反舞弊自查报告

反舞弊自查报告（通用9篇）

篇1：反舞弊自查报告

反舞弊自查报告

根据集团“阳光做人、规范做事、诚实守信、廉洁自律”活动的要求，为落实做好生产管理部廉洁自律精神，生产管理部组织部门全员，结合个人与部门的工作情况，通过对照检查及时发现问题和疑惑，并及时予以规范、弥补和改正，对照廉洁准则进行自我检查与自我监督，进一步为培养良好的工作作风明确了方向。现将自查情况报告如下。

一、部门自查情况回顾

2016年6月20日，生产管理部按照公司审计法务部邮件要求，特组织部门全员会议对相关文件进行学习，并对照《廉洁自律行为自查表》开展自查工作，部门全员通过学习文件牢固树立了人生观、价值观和正确的权力观、利益观。明确了廉洁自律，避免只停留在文件上和口头上，要坚持理论与实践相一致。通过本次学习，生产管理部全员更加深刻地认识到反腐倡廉教育的重要性和紧迫性，决心把开展廉洁自律作为当前一项重要的任务，切实上心入脑、认真自查，从而培养良好的工作作风。

二、学习心得

1、遵守纪律，廉洁自律。

通过学习，生产管理部全员进一步增强了纪律观念，增强了自律意识，自觉遵守各项相关规定，坚决地做到了在思想上、行动上与集团保持高度一致。按照公司行为准则严格要求自己的行为：工作高效热情，不推搪、不拖拉、不马虎；办事清正廉洁，不刁难、不吃请、不谋私。有效地做到了自重、自省、自警、自励，严格地要求自己进一步树立廉洁奉公的良好形象。

2、敬业自律，求真务实。

认真贯彻落实集团“阳光公约”方针政策，依法办事，把实现好、维护好、发展好公司根本利益作为思考问题和开展工作的出发点和落脚点，切实加强自律建设。积极发扬求真务实作风，坚持一切从实际出发，不断提高工作效率和服务水平，努力做出经得起实践检验的业绩。坚决纠正形式主义、弄虚作假、办事拖拉、推诿扯皮等不正之风。做到科学求实，勤奋敬业。

三、存在的问题与不足

1、理论学习不够细致、不够深入、不够系统，思考认识还不够到位。有时忙于工作事务，忽视学习。在时间少任务重的情况下，学习有所放松。学习是个长期的积累过程，部门全员仍需继续努力，加强学习，总结不足。

2、理论与实践的结合还不紧密，实践不够全面彻底。由于平时工作规律性不够，没有准确把握住事物的本质。从而导致了分析、解决问题的能力不足，工作重点不够突出，工作水平有待提高。需要进一步坚持理论与实践保持高度的一致。

四、整改措施及下一步努力方向

1、严格执行公司各项自律规定，自觉抵制各种不正之风。从思想上加强理论学习，不断提高自身素质、业务技能，增强学习的自觉性。

2、坚持廉洁自律、自觉接受公司监督。从思想源头上下功夫，做到头脑清醒、立场坚定、业务优良，做到清正廉洁、自重、自省，以身作则。

生产管理部全员通过自查工作，提高了部门整体的思想认识，但是仍还有差距和不足之处，生产管理全员在今后的工作中，一定会严格遵守纪律，强化廉洁自律意识，努力克服自己存在的问题和不足，以集团要求为准绳，更加廉洁自律，更加坚定地和各种不正之风、各种不良现象作坚决的斗争，自觉接受公司的监督。

生产管理部

2016年6月20日

篇2：反舞弊自查报告

今年，4月19日中心政治局会议上，习近平下达总动员令，剑指情势主义、官僚主义、享乐主义和奢糜之风，要求从下半年开始用一年左右时间，在全党自上而下分批展开群众线路实践教育活动。情势主义、官僚主义、享乐主义和奢糜之风固然不及贪腐严重，但一样分离了党群关系，而且成为产生***等题目的温床。

作为一位分管高三教学的校长，我风风雨雨在教育第一阵线上奔走了长达20年之久，所面对的不但是天真天真的学生，也有我们辛苦的教育工作者，还有后勤保障等其它杂事，工作任务沉重、琐碎。但通过这次

反四风的学习教育，我对党展开

反四风的重要意义有更近一步的明确熟悉，结合自己多年来的教育教学管理工作，自我剖析以下：

一、情势主义

1、由于学校发展迅速，每一年都有很多刚刚走上教学岗位的年轻老师，他们急需指导和培养，可是由于我平常工作沉重、琐碎，没有坚持扎扎实实地把这项工作落到实处，每学期只是走马观花般地到年轻教师课堂听听课，反馈信息以表扬为主，批评为辅，缺少具体指导；

2、在教学科研工作方面，我以为自己还有很多可开发的地方，但我没有做到。我一直把教学学、教育工作作为管理的重点，在教学研究和科研方面以为只要不空白、不落后就行，有点情势主义，走过场，没有把科研为教学服务落实到实处。

二、官僚主义

1、在处理干群关系题目上，学校中在业务上亟待成长、生活上急需关心的老师很多，可是学校事情千头万绪，我在一定程度上忽视了对老师们的关怀，这一点上我以为我做得很不好，以后还很多关心同事们的疾苦，让大家感遭到暖和，身心愉悦地工作；

2、在处理学校的事务性工作中时，之前没有征求大部份老师意见，没有和大家一起商量如何干好，脱离了群众，教学工作布置下往后，有时也没有及时跟踪教学运行状态，因此，以后我一定和大家一起商量，群策群力，共同把工作做好；及时跟进工作的展开运行。

三、对享乐主义这个题目，实事求是地讲，我思考了很久。

我一直靠工作收进生活，平常消费量进为出，在满足基本生活需要的基础上，还要斟酌父母和孩子的需要，和我个人的养老和医疗开支，所以每个月还要留出一些，以备不时之需。我以人格担保，在生活方面不存在此题目。

