇年卡、长城健康、ATM。 2：经营理念：以客户为中心，以市场为导向，强化公司治理，追求卓越效益，创建国际一流大银行。

第二篇：商业银行主要业务

第一模块 商业银行资产业务

模块简介

资产类业务是同商业银行资产负债表中资产类科目相关的各项业务。资产类业务是我国商业银行现阶段的主要收入来源。按业务品种分类，商业银行资产类业务主要包括：贷款类业务、票据类业务、债券投资类业务、金融同业、其他资产业务等。

在各类资产业务中，贷款是最重要的资产业务，包括公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支以及贸易融资贷款等业务品种。在贷款类业务中，公司客户贷款和个人客户贷款是最主要的贷款品种。资产类票据业务主要包括承兑业务、贴现业务、转贴现业务、买入返售资产、福费廷等。债券投资业务主要有中央银行融资债、国债、政策性金融债、次级债、境外债券。金融同业资产类业务主要包括同业拆出、存放央行、存放同业、信贷资产转让、证券公司股票质押贷款等。其他资产类业务部分包括抵债资产和待处理其他资产。随着金融全球化、管制放宽、金融需求多样化、信息科技迅速发展和金融竞争日趋激烈，不断出现资产业务创新，这为利用组合手段管理风险提供了必要的工具，也对风险管理提出了新的挑战。

商业银行的资产是其负债和所有者权益的运用，是取得各项收入的基础。资产类业务品种多，差异大，发展快。其风险特征也在不断的变化。通过本模块的学习，学员应了解资产业务的基本概念，业务流程和主要风险点及各项监管要求。

本模块共分五章，第一章介绍贷款类业务，第二章介绍票据类业务，第三章介绍债券投资类业务，第四章介绍金融同业，第五章介绍其他资产业务。

第一章 贷款类业务

小结：贷款业务是商业银行最重要的资产业务，是我国商业银行主要的收入来源。贷款风险管理的主要内容包括信用评级、授权、授信以及审贷分离和分级审批等。主要贷款业务主要包括公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支以及贸易融资贷款等。各项业务都要严格按照业务操作流程进行，并充分关注相关的业务风险点。

一、单项或多项选择题

(一)短期贷款是指( ) A、期限半年以内的贷款

B、期限在一年或一年以内的贷款 C、期限在五年或五年以内的贷款 D、期限在三年或三年以内的贷款

(二)下列属于公司贷款的贷款业务品种有( ) A、流动资金循环贷款

B、贸易融资贷款 C、法人账户透支

D、银团贷款

(三)关于客户信用等级评定，下列说法中正确的有( ) A、要综合考虑借款人领导者的素质、社会地位、诚信状况 B、是商业银行控制信贷风险的重要环节

C、主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面进行评定 D、评定方法以定量方法为主，定量分析和定性分析相结合

(四)下列不属于贷后管理内容的有( ) A、贷款风险预警

B、不良贷款管理 C、贷款档案管理

D、贷款发放

(五)下列属于对关联交易风险监管要求的有( ) A、对家族式的集团或公司的贷款必须从严控制

B、对于一人兼任多个企业法人贷款的关联企业的贷款必须从严控制

C、对于集团客户，申请贷款是银行应审查包括集团客户成员的集团信息资料

D、实行母子公司制的企业集团及所属企业，申请贷款时，除提供本公司财务报表外，还要提供集团公司合并财务报表

(六)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过( ) A、8%

B、10%

C、15%

D、20%

(七)商业银行实行统一授信制度，要做到四个方面的统一是( ) A、授信主体的统一

B、授信形式的统一 C、不同币种授信的统一

D、授信对象的统一 参考答案

一、单项与多项选择

(一)B

(二)ABCD

(三)BCD

(四)D

(五)ABCD

(六)B

(七)ABCD

第二章 票据类业务

一、单项与多项选择

1.对商业银行来说，票据业务是( )

A、银行满足企业短期融资需求的主要手段

B、实施流动性管理的工具 C、调整资产结构的工具

D、一种重要的业务收入来源 2.申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料( ) A、银行承兑汇票申请书及营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明 B、上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表 C、商品交易合同原件及复印件

D、按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料(包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵(质)押物的有关资料(包括权属证明、评估报告等)

3.承兑时，信贷部门负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况进行审查。审查内容包括( )

A、承兑申请人的合法资格、经营情况、信誉状况、财务状况及现金流量 B、该笔业务是否具有真实的贸易背景 C、该笔业务是否控制在授信额度内

D、对按规定需要提供担保的，审查承兑申请人能够提供足值、有效的担保 4.承兑汇票保证金收取要遵循以下要求( ) A、按信用等级收取保证金

B、保证金实行专户封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票 C、实行保证金集中管理 D、保证金可以提前支取

5.承兑汇票管理上应该( ) A、实行授权管理

B、纳入客户统一授信 C、发生点款，纳入不良贷款考核

D、建立银行承兑汇票业务档案 6.下列关于贴现的说法正确的是( )

A、对持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本 B、对银行来说，贴现是买进票据成为票据的权利人 C、贴现是银行提供信用的一种方式 D、银行可以通过办理贴现业务获得收入 7.下列关于买入返售的说法正确的是( ) A、是对商业汇票实施的限时购买

B、有权利买断式和权利未转移买入返售两种交易方式 C、与银行承兑相比，不要求有真实的贸易背景 D、是银行提供信用的一种方式 参考答案

一、单项与多项选择 1.ABCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABC 5.ABCD 7.ABD

6.ABCD

第四章 金融同业

小结：金融同业资产类业务主要包括同业拆出、存放央行、存放同业、信贷资产转让、证券公司股票质押贷款等。各项业务必须严格按照有关监管要求进行。

一、单项或多项选择

(一)下面关于信贷资产逆回购正确的说法有( )

A、信贷资产逆回购和信贷资产买断业务本质上是相同的 B、信贷资产逆回购是金融同业融资的一种方式

C、办理信贷资产逆回购业务的期限最长不得超过 6 个月(含)，且回购期限不得长于受让信贷资产最早到期日

D、信贷资产逆回购业务的定价以 6 个月以内短期贷款利率为基准，与出让方协商确定，不得违反中国人民银行有关利率管理规定

(二)下面对于证券公司股票质押贷款的监管要求的说法，正确的有( )

A、银行给证券公司的股票质押贷款期限最长不能超过 6 个月，股票质押率不得高于 60% B、上亏损的上市公司股票不能用于质押

C、前六个月内股票价格的波动幅度超过 200%的股票不能用于质押 D、可流通股股份过度集中的股票不能用于质押 参考答案

一、单项与多项选择

(一)BCD

(二)ABCD

第五章 其他资产业务

一、单项与多项选择

(一)关于抵债资产正确的说法是( ) A、抵债资产是非信贷资产，因此和信贷没有关系 B、以物抵债主要有两种方式，即协议抵债和裁决抵债

C、协议抵债和裁决抵债都要经过申请、审查、审批、实施四个步骤 D、以物抵债是化解银行信贷风险的工具

(二)待处理其他资产包括( ) A、待清理接收资产

B、抵债资产 C、待处理应收款

D、不良贷款 参考答案

一、单项与多项选择

(一)BCD

(二)AC

第二模块 负债业务

负债是指商业银行承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。商业银行的负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金的活动，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。按资金来源分类，可分为存款负债、借入负债和结算性负债三种。按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(实际工作中一般称对公存款)、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各类负债业务的管理应坚持依法筹资、成本控制、量力而行和结构合理原则。

