公司审计监查管理规定

2022-12-01

第一篇：公司审计监查管理规定

监查员工作指南

建立完善的临床监查员制度及标准操作规程

新颁布的《药品注册管理办法》和《药品临床试验管理规范(GCP)》对临床研究的监查进行了明确规定，临床检查的目的就是为了确保用受试者的权益，试验记录、报告数据的准确、完整无误，并保证临床试验严格遵循批准的文件和试验方案，符合国家有关临床研究的管理规范和有关法规。监查员(monitor)是由药品研究注册人任命的，主要负责与临床研究承担单位的联系工作，其任务是保证临床试验严格遵循以批准的实验方案，并及时报告和监查试验的进行情况和审核数据，确保临床研究报告真实、客观。在《GCP》中还明确规定,为确保监查员工作的规范化，必须制定详细的标准操作规程(Standard Operating Procedure-SOP)，以确保整个试验研究是在监查员监督下按临床方案进行。监查员的标准操作规程制定 1.1监查员的任命和确定

担任监查员的人员除具有医学、药学或相关学科学历，必须经过主管药政部门进行一定专业培训，并对工作具有严格认真负责的精神，必须熟悉掌握临床试验的有关法规和试验用药的全部研究工作及有关信息。对于一个研究项目，监查员的数量要根据临床研究的难度和临床承担单位的多少和分布区域来确定。监查员之间的工作要做到统一协调，分工明确。临床监查员的任命、变动和具体工作职责，药品研究注册单位要以书面文件的形式通知临床研究单位。 1.2临床试验研究的监查

临床试验研究监查的标准操作规程应包括：试验前的监查、试验过程的监查、试验结束的监查这三个阶段。每个阶段的工作职责和工作内容是不相同的。 1.2.1临床前的监查

新药研究注册单位主要是根据所试验药品的应用范围和研究内容,选择国家认定的临床研究基地,并对所有参与的临床单位整体情况进行详细了解(单位简介、临床研究资格的认定材料、以往所承担完成的研究课题情况),并对承担所要研究的药品的有关实际研究能力进行确认,其中包括临床单位项目研究机构的组成和参与研究人员的专业情况、以及有关实验室检验条件、仪器设备状况、受试者来源保障情况进行考查。还应对所确定的研究单位对试验方案和各种记录表格进行讨论、修改和定稿,并对试验所必要的培训过程与效果进行监查，并以记录报告的形式进行存档管理。 1.2.2临床过程的监查

临床过程的监查是从临床单位确认后，按已批准的临床试验方案全面启动临床研究开始，到完成全部试验病例的研究工作，准备进行实验报告整理的过程进行有计划的监查并详细记录工作，是临床研究监查工作的关键。 1.2.2.1监查的安排与频率

根据临床方案、临床单位的分布、实验的难度和进度，合理安排对每个临床试验部门的监查频率和进行时间，如试验周期短的尽量做到每周一次。周期长的、观察疗程长的试验可一个月至少一次。为了提高监查效率和效果，应提前将临床监查计划提前书面通知临床单位，并做到每次监查都与试验负责人进行预约，以减少不必要的时间浪费。 1.2.2.2监查的内容

每次监查的过程监查员都要遵循;计划准备-P、执行-D、跟踪检查-C、总结报告-A四个工作步骤进行。 1) 计划准备阶段-P ² 对试验的相关资料进一步了解，包括：临床试验方案、拟定的研究人员手册、有关最新试验研究情况和各临床单位的反馈信息及国内外有关试验药品相关文献报道。

² 认真遵循试验进度计划，复核已完成的监查报告，了解完成情况和存在的问题。

² 与临床研究负责人和研究者预约联系，了解最新研进行情况和需要解决的特殊问题。明确现场监查日期。 ² 根据标准操作规程的具体要求，将所要监查的内容以细化列表的形式形成监查记录表。

² 将详细监查计划上报主管领导及有关人员审定，确保各临床单位工作统一，试验和检验方法及指标相同，监查标准一致。 ² 起草提供给临床单位说明监查工作的内容和安排的文件，与监查有关的文件、表格、报告书和必要的物品及工具。 2)执行阶段-D