四、随着国家改革开放和学校的发展，我的工资收进逐年增加，平常生活支配能力也在进步。

这类情况下，我有时候会和家人或同事或朋友一起在举行个宴会，挑些价格比较高的菜肴来消费。现在想一想，真是不应当。我们还有很多用钱的地方，应当把钱用到更需要的地方，而不是吃喝；果断杜尽奢糜之风。

唐太宗曾说：

以铜为镜，可以正衣冠。以史为镜，可以知兴衰。以人为镜，可以明得失。通过本次

反四风

活动，我熟悉到本身工作中的不足，因此，我会从以下四个方面来严格要求自己，争取能为学校的发展作出更大贡献。

一、以身作则，率先垂范

篇3：反舞弊自查报告

第二, 完善企业治理结构。管理层舞弊是指管理层所蓄谋的舞弊行为。《企业内部控制基本规范》中所述的“董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权”。即属于该类舞弊范畴内, 除此之外, 财务报表舞弊也是其主要表现形式。由于舞弊者地位较高, 影响力较大, 手段更加隐秘, 通常更难防范。高级管理层如果凌驾于内部控制之上, 就会使得内部控制失效, 从而导致舞弊行为, 这就表明现行内部控制定位偏低, 其作用对象往往仅限于高级管理层以下。预防该类舞弊, 就必须将内部控制上升到企业治理层面, 完善企业治理结构则是防止该类舞弊行为的一个有力手段, 可以从以下几个方面着手:首先, 改善企业股权结构, 健全企业治理结构的基础。股权结构代表了企业控制权的分布, 决定了股权持有人以及利益相关者的权力和利益关系, 同时对企业的经营方式也会产生影响。股权结构可以分为股权高度集中型、股权适度分散型、股权高度分散性。对于股权高度集中型的企业, 绝对控股的大股东虽然可以积极参与企业治理, 但绝对控股地位决定了其难以受到约束和制衡, 舞弊行为很难发现或者控制。同时也容易产生控股大股东和管理层串通舞弊, 损害中小股东利益的行为。股权高度分散型的企业, 虽然可以避免上述问题, 但由于股权分散, 容易形成“强管理人、弱股东”的格局。在这种情况下, 容易产生管理层基于自身利益而做出损害股东的行为。股权适度分散性则可以是较为合理的股权结构, 保证一定的股权集中度, 但没有绝对控股地位的股东, 而是几个持股数量相当的大股东, 从而达到制衡作用, 可以规避前面两种股权结构下产生的问题。其次, 加大外部董事比例, 完善独立董事制度。外部董事的存在可以在一定程度上约束内部董事的行为, 减少内部董事和管理者串通的可能性, 使董事会更有效地监控管理活动, 防范舞弊的发生。我国已经建立独立董事制度, 要求上市企业董事会必须含有独立董事, 但现实中, 独立董事不独立的现象比较普遍, 独立董事很大情况下是由大股东推选产生, 其势必倾向于代表大股东的利益, 不独立情况很容易发生。因此, 企业应完善独立董事制度, 使独立董事的作用发挥到实处。企业可以规范选聘机制, 将提名权定位中小股东权利, 实行大股东规避制。此外, 建议建立长短期激励机制结合的薪酬机制, 使独立董事重视企业的长远发展而非短期利益。最后, 发挥监事会应有的作用。监事会是由股东大会选举产生并对股东大会负责, 监督企业董事、经理和其他高级管理人依法履行职责。其职能的一个重要方面, 就是检查企业的业务、财务及其他会计资料。因此, 健全的监事会可以减少董事会和管理当局的会计舞弊行为。

第三, 建立舞弊监督程序。通过严格的检查监督制度及时发现舞弊行为, 可以将损失降到最小程度。内部审计是对舞弊的监督检查的一个主要措施。内部审计产生于企业内部, 对企业的实际经营状况、财务状况更了解, 容易觉察到企业的危险信号, 反应也会更快捷, 可以及时发现并尽早控制舞弊行为。此外, 内部审计等舞弊监督程序本身的存在, 也可以在一定程度对舞弊主体带来一定的威慑作用。

第四, 加强信息沟通、建立匿名举报制度。信息交流机制包括内部交流和内外交流两个方面。内部交流是指企业内部的信息交流沟通。如果信息交流机制不通畅, 就会产生信息不对称的问题, 这样舞弊行为产生的机会就越大。内外交流则是指企业外的人员和企业的内部的沟通。供应商、客户这些企业外的人员也会观察到舞弊者违反内部控制、奢侈的个人消费等情形, 如果内外沟通机制顺畅, 他们就可以及时将信息反馈到企业内部, 从而引起企业内部人员的重视, 减少舞弊的发生。匿名举报制度可以减少人们由于报告舞弊而遭到报复的顾虑, 从而使信息沟通更顺畅, 可以及时发现舞弊行为。在现实中, 很多舞弊行为都是由匿名举报而发现的, 因此建立起可科学有效的信息沟通系统, 包括设立匿名举报机制, 对于舞弊的预防和发现都能起到很好的作用。可以由监察室归口管理匿名举报机制, 处理会计、财务或审计等方面的举报, 进行调查, 并定期向董事会汇报。

篇4：科举史上的舞弊与反舞弊

外帘官

简单来说，科举考试主要分三级：院试，童生通过这个考试可以成为秀才。院试过后是乡试，通过乡试就是举人了。第三级是会试，在京城举行，考试通过后就是进士。会试后额外还有一个殿试，但是殿试一般不淘汰考生，只决定名次。