在各类负债业务中，存款是最为核心的业务。商业银行提供的存款类型主要包括对公存款和储蓄存款。储蓄存款为银行带来了长期稳定的资金流，而同业存放、同业拆入、向人民银行借款及债券融资也是重要的资金来源渠道，应付款项、或有负债等其它负债类型也在商业银行资金来源中始终保持着相当的数量。随着金融市场日趋激烈的竞争，商业银行相继研发了一些了新型的负债业务，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的产品库，也日益成为负债业务发展的亮点和新的业务增长点。

随着商业银行负债业务种类的扩大和科技含量的提高，其风险类别也日益增多，商业银行和监管部门的重视程度也不断提高。负债业务的风险主要包括：

一是操作风险。负债业务操作风险是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险。如缺乏对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账户从事洗钱活动;对客户存入的款项不入账而用于从事账外经营;对重要空白凭证保管和印章保管不严，导致内部人员盗取客户资金;内部人员空存实取盗取银行资金;内部人员擅自改变计算机系统的账户信息或计息参数，达到盗取资金的目的等。

二是流动性风险。商业银行作为存款人和借款人的中介，需要留有可随时应付支出需要的流动资产只是其负债的一小部分，如果商业银行的大批债权人同时提出债权要求，商业银行就有可能面临流动性风险，情况严重时出现清偿性风险可导致商业银行倒闭。

三是市场风险。负债业务市场风险主要是指利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，将导致资产收益下降，甚至成本可能超过收益产生损失。

四是法律风险。负债业务的法律风险主要是指商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，商业银行以此办理负债业务，引发法律纠纷并导致产生损失的可能性。

五是清偿性风险。负债业务的清偿性风险是指当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其债务清偿所发生的风险。

六是技术与网络风险。在办理单位存款、储蓄存款时，要特别注意防范由于电脑故障、通讯或系统故障或网络欺诈等原因造成储蓄业务中断、单边账或诈骗。

七是洗钱及大额可疑交易风险。《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》是监管部门基于对反洗钱工作的严峻形势及对部分负债业务进行特别管理的要求，出台的两项重要监管制度。监管部门应敦促商业银行制定可操作性较强的内部管理制度和操作规程，并通过改进柜面业务操作系统由计算机中心自动对有关交易进行识别和报警，以减轻柜员的工作量。同时，监管部门要发挥对各商业银行的反洗钱工作机构的协调作用，建立有效的联动机制。 总之，在负债业务的管理上，商业银行主要关注资金的来源、成本和数量等问题，注重防范流动性风险和利率风险;监管人员重点关注账户的合规性、融资手段的规范性、柜台和柜员管理中的操作风险等，商业银行自身的风险防范能力、内控制度建设、审计监督力度等应作为监管部门风险监管及风险评价与提示的重要内容。

二、学习准备和学习资料：对商业银行经营管理原理及商业银行负债业务的基本原理有一定程度的了解;具备对商业银行监管的基础知识。

三、章节结构：本模块共分四章，总计 7.2 万字。其中：第一章――业务概述;第二章――存款;第三章――同业存放、同业拆入、向人民银行借款;第四章――其他负债。

第一章 业务概述

一、判断题

(一)负债所代表的是债务人的全部经济责任。

(二)负债业务形成商业银行最主要的资金来源，是商业银行开展业务活动的基础。

二、多项选择题

(一)负债是指商业银行承担的一种什么样的业务?

A.能够以货币计量 B.需要以资产偿付C.需要以劳务偿付 D.需要以资产或劳务偿付

(二)负债业务有哪些主要基本特征?

A.是一种当前债务 B.具有偿还性C.具有潜在效益性 D.能用货币准确计量和估价 E、具有清算优先权

(三)按照资金来源分类，负债业务有哪些种类?

A .存款负债 B.借入款负债C.债券融资负债 D.结算性负债E.其他负债

(四)负债业务管理原则有哪些?

A.依法筹资原则 B.成本控制原则C.量力而行原则 D.结构合理原则E.保证偿还原则

(五)负债业务的主要风险有哪些?

A.信用风险 B.市场风险C.操作风险 D.流动性风险E、政策风险 F、法律风险 E、清偿性风险

(六)作为商业银行期限错配风险管理的一种主要方式，利率期权有哪些主要工具? A、利率调期 B、利率上限C、利率下限 D、利率上下限 E 缺口管理 参考答案

一、判断题

(一)错 负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任

(二)对

二、多项选择题

(一)A、D

(二)A、B、C、D、E

(三)A、B、D

(四)A、B、C、D

(五)B、C、D、F、E

(六)B、C、D

第二章 存 款

一、判断题

(一)对公存款是商业银行对存款单位的负债，储蓄存款是商业银行对存款人的负债。

(二)商业银行必须执行人民银行制定、公布的储蓄存款利率，并内部公告。

二、多项选择题

(一)按照存款的支取方式不同，对公存款有哪些种类?

A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、单位定活两便存款 D、单位通知存款

E、单位协定存款 F、约期存款

G、协议存款 H、保证金存款

(二)根据用途不同，单位存款账户有哪些种类?

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 E、协议存款账户 F、约期存款账户 G、保证金存款账户

(三)按照存款的支取方式不同，储蓄存款有哪些种类?

A、活期存款 B、定期存款 C、定活两便存款

D、约期存款 E、协议存款 F、个人通知存款

(四)储蓄存款一般分几个环节?

A、开户 B、存款 C、转账 D、结算 E、取款 F 销户

(五)商业银行办理储蓄存款业务，要遵循哪些原则?

A、存款自愿 B、取款自由 C、结算及时 D、存款有息E、为储户保密 F 保证兑付

(六)按照担保对象不同，保证金存款有哪些种类?

A、银行承兑汇票保证金 B、信用证保证金 C、黄金交易保证金 D、衍生交易保证金

E、期货交易保证金 F、证券交易保证金 G、个人购汇保证金 H、远期结售汇保证金

(七)商业银行柜台业务管理包括哪些方面?

A、柜员管理 B、印鉴管理 C、业务印章管理 D、金库管理

E、有价单证及重要空白凭证管理管理 F、未达账项和差错处理管理 G、结算管理

(八)柜台业务的风险点主要集中在哪些部位?

A、柜员管理 B 账户管理 C 存取先进 D.金库管理 E、有价单证及重要空白凭证管理

F、印章及压数机管理 G、预留印鉴管理 H、票证及凭证审核 I、结算管理 参考答案

一、判断题 1.对;2.错;

二、多项选择题

(一)A、B、D、E、F、G ;

(二)A、B、C、D ;

(三)A、B、C、F ;

(四)A、B、E、F ;

(五)A、B、D、E ;

(六)A、B、C、G、H ;

(七)A、B、C、E、F ;

(八)A、B、C、E、F、G、H ;

第三章 同业存放、同业拆入、向中央银行借款

一、判断题

(一)同业存放是指因调整头寸、支付清算、提取现金等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。

(二)拆入资金主要用于解决临时性周转资金不足的需要。

(三)商业银行分支机构为解决临时性周转资金的不足，可向当地人民银行申请办理头寸性借款。

(四)再贴现是中央银行的一种货币政策工具。

二、多项选择题

(一)按照存放单位不同，同业存放有哪些种类?

A、境外同业存放 B、国有商业银行存放 C、其他商业银行存放 D、城市信用社存放 E、农村信用社存放 F、政策性银行存放 G、外资银行存放 H、金融性公司存放

(二)按照交易方式不同，同业拆入有哪些种类?

A、网上市场拆入 B、网下市场拆入C、通过中介交易拆入、 D、不通过中介交易拆入 E、有担保拆入 F、无担保拆入

(三)向人民银行借款有哪些种类?

