华鑫证券公司实习报告

华鑫证券公司实习报告（通用8篇）

篇1：华鑫证券公司实习报告

实习报告

一、实习公司介绍

华鑫证券是经中国证券监督管理委员会批准，于2001年3月在深圳市注册成立的全国性综合类证券经营机构，注册资金10亿元人民币。公司是在原西安证券有限责任公司基础上增资重组后新设而成。华鑫证券的经纪业务总部作为公司经纪业务的主管部门，负责经纪业务日常管理和流程控制，对营业部实行垂直管理。公司目前在上海、西安、北京、深圳等地共设有21家营业部，特别是在上海、西安拥有覆盖当地的业务网络。营业部为客户提供全方位、多层次、专业化、个性化的证券经纪业务服务。公司拥有技术领先、安全高效的证券交易平台，具有网上交易、手机证券等全方位的交易手段，为核心客户提供了专享的快速交易通道。建立了总部级的客户服务中心。依托强大的资讯平台，通过多种途径为客户提供有价值的投资建议。与工行、农行、建行、交行、招行、浦发、广发等七家银行开展了第三方存管业务。经营策略是坚持“规范、超越、专业、创新、和谐、感恩”的核心价值观，着眼长远，扎扎实实做好各项基础工作，逐步推动整体经营能力和管理水平再上新台阶，从而全面提升华鑫品牌的影响力和核心竞争力。

二、实习时间和地点

2013年3月13日-----2013年4月28日

华鑫证券有限责任公司西安西大街营业部

三、实习目标

(一)根据学校统一实习的安排,完成大三的专业实习

(二)了解证券公司的组织结构和日常业务流程,进一步深化对证券市场的认识

(三)能把课本上学到的相关知识和具体实践结合起来,并能够分析和处理一些基本问题

四、实习内容

(一)了解华鑫证券概况

1．华鑫证券的发展历程及其在中国证券业中的地位

2．了解并领悟华鑫证券的企业文化

3．西安西大街营业部的内部设置，下设客服部、运行部、财务部、计算机部四个部门。客户部的工作包括接待客户，提供咨询服务；运营部工作包括柜台业务及其产生的相关客户资料管理，营业部维护客户，发展新客户；财务部负责会计核算；电脑部则负责管理和维护数据。

(二)具体实习内容

1．一开始，我被安排到了后台进行学习实习，后台，也就是运营部，它主要的业务是柜台服务。客户需要在柜台办理各种业务，如开户，转托管，撤消指定交易，变更客户资料和补全现法律规定补全的各种资料，如应急联络人告示书等等。开户是证券公司最一般也是最基础的业务，因此对于开户流程，手续进行了详细的了解。对柜台业务有了一定的了解后，我们可以指导客户填写办理各种业务的表单并复印身份证，银行卡及股东代码卡等，以提高工作效率。整理客户资料。客户资料包括开户申请书、开户合同书、银证通申请书、客户资料变更表，及客户身份证、银行卡、股东代码卡复印件等。所做的相关工作大致包括以下三个方面内容：

①把当天业务所产生的各项单据、表扫描到各个业务科目目录下，然后统一发往总部。②理清相关的客户资料，按顺序装入客户档案，这一工作在档案室完成。

③对于上交所和深交所打回来的有问题的开户申请书的电子档案，进行核查和整理，然后再重新扫描反馈回去。

整理客户资料在实习中占了一定分量的工作。这是一个简单但相当烦琐的的过程，需要细心和耐心；客户资料档案的有序整理是为了将来需要时能够方便迅速的查找。

2．我每天早晨8：00上班，刚到公司后，我会把办公室的卫生工作简单打扫一下，虽然这不是我的职责，但是我觉得新人多做点事情总是好的。

3．每天做完杂物后，我便会参加营业部每天的晨会，晨会主要是讨论每天的大盘趋势，新的优质股推选，每天的时事政治可能会带来的股市变动等等。在晨会后，我会打开电脑浏览一下早间的财经资讯，然后进入公司内部的NOTES，浏览一下里面的通知已经证券分析报告，为自己不算多的专业知识知识的做积累。

4．一般从9点半开始接待客户，提供简单的咨询服务，和客户进行沟通。经过培训和多天的观察学习，我们可以根据我们的知识对客户的有关意见、相对简单的问题进行处理。不过大多数时候，我们还是要看客户部贺经理和后台的李老师如何处理一些问题，学习怎样和客户交流，并了解客户的需求。