不同级别的考试，考场制度就不相同。以明清时代的乡试为例，朝廷把考官分为两类，一类是内帘官，一类是外帘官。内帘官包括主考官和同考官，其职责就是阅卷。外帘官则包括一大堆人员：印卷官、受卷官、弥封官、誊录官、对读官、监门官、搜检官、供给官等等，总指挥是提调官。这些庞杂的人员全部任务就是确保从入场到交卷，从交卷到内帘官阅卷，这些过程中没有任何作弊。

怎么防止呢？首先他们就面临一个问题：来考试的，可是考生本人？万一代考，怎么办？他们想到了两个办法，一个是准考证上描述考生相貌，比如：胖、面白、虬髯。万一考生为了考前精神一下，把络腮胡子剃了，那很遗憾，你只能先回家养胡子再说。但这些描述也会引发争议，清朝有位考官胡希吕就钻了牛角尖。他监考的时候，如果考生脸上有胡子，但是准考证上写“微须”，他就认为是冒名顶替，不许入场。考生着急了就跟他辩论：微须嘛，就是微微有胡须，凭啥不让我入场？胡希吕解释说文言文上“微”做“无”解。当然这就是强词夺理。考生马上反驳：那我皇下江南微服私访，当作何解？胡希吕哑口无言，掂量了一下，终究没有胆量说皇上就是一丝不挂游江南，咋地？他只好让考生入场了。

当然，世上相貌千千万，靠简短文字很难精确描述。长成马云那样的还好，长相普通的，光靠几句话很难知道是不是本人。所以朝廷还规定了第二个办法，考生入场前必须得有认识他们的人，当场指认、签字画押，如事后发现有冒名顶替情节，指认者负连带责任。这两个办法虽然有些用处，但并不能百分百地杜绝冒名顶替。不过站在朝廷的角度考虑，也确实想不出什么更好的办法。如果当时有指纹机，皇帝一定会用上的，可惜沒有。

下一个问题就是夹带抄袭。这个只能靠搜。明朝时候就搜得非常仔细，经常把考生扒光了，从发辫到脚踝仔细搜检，有时候连肛门都要扒开瞅一瞅，看里头有没有夹带。清朝一开始的时候不知道考生的厉害，警惕心不够，觉得考个试何至于此嘛。后来朝廷就发现势头不对，对搜检的规定越来越严格、越来越烦琐。乾隆对此就亲自下过文件，规定得极其细腻，每一个环节都考虑到了：考生的皮衣不能带面，毡衣不能带里，鞋不能带厚底，笔管必须镂空，蜡台柱必须空心通底，考篮必须玲珑格，带的糕点饽饽必须切开……结果会试的时候，考生们都穿着不带面的皮衣入场，白花花、毛茸茸的一大片。大清考场一眼看上去就像装满了喜羊羊的青青草原。乾隆还坚持要检查考生的“亵衣下体”，他也承认这样不太得体，但是他痛心地说：不搜行吗？

不搜真是不行。这些考生们夹带本领出奇的高明。他们能把夹带书籍做的非常小，据说还专门用老鼠须写小字，十四片薄黄绢上能抄40万字，卷头还有精密的目录索引。有的考生把一本四书都穿身上，胸口是《论语》，后背是《孟子》，两个袖子里有《大学》，一身浩然正气。面对这样的考生，皇上要检查下体，也确实是不得已。

但是光入场的时候搜身就行了么？那远远不够。考生们还有其他的手段。有位考官就注意到了一个现象，每到考试的时候，贡院上空就聚集着许多白鸽，展翅翱翔，非常的祥瑞。后来他才发现这些鸽子不是祥瑞，而是来给主人送小抄的。为了防止考场内的作弊，朝廷除了锁上考场隔绝内外、派巡检官来回巡查这些措施以外，还派驻大量士兵，有时候一个考生身边配一个士兵，采取人盯人的策略。

从考生交卷，到卷子落到阅卷官手里，这个中间过程也能作弊。当然了，朝廷早就考虑到这个问题了。乡试和会试都有专门的誊录官抄录考生的卷子。考生的原卷叫墨卷，誊录后的卷子叫朱卷。内帘官只能读到朱卷，这是怕他们辨认考生的字迹或者记号什么的。不过道高一尺魔高一丈，誊录官可以预先偷出几分空白卷，临时伪造墨卷。这下朝廷终于傻眼了。

内帘官

朝廷真正放心不下的还是内帘官。这个道理不难理解。所谓“窗前不言命，场上莫论文”，八股文毕竟不是标准化考试，并非写得好就一定能考中。只有贿赂到了内帘官，才能有必胜的把握。所以朝廷对内帘官的防范最严，比如按照规定，主考官一旦被任命，就不得再和外人交往，直接赶赴考场，然后就被锁在里头，一直到阅卷结束才能放出来。此外，朝廷还配备了很多同考官，一方面分担主考官的工作，一方面也有人多了能互相制衡的意思。同考官数量很多，以清朝为例，在会试和大省份的乡试时，同考官有十八位之多，号称“十八房”。墨卷不许进内帘，送进内帘的只有誊录好的朱卷。阅卷开始前，正副主考官把朱卷分成小堆，用抽签的办法随机分派给同考官。同考官阅卷后，选出好卷子推荐给主考官，两位主考官来决定是否录用。乡试阅卷结束后，所有墨卷和朱卷要再送往京师礼部，由40名官员逐一检查，称之为“磨堪”。

必须承认，这个过程很科学很精密，但这里就没有破绽么？当然有。比方说，朝廷要是任命我为江南乡试主考官，虽然说接到任命后我应该马上出发，沿途不得和外人交往，但我毕竟是个官员不是囚犯，总不能弄个木龙囚车把我装起来，一路上几千里地，身边还有仆人，我总能找机会传递点什么东西出去，然后中间人就可以包办一切了。另一方面，会试或京闱乡试这样级别的考试，主考官的候选人就那么几个，大家很容易猜到，完全可以提前走门路。