A、向人民银行借款 B、商业银行统一借款C、商业银行分支机构的头寸性借 D. 再贴现

参考答案

一、判断题

(一)错 同业存放是指因支付清算、提取及解缴现金款项等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务

(二)错 拆入资金用于弥补因同城票据清算头寸不足和解决临时性周转资金不足的需要。

(三)对

(四)对

二、多项选择题

(一)A、B、C、D、E、F、H

(二)C、D

(三)A、D

第四章 其他负债

一、判断题

(一)金融机构通过发行金融债券募集的资金，主要用于解决资金头寸性不足。

(二)其他负债是指商业银行在经营管理过程中发生的一些短期的应付款项及结算中形成的负债。

(三)应付款项操作中有确定核算内容、设置计提科目、确定计提标准、支付使用四个环节。

(四)商业银行的或有负债主要包括信用证、担保、承诺及金融衍生产品负债四类。

二、多项选择题

(一)金融债券的发行方式有哪些?

A、市场化发行 B、协议发行 C、商业银行主承销发行 D、定向发行

(二)按付息方式划分，金融债券有哪些种类?

A、零息债券 B、定息债券 C、到期一次还本付息债券 D、浮息金融债券 E 贴现债券 F、次级债券

(三)其他负债主要包括哪些?

A、应付款项 B、或有负债 C、结算性负债 D、内部资金往来负债 E、应解汇款 F、预提费用

(四)应付款项主要有哪些种类?

A、应付利息 B、应付工资 C、应付福利费 D、应交税金 E、应交罚款 F、其他应付款

(五)大额支付交易主要有哪些方式? A、票据支付 B、银行卡支付 C、汇兑支付 D、托收承付

E、委托收款 F、网上支付 G、现金支付

(六)可疑支付交易包括哪些主要异常情形?

A、金额异常 B、频率异常

C、流向异常 D、换汇异常 E、用途异常 F、性质异常 G、手续异常

参考答案

一、判断题

(一)错 金融机构发行金融债券是为了解决临时性的资金需求或者获得长期的资金来源，募集的资金主要用于金融机构的经营发展和补充资本

(二)错 其他负债是指商业银行通过债券融资发生的负债，以及在经营管理过程中发生的一些短期的应付款项以及结算中所形成的负债

(三)对

(四)错 商业银行的或有负债主要包括信用证、担保、承诺三类。

二、多项选择题

(一)A、D

(二)A、C、D、E

(三)A、B、C、D

(四)A、B、C、D、F

(五)A、B、C、D、E、F、G

(六)A、B、C、E、F 第三模块 表外(中间)业务

第一章 表外(中间)业务简介

一、单一项或多项选择题

(一)以下可归为表外业务的有：

A、存款业务 B、信托咨询业务 C、信用证业务 D、代理业务

(二)表外业务的当事人主要有：

A、委托人 B、代理行 C、受益人 D、投资人

(三)表外(中间)业务的作用体现在：

A、增加银行收入 B、分散银行风险C、促进业务创新 D、促进资源整合

(四)表外(中间)业务成本主要包括：

A、职员工资、B、经营管理费用C、固定资产支出、D、营业性损失

(五)商业银行表外(中间)业务风险特征主要表现为：

A、风险不确定，复杂程度高 B、风险集中，评估难度大C、潜在风险损失大 D、潜在风险损失小

(六)与商业银行表外(中间)业务信用风险程度相关的因素：

A、业务对象的信用状况 B、交易工具的性质C、市场环境状况 D、交易员自身的素质

(七)与商业银行表外(中间)业务市场风险程度相关的因素：

A、市场利率的不利变动 B、市场汇率的有利变动C、市场价格的不利变动 D、市场价格的有利变动

(八)与商业银行表外(中间)业务操作风险程度相关的因素：

A、缺乏统一的会计准则使银行会计账目滞后 B、信息系统故障C、银行内部运作不规范 D、交易人员素质很高

(九)目前中国对商业银行表外(中间)业务风险的监管与国际惯例要求还有很大差距，表现在：

A、规章制度滞后且不成体系 B、资本充足率管理不严C、事后监管不力 D、监管水平很高

(十)对商业银行表外(中间)业务风险的监管遇到的挑战将： A、越来越大 B、越来越小 C、易于应对 D、不用应对

二、判断题

(一)每一种中间业务产品投入后都需要得到补偿，因而凡是独立的中间业务都应该有利润。 ( )

(二)在没有更好的定价机制时，跟风定价肯定不会吃亏。( )

(三)新兴中间业务市场上，抢占市场份额的最佳手段是低价。( )

(四)同一家银行对同一地区的不同客户，以及在不同地区提供的同种中间业务未必要采用同一价格。( )

(五)中国商业银行表外(中间)业务风险管理已经很完善。( ) 参考答案

一、单项多项选择题

(一)BCD

(二)ABC

(三)ABCD

(四)ABCD

(五)ABC

(六)AB

(七)AC

(八)ABC

(九)ABC

(十)A

二、判断题

(一)×

(二)×

(三)×

(四)√

(五)×

第二章 支付结算类业务

一、单一项或多项选择题

(一)可以背书转让的票据有( )

A、未填“现金”字样的银行汇票 B、商业汇票

(二)出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票( )足额付款。

A、三天内 B、十天内 C、当天 D、五天内

(三)商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件有( )

A、在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织B、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系C、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。

(四)银行支票出现以下( )情形时，持票人银行不予受理。

A、支票记载的事项不齐全;B、出票额、出票日期、收款人名称有更改; C、记载事项的更改没有原记载人签章证明

(五)银行办理汇兑业务需要遵守的规定有( )。

A、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤消。B、转汇行可以办理退汇和撤销。 C、汇款超过二个月未解付的，办理解付手续时要逐级审批。D、银行可以受理有条件支付的委托。

(六)银行办理托收承付结算的款项，包括( )。 A、商品交易B、因商品交易而产生的劳务供应款项 C、代销、寄销商品的款项D、赊销商品的款项

(七)下列哪些是以银行为付款人的票据( )。 A、银行汇票 B、银行承兑汇票C、本票 D、支票

(八)银行办理进口信用证业务严禁以下( )做法。

A、无贸易背景而开立信用证;B、为开证申请人开立以单纯套取银行资金为目的的信用证; C、对于大额授信开证业务，不了解基础交易情况;D、开新证还旧证。

(九)关于进口信用证项下对外付款/承兑的业务处理方式，以下说法正确的有( )。 A、对外付款/承兑应及时合理，最迟不得超过自收到单据次日起算的第 3 个工作日; B、远期信用证项下已承兑者，应按时对外付款并于到期日起息;

C、每笔付款/承兑应在信用证业务卷宗中留存记录，承兑后的汇票应妥善保管，如国外银行要求寄回，应予寄回汇票; D、对于不符点单据，开证申请人在规定时限内提出拒付或未作任何表示，均视为其拒绝接受单据，银行可向寄单行/交单人发出拒绝付款/承兑的通知。

(十)银行办理汇出汇款业务应遵守以下( )规定。

A、 办理汇出汇款业务的客户须提交符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书、贸易进口付汇核销单或国际收支申报单(如需)及银行支款凭据等;

B、汇往受制裁国家的款项，应在征得客户的同意后慎重选择汇款路线，以免造成损失。 C、汇出行与汇入行(解付行)没有印、押关系，不能直接办理汇款的，可通过其管辖分行或总行转汇，转汇时应将款项划至转汇行，报单上必须列明汇款内容和要求转汇字样。

D、办理汇票的挂失或止付，出票行应核验汇款人的书面申请和汇款回单，及时向付款行发出止付通知，待接到付款行同意止付的回复，在汇票有效期满一个月后才能办理退款。

二、判断题

(一)金融机构有权拒绝除法律另有规定以外的任何单位冻结、扣划。( )