监查员到临床单位后开展工作前先向临床试验总负责人(也称：协调研究者-Coordinating Investigator)或项目负责人(也称：研究者-Investigator)出示有关此次监查工作的证明性文件。并请求积极协助配合。

² 如果参与试验的研究人员比较多，最好以会议的形式说明此次检查的目的和安排，并了解进展的情况，出现过的问题及解决情况，讨论

目前存在的问题，必要时进行集中培训。

² 检查临床研究单位档案管理制度情况，主要监查与试验有关的文件分类，以及研究人员手册、伦理委员会和法规审批文件内容是否齐备。 ² 检查入选病例知情同意书签名、入选时间等基本情况,并对照方案检查病例入选、剔除、分组情况是否符合要求。

² 将原始实验记录与病例报告书(Case Report From-CRF)进行认真核对，内容主要包括数据和记录的合理、准确、完整、规范的程度，检验项目是否完善以及异常结果、指标处理的过程。

² 检查试验药品保存和记录等管理情况。主要核对实验药品供应、储存、发放、使用及回收数量，以及药品设盲分组执行情况。 ² 检查试验观察病例中止、流失记录情况，和已完成的病例记录的完整、连续情况。

² 检查研究人员的实际参与试验情况，及时报告有无人员变动、试验检验设施和仪器有无变动。

² 发现违反临床试验方案和有关法规的行为应及时纠正，参与制定整改措施，并监督实施。对产生严重后果的违规行为应及时报告。 ² 发现严重药品不良事件(Adverse Event)要及时组织分析原因，向主管药政部门报告， ² 认真填写检查记录表，并请有关研究负责人审核签字。

² 召集有关研究人员总结检查的结果和情况，着重强调检查出的不足和改进措施，预约和询问下次监查的时间和要供应的试验所需物品，以及对试验的其他特殊要求。 3)跟踪检查阶段-C

对检查出的试验项目执行过程中的严重不足和违反方案和法规的行为，现场监查工作进行完后，必须按改进措施随时进行督查，并认真进行记录，确保临床试验质量。 4)总结报告阶段-A ² 根据监查记录表和跟踪检查记录完成检查报告，上报主管领导审阅。

² 召集研究有关部门和人员汇报临床检查情况、汇总讨论各临床单位需要解决的问题，修改制定统一计划。 ² 对存在严重的问题需要与有关科研部门、专家或主管药政部门咨询、商讨解决的办法。 ² 计划下次检查安排和内容，并做好监查的各项准备 1.2.3试验结束的监查

各临床单位完成试验方案所规定的计划任务，进行完临床过程最后监查后，各临床单位进入临床报告整理和数据统计阶段。

² 召集有关临床单位的项目负责人，汇总有关临床试验情况，讨论存在的问题，讲解并统一临床报告书撰写形式、数据统计计算方法等关键技术性问题。

分别核实各临床单位药品发放、使用情况，认真核对药品交接记录，符合方案规定用药要求数量后，核对并回收剩余药品，并填写交接记录，妥善保管。

认真检查临床总结报告所入选的病例数据，并与病例报告书核对。对未入选的病例研究人员提出的详细说明，确认其合理性。对异常数据要认真核实，不得随意改动和删除。确保数据的真实性。

检查临床研究单位保管该项目临床原始资料资料整理的规范性，完整性。并确保前照《GCP》的有关规定，保存至临床研究终止五年，到期后未经双方书面同意、核准，不得销毁。

另外，在整个临床研究过程中，要积极配合国家及省药品主管部门和药品研究注册人对临床研究的各项工作的监查。

总之，药品研究注册人对临床试验的监查是我国药品有关法律的规定，也是国际有关药品临床试验的准则所要求的内容,对我国药品研究与国际接轨，中国医药向世界发展都具有深远意义。监督临床试验、确保试验质量是每个药品临床监查员的职责。临床试验的监查工作始终应严格遵照国家的有关法规，采用最现代化的技术手段和管理办法，使之成为临床试验研究的重要组成部分，为提高药品临床研究的水平，确保药品安全、有效、可控，发挥其应有的作用。