内帘官舞弊的手法，主要有两个，一个是卖题，一个是关节。其中最重要的是关节，卖题相对来说不太受重视。因为就算你预先知道了题目，也最多能保证卷子的水平高，但各花入各眼，怎么能确保考官一定录取呢？所以更保险的办法不是买题目，而是买“关节”。什么是关节？就是文章里的标记。我事先告诉你几个字，你在卷子按照某种规律用进去，我阅卷的时候就能认出这是你的卷子，自然就会录取你。“关节”所用的字颇有讲究。八股文是“代圣人立言”，格式和用语都有严格要求，比如你要是用“猪八戒”三个字做关节，对方就很难把这三个字嵌到文章里去，就算勉强嵌进去也会不伦不类，磨堪的时候很容易被发现。所以一般关节用的都是虚词，比如一般人句子结尾用“也”，你就先用“也哉”，后用“也矣”，考官就知道是你了。这就是“关节”。

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科场案

明朝对科场舞弊还相对宽容，除了洪武年间有过一次不清不楚的滥杀外，其他时候对舞弊的官员最多是贬官、杖责而已。到了清朝，惩罚手段就变得严酷起来。顺治八年丁酉科场案尤其血腥。那一年同时查出多地乡试舞弊，以顺天府、江南两地为最，结果在顺天府乡试案里，四名同考官被杀，三名牵连进去的官员也被诛杀，家产籍没，父兄妻子共108人流徙关外的尚阳堡。另有40名案犯已经被判处死刑，最后一刻改为流刑，全家流放尚阳堡。江南乡试案更惨，两个主考加18个同考官一个不留，全部处死，妻子没入为奴。

这场大难的导火索出在同考官李振邺的身上。这是一个妄人，他一被任命为顺天府同考官，就張罗着卖关节。托谁卖呢？托自己小妾的丈夫。这听上去有点怪，需要解释一下。李振邺纳了个小妾，却又怕老婆知道，就转给朋友张汉做了太太。但转让只转让白天，夜里还是李考官的小妾。这两位丈夫合伙养媳妇以外，还合伙做“关节”买卖，而且规模做的极大，一口气卖出去24份关节，还给某位医生白送了一份，因为人家治好了李振邺的病。谁料规模做大了，就有点拢不住，卷子一交上来，李振邺就派仆人满世界核对关节。不光在自己负责的考卷里找，还跑到别的考官那里翻。要知道，这是违法的。按照规定，只有主考官才有资格翻同考官的卷子，谓之“搜卷”，而且还只能是在录取完正常考卷之后再翻。但是其他同考官也卖了关节，乌鸦不嫌猪黑，大家就互相换着挑。可见规章制度再严密，也架不住执行者的勾结。但问题是李振邺的销售量太大了，几千份卷子里翻出25份关节，谈何容易？他和仆人马不停蹄也只翻出5份来。其他20份就泡汤了。而且更糟糕的是，另一位丈夫张汉也入场考试了，也有关节。李振邺倒是挑出来了，但是他想起来张汉在卖关节的时候盘剥自己了，干脆打个叉叉扔一边了。

结果那20位交了钱却没中的举子不满意，那位丈夫张汉不满意，李振邺这个妄人自己出来吹牛，听到的人也不满意，加上同考官们卖多卖少，谁的人中了谁的人没中也有矛盾，最后闹得不可开交，一直闹到了顺治皇帝的耳朵里，下令调查。当时满人入关没多少年，对买关节这样的事情并不懂。听到汉人的解说后，满族大人们才恍然大悟：原来世界上还有这样神奇的事情！顺治皇帝也极其震惊，他转而往深里一想：顺天府有这样的事情，其他地方难道就没有？结果又扯出了江南乡试案。其实江南乡试案很可能是个冤案，因为一直查到最后，也没有查出什么拿得出手的铁证。但是顺治皇帝是个非常执拗偏激的人，悍然用最严厉的手段惩处当事人。

这次案件为后来的皇帝树立了一个原则：考官舞弊者死。到了后来的咸丰八年，也就是考官拿“岂不惜哉”做关节的那一年，这个原则直接导致了一品大员大学士柏葰的死亡。柏葰其实有点冤，他根本就没有受贿，就连他的仆人也没受贿。那份有关节的卷子推荐到他那儿，他还给刷下来了，结果同考官求他的仆人，他的仆人来求他，柏葰就卖了个人情。结果他的仆人在狱中自杀身亡，柏葰本人在菜市口被斩。咸丰皇帝是个感情比较丰富的人，勾绝柏葰后一度流泪，累日心神不定，但尽管如此，他的态度还是很坚决。

跟以前被处死的考官比起来，柏葰死的还不算最惨。丁酉科场案中，陆贻吉在菜市口被腰斩，其情景极其骇人。这种残酷的腰斩之刑最后也是因为一个舞弊考官之死，才被皇帝取缔的。这位考官就是河南学政俞鸿图。大多数的科场舞弊大案都发生在乡试一层。会试作弊比较困难，容易被皇帝发觉，而院试通过了也只是秀才，范进当年中了秀才还被胡屠夫提着猪大肠上门教训了一顿，“不知因我积了什么德，带挈你中了个相公”，这样的一个功名似乎造不出通天大案。但是俞鸿图硬是靠卖秀才卖出一个大案。他主要靠薄利多销，卖一个秀才收三百两银子，仅在许州一个地方他一口气就卖了47名秀才。最后东窗事发，雍正下令腰斩。俞鸿图不知道自己会被腰斩，没有给刽子手“规费”，结果死得极慢极惨，据说上身在地上滚来滚去，还用手蘸自己的血在地上连写了七个“惨”字，监斩官看得毛骨悚然，回去后将情形禀告了雍正皇帝，雍正下令取消腰斩。这当然是出于人道考虑，但另一方面，也说明雍正明白这个道理：如果杀头吓不倒舞弊者，那腰斩也吓不倒他们，那又何必弄得如此残酷呢？