(二)汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请撤销。( )

(三)银行支票不受金额起点限制，提示付款期限自出票日起 10 日内。( )

(四)转帐支票的背书行为应连续，第一个使用粘单的背书人须在粘接处加盖骑缝章。( )

(五)委托收款以单位为付款人的，付款人接到银行的付款通知，应于当日书面通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起 5 日内未通知银行付款的，视为同意付款。( )

(六)对于国际惯例，当事人可以自行决定是否采用。( )

(七)对于限制指定银行交单或议付的信用证，非指定银行交单议付者，应通过指定银行确认，以避免另有单据通过指定银行提交。( )

(八)信用证项下已由开证行出具提货担保且尚未收回，来单时如存在不符点，原则上不得对外拒付。( )

(九)银行在办理跟单托收业务时，一般不接受委托行要求代办存仓保险的托收指示。( )

(十)国际结算业务是由于进出口贸易活动而产生的债权债务结算，各种国际贸易结算方式都属于进出口商的商业信用，银行不承担付款义务。( )

参考答案

一、单一项或多项选择题

(一)AB

(二)C

(三)ABC

(四)ABC

(五)AC

(六)AB

(七)ABD

(八)ABCD

(九)BCD

(十)ABCD

二、判断题

(一)√;

(二)×;

(三)√;

(四)√;

(五)×;

(六)×;

(七)√;

(八)√;

(九)√;

(十)×

第三章 银行卡业务

一、单一项或多项选择题

(一)银行卡业务流程是围绕( )基本当事人之间的债权债务的发生与清偿关系进行的。

A.发卡银行 B.收单银行 C.持卡人 D.特约商户

(二) 个人卡主卡持卡人或申请人可为其指定的年满 ( )周岁人员办理附属卡。 A. 18 B. 20. C. 21 D. 16

(三)对特约商户的后续管理，重点检查的是( )

A. 重复压单 B.分次压单 C.套取现金D. 使用假卡(挂失卡) E.合伙冒用

(四)逃避追款或经还款催告透支超过 ( )仍未还款的，可以移交公安机关或向法院起诉，依法催收。 A.6 个月 B.9 个月 C.3 个月 D.90 天

(五)发卡银行对( )账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。

A. 准贷记卡 B. 借记卡 C. 储值卡 D. 贷记卡

(六)宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不低于交易金额的( );其他行业不低于交易金额的 1%。

A. 4% B.5% C.3% D.2%

(七)银行卡业务风险是指银行卡在使用和交易过程中可能发生的，涉及( )的非正常的经济损失。

A. 发卡行 B. 特约商户 C. 持卡人 D. 收单银行

(八)卡户使用和管理中的风险包括( )

A. 持卡人的资信能力变化风险B. 持卡人的恶意透支风险

C. 信用卡的失窃风险D. 信用卡的伪造及涂改风险E. 真实持卡人的欺诈风险

(九)银行卡业务的内部控制制度建设要体现以下特征( )： A. 内部控制制度的系统性B. 内部控制制度的正式性 C. 内部控制制度的动态性D. 内部控制制度的实效性

(十)空白卡、预发卡要视同( )管理，账实分管，定期核对 A.空白凭证 B.现金 C.有价证券 D.一般帐表

二、 判断题

(一)主卡持卡人可以随时申请注销附属卡。 ( )

(二)公司卡人民币帐户不得存取现金，无取现信用额度。( )

(三)境内金融机构可发行卡内存有外汇资金外币贷记单位卡。( )

(四)稽核部门负责内部作业风险控制情况实施检查监督和后评价，可以通过每日检查重要稽核报表，实施非现场稽核。( )

(五)贷记卡透支和准贷记卡透支按月记收复利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。 ( )

(六)“章程”和“和约”是银行卡业务中的重要文件，前者规定了银行和持卡人的行为界限，而后者则规范了银行的行为。( )

参考答案

一、单项或多项选择题：

(一)ABCD

(二)D

(三)ABCDE

(四)C

(五)AB

(六)D

(七)ABC

(八)ABCDE

(九)ABCD

(十)B

二、判断题

(一)√

(二)√

(三)×

(四)√

(五)×

(六)×

第四章 代理类业务

一、 一项或多项选择题

(一)代理保险业务种类主要包括：( )

A、代理保险公司资金结算业务 B、代理财产保险业务 C、代理收取保费业务 D、代理人寿保险业务

(二)验单付款承付期为 ( )天，验货付款承付期为( )天。 A、5，10 B、10，15 C、3，10 D、3，20

(三)代理行要在委托行开立( )账户，存人足额资金，以保证及时移存其签发银行汇票资金。

A、 同业存放款项 B、系统内存放款项C、 存放央行 D、同业拆借

(四)以下转账代收业务的操作流程顺序正确的是：( ) A、发货—代理收货通知—委托银行收款—传递委托收款凭证—通知付款 B、委托银行收款—代理收货通知—发货—传递委托收款凭证—通知付款 C、代理收货通知—传递委托收款凭证—委托银行收款—通知付款—发货 D、发货—通知付款—委托银行收款—传递委托收款凭证—代理收货通知

(五)办理代收代付业务时，缴费人持缴费手册和《专用现金交款单》，交代收行经办员审核，审核内容包括：( )

A、是否属于代收业务 B、缴款户名及账号是否一致

C、凭证要素填写是否齐全、准确 D、凭证印章是否齐全。

(六)代理商业银行业务包括 ( ) 。

A、代理结算业务 B、代理证券清算C、代理外币现钞业务 D、代理外币清算业务

(七)办理代收代付业务时，代收行需要审查：( )

A、 托收款项是否符合托收承付结算规定的范围、条件、金额起点 B、 有关商品发运的证件C、 有关的贸易合同条款D、 其他有关规定

(八)付款人在承付期满日开户行营业终了前，账户无款支付的，付款行在托收承付凭证第

三、四联上注明“逾期付款”字样，并填制( )传票，销记定期代收表外分户账。

A、转帐借方 B、转帐贷方 C、表外收入 D、表外付出

二、判断题

(一)为有效控制业务风险，代理银行计账员必须定期到委托人单位进行对账。( )

(二)签发、兑付银行汇票的委托行，要向代理行配售银行汇票凭证、汇票专用章和编押机具，并对代理行有关人员进行业务培训辅导。( )

(三)由于委托贷款不是商业银行利用自身筹集资金向借款人发放的贷款，商业银行在办理委托贷款业务中不承担任何形式的贷款风险而只收取手续费，因此委托贷款不属于商业银行的授信业务，而属于收费性质的中间业务( )。

(四)付款人在承付期内提出部分拒绝付款的，填制四联部分拒绝付款理由书，连同有关拒付证明、拒付部分商品清单递交开户行。开户行按照部分拒绝付款审查程序和要求审查( )。

参考答案

一、单一项或多项选择题

(一)B

(二)ABCD

(三)C

(四)A

(五)A

(六)ABCD

(七)ACD

(八)ABD

(九)D

二、判断题

(一)×

(二)对

(三)对

(四)×

第五章 担保类业务

一、单一项或多项选择题

(一)备用信用证通常涉及主要当事人有( )。

A.开证申请人(借款人) B.开证行C.受益人(放款人或其他投资者) D.议付行

(二)备用信用证主要分为( )两类。

A.可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证 B.远期备用信用证和即期备用信用证 C.跟单备用信用证和不附单据备用信用证 D.以上皆错

