开票员工作职责及制度（通用13篇）
篇1：开票员工作职责及制度
哈尔滨世一百年健康产业有限公司
石家庄仙乐生物科技有限公司文件
河销通字[2017]–AA030903
开票员工作流程及制度
为提高开票员的工作效率，降低出错频率，做好售后服务工作，特指出以下注意事项及制度：
一、岗位职责及工作流程 1.开单
（1）、新客户：与业务经理核对好具体开票信息（开票名称、联系人、联系电话（2个）、QQ、微信，要货明细、发货地区）；
（2）老客户：报单后，如涉及到调换货问题（批号、效期等），核实好后，一定先跟公司申请。申请好后，确认是业务带回还是客户物流返回。如果业务带回，代收款可减去调货钱数（前提：欠条已发送给财务，并跟财务核实），并在金蝶软件备注中标明；
（3）业务经理报单时，要求其提供电子版的，否则不予出货。（详见模板）如开票员未要求业务经理发送电子版的计划单；
（4）每日业务经理的电子报单计划，必须做到每个业务经理建立一个文件夹，标注好日期，并做好保存
(5)一个老板好几家店的，要在一个药店名称上出单，避免账务入账出现混乱现象。
(6)出票时，开票员要认真审核，以防出现产品个数未更改的。
(7)出票时，如果计划里未标明产品的系列及包装的，必须与业务或者客户核对好包装，再出票。
(8)每日出票，凡是审核过的票据，必须当日票当日打印出来；并且每日票据，相关售后要做好审核工作。
(9)出票过程中，遵循先进先出原则，如遇老批号产品通过申请按折扣出货，必须提醒客户不调不退，并在摘要上标注，并留好相关证据，以方便日后查询。如发现没有在金蝶上注明或没有在粉票上体现的，导致客户调货的，相关开票人员还需承担往返运费。(10)连锁药店或者是一个老板的要货，出票时要出在一个票头上面，做假票的要在金蝶里及时改回来。
(11)业务经理报单截止时间为每天下班前半小时，开票员要在下班前把当天所有的计划单全部出完；出不完自觉加班；下班半小时之后报单的全部计算在第二天；
2、价格
河北、山西地区的客户出票时，一定要核对好出货价格（尤其是含税客户 及特殊客户）
3、款项
(1)开票员因为代收款的问题出现错误的，开票员有责任追回少代收的款项，如若货款追不回来，根据相应金额处以罚款。
(2)客户打款后要及时以QQ方式告诉财务，写清楚客户名称，姓名，打款金额等，并告知财务要给客户及时入账；
(3)如遇业务经理已经收款，相关售后要告知财务，并且未进行登记；（4）私自减少货款要填写表格，并发给库房存档。
4、发货
（1）如客户联系方式提供不到2个的，开票员不得擅自主张发货，确定没有固定电话的告知相应主管后方可发货；
（2）因为开票员的错误，发货地址未标注清楚，导致货物发至异地的，开票员要承担来回运费外；
（3）发货后，因为出票错误，导致货物原返的，视情节严重，处于50--200元罚款，并需承担往返运费。
（4）新开发客户，第一次发货必须提供相关系列产品的价格表及资质（品种少的，可以手写一份出货价与零售价的）。
（5）先发货后打款客户，一定要登记，财务签字后方可发货，如财务不在相关领导代签，未登记或无签字，一经发现，按制度执行。客户打款后，第一时间告知财务入账（周日除外）。在出票时金额摘要上面要备注清楚先发货后打款。（6）先发货后打款客户，货收到后一定要及时催款。货到五日内必须打款（特殊情况需经过领导审批同意后方可发货），款未打的货款由开票员和相关业务经理承担。
（7）给打款的客户出货时，若是先发货后打款，在金蝶的摘要里不能写无代收。
5、返货
（1）如遇客户返货的，一定要告知客户留好返货的物流单据，以免出现我们收不到货的情况出现，避免损失；客户调换货一定要等到收到返货后，并且经核实符合调换货制度后，方可给予调换。
（2）物流跟踪信息一定及时跟踪好，如遇到有原返货的，必须做好及时的跟踪，并告知发货人。
6、日常事务
（1）每日的待办事项，一定在笔记本上标注清楚，养成良好的工作习惯；（2）开票员值班时，一定帮相应的开票员笔记本上登记好出货记录，并标记是否已出及已打印；
（3）每日下班前，将回款表、出货表及发货物流信息表发送给相对应的业务经理和相应的主管经理。
（4）客户信息表要每天更新数据，以方便随时查询数据使用，每天下午5点要发给主管经理
（5）所有出的票当天都要打印出来，包括退票，不能手撕票据，发现一次未打印的，或者已打印出来的票据撕掉，按照制度执行。
（6）电子版计划文档必须每日更新及保存，售后主管会不定期检查；（7）日常工作中出现问题，一定及时指出并告知领导，积极寻求解决方法。而不能为了避免罚款，去推卸或者找其他的理由；
（8）信息回复，业务经理单独找相关售后时，最晚10分钟之内给予回复；
7、应急处理