5．然后，我被安排在客服部工作。客服部的主要工作就是负责客户的开发与维护。这个工作看起来很简单，其实对于我们这些刚进入社会的大学生来说，由于社会经验的匮乏，在实际工作中也有许多困难。

6.在客服部工作了2周后，我来到的公司的财务部，对于一个大学主修会计的大学生来说，来到财务部实习工作，无疑是如鱼得水；在财务室，我们主要是观察和学习如何进行普通企业的会计记账和数据综合，以及一些银行业务的申报。虽然普通企业的记账和当初我们学的工业会计相比简单百倍，但是这样活生生的案例在眼前，比在学校死板的记账能令我们记忆深刻。

7.后来，在财务部完成实习后，我辗转到了公司的计算机部，简称机房；在这里我们主要学习这种证券软件的操作及应用，如，普通业务和融资融券以及对设备的维护和维修。

五、实习认识及有关思考

实习之前，感觉证券公司是有点神秘的，毕竟我自身是学习会计而非学习证券的，所以对证券市场还不太熟悉，具体到实务方面就更不清楚了。经过这次实习，对证券公司及其日常业务有了比较深刻的了解和认识，与此同时也思考了一些问题：

(一)工作时间

股市开市是周一至周五上午9：30---11：30，下午1：00---3：00，证券公司办理各种业务也是同步的，以股市为中心展开。

(二)区分客户

证券公司都会根据客户的资产将客户分成大、中、小三类，重视发展大客户并为之提供完善的服务，这一点从营业部设有众多专门的单独大客户室就可以看出。另外，证券公司的具体交易形式分为三种，即网上交易、电话交易、现场交易三种。它们三种交易方式的佣金收取分别为1.5‰、2.5‰、3‰。

(三)交易所交易机制

沪市实行全面指定交易制度，即凡在上海证券交易所交易市场从事证券交易的投资者，均应事先明确指定一家证券营业部作为其委托、交易清算的代理机构，并将本人所属的证券账户指定于该机构所属席位号后方能进行交易。如果要到其他证券营业部做股票交易，需要先撤销原指定再做新指定。

转托管，是专门针对深交所上市证券托管转移的一项业务，是指投资者将其托管在某一证券商那里的深交所上市证券转到另一个证券商处托管，是投资者的一种自愿行为。投资者在哪个券商处买进的证券就只能在该券商处卖出，投资者如需将股份转到其它券商处委托卖出，则要到原托管券商处办理转托管手续。投资者在办理转托管手续时，可以将自己所有的证券一次性地全部转出，也可转其中部分证券或同一券种中的部分证券。

（四）大盘KDJ线对买卖股票的关系

一、KDJ指标的原理

随机指标KDJ一般是根据统计学的原理，通过一个特定的周期（常为9日、9周等）内出现过的最高价、最低价及最后一个计算周期的收盘价及这三者之间的比例关系，来计算最后一个计算周期的未成熟随机值RSV，然后根据平滑移动平均线的方法来计算K值、D值与J值，并绘成曲线图来研判股票走势。

随机指标KDJ是以最高价、最低价及收盘价为基本数据进行计算，得出的K值、D值和J值分别在指标的坐标上形成的一个点，连接无数个这样的点位，就形成一个完整的、能反映价格波动趋势的KDJ指标。它主要是利用价格波动的真实波幅来反映价格走势的强弱和超买超卖现象，在价格尚未上升或下降之前发出买卖信号的一种技术工具。它在设计过程中主要是研究最高价、最低价和收盘价之间的关系，同时也融合了动量观念、强弱指标和移动平均线的一些优点，因此，能够比较迅速、快捷、直观地研判行情。