第二篇：汽车公司管理标准内部审计工作规定

汽车股份有限公司管理标准

内部审计工作规定

版本：1

1 主题内容与适用范围

1.1为建立良好的公司治理结构，建立健全自我约束机制，加强管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《DF汽车公司内部审计工作规定》、《DF汽车股份有限公司董事会审计委员会实施细则》，结合公司实际情况，制定本标准。

1.2 本标准规定了DF汽车股份有限公司(以下简称公司)内部审计的职责、内容、要求和程序。

1.3 本标准适用于公司内部审计管理。

2 相关文件

无

3 定义

内部审计：独立监督和评价本公司所属单位经济活动的真实性、合规性、合法性、效益性及管理活动有效性的行为。

4 职责

4.1公司审计委员会是公司审计业务的最高管理机构。

4.2 审计部是公司审计工作的日常管理部门，负责拟定公司的审计计划，组织审计小组，对生产经营活动的真实性、合法性和效益性进行审计，出具审计报告，拟定审计建议及决定，并对《审计决定》的执行情况实施监督。

4.3 财务会计部是公司审计工作的主要协助单位，按审计部要求为审计业务提供支持。

4.4 公司相关职能部门应按审计部要求对审计工作予以协助。

4.5 公司各单位应积极配合审计部开展审计业务。

5 审计部权限

公司审计部独立行使审计监督权，对公司审计委员会负责，不受其他单位和个人干涉。

1)有权制定本单位的内部审计规章制度;

2)有权参加本单位财务管理和经营决策方面的有关会议，参与研究制定、修改有关的政策及规章制度。

3)要求审计范围内单位按要求报送计划、预算、决算、报表和有关文件资料等;

4)检查被审计单位的会计帐薄、报表、凭证，查阅同经济活动有关的各种文件资料，盘查财产物资，核对债权债务;

5)检查有关的计算机系统及其电子数据和资料;

6)对从严管理、严格执行制度规定的单位和个人提出对其进行奖励和表扬的建议;对严重违反制度规定和造成严重损失浪费的单位和个人，提出追究责任的建议;

7)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反制度规定的意见;

8)对正在进行的违反制度规定、损失浪费的行为，作出临时制止决定;

9)就审计事项中的问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料;

10)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料，经主管公司领导批准，有权暂时予以封存;

11)揭露那些打击、陷害、报复审计人员的错误行为，对情节恶劣者，要求有关部门进行查处;

12)对阻挠、破坏审计工作，拒绝提供有关资料的，经单位领导人批准，可以采取必要的临

时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

6 审计范围和审计事项

6.1 公司审计部门的审计范围

6.1.1 公司全资、控股子公司。

6.1.2 公司所属各分公司。

6.1.3 区域性派出机构。

6.1.4 视同子公司管理的单位。

6.1.5 参股子公司

6.1.6 其它二级单位和需要审计的单位。

6.2 审计部对本单位及所属单位下列事项进行审计：

6.2.1 资产、负债、损益的真实性、准确性及合规合法性;

6.2.2 财务计划和财务预算的执行情况及财务决算;

6.2.3 财务收支及其有关的经济活动;

6.2.4 内部管理控制制度的健全性和有效性;

6.2.5 领导干部任职期间的经济责任;

6.2.6 合同及合同管理情况;

6.2.7 建设项目概算、预算、决算及投资效益;

6.2.8 国家财经法规、统一会计制度和公司规章制度的执行情况;

6.2.9 对公司所面临的各种经营风险进行日常审计，及时建立预警机制;

6.2.10公司重大决策的执行情况;

6.2.11公司的重大关联交易;