（1）如遇到客户着急发货的，一定在摘要上注明，并且QQ和电话要告知库房。(2)有关需要备注的事情，要在金蝶摘要上写清楚相关事宜，三联票上不允许出现手写备注。
（3）所有开票人员不允许反审核票据，如发现出错票，可出退票，并将退票打印。如若票据审核未打印，超过一日的，视金额大小，对责任人处罚；（4）无论业务经理或客户报单，计划报上来后，如发现有缺货，直接和客户联系沟通。
二、日常工作易出错问题
1.保健品与日化一定要分开开票 2.发货地址的问题 3.代收款的问题
4.赠品的问题： 按照公司相应政策配发赠品，如遇特殊情况必须和相应主管申请方可出货。
三、资质问题
每位开票员必须准备完整的资质、手续发送给客户；并且相关开票员需要审核清楚，不要出现客户或业务经理反应资质不全或引起客户或业务经理投诉。打电话问客户资质是否能要电子版。
四、处罚制度
以上工作流程及制度希望大家严格执行并改进，如有违反，视情节轻重对责任人给予50元-200元罚款！
以上制度及注意事项，目的不在于处罚，而是为了培养各位售后人员的主人翁意识、保障更好的去完成开票员的基本工作。
为提醒大家，在保证工作效率的同时，也要保证我们的工作质量，工作一定要认真、细致，争取少出错，甚至不出错。以让客户及业务经理对我们达到绝对的信任，更好的完成售后辅助工作！
即日执行！
石家庄仙乐生物科技有限公司
2017年3月10日
主题词：制度 呈：王总
送、发：各部门
篇2：开票员工作职责及制度
为提高开票员的工作效率，降低出错频率，做好售后服务工作，特指出以下注意事项及制度：
一、岗位职责及工作流程 1.开单
（1）、新客户：与业务经理核对好具体开票信息（开票名称、联系人、联系电话（2个）、QQ、微信，要货明细、发货地区）；
（2）老客户：报单后，如涉及到调换货问题（批号、效期等），核实好后，一定先跟公司申请。申请好后，确认是业务带回还是客户物流返回。如果业务带回，代收款可减去调货钱数（前提：欠条已发送给财务，并跟财务核实），并在金蝶软件备注中标明；
（3）业务经理报单时，要求其提供电子版的，否则不予出货。（详见模板）如开票员未要求业务经理发送电子版的计划单；
（4）每日业务经理的电子报单计划，必须做到每个业务经理建立一个文件夹，标注好日期，并做好保存
(5)一个老板好几家店的，要在一个药店名称上出单，避免账务入账出现混乱现象。
(6)出票时，开票员要认真审核，以防出现产品个数未更改的。
(7)出票时，如果计划里未标明产品的系列及包装的，必须与业务或者客户核对好包装，再出票。
(8)每日出票，凡是审核过的票据，必须当日票当日打印出来；并且每日票据，相关售后要做好审核工作。
(9)出票过程中，遵循先进先出原则，如遇老批号产品通过申请按折扣出货，必须提醒客户不调不退，并在摘要上标注，并留好相关证据，以方便日后查询。如发现没有在金蝶上注明或没有在粉票上体现的，导致客户调货的，相关开票人员还需承担往返运费。
(10)连锁药店或者是一个老板的要货，出票时要出在一个票头上面，做假票的要在金蝶里及时改回来。
(11)业务经理报单截止时间为每天下班前半小时，开票员要在下班前把当天所有的计划单全部出完；出不完自觉加班；下班半小时之后报单的全部计算在第二天；
2、价格
河北、山西地区的客户出票时，一定要核对好出货价格（尤其是含税客户 及特殊客户）
3、款项
(1)开票员因为代收款的问题出现错误的，开票员有责任追回少代收的款项，如若货款追不回来，根据相应金额处以罚款。
(2)客户打款后要及时以QQ方式告诉财务，写清楚客户名称，姓名，打款金额等，并告知财务要给客户及时入账；
(3)如遇业务经理已经收款，相关售后要告知财务，并且未进行登记；（4）私自减少货款要填写表格，并发给库房存档。
4、发货
（1）如客户联系方式提供不到2个的，开票员不得擅自主张发货，确定没有固定电话的告知相应主管后方可发货；
（2）因为开票员的错误，发货地址未标注清楚，导致货物发至异地的，开票员要承担来回运费外；
（3）发货后，因为出票错误，导致货物原返的，视情节严重，处于50--200元罚款，并需承担往返运费。
（4）新开发客户，第一次发货必须提供相关系列产品的价格表及资质（品种少的，可以手写一份出货价与零售价的）。
（5）先发货后打款客户，一定要登记，财务签字后方可发货，如财务不在相关领导代签，未登记或无签字，一经发现，按制度执行。客户打款后，第一时间告知财务入账（周日除外）。在出票时金额摘要上面要备注清楚先发货后打款。（6）先发货后打款客户，货收到后一定要及时催款。货到五日内必须打款（特殊情况需经过领导审批同意后方可发货），款未打的货款由开票员和相关业务经理承担。
（7）给打款的客户出货时，若是先发货后打款，在金蝶的摘要里不能写无代收。
5、返货