在平时大盘，KDJ线有几种形式

1、当J曲线开始在底部（50以下）向上突破K曲线时，说明股价的弱势整理格局可能被打破，股价短期将向上运动，投资者可以考虑少量长线建仓。

2、当J曲线向上突破K曲线并迅速向上运动，同时曲线也向上突破D曲线，说明股价的中长期上涨行情已经开始，投资者可以加大买入股票的力度。

3、当K、D、J曲线开始摆脱前期窄幅盘整的区间并同时向上快速运动时，说明股价已经进入短线强势拉升行情，投资者应坚决持股待涨。

4、当J曲线经过一段快速向上运动的过程后开始在高位（80以上）向下掉头时，说明股价短期上涨过快，将开始短线调整，投资者可以短线卖出股票。

5、当D曲线也开始在高位向下掉头时，说明股价的短期上涨行情可能结束，投资者应中线卖出股票。

6、当K曲线也开始在高位向下掉头时，说明股价的中短期上涨行情已经结束，投资者应全部清仓离场。

7、当K、D、J曲线从高位同时向下运动时，说明股价的下跌趋势已经形成，投资者应坚决持币观望。

(七)中信建投证券的发展前景

在中华鑫证券的这段时间里，感受到中信建投证券在细节上、在管理上做的非常严格，典型的是每天业务下来的单据、资料都要扫描录入电脑，然后发往总部；并且深刻感受公司的企业文化，在这样一种氛围内确实受益匪浅。

七．实习总结

在华鑫证券营业部实习的四周里,了解了华鑫证券的发展历程,公司文化,部门职能及日常业务的流程,进一步熟练运用各种操作软件,深入学习了中国证券市场的相关知识,并且在与客户交流的过程中锻炼了自己交流和处理问题的能力.另外, 华鑫证券的工作人员对我们进行了热情的接待和指导,感谢他们的关心,在这里要特别感谢后台的李老师,在批评和表扬我们日常工作的同时也教我们为人处事的道理.实习是一个认识社会，认识职场很好的途径，特别是对于我们这些还在校园中的学生们来说。在这个过程中一定要虚心学习，多听，多看，多想，多做，毕竟很多我们都还是不懂的。华鑫证券给了我们这么好的一个学习的平台，让我们可以在公司各个不同的部门学习知识，我们就要充分利用好这得来不易的资源，好好学习。这样才能为我们以后的生活奠定坚实的基础。

篇2：华鑫证券公司实习报告

致： 曲靖市凯晨房地产开发有限责任公司

1、我单位得知曲靖市粮食局办公楼装饰工程招标，愿意按投标工程总价2120877.67元承担该项工程的施工任务，工程质量保证一次验收合格。

2、投标工期为 100天，保证按建设单位书面通知之日开工，按工期承诺每逾期一天罚款 500 元，若提前建成，每提前一天奖励 0 元。

3、如果中标，我单位将忠实地履行承诺，在规定的时间内与贵单位签订工程承包合同，承担承包方应承担的全部责任和义务。

4、除非另外达成协议并生效，你方的中标通知书和本投标文件也将成为约束双方合同文件的组成部分。

投 标 人：曲靖市华鑫装饰艺术有限公司法定代表人： 蒋成忠公司地址：曲靖市王家山

篇3：华鑫证券公司实习报告

我国的证券分析师的发展历程较为特殊, 由于制度背景的影响, 我国的证券分析师起源于20世纪的80年代, 在一些大城市的一级市场中, 通过口头传递﹑指导操作等行为进行数据传递。到20世纪90年代以来, 由于投机风气日益盛行, 我国证券分析市场出现了一大批“股评家”以及“行内人士”对市场进行预测, 我国的证券分析市场初步建立。直到本世纪以来, 我国才真正进入了规范发展的道路上来, 国家开始制定一系列的政策法规, 规范证券分析师的行为。由此看来, 我国的证券分析师的发展相对于西方来说较为滞后, 体系尚不成熟, 缺乏行业自律和规范性。近年来, 针对于分析师与公司规模﹑股权结构﹑财务信息的研究日益丰富, 但是相对而言, 对于证券分析师预测报告行为的影响因素的研究少之又少, 证券分析师的发展对于我国证券行业有着重要的意义, 而西部地区的发展潜力巨大, 在未来将面临较多的投资机会, 证券市场的规范以及证券分析师队伍的发展将对西部地区的经济发展起到重要的作用。因此, 研究西部地区证券分析师预测报告行为的影响因素显得尤为重要。

Bhushan (1989) 建立了一个基于供求关系的经典理论模型, 并通过模型证明了公司的多元化程度对于分析师的决策行为有着重要的影响, 上市公司的多元化经营程度越低, 则分析师的关注程度越高。Clement (2005) 发现, 证券分析师的能力和水平以及所在证券交易所的规模对于分析师的预测准确度以及分析师的决策行为有着重要的影响。