6.2.12 其它审计事项。

7 审计方式

7.1 送达审计。按照批准的审计项目，被审计单位将有关资料送到指定地点审计。

7.2 就地审计。审计人员到被审计单位直接进行审计。

7.3 委托审计。对某些特定范围的审计项目，可委托社会中介机构进行审计。

7.4 联合审计。对涉及面广、情况复杂、技术性强的重大项目，由审计部门与有关业务部门进行联合审计。

7.5 对重点经营单位，可实施巡视审计。

7.6 在实施审计时，可根据需要采取事前、事中、事后的全面或专项审计。

8 审计工作程序

8.1审计部根据股份公司审计计划，组织审计小组，在实施审计前3-7日向被审计单位送达审计通知书。特殊业务可在实施审计时送达。

8.2审计小组根据确定的审计方式实施审计。通过审查会计凭证，帐簿、报表及其他与审计事项有关的文件、资料或采取向有关单位和个人调查等方式取得证明资料，并对所取得的审计资料进行审计分析，编制审计工作底稿。

8.3审计小组在实施审计的过程中，对审计发现的问题可随时向被审计单位和有关个人提出改进建议;审计小组在审计终结后，与被审计单位交换意见，提出审计报告。

8.4审计报告应当征求被审计单位或个人的意见，被审计单位或个人应当自接到审计报告(征求意见稿)之日起5日内，提出书面意见。5日内未提出书面意见的，视同无异议。

审计组应当审查被审计单位或个人对审计报告的意见，进一步核实情况，根据所核实的情况对审计报告作必要的修改。

8.5正式形成审计报告后，由公司主管领导签署意见下发审计意见书和审计决定或审计建议书。

8.6审计部将经批准的审计意见书及审计决定送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，反馈执行情况。

8.7审计部落实审计意见和执行审计决定的情况进行后续审计。

8.8被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可向内部审计部门所在单位负责人提出，该负责人应当及时处理。

9 处理、处罚

9.1 对有下列行为之一的单位或个人，公司及其所属各单位可根据情节轻重给予行政处分和经济处罚，情节严重的报送公司纪委(监察室)处理。

9.1.1 弄虚作假、隐瞒事实真相的;

9.1.2 阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的;

9.1.3 拒绝提供有关文件、凭证帐表、资料和证明材料的;

9.1.4 拒不执行审计决定的;

9.1.5 打击报复审计人员或举报人的。

9.2对违反法律、法规和公司有关规章制度，给公司造成损失的责任单位和责任人，按公司有关规定进行处理处罚。

9.3内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的，视情节轻重按有关规定对其进行严肃处理。

10 其它

10.1审计人员必须具有同审计工作相适应的专业知识和业务能力。

10.2审计人员应当客观公正、坚持原则、依法审计、廉洁奉公、保守秘密。

10.3审计人员遇到同本人有利害关系的审计事项时，应当提请回避。

10.4审计人员开展审计业务，受国家法律保护，任何单位和工人不得阻碍其开展工作，更不得打击报复。

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第三篇：公司内部审计管理办法

第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。

第二章审计机构和人员

第二条内部审计机构和人员方案有：

1.设立审计部，配置若干专职人员;

2.附属财务部，设专职审计人员;

3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。

公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。

第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据

第七条内部审计的对象：

1.公司各职能部门、员工;

2.公司全资子公司、分公司、控股公司;

3.公司参股企业的派驻人员;

4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条内部审计范围：

1.与财务收支有关的经济活动;

2.财务计划的执行和决算;

3.公司资产的使用、管理及保值增值情况;

4.基建工程预、决算的真实合法性;

5.国家财经法律、法规执行情况;

6.公司领导离任的经济责任;

7.管理活动、行政活动;

8.其他认定事项。

第九条内部审计依据：

1.国家法律、法规、政策;

2.公司规章制度;

3.公司经营方针、计划、目标;

4.其他有关标准。

第四章审计种类和方式

第十条公司内部审计包括：

1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。

3.专项审计。包括：

(1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。

(2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。

(3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。

(4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。

第十一条公司内部审计方式有：

1.报送(送达)审计。

被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。

2.就地审计。

审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。

第五章内部审计和内容

第十二条内部审计的内容包括：

1.财务计划及其预算的执行的决算;

2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计;

3.资产管理情况;

4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性;

5.内部控制制度的健全、严密、有效性;