（1）如遇客户返货的，一定要告知客户留好返货的物流单据，以免出现我们收不到货的情况出现，避免损失；客户调换货一定要等到收到返货后，并且经核实符合调换货制度后，方可给予调换。
（2）物流跟踪信息一定及时跟踪好，如遇到有原返货的，必须做好及时的跟踪，并告知发货人。
6、日常事务
（1）每日的待办事项，一定在笔记本上标注清楚，养成良好的工作习惯；（2）开票员值班时，一定帮相应的开票员笔记本上登记好出货记录，并标记是否已出及已打印；
（3）每日下班前，将回款表、出货表及发货物流信息表发送给相对应的业务经理和相应的主管经理。
（4）客户信息表要每天更新数据，以方便随时查询数据使用，每天下午5点要发给主管经理
（5）所有出的票当天都要打印出来，包括退票，不能手撕票据，发现一次未打印的，或者已打印出来的票据撕掉，按照制度执行。
（6）电子版计划文档必须每日更新及保存，售后主管会不定期检查；（7）日常工作中出现问题，一定及时指出并告知领导，积极寻求解决方法。而不能为了避免罚款，去推卸或者找其他的理由；
（8）信息回复，业务经理单独找相关售后时，最晚10分钟之内给予回复；
7、应急处理
（1）如遇到客户着急发货的，一定在摘要上注明，并且QQ和电话要告知库房。(2)有关需要备注的事情，要在金蝶摘要上写清楚相关事宜，三联票上不允许出现手写备注。
（3）所有开票人员不允许反审核票据，如发现出错票，可出退票，并将退票打印。如若票据审核未打印，超过一日的，视金额大小，对责任人处罚；（4）无论业务经理或客户报单，计划报上来后，如发现有缺货，直接和客户联系沟通。
二、日常工作易出错问题
1.保健品与日化一定要分开开票 2.发货地址的问题 3.代收款的问题
4.赠品的问题： 按照公司相应政策配发赠品，如遇特殊情况必须和相应主管申请方可出货。
三、资质问题
每位开票员必须准备完整的资质、手续发送给客户；并且相关开票员需要审核清楚，不要出现客户或业务经理反应资质不全或引起客户或业务经理投诉。打电话问客户资质是否能要电子版。
四、处罚制度
以上工作流程及制度希望大家严格执行并改进，如有违反，视情节轻重对责任人给予50元-200元罚款！
以上制度及注意事项，目的不在于处罚，而是为了培养各位售后人员的主人翁意识、保障更好的去完成开票员的基本工作。
为提醒大家，在保证工作效率的同时，也要保证我们的工作质量，工作一定要认真、细致，争取少出错，甚至不出错。以让客户及业务经理对我们达到绝对的信任，更好的完成售后辅助工作！
篇3：开票员工作职责及制度
一、会计确认基础
会计确认基础是解决如何确认问题的重要依据, 发生会计事项被确定会计要素之后, 需要明确将其计入到相应会计账户的具体时间, 则根据收付实现制或权责发生制来明确计入会计账户时间。一般来说, 事业单位采用收付实现制, 而企业则采用权责发生制。
(1) 收付实现制。收付实现制又称为实收实付制, 顾名思义, 即在进行会计确认的过程中, 以实际的收到或支出为主要标准进行收入或支出确认, 对收入实现和支出费用发生进行记录。由现金收支行为是否发生为依据, 确定收入和费用的归属期间。也就是说, 在现金收入和支出发生期间, 就已经被确认为收入或费用, 不考虑相关经济业务实质的发生。
(2) 权责发生制。权责发生制主要以应收或应付为确认标准, 对收入实现和费用支出的发生进行记录。凡是属于本期内获得的收入, 不管是否收到, 都确认为本期收入, 凡是属于本期应当支出的费用, 不管现金或现款真实支出, 都确认为本期的支出费用。
二、企业对事业单位项目开票收款的税务处理
无论因何种原因提前开具发票, 在开具发票的同时都要进行税务处理, 税务机关对提前开具发票也经历了严厉禁止到逐步放宽的过程。在《增值税暂行条例》中, 对提前开具发票并缴纳相应的税款行为予以了认可。
1. 相关法律法规
2009年1月1日, 《中华人民共和国增值税暂行条例》正式实施, 其中规定先开具发票的, 在发票开具当天则为纳税义务发生时间。
2011年2月1日, 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》正式实施, 其中规定, 添开发票单位及个人应当在经营业务发生后才可以对营业收入进行确定, 并可以开具发票, 如果没有发生经营业务, 不得开具发票。此前, 对提前开具发票是明令禁止的。
2011年7月28日, 国家税务总局发布了《关于进一步加强商业预付卡税收管理的通知》, 强调了商业预付卡的发票管理, 并强调要加强发票管理工作, 但没有对预付卡税务处理进行规定。此时, 对提前开具发票逐渐放宽松, 但强调了发票管理的重要性。