（摘自《国家人文历史》）

篇5：反洗钱自查报告

根据2016年反洗钱进展情况，结合17年实际，我支行特开展本上半年反洗钱自查工作，自查结果如下：

一、反洗钱工作情况或问题

一是柜台经办人员严格执行客户身份登记制度，审查在本机构办理存款、结算等业务的客户的身份。严格执行存款实名制的规定，不得开立匿名和假名账户。严格执行现金管理制度，不得为身份不明的客户提供存款、结算等服务;在为个人客户开立存款账户、办理结算时，应当要求其出示本人身份证件进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在银行机构开立存款账户的，应要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对并予以登记;开立单位结算账户时，应审查其提交的开户资料，包括单位结算账户存款人的名称、法定代表人或负责人姓名及有效身份证件的名称号码、开户证明文件、组织机构代码、住所、注册资金、经营范围、主要资金往来对象、账户的日平均收付发生额等。

二是事中监督岗位核查客户开户资料真实性、完整性;对发生过可疑资金交易的账户进行跟踪，收集账户交易资料，协助柜台人员进行分析;督促并复查柜员反洗钱系统信息录入情况。

三是事后监督岗位集中审核管理账户资料，确保账户资料的合规性、完整性;负责对新开立账户资料的监督检查，对开户资料不全的账户进行通报并落实整改;敦促各行对单位结算账户进行年检，及时补充、完善、更新账户资料，对违规开立的账户及时予以撤销。

四是内控合规员是本机构反洗钱工作第一责任人。负责组织本机构反洗钱工作的开展;负责反洗钱业务的检查、督办与整改落实，对存在问题的整改负第一责任。

二、工作改进建议：

一是设立专门的反洗钱岗位，独立承担反洗钱职责，将具有较高素质和较强分析能力的人员充实到反洗钱岗位，直接对柜面人员提供的信息进行分析和识别，实施监督每一笔支付交易，切实构筑反洗钱的“第一道防线”。

二是建立金融机构联席会议制度。

各金融机构通过相互检查、相互学习、相互交流等方式，取长补短，确保反洗钱各项工作职能在金融机构的有效履行。

三是通过高科技来研究开发反洗钱软件和系统。这个软件可以根据需要，自动进行全方位、多角度的检索、汇总等操作，使得反洗钱工作逐步规范化、科学化、数据化和网络化，并将金融认证中心体系与之对接，发现有异常交易，反洗钱程序则立即进入自动关注、自动分析、自动认证状态，并提示反洗钱部门立即介入。同时，人民银行应充分利用账户管理系统，力争通过此系统与组织机构代码管理、工商、公安、税务等部门的联网，帮助商业银行确定客户的身份，并利用账户系统采集账户资料，为异常交易的识别提供基础信息。把日常工作中事后监督变为实时的、无间断的监控，提高网上银行反洗钱的敏锐度、时效性和准确性。

四是采用科技手段加强对洗钱行为的监测。现阶段网上银行洗钱犯罪活动往往采用高科技手段进行，传统的反洗钱手段已渐渐不能满足监控要求，迫切需要不断开发先进的反洗钱监控软件，建立与支付清算系统对接的交易监测系统，对大额和可疑交易进行自动、及时的监测和记录，使数据甄别分析智能化，使反洗钱工作逐步规范化、科学化，为异常交易的识别提供基础信息，提高网上银行洗钱活动的敏锐度、时效性和准确性，为打击网上银行洗钱犯罪提供有力的技术支持。

篇6：反洗钱自查报告

根据县联社2011年9月4日的会议精神，我社对反洗钱工作情况进行了一次自查，现将自查情况汇报如下：

首先，我社成立了以社主任111为组长、储蓄所负责人、内勤主任以及各柜员为成员的反洗钱工作领导小组，完善了反洗钱工作领导机构。其中222为社内反洗钱报告员，333为汪各储蓄所反洗钱报告员，确保反洗钱工作的顺利开展。

我社个人结算账户16850户，储蓄户98850户，单位账户240户

根据要求，我社社内及网点基本能够建立客户身份登记制度，按照“了解客户”制度原则，在客户办理开户时，我社严格按照存款实名制的原则办理，要求客户提供身份证，柜员认真按照客户身份证认真填写个人结算开户申请书，不足之处是不能全部进行公民联网核查。审查客户提供的材料、证明文件和资料时力求真实、完整和有效，对于单位和个体工商户到我社进行开户时我社要求其提供营业执照，税务登记证，法人身份证，组织机构代码证，并且要求客户填写开户申请书，和开户客户签订开户协议书，然后报当地人行报批。在对客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向方面进行仔细分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控。在按规定期限保存客户账户资料和交易记录方面，我社做的不是太好，在个人结算户开户时没有留下客户的身份证复印件，只是在开户申请书上面登记客户的身份证号码。

落实大额和可疑交易报告制度方面。我社每天有专人负责进行反洗钱系统中的信息查询和补录上报人行。在个人存取款方面，我社严格按照要求，凡是取款超过5万元的我社要求客户提供身份证。经过主任何部门负责人审批，柜员填写大额提现登记簿，按规定每月报送大额交易的相关资料及报表。

我社在反洗钱工作存在不足之处还有我社没有建立台账，我社职工对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力等。今后，我们将严格按照反洗钱的要求和制度继续深入开展反洗钱工作，加大反洗钱工作力度，确保反洗钱工作的深入开展，不断完善反洗钱制度，继续加强现金支付交易监测和转帐支付交易监测，特别是加强对大额资金支付交易和可疑资金支付交易的有效监测，防止和打击非法洗钱活动；加强反洗钱的社会宣传力度，严格保密制度，确保反洗钱工作的顺利开展。