6.重要经济合同、契约的签订;

7.各部门、下属企业领导离任审计;

8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果;

9.配合国家审计机关和审计(会计)师事务所，对公司、有关部门的审计;

10.其他交办审计事项;

11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第六章内部审计的主要职权

第十三条内部审计行使下列职权：

1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议;

2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计;

3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料;

4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产;

5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料;

6.提出改进管理、提高效益的建议;

7.对违反财经法规行为提出纠正意见;

8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议;

9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告;

10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任;

11.参与制定、修订有关规章制度。

第七章内部审计工作程序

第十四条内部审计工作程序：

1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。

2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。

3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。

4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。

5.下达审查处理决定。

6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。

7.进行后续审计。

第十五条审计程序过程注意事项：

1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书;

2.审计处理决定由总经理批准下达;

3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行;

4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案;

5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。

第八章审计档案制度

第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。

第十七条审计档案管理范围：

1.审计通知书和审计方案;

2.审计报告及其附件;

3.审计记录、审计工作底稿和审计证据;

4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件;

5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;

6.审计处理决定以及执行情况报告;

7.申诉、申请复审报告;

8.复审和后续审计的资料;

9.其他应保存的。

第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。

第九章奖励与处罚

第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。

第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：

1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的;

2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的;

3.弄虚作假、隐瞒事实真相的;

4.拒不执行审计结论和决定的;

5.打击报复审计人员或举报人的。

第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：

1.利用职权谋取私利的;

2.弄虚作假、徇私舞弊的;

3.玩忽职守，给公司造成重大损失的;

4.泄露公司秘密的。

第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。

第十章附则

第二十三条本办法由审计(财务)部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。

第四篇：水政监查员自身素质建设

不同的工作岗位，对工作人员的素质要求不尽相同。水政监察员是水行政主管部门的专职执法人员，广义上讲属于政府的法制工作人员，担负着政府水行政执法任务，代表水行政机关按照法律、法规及规章的规定，在水事管理范围内，依法对水行政管理相对人采取直接影响其权利义务，或者对相对人的权利行使义务和履行情况直接进行监督检查。水政监察人员素质如何，直接影响并决定了水行政执法工作是否适应国民经济和社会和谐发展的要求，所以水政监察员不仅要具备一般政府工作人员的共有素质，还应具备能适

应水行政执法工作任务、性质等其他特殊素质。

一、具备优良的政治思想素质

政治思想素质是指水政监察员的思想意识、政治觉悟及工作作风等方面的素质。高度的思想觉悟是水行政执法的前提和基础，作为水政监察员，必须坚持贯彻党的路线、方针和政策，坚持依法治国的基本方略，深入落实科学发展观，践行科学发展治水思路，全力服务于水利发展改革大局，在政治上、思想上始终与党中央保持一致，清正廉洁，拒腐防变，在建设有中国特色的社会主义伟大事业中作出自己应有的贡献。

1、坚持原则，严守纪律

坚持原则，就是坚持“以事实为根据，以法律为准绳”，做到有法必依，执法必严，违法必究。不以情代法，

徇私枉法，对水法律法规的规定坚决执行，对不合法的行为坚决予以抵制。

严守纪律是水行政执法的首要保证。就水行政执法来说，无论是案件的查处，还是日常执法巡查，或是参与行政复议，行政诉讼、行政许可及审批，都必须严格遵守法定程序和要求。这就需要水政监察员必须具

有高度的纪律观念和保密观念，自觉地用纪律制度约束自我，规范行为。

2、作风正派、依法办事

作风正派，就是在工作中不搞歪门邪道，不以权谋私，不拿原则做交易，更不能知法犯法，也不为坏习气所沾染，做一个勤政廉洁、表里如

一、言行一致的人，在执法过程中，依法办事，唯法是从，坚决以水法

规为准绳，不以情代法，徇私枉法，坚持“有法可依，有法必依，违法必究，执法必严”的原则。

3、开拓创新，不断进取

水政监察工作是一项较新型工作，没有很多现存的经验可直接借鉴，这就需要水政监察员在平时工作实践中，不能安于现状，墨守陈规，要学会积累经验，开拓创新，践行解决水行政执法实践中遇到的各种各样的问题和困难，特别是在当前人们的水法规观念还不够强，水行政执法力度不足的情况下，更应具备较强的改革精神和创新能力，在自我的水行政执法岗位上有所发现，有所创新，有所前进，以适应新形势下水