在上述相关税收法律规定中, 涉及到增值税的经营业务, 其中提前开具发票不再视为违规违法。因此, 企业在涉及到事业单位项目的时候, 可以提前开具发票, 收取预付款项, 而开具发票当天则为纳税义务发生时间, 但同时, 经营业务没有发生的时候, 即企业承担的事业单位项目没有开始时, 是不能确定经营收入的, 而如何进行事业单位开票收款税务处理则成为了重中之重。
2. 税务处理
当前, 税收法对提前开具发票的尚未有明确的规定, 这就使得企业在事业单位项目开票收款税务处理的过程中存在较大的随意性, 存在许多不恰当之处, 需要进行改进。例如, 企业在事业单位项目中, 企业一旦开具发票, 开票系统中就产生增值税, 需要在开票当期过核算缴纳, 也就要进行税务处理。对于提前开具发票的事业单位项目, 如果税收法规中有明确规定的, 则应当以相关法规内容为基础进行税务处理, 如果税收法规中没有明确规定, 也应当在开具发票的时候是为发生纳税业务, 并以相关规定为基础计算缴纳的税额。
企业涉及到事业单位项目, 提前开具发票之后, 应当做好税务处理工作, 涉及到增值税的经营业务时, 应当将发票开具时间作为纳税义务发生时间, 进行销项税款的计提, 或进行应交增值税的计提。
对于企业涉及到事业单位项目, 如果增值税一般纳税人售卡开具发票, 则应当按照增值税最高税率17%来进行销项税的计提。在售卡的时候, 不能对具体事业单位具体消费项目和涉及到的税率进行确定, 因此, 只能够按照为分别核算不同税率货物等相关规定进行处理。对于增值税小规模纳税人售卡开具发票的时候, 需要以现行征收率3%为依据, 对应当缴纳的增值税进行集体。
对于事业单位项目来说, 如果企业在项目中销售货物或应税劳务比增值税最高税率17%低, 则需要根据项目销售货物或劳务的对应税率进行销项税的计提, 以税务机关相关规定为基础, 办理开具红字发票手续, 根据原来按照最高增值税税率17%计提的销项税, 用红字冲减。
在事业单位项目中, 如果涉及到的销售货物属于免税货物, 则将计提的增值税用红字冲减。在开具发票的时候, 事业单位项目并没有实施, 也就是说交易并没有实际发生, 因此, 应当开具红字发票来冲减开应收账款、预收账款及计提的相关税费。
此外, 还涉及到一种特殊情况, 即增值税纳税人出售的商业预付卡中实际消费在非增值税业务中应用, 则需要以税务机关相关规定为基础, 办理开具红字发票手续, 用红字冲减之前计提的应缴纳的增值税。
三、企业对事业单位项目开票收款的收入确认
对于涉及到事业单位项目开票收款的收入确认来说, 应当把握两个重要的点, 首先, 应当以会计准则对于收入、成本的确认条件为基础, 对收入进行确认, 并结转成本, 其次, 应当将收入确认等会计处理与税务处理相互独立、分离开来。
在企业涉及到事业单位项目开票收款确认收入时, 市场在开具发票的同时没有按照会计准则规定的时间进行收入确认, 这就会导致会计核算中, 收入计算、成本计算与利润计算三者的不匹配性。尤其如果企业跨年度提前开具发票, 会造成整个会计年度数据失真的问题。一些企业在为事业单位开具发票的时候就确认收入, 这就导致了的当期收入和当期利润的增加, 从而导致实现期收入和利润的减少。对于涉及到事业单位项目开票收款的情况, 企业会计人员应当明确两个问题, 首先, 发票是收入确认的最原始凭据, 但却不是最直接的依据, 第二, 应当以会计准则相关规定为基础进行收入确认。在开具发票的时候, 企业会收到事业单位的预付款, 此时, 应当将收到的预付款作为预收账款进行处理, 但需要对相关税费进行计提。
如果在收到款项前开具发票, 在开具发票的时候, 应当增加预收账款和应收账款科目进行处理, 同时应当进行相关税费的计提, 在之后满足收入确认条件之后, 即项目开始实施之后, 在进行收入确认, 将预收款转为收入, 并结转成本, 之后再收到账款, 则需要对应收账款进行冲减。在进行资产负债表的编制过程中, 应当进行应收账款与预收账款的抵消, 抵消之后产生的差额则为向客户收回的提前开具发票产生的税款。在此类情况中, 应当分别设置应收账款账户和未开票的预收款项账户, 并将二者独立区分开来, 对发票编号进行记录。
对于事业单位项目来说, 由于提前开具发票必然会随着流转税产生附加税费, 例如城建税、教育费附加等等。一些学者认为, 应当保证附加税费与收入确认时间相匹配, 在进行计提的过程中, 将其作为递延损益进行处理, 等到项目实施之后, 确认收入的时候将其转入到企业营业税金及其附加中。但需要注意的是, 增值税一般纳税人计算附加税费的过程中, 主要以当期销项税减去进项税额及上期留抵税额为基数, 如果此基数比零时计提附加税费大, 则无法确定其中有多少是提前开具发票而产生的税费, 因此, 在对流转税附加税费处理的过程中, 应当以重要原性原则为基础, 将其计入到当期损益中。