信用社

篇7：反洗钱自查报告

根据银发XX号文件精神安排，我行结合自身日常反洗钱工作情况进行了自我检查，现将本次工作检查情况汇报如下：

一、反洗钱组织机构建设情况

1、我行根据网点人员变动及实际人员情况，成立反洗钱工作领导小组，支行运营副主管是反洗钱具体负责人，有效依法履行反洗钱职责，并监督各项反洗钱工作正常运转。

2、反洗钱领导活动小组设在支行综合办公室，确定专门反洗钱管理人员，进行本部门反洗钱培训、报表上报、自查等日常工作。

3、各个岗位工作人员均能够认真履行职责，能够按规定获取客户身份资料，对获得的客户身份资料、大额交易和可疑交易信息严格保密。

二、反洗钱内控制度建设和执行情况

1、加强内部控制制度建设。支行在行内及各个网点转发了相关制度，并责任到网点负责人落实制度学习、执行。

2、客户身份识别情况。与客户建立业务关系或发生挂失等特定业务时，按照规定登记、审核、留存客户身份证件。

3、客户身份资料和交易记录保存情况。客户身份资料及交易记录保存真实、完整，按照反洗钱规定期限保存，不存在反洗钱信息失泄密情况。

4、大额交易和可疑交易报告。大额交易个人储蓄20万元以上、公司业务50万元以上和可疑交易报告按规定上报，数据采集完整，报告按照人行规定及时规范上报。

5、根据反洗钱风险等级划分及评估管理实施细则的相关规定，进行客户风险等级划分、登记、上报工作，强化洗钱监督，防范洗钱风险。

6、反洗钱非现场监管和现场检查。按时报送非现场监管报表，报送的非现场报表真实、完整、规范；在人行或上级行现场检查前根据要求开展了反洗钱自查工作，并及时上报自查报告，对提出的反洗钱工作检查意见制定整改措施，及时整改并上报整改报告。

7、配合反洗钱案件协查、调查。主要对大额或一天笔数较多等异常资金交易及时关注，认真分析和判定，按照有关要求及时向上级报告重点可疑交易情况，积极主动配合当地人民银行和侦查部门开展反洗钱调查，报送的调查结果准确及时，分析报告规范完整。

8、反洗钱宣传、培训情况。按照监管机构及上级行的要求开展反洗钱宣传。根据上级行本反洗钱培训计划，以集体学习和自学两种方式相结合，对各网点进行反洗钱培训。

9、反洗钱工作配合情况。积极配合当地人民银行以及上级分行开展各类反洗钱检查和相关工作。

篇8：内部控制与企业进出口业务反舞弊

最近, 财政部等五部委发布了《企业内部控制基本规范》自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行, 鼓励非上市的其他大中型企业执行。此次基本规范的印发, 标志着企业内部控制规范体系建设取得重大突破。下面, 本文将结合企业进出口业务流程的具体特点对企业内部控制与进出口业务的反舞弊进行一些研究。

企业内部控制规范是现代企业制度继企业会计准则和审计准则后一个重要的制度。完善的企业内部控制制度是保证会计信息真实性的基础。目前, 大部分内部控制制度的设计要求按5个因素来考虑, 即控制环境、风险评估、信息传递、控制活动、独立有效的监督等5个方面。其中, 控制环境主要是指企业最高管理层从企业文化层面对企业内部控制制度的理念、态度、观点等。风险评估是对企业内部风险的识别、评估、管理和防范。信息传递是对企业整个经营状况的正确反映、确认、计量、披露。控制活动是指在业务流程中严格区分不相容职务, 在清晰的业务流程下明确岗位的责任。有效的独立监督主要是指有一个独立性强的部门对企业的内部控制进行监督和评价。内部控制的五要素涵盖了企业的“人、财、物”等基本生产要素, 但是它的核心在于信息传递环节, 在于消除信息不对称, 提高企业在委托代理链条中的信托责任指数。现代企业内部控制活动最初的动力是为了防止企业的管理舞弊, 目前, 在五要素的框架里面, 更多的是侧重于对企业整体经营风险的防范和评估, 但反舞弊也是其重点关注的内容。

现代企业理论研究企业舞弊行为基本有3种理论。第一, 舞弊冰山理论。该理论从结构和行为两个方面分析舞弊, 海平面上的是结构部分, 是显性和暴露的, 海平面下的是行为部分, 是隐性和伪装的。舞弊结构的内容可以认为是组织内部管理方面的, 是客观存在且容易识别的。但是舞弊行为的内容则是更主观化、更个体化、更容易被刻意掩饰起来的。第二, 舞弊三角形理论。舞弊三角形认为舞弊的产生由压力、机会和借口3要素共同作用。舞弊压力包括经济压力、习惯压力、工作压力、其它压力等四种类型。形成舞弊的机会主要有:内部控制缺陷;无法评价工作的质量;缺乏必要的惩罚措施;信息不对称;无知、能力不足;内部审计制度不健全。舞弊机会的有无或多少, 还进一步受下列因素的影响:规范舞弊行为的外部法律系统;该岗位的行业性质及其在企业组织系统中的重要程度;涉足该领域各种力量的强弱。舞弊者常用的借口有:法律条文本身有漏洞, 被人曲解利用;别人都可以这么做, 我为什么不可以这么做;我是被迫这么做的;我只是为了暂时渡过困难时期, 没有人会因此受到伤害;凭自己的贡献应获得更多的报酬;我的出发点是为了一个很好的愿望等等。因而, 防范与治理会计舞弊既要通过加强内部控制消除舞弊机会, 还应通过消除“压力”和“借口”来抑制舞弊。第三, GONE理论。GONE理论是在美国影响最大一个企业会计舞弊与反会计舞弊的著名理论。该理论认为:企业会计舞弊由G、O、N、E等4个因子组成, 它们相互作用, 密不可分, 没有哪一个因子比其他因子更重要。它们共同决定了企业舞弊风险的程度。以上3种管理舞弊理论的核心点都是企业管理人员利用信息的不对称, 从而认为行使舞弊行为可以神不知鬼不觉, 可以在不付出任何代价的前提下实现利益的最大化。