(三)备用信用证的操作流程包括( )。

A. 订立合同 B. 申请开证 C. 开证与通知D. 审核与修改 E.执行合同 F.支付和求偿

(四)针对可能出现风险的业务环节及风险点，对备用信用证实行必要的控制的内部管理要求包括( )。

A. 要充分调查开证申请人的资信情况

B. 经常与发放备用信用证担保贷款担保的客户进行磋商，以便使贷款条款随客户情况变化而适时进行调整

C. 实行比例管理D. 实施风险分散补偿

(五)银行的保函的特点是( )。

A.独立性 B.单据化 C.履约相关性 D.合理有效性

(六)融资类保函包括( )。

A. 借款保函 B. 授信额度保函 C. 延期付款保函 D. 预付款保函

(七)开立以境外法人为受益人的银行保函业务要谨慎选用法律，应以( )作为办理银行保函业务的主要参考依据。

A. 国际商会制定的《合约担保统一规则》(URCG325) B.《见索即付保函统一规则》(URDG458)

C. 标准国际银行实务D. 《国际备用证惯例》(ISP98，国际商会出版物第 590 号)

二、判断题

(一)备用信用证同时适用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》(UCP500)、《国际备用证惯例》(ISP98，国际商会出版物第 590 号)以及国际商会制定的《合约担保统一规则》(URCG325)。( )

(二)由于保函独立性的特点，所以开立时无须审查基础交易。( )

(三)因为保函属于或有负债，所以无须纳入全行统一授权授信管理。( )

(四)在备用信用证业务关系中，不论申请人是否履行其义务，商业银行都要承担对受益人的第一付款责任。( )

(五)开出备用信用证前，必须落实足额的备付款项。备付款项采取收取保证金、使用银行提供的循环授信额度、单笔授信业务三种方式，可单独使用也可混合使用。( )

参考答案

一、选择题

(一)ABC

(二)A

(三)ABCDEF

(四)ABCD

(五)AB

(六)ABC

(七)ABC

二、判断题

(一)×

(二)×

(三)×

(四)×

(五)√

第六章 贷款承诺业务

一、单一项或多项选择题

(一)根据目前国内商业银行的普遍做法，贷款承诺可以分为( )几类。 A. 项目贷款承诺 B.开立信贷证明C.客户授信额度 D.票据发行便利

(二)授信额度按照授信形式不同，可分为( )等业务品种分项额度。 A. 贷款额度 B. 开证额度 C. 开立保函额度 D. 开立银行承兑汇票额度及承兑汇票贴现额度

E. 进口保理额度和出口保理额度 F. 进出口押汇额度

(三)贷款承诺业务的主要风险点存在于( )几个方面。

A. 政策性风险 B. 法律法规风险C. 银行流动性风险 D.市场风险

(四)对于贷款承诺的风险监管应主要关注于( )。

A. 不可撤销贷款承诺是否已纳入到该银行对相关客户的整体授信(最高授信额)管理体系

B.是否足额收取相关费用，费用是否计算准确

C. 是否按照贷款审批的授信决策体系对不可撤销贷款承诺进行审批 D.银行的流动性是否会收到贷款承诺的影响

(五)信贷证明根据银行承诺的性质不同，分为( )。

A. 有条件的信贷证明 B. 无条件的信贷证明C.约束性信贷证明 D.开放性信贷证明

二、判断题

(一)授信额度批准后，商业银行即可以与客户签定授信额度协议，协议一经签定，在尚未使用银行提供的授信额度时，不占用相应的风险限额。( )

(二)银行以投标的形式，对承销与持有的贷款金额、贷款条件、融资方案等出具投标书是贷款承诺的一种形式。( )

(三)有条件的信贷证明和无条件的信贷证明均占用授信额度。( )

(四)银行提交的融资类投标书应为约束性的贷款承诺，在出具之前需经过与正式批准贷款相同的审批程序。 ( )

(五)贷款承诺虽然属于表外(中间)业务，但并非属于或有资产和或有负债(CONTINGENT CLAIMS)。( )

参考答案

一、选择题：

(一)ABCD

(二)ABCDEF

(三)ABC

(四) ABCD

(五) AB

二、判断题

(一)×

(二)×

(三)×

(四)√

(五)×

第七章 保理业务

一、单一项或多项选择题

(一)如果进口商在付款到期日后( )天后仍未付款，进口保理商要向出口保理商做担保付款

A、60 B、90 C、30 D、120

(二)银行在出口双保理业务项下，如对出口商提供无追索权融资，可在款项结汇或入帐后，以( )为准为出口商出具出口收汇核销专用联。

A、合同金额 B、发票金额C、合同金额的 90% D、融资金额

(三)在保理业务中，如卖方收到有关争议通知后的 1 年内获得有利于卖方的解决结果，且买方仍未付款，买方保理商应在第 天做担保付款。

A、5 B、10 C、15 D、20

(四)卖方如有融资需求，卖方保理商可在核准的保理信用额度内对其提供一般不超过( )的融资。

A、 合同金额 70% B、发票金额 80%C、发票金额 70% D、合同金额 80%

(五)国际保理业务原则上仅适用于以赊销(O/A)或承兑交单(D/A)为付款方式且付款期限不超过( )天的国际货物买卖交易。

A、60 B、90 C、120 D、180

(六)进口保理业务风险主要是( )。

A、出口商的信用风险 B、进口商的结算风险C、进口商的信用风险 D、出口商的结算风险

(七)根据( )保理业务可分为双保理业务和单保理商保理业务。 A、风险种类 B、经营模式C、客户类别 D、业务特点

(八)由保理商为卖方提供的服务包括： A、 贸易融资 B、应收帐款的催收C、销售分户帐管理 D、坏帐担保等单项或多项服务。

(九)国内保理业务的范围仅限于银行国内的( )客户之间采用赊销等信用销售方式进行的商品交易。

A、公司和个人 B、公司 C、机构 D、法人

二、判断题

(一)保理业务一般涉及到卖方、卖方保理商、买方、买方保理商。( )

(二)出口商业发票融资是一种无追索权融资。( )

(三)在保理业务中，当出现争议时，应买卖双方的要求，卖方保理商和买方保理商可在不承担任何责任及费用的前提下协助其解决争议。( )

(四)对于有明确的证据表明有关交易事项满足销售确认条件，如与应收债权有关的风险、报酬实质上已经发生转移等，应按照出售应收债权处理，并确认相关损益。否则，应作为以应收债权为质押取得的借款进行会计处理。( )

参考答案

一、单一项或多项选择题

(一)C

(二)D

(三)C

(四)B

(五)D

(六)C

(七)B

(八)ABCD

(九)D

二、判断题

(一)对

(二)错

(三)对

(四)对

第八章 基金托管业务

一、单一项或多项选择题

(一)商业银行基金托管业务包括：

A、未经批准的基金托管业务 B、开放式基金托管业务 C、实物资产托管业务。 D、企业固定资产托管业务

(二)基金托管业务的风险点包括：

A、托管行从事基金投资、未经审批的证券承销 B、托管行以基金资产进行房地产投资; C、托管行进行不属于基金名下的证券买卖;

D、托管行擅自动用商业银行信贷资金从事基金投资

(三)开放式基金的销售渠道主要包括：

A、基金管理公司直销B、商业银行以及证券公司等机构代销 C、新起步的专业销售经纪公司代销D、政府机构代销

(四)基金的买卖主要包括A、认购 B、申购 C、赎回 D、代购

(五)基金非交易过户的行为，包括 A、继承 B、捐赠 C、遗赠 D、分家析产

(六)开办基金托管业务的银行对分支机构的管理 A、分支机构开办开放式基金代销业务须经总行授权。

B、各级代销机构要严格按照总行的有关办法、规定、规范和业务流程办理基金代销业务。

C、各级代销机构在办理基金代销业务时，须使用总行统一规定的单据和凭证格式。 D、各级代销机构应严格按照总行规定的标准收取基金代销业务的手续费。

(七)基金代销业务的主要风险点主要有：

A、开户业务风险 B、销户业务风险C、赎回交易风险 D、撤单交易风险

(八)对基金托管业务的风险监管要求包括： A、定期、不定期地实行现场与非现场检查;