此外, 企业应当应当积极展开财务人员的培训, 结合企业收入确认的特点, 针对性的展开培训, 让财务人员能够了解相关法律法规规定, 明确事业单位项目开票收款税务处理及收入确认的要点, 提升财务管理水平, 帮助企业更好的规避税务风险。
结论:企业对事业单位开票收款如何确认收入是一个复杂的问题, 需要以权责发生制为确认基础。事业单位项目的预收款需要先开具发票, 这在大多数企业与政府机关等事业单位合作的项目中并不少见。对于此类问题, 如何进行发票开具之后的收入确认工作和财税处理工作关系到企业对税务风险的规避。企业会计人员在处理的过程中应当严格按照收入确认的基本原则, 处理好各种情况下的收入确认工作和税务处理工作。
摘要：收入、支出的确认是反映企业年度预算执行情况的重要参考, 是上级主管部门对企业财务进行目标责任考核的重要标准。但对于企业来说, 其在确认收入的过程中经常会涉及到一些特殊的问题, 例如一些政府机关等事业单位的项目, 在项目开始前, 项目需方事业单位通常会要求企业先开具发票后再支付预付款给企业, 作为项目的起动资金, 而此时企业收到的事业单位的预付款如何进行收入确认、账务处理, 如何处理相关税务问题, 这是企业会计人员和财务人员需要认真考虑的问题。基于以上, 本文从会计确认基础分析着手, 明确了企业所采用的权责发生制之后, 着重探讨了企业关于事业单位项目开票收款的收入确认和税务处理问题, 旨在为相关研究和实践提供参考。
关键词：事业单位项目,预收款,税务处理,确认收入,确认基础
参考文献
[1].潘劲军.关于企业收入确认方法的分析.现代商业, 2011 (27) .
[2] .张韬.关于房地产企业收入确认标准差异分析.会计师, 2011 (10) .
[3] .陈思轶.收入确认会计与税务处理差异.财会通讯, 2011 (31) .
[4] .王珂.煤炭产品销售收入确认的研究.石家庄经济学院, 2013.
[5] .陈守德.收入确认若干问题研究.厦门大学, 2003.
篇4：发票制度及开票流程培训
发票制度及开票流程讲解 财务部 目录 什么是发票?
发票类型 发票适用范围 备注：根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条第二款的规定 开票规范及注意事项 开票信息必须准确无误 开票规范及注意事项 开具发票的基本前提 双方签字盖章、生效的纸质合同 合同单位名称、客户公章或合同专用章、发票名称三者一致 一个合同只能对应一个单位名称 开票规范及注意事项 开增值税专用发票需提供一般纳税人资格证明 增值税专用发票的开票名称必须与到款名称一致 开票规范及注意事项 发票中产品名称如何确定?
软件产品的规格型号必须和软件产品著作权名称中的规格型号一致；（详见公司发票管理制度附件）例如:金和协同管理平台软件[简称:C6]V2.6 硬件产品的规格型号必须与采购入库单及发票上的规格型号相一致； 开票规范及注意事项 开票金额如何确定?
公司标准合同版本，开票的原则与收入确认原则一致 软件产品、硬件产品按照发货确认收入，产品出库发货时按照产品金额开具发票； 实施、培训按照验收或收到款项确认收入，开具发票； 二次开发按照验收确认收入开具发票。
特殊情况要根据合同条款具体约定确定 开票规范及注意事项 退换票的规定 当月开具的发票可以返回财务直接办理作废、更换； 跨月的增值税发票必须去主管税务所办理退票； 增值税专用发票的认证期为六个月，超过认证期不予办理退票。
案例一 某集团公司与我公司签订了一份产品使用许可合同，但是由十其所属的十家子分公司付款，发票也分别开具这十家公司。
问题
一、经咨询税务机关，不允许签订这样的合同，一个合同只能对应一个经济主体； 问题
二、由于销售人员与客户方口头沟通，未提供书面证明，导致合同中约定的三家公司名称错误，客户方拒收发票； 提示：
正确开票的前提是必须签订规范的销售及服务纸质合同，开票名称以合同签章为准。
案例二 案例二 首次支付款小于发货额，软件及硬件产品按“发货额”开“增值税发票”，培训及二次开发都需要以后单独确认，开具“服务发票” 如何开具发票?
案例二 案例二 首次支付款大于发货额，软件、硬件产品按“发货额”、一并收款的培训费，开“增值税发票”；二次开发费开具“服务发票” 如何开具发票?
开票原则 综上所述：
无论首次支付款项是多少，软件、硬件按照产品发货额开具增值税发票，二次开发费按验收或收款开服务发票 特别注意：实施培训费要视情况来定，和软件一并收款确认的开增值税票，单独收款确认的开服务发票 案例三 我公司与C公司签订了一份软件项目开发（实施）合同 如何开具发票?