在所有企业的具体业务活动中, 都存在一个临时的合约。如董事会通过决议委托管理层做一项投资, 企业管理层委托业务员做一项具体的业务。其中, 企业的进出口业务最大的特点就是有一端客户在国外, 由于国情、企业文化的区别使得从事进出口业务更具有信息不对称的特征, 也更容易产生舞弊行为。因此, 在内部控制的框架范围内, 以企业舞弊理论为基础, 透过透视企业进出口业务的流程特点可以找出反舞弊的关键点, 从而在内部控制制度建设中做到有的放矢。

进出口企业由于业务流程长, 不相容岗位多, 容易由于信息的不对称产生舞弊行为。这种舞弊可分为直接舞弊和间接舞弊。直接舞弊就是在发盘、询盘过程中直接要求外商或国内供应商给与回扣。这种舞弊容易被发现和识别, 对经办人的风险高。与此相对应的间接舞弊主要表现在当和外商建立起信任关系后, 把本该由公司做的业务介绍给其他公司, 或者干脆自己注册一家新公司自立门户。这种舞弊行为在过去的进出口业务中屡见不鲜, 其行为更隐蔽、更难以被发现, 对企业造成的伤害也更严重, 往往会失去一个地区或一个板块的业务, 甚至于造成连锁反应, 整个企业就此解体。特别是在新的外贸法颁布后, 很多国有专业外贸公司一夜间休克死亡, 很多业务员另立门户, 造成了大量的国有资产流失。产生这样极端事件的根本原因就是原来的国有专业外贸公司没有一套完善的内部控制制度, 基本上的业务模式都是“两步走”的“一脚踢”模式, 即业务员单独和国内外的客户联系, 这是业务的第一步, 第二步就是业务员把单证交给财务做核销和结算。这种业务模式最大的风险来源于业务员, 在外贸有专营权的年代, 业务员必须依靠专业的外贸公司才能做业务, 但当没有专营权的时候, 掌握了客户资源的业务员出于利益最大化的考虑就自立门户了。同样的原因, 这几年的实践表明, 由于内部控制制度不完善, 很多自立门户的业务员下面又有很多业务员自立门户, 造成了中国的外贸行业集中度不高, 处在一个完全竞争的市场状态下, 企业的分布小而散, 容易被外商各个击破。因此, 建立和完善内部控制制度, 对企业的进出口业务做大做强就显得十分必要和迫切。

结合内部控制的理论框架和管理舞弊的理论基础及进口业务本身的特点, 要比较好的解决进口业务的舞弊行为, 特别是间接舞弊行为, 首先一点就是要严格做好岗位轮岗和不相容职务的分离。特别是在接触外商和国内供应商的岗位上一定要定期的轮换。为了使得岗位轮换顺利和高效, 在平时的工作中一定要按照内部控制基本规范的信息传递要求, 做到业务岗位手中的客户资料等信息共享以及流程的标准化, 使得与客户打交道的是公司而不是具体某个业务员个人。同时, 在一个业务流程结束后, 一定要有独立的监督部门对整个业务进行合法性、合规性、合理性的审核。监督的及时性可以防止舞弊人员的侥幸心理, 防范于未然。职务分离、流程标准化、信息共享, 及时监督是企业进出口业务内部控制制度设计的关键点。

篇9：反舞弊自查报告

外帘官

简单来说，科举考试主要分三级：院试，童生通过这个考试可以成为秀才。院试过后是乡试，通过乡试就是举人了。《儒林外史》里的范进就是在乡试后欢喜疯了的。第三级是会试，在京城举行，考试通过后就是进士。会试后额外还有一个殿试，但是殿试一般不淘汰考生，只决定名次。

不同级别的考试，考场制度就不相同。以明清时代的乡试为例，朝廷把考官分为两类，一类是内帘官，一类是外帘官。内帘官包括主考官和同考官，其职责就是阅卷。外帘官则包括一大堆人员：印卷官、受卷官、弥封官、誊录官、对读官、监门官、搜检官、供给官等等，总指挥是提调官。这些庞杂的人员全部任务就是确保从入场到交卷，从交卷到内帘官阅卷，这些过程中没有任何作弊。

怎么防止呢？首先他们就面临一个问题：来考试的，可是考生本人？万一学霸拿着学渣的准考证过来代考，怎么办？他们想到了两个办法，一个是准考证上描述考生相貌，比如：胖、面白、虬髯。万一考生为了考前精神一下，把络腮胡子剃了，那很遗憾，你只能先回家养胡子再说。但这些描述也会引发争议，清朝有位考官胡希吕就钻了牛角尖。他监考的时候，如果考生脸上有胡子，但是准考证上写『微须』，他就认为是冒名顶替，不许入场。考生着急了就跟他辩论：微须嘛，就是微微有胡须，凭啥不让我入场？胡希吕解释说文言文上『微』做『无』解。当然这就是强词夺理。考生马上反驳：那我皇下江南微服私访，当作何解？胡希吕哑口无言，掂量了一下，终究没有胆量说皇上就是一丝不挂游江南，咋地？他只好让考生入场了。

当然，世上相貌千千万，靠简短文字很难精确描述。长成马云那样的还好，像我这样长相普通的，光靠几句话很难知道是不是本人。所以朝廷还规定了第二个办法，考生入场前必须得有认识他们的人，当场指认、签字画押，如事后发现有冒名顶替情节，指认者负连带责任。