B、全面、动态地把握基金的实际情况，并对出现的违规活动及时处罚、暴光; C、对监管中发现的问题，及时采取措施，以规范基金运作，保护权益;

D、同业协会要加大对业务的监督管理工作，制定相应的规定，规范业务做，保证业务公平、公证、公开的有序竞争。

参考答案

一、单项选择或多项选择题

(一)B

(二)ABCD

(三)ABC

(四)ABC

(五)ABCD

(六)ABCD

(七)ABCD

(八)ABCD

第十章 代保管业务

一、单一项或多项选择题

(一)代保管业务主要有：

A、露封保管 B、密封保管 C、出租保管箱

(二)露封保管业务主要使用于：

A、股票/债券 B、金银珠宝 C、珍贵文物D、契约文件 E、银行存折

(三)密封保管业务主要使用于：

A、股票/债券 B、金银珠宝 C、珍贵文物D、契约文件 E、银行存折

(四)保管契约上要注明：

A、保管物品的类型、名称、数量、保管期限等基本情况 B、租金、押金及其他费用

C、双方遵守的规定及承担的责任等事项

(五)办理露封(密封)保管箱业务简要操作流程包括：

A、客户提出办理保管箱业务申请B、当面验收清点代保管物品C、签订保管契约

(六)对未按期提取保管物品的处理要：

A、对提前提取代保管物品的，要说明原因，按到期提取代保管物品的手续办理，同时仍按到期收取保管费用

B、对逾期未提取的代保管物品，代保管行要发出催领通知单或电告委托人来提取 C、代保管的逾期间按高于原定代保管费的标准收取保管费

D、逾期 5 个月后，代保管行不需请公证部门见证，可以自行将代保管物品拍卖，抵扣代保管费及其他费用

(七)代保管业务内部风险控制要点有： A、柜台未出租保管箱的正钥匙要专人保管

B、柜台经办员将两把开箱钥匙交给租用人或其指定的被授权人时，要当着租用人的面拆封，并入库开箱核对、收执

C、柜台经办人员、管库员要严格审核租用人或其指定的被授权人的开箱凭证及有关身份证件的真实有效性

D、营业柜台经办人员每日营业终了登记各类分户账合并与会计部门核对相符。

(八)管库员保管箱业务钥匙要严格按有关规定管理： A、不得带离代保管行，不得私自配置

B、若需配置，要经业务主管批准，负责安排配置事宜

C、报废的钥匙由业务主管、柜台经办员和管库员共同监销，并登记备查

(九)保管箱业务管库员在营业时间内要( )：

A、经常惊醒巡查，发现问题及时报告业务主管，租用人遗留物品要登记，双人封存，通知租用人认领

B、租用人领回时要在登记簿签收

C、每日营业前和营业终止后必须巡查保管箱库房，确保库房内无人、无遗留物 D、库房内警报器等安全设备必须保持正常状态

(十)保管箱业务外部风险监管重点( )： A、各项内控制度的有效性

B、保管箱设施装备和管理安全的可靠性

C、代保管责任划分是否明确，对因不可抗力等因素造成的损失，是否承担了不该承担的赔偿责任 D、对代保管费用的收取是否及时足额，核算是否正确。

二、判断题

(一)露封保管业务是指客户先将代保管物品加以密封，然后交给商业银行代为保管的一种代保管方式。( )

(二)出租保管箱业务是指商业银行接受客户委托，按照有关规定和约定的条件，以出租保管箱的形式代客保管贵重物品、有价证券及文物等财物。( )

(三)密封保管业务是指客户将物品交给商业银行代保管时不加封，由商业银行保管部门当面验收清点后，收妥后给客户开出保管收据，订立代保管契约，载明保管物品的名称、种类、数量、保管期限、保管费用、双方责任和义务等内容。( )

(四)管库员保管箱业务钥匙要严格按有关规定实行双人管理，不得带离代保管行，不得私自配置。若需配置，要经业务主管批准，负责安排配置事宜。( )

(五)管库员可以兼任或日后担任未出租保管钥匙和备用锁的保管员。( ) 参考答案

一、单一项或多项选择题

(一)ABC

(二)AE

(三)BCD

(四)ABC

(五)ABC

(六)ABC

(七)ABCD

(八)ABC

(九)ABCD

(十)ABCD

二、判断题

(一)×

(二)√

(三)×

(四)√

(五)×

第十一章 电子银行业务

一、单一项或多项选择题

(一)电子渠道主要包括客户服务中心在内的( )等。

A. 网上银行 B. 商业 POS 机终端B. C. ATM 自动柜员机 D. 电话银行 E. 手机银行

(二)( )开办网上银行业务，应由其总行统一向监管部门申请。

A. 政策性银行 B.中资商业银行C.城市商业银行 D.合资银行E.外资银行 F.外国银行分行

(三)适用审批制的电子银行业务有( )

A. 银行借助互联网开发的新的、与传统银行业务品种不同的、形成表内资产或负债的网上银行业务品种;

B. 借助互联网办理贷记支付以外的支付结算业务;

C. 通过互联网开办未获监管部门同意的表内资产类传统银行业务品种; D. 通过互联网开办与证券业、保险业直接相关的新的业务品种。

(四)网上银行业务操作存在的风险根据网上银行业务操作流程可划分为( )等。 A. 法律合规风险 B. 操作风险C. 技术风险 D.市场风险

(五)银行监管部门要督促商业银行完善网上银行业务内控制度，注重制度的衔接，特别做好制度执行工作，实行( )工作制度

A.定人 B.定责 C.定岗 D.定期换岗

(六)网上个人银行的业务种类包括( )

A. 业务产品介绍 B. 受理客户的咨询投诉C. 个人账户服务 D. 个人支付结算服务

E.以上都是

(七)个人网上银行业务风险点包括( )

A. 防病毒 B. 防假冒银行网站C. 防假借银行名义发送邮件给客户，获取账号和密码 D. 防通过同事、亲戚、朋友等关系得到个人资料

(八)通过技术手段来防范网上银行系统风险措施包括( )

A. 注册或者登陆时采用加密软键盘技术B. 注册或者登陆时采用验证码技术 C. 数字证书认证技术D. 网上银行交易界面中风险提示

(九)电话服务中( )等信息中至少三项符合系统记录，方可认为是户主本人。 A. 向客户核对身份证件号码B. 家庭住址/电话C. 单位住址/电话 D. 开户日E. 最近交易日F. 余额

(十)客户用手机金融服务进行交易存在的风险包括( )

A. 账户信息查询风险B. 账户间转账风险C. 账户挂失风险D. 系统故障风险

二、判断题

(一)银行可以自主停办经监管部门审查同意开办的网上银行负债类业务品种。 ( )

(二)网上银行普通客户和网上银行签约客户的根本的区别就是后者因为拥有网上银行证书，可以进行大额的银行资金转账交易。( )

(三)指定账户转账是指客户在柜台签署协议，允许从自己账户内向指定的他行本人或者他人账户进行转帐、汇款的交易。这种交易经过柜台确认客户身份，并有客户签署的书面协议，交易比较安全并且不会引起争议。( )

(四)网上支付卡包括虚拟卡和实物卡两种。( )

(五)挂失业务风险是指由于客户账户挂失不成功或被非法挂失，造成客户交易受到影响，引起的纠纷、赔偿的风险。( )