开票原则 根据合同约定，按照验收进度阶段确认收入，那么，开票金额与到款金额一致。
发票的传递 快递单号/签收记录 票 发 发 票 签 发 票 签 收 票 发 收 单 单 公司商务部 客户签收 销售业务员 客户财务入帐 发票传递注意事项 由于业务人员工作不慎，导致发票丢失或延期交付客户，由业务人员承担相应的损失。
其他几点提示 销售签约合同时要确定好开票事项，以免后期纠纷，造成收款困难； 签约时要明确客户名称，发票类型及开票信息，避免出现合同签约名称与公章不符等情况发生。
篇5：开票员工作职责及制度
增值税发票开票制度及管理规定
一、目的
为了规范财务开票流程，确保给客户开具的增值税票准确、安全，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于软件园物业商务中心及财务部相关人员。2.1 相关人员
2.1.1 物业公司指定商务中心专人负责客户增值税发票的开具与管理；财务负责发票购买、审核与风险管控。
2.1.2 物业公司指定商务中心专人负责对接客户，沟通发票信息等事宜。
三、增值税发票开具流程描述 3.1 发票种类
本制度所指的增值税发票分为增值税普通发票（以下简称“普通发票”）以及增值税专用发票（以下简称“专用发票”）。3.2 发票开具条件 3.2.1 普通发票开具条件
普通发票开具无特殊条件，要求与合同一致即可。3.2.2 专用发票开具条件
专用发票开具条件较为特殊：①客户提供方可开具；②合同、打款、发票名称三项需一致；③回款未回的，需财务审批。3.3开票流程
3.3.1发票购买、领用及交接流程
（1）财务部门负责增值税发票的领购，与税务机关发票业务衔接。根据业务需要提出发票购买申请，保证发票运用的合法性。
（2）领购增值税发票时，应检查发票的类型和数量是否正确；检查整本发票的发票号码是否连续，联次是否完整，发票份数是否正确。核对无误后与物业商务人员进行交接，记录发票领用的类型、数量、起始号，并由领用人签字确认。（3）领购发票后，物业商务人员将相应空白发票信息导入增值税开票系统，并可通过系统进行发票管理，库存查询等事宜，增值税发票应妥善保管。月末定期对系统内发票结存以及尚未使用发票进行核对。
（4）发票开具领取时，应建立严格的发票领用登记薄，记录发票领用的类型、客户名称、发票号，并由领取人签字确认。
（5）发票以旧换新，物业商务中心将发票开具完成后需将该组发票全部底联交回财务部门。
（6）出现因保管不善致发票丢失，应于丢失当日书面报告财务部，由财务部向主管税务机关报告，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。3.3.2 发票填开的规范性要求
（1）发票启用后要先检查。发票需检查内容包括是否有缺号、串号、重号、缺联、防伪标识等质量问题。
（2）按规定的顺序填开。必须按发票号码顺序，包括本数顺序，每批号码的顺序填开发票。既不能跳批、跳号填开，也不能多批同时填开（增值税开票系统会提示放入对应发票代码、发票号码的提示信息，找到对应的发票放入打印机即可）。（3）逐栏填开发票。应按照发票票面规定的内容逐项进行填写，不得空格、漏项或简略，保证发票使用完整性。
（4）填开发票时，应做到字迹清楚、工整，不得涂改套用，对因填开或计算错误而作废的发票，应当全份完整保存，并加盖“作废”戳记。
（5）加盖发票专用章。发票填开后，只有在发票联、抵扣联加盖了开具方发票专用章，盖完发票章才能最终成为合法有效的发票，否则，该发票就不具备法律效力，付款方也不能作为财务核算的有效凭证。3.3.3 发票作废及红字
（1）增值税发票开具有误的，可及时作废，全联次留存。
（2）开具专用发票当月，发生款项退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。作废专用发票需在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。确认符合下列条件才能作废增值税专用发票：
①
收到退回的发票联、抵扣联时间未超过本方开具当月； ②
本方未抄税并且未记账；
③
客户未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
（3）如收到退回的发票联、抵扣联时间超过本方开具当月的则需要开具红字发票。
3.3.4开票软件操作及数据统计