利改革和发展的要求。

4、热情服务，廉洁奉公

水政监察工作既是执法工作，也是服务工作，在水政监察工作中，既要做到严格执法，又要做到热情服务，要本着“在执法中服务，在服务中执法”的原则，树立全心全意为人民服务的思想。要做到这一点，水政监察员必须深入基层，调查研究，随时掌握河道采砂、水政水资源、河道堤防与水工程管理与保护等方面的动态，在动态信息中，掌握违法事实，分析存在问题，提出解决方案。在行使行政职权时，必须有益于人

民的利益，为人民群众谋福利，而绝不能为个人或少数人谋利益。要洁身自好、公正办事。

二、掌握扎实的业务技能

水政监察工作是一项复杂的工作，涉及面广，内涵丰富，既有法律法规的知识，又具水利专业的业务知识，因此，要胜任此项工作，并非是一件容易的事，目前，就基层水政监察员，一部分来自专业技术岗位，没有接受过法律知识和执法的专业培训;一部分来自行政或其他管理岗位，既没有接受过执法的专业训练，又缺乏必要的水利专业知识。所以，加强水政监察员的业务素质培养和提高至关重要。一般来说，作为一

名合格的水政监察员应具备较全面的业务素质。

1、合理的知识结构

作为一名水利监察员，必须有扎实的理论基础，包括法律、行政管理、水利业务等复合性知识，并不断积

累较丰富的实践经验和政策水平。

2、严密的逻辑思维

水行政执法一项重要任务就是依法查处各类水事违法案件，水政监察员在办案过程中，有时要借取于概念、

判断、推理等逻辑思维，对案件开展调查取证，出庭应诉等工作，虽然水政监察员大部分都未学过逻辑学，

但应特别注重在实际工作中不断总结，积累提高，逐步养成较强的逻辑思维能力。

3、审慎的工作态度

水政监察工作直接影响水行政相对人的合法权益，因此，水政监察员在水行政管理活动中，务必养成审慎

的工作态度，坚持实事求是的立场，做到谦虚谨慎，客观冷静，力求以理服人。

4、灵活的应变能力

水政监察员在水行政执法或管理活动过程中，经常会遇到事先无法预知的水事突发事件，这就要求水政监察员必须运用应变技巧，予以妥善处理。应变能力一般包括：①控场能力。表现为驾驭、支配事态的发展，面对水事突发事件，不怯场，不怕质疑，不怕乱场。②答辩能力。就是当对方提问题时，能较准确地作出正面回答或迁回应答，既可避其锋芒，也可针锋相对。③判断能力。在遇到水事突发事件时，能正确判断事态发展的趋势，分析事件主要矛盾，做到当机立断，作出处理。④补救能力。就是当发觉自己的言行有

失误时，能利用适宜时机与方法巧妙加以纠正。

5、精湛的表达能力

人的思维只有通过表达，才能达到影响他人的作用。一名水政监察员，不仅要有良好的文字组织能力和电

子信息技术，还应具有准确、清楚、简洁、生动的语言表达能力。

6、出色的组织能力

组织能力包括沟通、协调、筹划、统率、斡旋、配置能力等。组织能力的获得主要来自于实践，它应该是水政监察员应具备的基本能力，可以说优秀的水政监察员应该是出色的组织者。如在实施取水许可时，就需要有筹划能力，统率能力、配置能力，在制定规范性文件过程中，就需要沟通、协调能力，在调处水事

纠纷中，应有斡旋能力等。

7、必要的水利工程技术业务知识

在水事违法事件中，对造成的损失计算和评估、处罚的尺度、工程的修复措施和验收时，常常涉及到水利工程有关技术规范依据。因此，水政监察员具备必要的工程技术业务知识是必不可少的。此外，还应熟悉