(六)受理客户的手机金融服务服务申请时必须严格审查客户申请资料中各项内容的真实性、正确性，尤其要严格审查客户要求勾联使用的所有帐户的真实性和合法性，是否是本人所有。( )

参考答案

一、选择题：

(一)ABCDE

(二)ABCDEF

(三)ABCD

(四)ABC

(五)ABCDE

(六)E

(七)ABCD

(八)ABC

(九)ABCDEF

(十)ABC

二、判断题

(一)×

(二) √

(三) √

(四)√

(五) √

(六) √

第四模块 衍生产品交易业务

一、选择题

(一)下列何种期权组合可以从上升的市场波动率中获利：( ) A. 买入看涨期权和买入看跌期权

B. 买入看涨期权和卖出看跌期权 C. 卖出看涨期权和买入看跌期权

D. 卖出看涨期权和卖出看跌期权

(二)每笔外汇期权交易：( )

A. 包括一个买权和卖权 B. 包括期权的买方和卖方 C. 必定执行期权 D. 以上都是

(三)如果投资者看空市场，以下何种方案符合他的观点，可以尽可能的获利并且损失有限?( )

A. 买入看跌期权 B. 买入看涨期权

C. 卖出看跌期权 D. 卖出看涨期权 参考答案

一、选择题

(一)A

(二)A、B

(三)A

第五模块 资本管理

一、判断题

(一)经济资本是一个经济学概念，用于描述一家银行抵御预期损失的能力。

(二)从数量上看，经济资本、监管资本与账面资本在理论上是一致的。

(三)市场风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

(四)计算核心资本充足率时，应扣除对未并表金融机构投资的 50%。

(五)经济资本的作用是弥补预期损失。

二、填空题

(一)从计量范围看，经济资本由_________、市场风险资本和操作风险资本三部分组成。

(二)经过风险调整的资本回报率(RAROC) = 经风险调整后的税后净利润/ _________。

(三)经济增加值是扣除资本成本后的剩余利润，它的计算结果取决于三个基本变量：税后净营业利润，_________和股东所要求的资本回报率。

(四)根据《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为

，设立城市商业银行的注册资本最低限额 为

，设立农村商业银行的注册资本最低限额为

。

参考答案

一、判断题

(一)错。经济资本是抵御非预期损失的虚拟资本。

(二)对。

(三)错。题干描述的是操作风险的概念，市场风险是指由于市场价格(利率、利率、股价和商品价格)的不利变动而导致银行表内和表外业务发生损失的风险。

(四)对。

(五)错。

二、填空题

(一)信用风险

(二)经济资本或非预期损失

(三)所配置的经济资本

(四)10 亿人民币、1 亿人民币、5000 万人民币

第三篇：银行主要业务分类及简介

1负债业务

存款业务 、借款业务

2资产业务

贷款业务 、债券投资业务 、现金资产业务

3中间业务

交易业务 、清算业务 、支付结算业务 、银行卡业务 、代理业务 、托管业务 、担保业务 、承诺业务 、理财业务 、电子银行业务

本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。

负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行负债主要由存款和借款构成。存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是商业银行的传统业务。本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。

资产是银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制、预期会给银行带来经济利益的资源。商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是最主要的资金运用。本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。

本章包括负债、资产、中间业务三节内容。

3.1 负债业务

商业银行的负债主要由存款和借款构成。

存款包括人民币存款和外币存款两大类。

人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。

借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。

我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。

存款业务细讲

1.个人存款业务

个人存款又叫储蓄存款。

办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)

自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。

(1)活期存款的主要规定

活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。

客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。

活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。

①计息金额

存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。

②计息时间

从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

③计息方式

除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。

中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。

人民币存款计息的通用公式：

利息=本金×利率(年或月或日)×时间(年或月或日)

人民币存款利率的换算公式：

日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。

计算公式为：利息=累计计息积数×日利率

其中，累计计息积数=每日余额合计数

逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

计息期为整年(月)的，计息公式为：

利息=本金×年(月)数×年(月)利率

计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：

利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率

(2)定期存款的主要规定

定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。

P54表3-3 定期存款种类

①存款利率

定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。

②到期支取的定期存款计息

到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

【案例】某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少?

解答：连本带息=12345.67 * (1+3%)

③逾期支取的定期存款计息

逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

【案例】某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。

解答：分成两部分处理：

8月28日，定期整存整取到期，连本带息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元

8月29日至9月18日，共计20天，按照活期存款计算计息

10135 ×(1+ 0.72%/360 ×20) =10139.05元

④提前支取的定期存款计息

支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

(3)其他种类的储蓄存款

除常见的活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种：定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款(详见p55 此略)

2.单位存款业务

单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。

(1)单位活期存款

单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。

单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

①基本存款账户

基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

②一般存款帐户

一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

③专用存款帐户

专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

④临时存款帐户

临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。

(2)单位定期存款

单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。

(3)单位通知存款

客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

(4)单位协定存款

单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

(5)保证金存款

可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。 3.人民币同业存款

同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放予商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

4.外币存款业务

目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。

【背景知识】汇买价、钞买价、卖出价的区别

现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价(基准价)

银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。

中间价(基准价)：中国人民银行公布的当日外汇牌价。

个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。

(1)外汇储蓄存款

中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》(以下简称《办法》，从2007年2月1日起施行)规定：

“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

(2)单位外汇存款

①单位经常项目外汇账户

境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

②单位资本项目外汇账户

包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

3.1.2 借款业务

商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。

短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。

长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

1.同业拆借

我国的同业拆借，是指经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。

同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。

2.债券回购

债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。

3.向中央银行借款

商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。

4.金融债券

金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。

第四篇：目前我国银行保险业务模式的主要特点

一、银行保险合作模式呈现出混业融合的趋势

我国银行与保险公司之间这种建立在客户服务和业务发展基础上的全面合作是简单和松散的，另外，由于我国现阶段实行的是金融分业经营的管理体制，银行和保险公司以股权形式进入对方领域为法律所禁止，但近年来也有所突破。2002年3月，中国工商银行利用其控股的工行亚洲收购中保国际旗下太平保险24.9%的股份，到2005年9月5日已人股太平人寿保险公司并持有其12.45%的股份。同年10月，汇丰银行以6亿美元获得平安保险20%的股份。这些收购兼并活动为我国银行业与保险业以股权方式进行融合进而推动银行保险由低级阶段向高级阶段发展开创了先河。

二、在简单的销售代理模式中，银行和保险公司的合作关系是不对称的

简单的代理销售模式，银行和保险公司没有建立长期的共同利益机制，合作关系不稳固。在银保合作关系中，银行处于主导地位，体现在销售网点的划分和节节攀升的代理费上。银保合作协议每年签订一次，银行根据保险公司产品的适销情况决定代销网点资源的分配，一般一个代销网点只销售一家或两家保险公司的产品。即“一对一或一对二的代理模式”;银保产品的代理费节节攀升，2001年尚不足1%，但到2005年，2.5%已经成为最低价码。中间业务收入、储蓄以及关系利益都会左右银行的态度，一年一签的合作协议更是让保险公司感到合作关系的不稳定。

三、银行保险产品种类单一，多为储蓄分红型或投资连结型，片面强调宣传投资分红

产品种类单一，消费者缺乏选择;变为投资工具的分红保险由于过多地强调了分红的预期，使保险公司面临了相当的分红压力;加之我国银行保险的激烈竞争引发了银行代理手续费的恶性竞争，代理手续费从2%—3%，攀升到5%—6%，极大地削弱了银行保险产品的成本优势，保险公司的营运费用极有可能超过预定费用，造成费差损。由此而来，银行保险一方面迫使保险公司维持无利润或低利润运行，另一方面保户实际得到的分红也达不到预期水平，引发了公众对银保产品的信用危机，致使2004年以来银行保险在银行柜面的销售陷入困境。