下一个问题就是夹带抄袭。这个只能靠搜。明朝时候就搜得非常仔细，经常把考生扒光了，从发辫到脚踝仔细搜检。清朝一开始的时候不知道考生的厉害，警惕心不够，觉得考个试何至于此嘛。后来朝廷就发现势头不对，对搜检的规定越来越严格、越来越烦琐。乾隆对此就亲自下过文件，规定得极其细腻，每一个环节都考虑到了：考生的皮衣不能带面，毡衣不能带里，鞋不能带厚底，笔管必须镂空，蜡台柱必须空心通底，考篮必须玲珑格，带的糕点饽饽必须切开……结果会试的时候，考生们都穿着不带面的皮衣入场，白花花、毛茸茸的一大片。大清考场一眼看上去就像装满了喜羊羊的青青草原。乾隆还坚持要检查考生的『亵衣下体』，他也承认这样不太得体，但是他痛心地说：不搜行吗？

不搜真是不行。这些考生们夹带本领出奇地高明。他们能把夹带书籍做得非常小，据说还专门用老鼠须写小字，十四片薄黄绢上能抄四十万字，卷头还有精密的目录索引。有的考生把一本『四书』都穿身上，胸口是《论语》，后背是《孟子》，两个袖子里有《中庸》和《大学》，一身浩然正气。面对这样的考生，皇上要检查下体，也确实是不得已。

但是光入场的时候搜身就行了么？那远远不够。考生们还有其他的手段。有位考官就注意到了一个现象，每到考试的时候，贡院上空就聚集着许多白鸽，展翅翱翔，非常地祥瑞。后来他才发现这些鸽子不是祥瑞，而是来给主人送小抄的。为了防止考场内的作弊，朝廷除了锁上考场隔绝内外、派巡检官来回巡查这些措施以外，还派驻大量士兵，有时候一个考生身边配一个士兵，采取人盯人的策略。

从考生交卷，到卷子落到阅卷官手里，这个中间过程也能作弊。当然了，朝廷早就考虑到这个问题了。乡试和会试都有专门的誊录官抄录考生的卷子。考生的原卷叫墨卷，誊录后的卷子叫朱卷。内帘官只能读到朱卷，这是怕他们辨认考生的字迹或者记号什么的。但是群众发现，这个誊录的过程本身就有搞头。比如清朝就有『活切头』和『蜂采蜜』的作弊手法。受贿的誊录官抄录时把李四的好文章，跟张三的坏文章对调，这叫『活切头』；把考场上其他卷子里的好段落拼凑出一篇，充当张三的卷子，这叫『蜂采蜜』。但是魔高一尺道高一丈，朝廷也考虑到这个问题了，它专门又配了对读官，负责核对朱卷和墨卷是否匹配。不过道高一丈魔高一丈五，誊录官可以预先偷出几分空白卷，临时伪造墨卷。这下朝廷终于傻眼了。

内帘官

朝廷真正放心不下的还是内帘官。这个道理不难理解。所谓『窗前不言命，场上莫论文』，八股文毕竟不是标准化考试，并非写得好就一定能考中。你活切的美人头再美，我不看行不行？你凑出来的蜜再甜，我不吃行不行？只有贿赂到了内帘官，才能有必胜的把握。所以朝廷对内帘官的防范最严，比如按照规定，主考官一旦被任命，就不得再和外人交往，直接赶赴考场，然后就被锁在里头，一直到阅卷结束才能放出来。此外，朝廷还配备了很多同考官，一方面分担主考官的工作，一方面也有人多了能互相制衡的意思。同考官数量很多，以清朝为例，在会试和大省份的乡试时，同考官有十八位之多，号称『十八房』。墨卷不许进内帘，送进内帘的只有誊录好的朱卷。阅卷开始前，正副主考官把朱卷分成小堆，用抽签的办法随机分派给同考官。同考官阅卷后，选出好卷子推荐给主考官，两位主考官来决定是否录用。乡试阅卷结束后，所有墨卷和朱卷要再送往京师礼部，由四十名官员逐一检查，称为『磨堪』。

必须承认，这个过程很科学很精密，但这里就没有破绽么？当然有。比方说，朝廷要是任命我为江南乡试主考官，虽然说接到任命后我应该马上出发，沿途不得和外人交往，但我毕竟是个官员不是囚犯，总不能弄个木龙囚车把我装起来。一路上几千里地，身边还有仆人，我总能找机会传递点什么东西出去，然后中间人就可以包办一切了。另一方面，会试或京闱乡试这样级别的考试，主考官的候选人就那么几个，大家很容易猜到，完全可以提前走门路。

内帘官舞弊的手法，主要有两个，一个是卖题，一个是关节。其中最重要的是关节，卖题相对来说不太受重视。因为就算你预先知道了题目，也最多能保证卷子的水平高，但各花入各眼，怎么能确保考官一定录取呢？所以更保险的办法不是买题目，而是买关节。什么是关节？就是文章里的标记。我事先告诉你几个字，你在卷子里按照某种规律用进去，我阅卷的时候就能认出这是你的卷子，自然就会录取你。关节所用的字颇有讲究。八股文是『代圣人立言』，格式和用语都有严格要求，比如你要是给『猪八戒』三个字做关节，对方就很难把这三个字嵌到文章里去，就算勉强嵌进去也会不伦不类，磨堪的时候很容易被发现。所以一般关节用的都是虚词，比如一般人句子结尾用『也』，你就先用『也哉』，后用『也矣』，考官就知道是你了。这就像写诗，大家都说：啊，黄河！你偏偏说：啊呀，黄河！这就是关节。以咸丰八年顺天乡试科场案为例，考官卖的关节就是在头三篇八股文里，第一篇文末用『也夫』，第二篇文末用『而已矣』三字，第三篇文末用『岂不惜哉』。大家卷子交上去以后，考官就挨个找『岂不惜哉』。