（1）每月初首先要在开票系统中进行“抄税处理”，以保证本月正常开具发票；抄税处理完成后，财务在申报期截止日前，进行“网上申报”；“网上申报”成功后，在申报期内，需在开票系统中进行“反写”。如“反写”未在申报期内完成，则税控盘会锁死，此时将无法开具发票，需要到税务局找相关部门予以解锁。（2）当剩余发票数量较少时，业务部门需提前知会财务部门，以便财务提前准备前往税务机关购买。如遇在报税期，需等报税完成后方可购买。
（3）每月末的最后一组发票开具完成后，物业商务人员需将本月的发票资料导出、打印，上报给财务人员与账务进行核对，并作为当月的报税依据。
四、其它相关
4.1 为及时结账，客户所需发票应在每月28日前完成开具工作，物业商务人员需与客户做好沟通。如遇节假日，酌情调整节点。
篇6：开票员工作职责
岗位名称：销售开票管理员 直接上级：厂长、销售经理
工作职责：是公司销售部开票室管理的第一责任人，着重抓好销售部票据管理和开票管理工作。
工作标准要求：
1、认真学习业务知识，提高业务素质，遵纪守法，廉洁奉公。
2、遵守公司各项管理制度，服从上级工作安排。
3、认真办理销售开票业务，开出的票据及时登记入帐，做到不漏开、不错开、不重开。
4、认真填写各种票据，做到数字准确、字迹清晰、内容完整、印章齐全。
5、建立健全销售台帐、车辆运输台帐，做到登记及时，数字真实。
6、及时掌握、执行公司价格体系、调价信息。
7、负责销售出库、调拨出库、样板出库、委托代销出库以及其它出库票据的开具。
8、负责库存报表、库存核对、销售票的管理（领用、核销）、空白仓存卡的领用、核销。
9、严格执行价格政策，对于优惠价格特批价格必须经过公司主管领导签字同意方可执行。
10、协助公司及销售部其它岗位完成工作，完成公司领导交办的其它工作任务。
注：以上工作职责由厂长或销售经理对开票员进行日常的工作考核，如有违反公司制度或未能履行工作职责的，每次给予考核10元—300元的处罚。
开票员本人对以上工作职责认可无异议后签字：
攀枝花吉丰商贸有限公司
篇7：开票员岗位职责
2、 负责仓库所有单据(回单、出库单、退货单、物流单据等)的收集、整理、保管、存档;
3、 负责客户订单的系统汇总及核对;
4、 负责物流单据的追踪及跟踪，如有超期或疑异立即上报仓库主管;
5、 负责回单、退货单与财务交接并签收;
6、 负责仓储部各类费用的核报，发放及费用的帐目管理;
7、整理仓库物料，定期盘库;
篇8：开票员岗位职责
1.根据客户需求和组长安排，开具销售(发货)清单。
2.对手工开的销售(产品)清单，应复核数量单价金额。
3.协助组长通知客户打款，收到货款后交出纳。
4.对收回的货款应注明收入性质，付款单位。
5.对会计复核有误的单据，应查明原因，及时更改。
6.按地区、加盟商、部门、产品等分类统计销售数据。
7.涉及折扣返点的，应按规定正确计算，分类统计。
职责二日常核对管理工作
1.每一天核对销售的钱、款、帐、货，确保相符无差错。
2.严格控制销售折让，正确计算促销、返点款。
3.定期核对销售往来账，不允许逾期挂账，及时清欠处理。
职责三销售(发货)清单的管理
1.销售(发货)清单一家一本，顺号开具。
2.已登录电脑的要将电脑订单编号抄写在相应单号上，便于检索。
3.销售(发货)清单中有非产品(商品)款项，电脑录单时应做个性处理。
职责四销售档案管理
1.建立客户档案，分类统计各类销售信息。
2.建立销售(发货)清单管理簿，领用登记，专人保管。
职责五协助收入会计工作
1.配合收入会计工作，及时催收应收款。
2.协助收入会计与加盟商对账。
其他工作
篇9：开票员岗位职责
2、如果车辆上磅时无法正确采集提货单信息，开票员极时与销售订单建立职责人联系，尽快维护订单，订单维护完成后重新建立提货单。
3、严禁开票员在纸质提单上更改试样编号和装车库位，务必做到AX系统内的提单信息与所打印的提单信息持续一致。严禁手工涂改票据。
4、开票员在交接班时务必下载销售订单，并保存到本地计算机。以免网络或系统出现故障影响开票。销售订单下载方法：进入AX系统应收帐款查询销售订单序时薄，将销售订单所有行资料全部选取，复制并粘贴到EXCEL中保存即可。
5、如果网络或系统出现故障，造成不能在系统正常开票，应极时向公司信息员通知，并征得部门领导同意后进行手工开票，开票员应依据所下载的订单按其剩余交货量开具提货单。
6、网络恢复正常后务必将上述数据按照原有流程全部录入系统中，补录数据要确保准确无误，数据补录完成后再正式起用系统开票。如果网络恢复正常后需补录数据较多，需要补录工作与正常开票同时进行时，要严格按照提货卡剩余数量开提货单，杜绝提货单数量超出销售订单剩余量.