四、银保合作主要在五个方面，合作范围较窄

银保合作主要在五个方面：(1)银行代理销售保险产品;(2)保险公司选择使用银行的客户资源、信息库、资金汇划系统和网络清算系统;银行担任保险公司的财务顾问，为其提供资金结算服务;(3)保险公司为银行产品提供保险服务;(4)以保单作为银行贷款的有效质押;(5)保险公司投资银行金融债权，银行与保险公司之间进行拆借、债券回购、国债买卖等资金融通活动。

第五篇：一、商业银行票据业务存在的主要问题

(一)票据签发环节中存在的问题

1.部分商业银行对企业提供的商品交易合同或增值税发票未加以严格审查，就为其签发无贸易背景的银行承兑汇票。按规定企业向银行开具银行承兑汇票首先应提供商品交易合同，并于2个月内提出增值税发票。部分银行为了增加企业保证金存款，增加中间业务收入，偏好开具银行承兑汇票，却未能严格审查商品交易合同和增值税发票的真实性，甚至2个月以后，也没督促开票企业提供增值税发票。

2.利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票问题普遍存在。部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款。

3.在实际操作中有章不循，随意放大银行信用，超规定限额签发银行承兑汇票。为了逃避上级行对其授权限额的规定，部分商业银行采取拆分等违规手法，将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发。部分银行擅自放宽保证金的收取比例或放松抵押担保的条件，为一些资信度不符合规定的企业签发银行承兑汇票，给银行的资产带来极大的风险。

(二)票据贴现环节存在的主要问题

1.部分银行在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查，导致为大量没有真实贸易背景的银行承兑汇票办理了贴现，大量贴现资金用于非生产经营领域，有的资金甚至流入股票证券市场，严重扰乱了正常的生产经营秩序和票据市场秩序。

2.部分银行与企业相互勾结，联手“包装”票据问题严重。一些银行在经营过程中，对一些大客户办理贴现的票据放松审查，对贴现企业由于各种原因不能提供增值税发票、商品交易合同复印件的票据，也违规授理其贴现业务。为了逃避监管和套取人民银行再贴现资金，银行与一些企业相互勾结，进行票据“包装”：即由银行将票据背书转让给与其有信贷关系、信用度较好的企业，由这些企业提供与该汇票无关的增值税发票、商品交易合同(复印件)，到银行办理贴现后，再将资金转回到真正的贴现企业账户之内。

3.违规降低贴现利率。银行在经营票据贴现业务过程中，为了争抢票源，展开恶性竞争，纷纷降低贴现利率，有的银行将贴现利率降到低于人民银行的再贴现利率，严重扰乱了正常的利率市场秩序，同时少收贴现利息收入也给银行的资产带来了一定的损失。

4.违法违规经营问题依然存在。部分商业银行与票据掮客内外勾结，在办理贴现时为其提供贴现利率、资金划转等多项优惠条件，为其不法经营提供方便，从中收取回扣、好处费;有的银行采取降低贴现利率、压低账内贴现利息收入、账外收取好处费私设“小金库”;有的银行职工则利用工作之便，以自已或其亲属名义成立“票据包装公司”，充当票据掮客，非法经营票据业务，从中牟取暴利。

二、主要的检查方法

(一)确定检查重点

确定检查的重点单位和重点企业，首先，要利用银行计算机系统对电子数据进行分析，调阅近几年来财务报表、银行承兑汇票签发、贴现台账和相关电子数据，全面了解近年来银行的票据业务总体规模和发展情况。其次，以签发、贴现业务占比较大、近几年票据业务量增长速度较快的各二级分支行作为检查重点。再以银行办理签发、贴现业务量较大且单笔金额较大的企业，办理签发、贴现业务的时间和金额不均衡的企业，提供相关发票的单张票面金额较大的企业、出票日与贴现日相距较近的贴现企业为下一步审计的重点和需延伸调查的重点企业。

(二)票据签发的审查

1、调阅银行保证金存款分户账，结合银行承兑汇票签发台账，核对审查银行收取保证金是否及时、足额，有无违反规定不收、少收或收后退还企业等问题;审计保证金是否来源于票据收款或其他背书转让的后手;审查保证金在存续期内有无被挪用、划转等情况，是否存在将保证金转回用于继续滚动签发银行承兑汇票或转入账外违规放贷等问题。

2、关注银行为不良贷款企业签发银行承兑汇票的情况，是否存在以银行承兑汇票置换不良资产、掩盖资产质量问题;有无为即将形成银行承兑汇票垫款的企业发放贷款问题。

3、核对企业所提供的与本次商品交易合同、承兑合同相符合且足额的增值税发票或税务发票原件，是否该原件为购货方(承兑申请人)所持有发票联或抵扣联。

(三)票据贴现的审查

1.调阅相关企业贴现档案，审查银行是否对汇票真实性和汇票内容进行认真审核，是否出现越权审批的问题;办理贴现的申请人提供的商品交易合同及增值税发票等证明文件是否齐全、是否真实、有效，有无提供虚假证明文件和增值税发票(复印件)套取银行资金等问题。 2.调阅银行贴现台账(电子数据)，结合贴现利息收入明细账及相关凭证，审查台账数据与财务账表数据是否一致，有无为了逃避检查、人为修改台账数据的问题;审查是否存在贴现利率低于人民银行规定的最低贴现利率标准办理贴现业务问题。可在核对其电子数据真实性的基础上，利用计算机对全行贴现台账进行检索，对违规降低贴现利率办理贴现的部分数据进行分类汇总，在此基础上计算出由于降低贴现利率导致银行少计的贴现利息收入数额。

3.核实贴现资金的去向。结合银行承兑汇票背书连续审查，了解银行承兑汇票签发企业与收款人及其他背书转让后手的行业关联度，审查是否存在以下问题：一是贴现资金转回签票企业账户，用于投资房地产等非生产经营领域、作为保证金继续签发银行承兑汇票、归还到期的银行承兑汇票款项和到期贷款、流入股票证券市场等问题;二是银行与票据掮客相互勾结，违规降低贴现利率、少计贴现收入、账外收取回扣好处费私设“小金库”问题;三是在办理贴现业务时，是否存在违反结算纪律和账户管理规定的问题，有无为没有在该行开立存款账户的企业办理贴现，有无将贴现资金直接转入股市或个人储蓄账户的问题;

(四)延伸审查的主要内容 票据业务检查需要进行大量的延伸调查工作，主要目的在于核实签发或贴现的银行承兑汇票是否有真实的贸易背景，审查贴现资金的最终用途是否符合国家的有关规定，揭示企业利用关联交易、皮包公司作掩护，采用虚拟商品交易合同、虚开、涂改或套开增值税发票等手段骗取银行资金投入非生产经营领域问题;揭示银行与企业相互勾结、违规“包装”票据、套取银行资金的主要手法;揭示银行利用企业账户账外收取回扣、好处费等等。

延伸检查调查对象主要包括签发承兑汇票企业、被背书企业、贴现企业、有贴现资金转入的银行和证券公司以及对工商、税务部门等单位。 延伸需调阅的资料主要有：公司章程、审计报告、企业纳税登记及领用增值税发票登记簿、企业增值税发票存根联、企业销售明细账、库存产品明细账、应付票据、长短期借款、财务费用明细账及其相关凭证。对企业的注册登记、年检、法人资料、纳税登记和缴纳税款情况以及向银行提供的增值税发票(复印件)的真实性，还可根据情况延伸调查相关工商、税务部门。