本区域内各类水利工程设施的现状、特点及管理的技术要求等。

三、培养高尚的职业道德

人们在从事职业活动时，不仅在业务和技术上有特定的要求，而且还有道德上的特殊要求，这一特殊要求，就是在职业活动中思想行为必须遵循的道德准则和规划，即职业道德。水政监察员是代表国家执行公务的人员，其职业道德与其他职业道德具有不同的特点和要求：其一，水政监察员的职业道德是本级人民政府，水行政主管部门理想形象的重要体现。其二，水政监察员的职业道德特别强调服务意识。其三，水政监察

员的职业道德相对于其他职业道德来说，应该是更高层次要求的职业道德。

要使水政监察员具有高尚的职业道德，应该注重在工作实践从以下几方面加以培养。

1、忠于职守，爱岗敬业

忠于职守，热爱本职是评价和考核水政监察员工作业绩的依据，是每位水政监察员做好本职工作的基础条件，其基本要求应该做到：①坚守岗位，勤奋工作。应有高度的工作积极性、科学的工作态度和苦干实干的工作精神;②敢于负责、勇挑重担。要充分认识自身工作职责和重要性、增强本职工作的责任感和事业心，尽管水政监察工作比其他工作岗位更艰难辛苦、待遇低，不受欢迎，但水政执法是一项神圣的工作，是一项捍卫法律尊严的使命，是一项无尚光荣的事业。因此水政监察员要敢于承担风险和责任，不怕困难和挫折，要以对人民高度负责和捍卫法律尊严的精神去完成水政执法工作。③努力学习，钻研业务。作为一名水政监察员只有通过经常勤奋刻苦的学习各方面知识，才能不断提升自身多功能的素质，以适应新形

势对工作要求的需要。

2、以人为本，文明执法

水政监察员要克服以“管人者”自居，对群众“冷、硬、横”的态度，坚持以人为本，做到“主动、热情、耐心、周到”开创水行政工作和谐执法的氛围。 ① 谦虚谨慎，尊重群众。对人民群众要满腔热情，谦虚和谐，不抖威风，切忌办事简单粗暴，粗心大意，草率行事，感情处事，更不能敷衍了事，拿国家和人民的利益当

儿戏。②举止端庄，礼貌待人。在实施水行政执法与管理中做到不讲粗话、脏话，接待群众使用文明用语，力求“来有迎声，走有道声、事有回声”。 ③认真履行办事程序和审批权限，执行公务时出示证件，说明来

意，严禁逼供和利用其他手段获取证据，做到阳光执法。

3、实事求是，求真务实

实事求是，求真务实，是水政监察员必须遵循的基本准则：

①注重调查研究。尊重客观事实。水政监察员应不仅要具有强烈的调研意识和正确的调研态度，还必须掌

握并合理地运用调研方法，这样才能保证调研结果的客观性。

②敢于坚持真理，修正错误。水政监察员要具有大无畏的牺牲精神，不怕丢面子，不怕丢“帽子”，刚直公

正地面对现实，排除一切干扰，敢讲真话，办实事。

③正确行使权力，不徇私情。正确对待家庭、亲戚、朋友、老领导、老同事、老熟人等各种关系，严格依

法办事，理智地处理情与法的关系，坚持法大于情，法律面前人人平等。

综上所述，笔者认为：水政监察员自身素质的提高是加大水行政执法力度的关键，队伍素质的好坏，直接制约水行政执法工作的健康发展。因此，要支持、鼓励或有计划地选送水政监察员参加法律法规、水政水资源等相关专业的培训，系统地接受法律知识和行政执法方面的学习，同时加强必要的政治思想教育和职业道德教育。水政监察人员要充分发挥主观能动性，以时不待我的紧迫感虚心好学、多学，严于律已努力改造自己的世界观、人生观、价值观、政绩观和荣辱观，在实践中善于运用已有的知识，不断提高自身素

质，不断更新知识，跟上时代的步伐，适应形势的需求。