7、在补录数据时，补录的提货单由发运负责人签审。
篇10：开票员工作总结
2013年结束了，在这一年里我学到了很多，不管是对业务水平的提高还是对为人处事我都学到了很多。感谢客服给我这个机会，让我在这里能够提高自己，在这里成长。
销售开票是销售工作不可缺少的一个部分，它要求我们开票人员要有精湛的业务水平，熟练的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的开票人员必须要具备以下的基本要求：
（一）学习、了解和掌握药品知识，对药品的通用名，商品名需要了如指掌，在开票的时候能够应用自如，这样才能不断提高自己的业务水平。销售开票工作需要很强的操作技巧。
（二）做好销售开票工作要有严谨细致的工作作风和职业道德，要有较强的安全意识，在实际运用中每开一笔票都要认真细致，为销售员负责，也为自己负责，如果开错一笔票，那将会造成个个环节都很麻烦，业务员和我们各负其责，并相互牵制；我们必须有安全的警惕性和认真性才能维护个人安全和公司的利益不受到损失。
（三）开票人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为单位的总体利益服务。
目前，我公司业务量不断加大，任务一年比一年多，翻倍的在增长，作为销售开票人员的工作量加大，在前一阶段的工作学习当中，不仅仅只是开票和学习那么简单，更重要的是开票的速度和跟的上公司的节奏，不能有半点怠懈和马虎。我认真做好自己的本职工作，对领导安排的工作能够按时完成，但是在工作当中我也发现了自己的不足之处，在某些细节问题上有不够仔细的地方，因此，我要时时刻刻提醒自己努力改正自身缺点，在今后的工作中，加强业务学习，主要是在药品知识方面的学习，只有在业务方面不断提高，不断努力，才不会拖公司的后腿，成为公司有用之才为今后新业务的开展和经营范围的拓展奠定良好的基础，努力提高自身素质，胜任本职工作，提高工作效率。我有信心把工作做好，为公司的发展做出更大的成绩！
客服开票员
篇11：开票员工作流程
一、确认磅单
接过司机手里的磅单，确认供货单位是否为本公司，确认拉货车号、确认收货单位、确认砂石料品种、确认数量
二、开销售出库单
在电脑开票系统中依次录入购货方、品种、单位（吨或者方）、数量等相关信息，核对无误后方可打印
三、磅单及销售出库单
每张磅单对应一张销售出库单，按开票时间顺序摆放
四、统计
统计员每天早上会统计前一天客户拉运的量，交票前认真填写销售日报表（包括拉运数量、磅单张数）
五、交班
认真做好交班工作，对未完成的工作能够上传下达，落实到个人
六、对账
篇12：开票员岗位职责
一、自觉遵守公司的财务制度，严守工作岗位，忠实履行工作职责；
二、真诚对待客户，礼貌待人，维护和建立良好的客户关系；
三、严格执行价格标准，在调整价格时必须按照价格通知操作，不得私自做主，特殊价格必须有总经理签单并附在票后，方可执行；
四、认真做好开票工作，要求票据填写规范，做到数字准确，字迹清晰，内容完整，票据联次分配准确无误；做到一车一票，不得弄虚作假，避免错开、少开、重复开票情况的出现，如违反规定则承担相应的经济责任；
五、当日下班统计好当日的开票数量及金额，与出纳、成品油保管核对并及时做帐；月末扎帐及时做好当月销售统计，并与出纳、保管及时对帐，发现相关问题，及时向领导汇报；
六、妥善保管好空白销售票据及票据存根备查，不得丢失或涂改；
七、严格遵守公司考勤制度，上班时间不迟到、不早退，不串岗，不睡岗，不做与工作无关的事；
八、钻研业务知识、技能，规范操作流程，提高办公效率；
篇13：开票员个人工作总结
我在单位担任销售大厅开票的工作，刚开始我认为开票工作比较简单，不过是填填单据等事务性工作，但是通过前一阶段的学习，才知道自己对开票工作的认识和了解太肤浅了，开票工作不仅责任重大，而且有不少的学问和技术性问题，需要反复练习，理解性学习才能掌握。我的理论和实践有还有一定的差距，缺乏工作经验，还好在指导老师的帮助下，我学会了如何开票以及填写票据，保证自己经手的票据的安全与完整，学会了使用开票软件，理解了这项业务的程序及来龙去脉。通过三个月的学习与实践，知道了要做好开票工作绝不可以用“轻松”来形容，工作中一定要谨慎，要认真对待每一张票据。
销售开票是销售工作不可缺少的一个部分，它要求我们开票人员要有精湛的业务水平，熟练的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的开票人员必须要具备以下的基本要求：
(一)学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平。销售开票工作需要很强的操作技巧。作为专职的开票人员，不但要具备处理一般会计事务的财务会计专业基本知识，还要具备较高专业知识水平和较强的数字运用能力。
(二)做好销售开票工作要有严谨细致的工作作风和职业道德，要有较强的安全意识，各种票据，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有对外的保密措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
(三)开票人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为单位的总体利益服务。
目前，我厂刚刚投产运营，作为销售开票人员的工作量并不大，在前一阶段的工作学习当中，我遵守公司的各种规章制度，认真做好自己的本职工作，对领导安排的工作能够按时完成，但是在工作当中我也发现了自己的不足之处，在某些细节问题上有不够仔细的地方，因此，我要时时刻刻提醒自己努力改正自身缺点，在今后的工作中，加强业务学习，主要是销售开票以及财务方面的学习，学习如何分析企业的经营状况，为今后新业务的开展和经营范围的拓展，努力提高自身素质，胜任本职工作，提高工作效率。我有信心把工作做好，为公司的发展做出更大的成绩!
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