Best (2003) 从信息不对称的角度分析证券分析师的决策行为, 认为证券分析师对于上市公司关注的数量对于其分析预测报告结果有着重要的意义。Bernhardt et al. (2006) 认为, 私有信息的获取对于分析师是否会产生“羊群效应”有着重要的影响, 一般来说, 当分析师拥有的私有信息越多时, 则越可能采用“反从众”的行为。国内的学者也对这一问题做了大量的研究, 其中, 最具有代表性的是廖明情 (2012) 根据信号理论和声誉理论对分析师收入预测报告的动机和结果进行了深入的分析, 他认为, 分析师对收入进行预测是基于分析师自身的能力、声誉等因素的影响。黄欢, 丁戊 (2011) 从年报信息的市场反应入手, 具体分析了我国证券市场分析师代表市场预期的能力, 从实证的角度进行深入探析。蔡卫星, 曾诚 (2010) 利用中国证券市场的相关数据, 分析公司多元化与证券分析师决策行为之间的关系, 认为公司多元化与证券分析师的关注度之间呈负相关的关系。近年来, 随着我国证券市场的不断发展和日益完善, 关于分析师动机和能力的研究日益增多, 但针对于证券分析师的决策行为和激励行为的研究相当匮乏, 对于证券分析师这一行为的研究将会成为今后学术研究的热点。

二、理论分析和研究假设

证券分析师的预测报告行为主要是包括盈利预测行为和收入预测行为, 分析师根据市场经验, 利用自身的能力和私有信息对于市场变化做出反应, 预测市场未来的发展走向, 为广大投资者作出合理的预期, 然而, 分析师的上述行为会受到自身分析能力, 私有信息获取的难易度, 分析师长期以来的声誉以及所在证券交易所规模和股权制衡度等一系列因素的影响, 其中, 证券分析师自身的能力和声誉的匹配度对于分析师预测报告行为会产生重大的影响, 当这两个匹配度较低时, 分析师往往会利用其他渠道进行市场预测, 这样会导致其分析预测结果的质量产生较大的差异。同时, 由于证券分析师是为投资者服务的, 而投资者最为关心的是分析师预测的准确性和及时性, 这就需要分析师能较快较为准确地进行市场研判。由此看见, 分析师与管理层当局之间的关系, 即是否能够获得私有信息以及获得私有信息的的难易程度都会对其预测报告行为产生影响。随着市场的不断发展和完善, 分析师所在的证券公司的规模和实力对其影响也不能小觑。综上所述, 根据影响分析师预测报告行为的因素, 提出以下假设:

假设1:分析师的能力和声誉的匹配程度对其预测质量和决策行为有着显著的影响。

假设2:分析师获得私有信息的容易程度对其预测报告行为产生较大的影响。

假设3:分析师所在的证券公司的规模和股权制衡度对于分析师的预测报告行为的有效性有着显著的影响。

三、研究设计

(一) 样本的选择和数据的来源

本文以我国西部地区证券公司的证券分析师为研究对象, 选取了以重庆、成都、西安为代表地区所在的54家证券公司于2010-2012年的预测数据为原始样本点。

分析师盈利预测数据来自CSMAR (国泰安数据库) 的中国上市公司分析师数据库;分析师所属券商排名数据来自于中国证券业协会网站;其他证券公司的财务数据均来自CSMAR的相关数据库。

(二) 变量解释

1. 被解释变量:

分析师预测报告行为的准确性 (behavior) 。分析师的预测报告行为主要包括收入预测行为和盈利预测行为, 衡量证券分析师的预测报告行为的准确性, 主要是考量分析师预测的结果与实际结果之间存在误差, 当证券分析师预测报告的结果与实际的结果差别较大时, 说明分析师决策报告行为的准确性较低, 反之, 则较高, 利用证券分析师预测报告结果与实际结果的差值的绝对值除以实际结果的比例来估计证券分析师预测报告行为的准确性。

2. 解释变量:

能力 (ability) , 声誉 (reputation) , 证券公司的规模 (size) , 证券公司的股权制衡度 (countest) , 私有信息获取的难易程度 (option) 。 (1) 能力 (ability) , 证券分析师的能力衡量主要取决于分析师对于市场经济信息敏感度的把握以及分析师预测报告结果与实际结果之间的差距, 根据Cheng and Jiang (2006) , 郭杰等 (2009) 的方法, 利用分析师预测报告结果与实际结果之间差值的均值来分析证券分析师预测报告能力的大小。 (2) 声誉 (reputation) 。分析师在业界的声誉是影响分析师预测行为的重要因素, 根据2010-2012年新财富分析师全榜单上的证券公司和研究小组的人员名单具体分析西部地区证券公司和分析师的声誉, 采用虚拟变量的方式定义分析师声誉的大小, 如果分析师上一年被新财富评为明星分析师则取1, 否则取0。 (3) 证券公司的规模 (size) , 具体分析研究西部地区54家证券公司的期末平均总资产数, 来分析证券公司规模对于分析师预测报告行为的影响。 (4) 证券公司的股权制衡度 (countest) , 利用分析师所在的证券公司的股权制衡度, 即证券公司第一大股东持股数与第二至第十大股东持股数之和的比例, 来分析证券公司股权结构对于分析师预测报告行为的影响。 (5) 私有信息获取的难易程度 (option) 。用来衡量分析师的私有信息。如果分析师在第t年对上市公司j的最近一期盈利预测低于或者等于实际盈利, 而上一次盈利预测高于实际盈利, 取值1, 否则取值0。

3. 控制变量。

本文采用与证券公司有着密切关系的财务数据, 包括: (1) 证券公司的成长性, 即利用 (证券公司本期营业收入-上期营业收入) /上期营业收入, 来估算证券公司的成长性水平; (2) 证券公司负债比例, 即利用证券公司的资产负债率反映证券公司的负债比例; (3) 证券公司的经营业绩, 即利用证券公司的净利润/股东权益来反映证券公司的业绩。

(三) 回归模型的选择

本文采用多元线性回归模型, 根据以上的解释变量, 控制变量的设计, 设定以下方程:

回归方程中, β0为常数项, βi为解释变量和控制变量的待估系数, αt为误差项。

四、实证分析

(一) 描述性分析

本文采用数学分析软件SPSS 18.0首先对样本数据进行描述性统计, 得到描述性统计的分析结果 (见下页表1) 。西部地区证券公司的分析师的预测报告行为的准确性最小值为0.0004, 最大值为0.6166, 均值为0.2184, 说明西部地区证券分析师的预测报告行为的准确性存在较大的差异, 其中, 均值为0.2184表示西部地区分析师的总体预测报告行为的准确性偏低, 对于市场信息的预判不强;对于西部地区证券分析师的能力这一变量, 分析师预测报告结果与实际结果之间差值的均值的最大值为0.430, 最小值为0.110, 可见西部地区分析师的能力普遍情况下不高, 分析师之间的能力差距不大;而证券公司的大小和股权制衡度这两个变量中, 可以明显的看出西部地区证券公司“一股独大”的现象比较严重, 金字塔式的股权结构较为明显;私有信息获取难度这一变量的均值为0.17, 可以推断出, 西部地区证券分析师的获取私有信息的能力不强, 大多数的分析师难以及时获得准确的私有信息;从控制变量中的负债比例﹑公司业绩和公司成长性等指标可以看出, 一般情况下, 证券分析师的能力较强, 声誉较高, 证券公司规模较大, 股权制衡度较高时, 公司的负债比例较低, 经营业绩高, 证券公司成长性较好。

(二) 偏相关分析

针对证券公司分析师的预测报告行为准确性, 分析师能力大小以及分析师自身的声誉进行偏相关分析, 当以分析师声誉为控制变量具体分析预测报告行为准确性和能力大小的关系时, 分析师的能力大小与预测报告行为的准确性存在明显的正相关关系, 尤其是当分析师的能力和声誉不匹配时, 分析师有着强烈的动机对市场进行准确预测和估计, 当分析师的声誉和能力匹配程度较高时, 分析师预测失败的机会成本较高, 因此, 分析师的声誉和能力的匹配程度对于分析师预测报告行为有着重大的影响。

(三) 多元回归分析

从表2可以看出, 数据的拟合优度调整的R2为0.901, 而F值为115.039, 其双侧显著性水平为0.0422, 非常接近设定的显著性水平5%, 说明模型的拟合度不太理想。从变量的系数表中, 变量ability的系数为3.049, t值为5.608, 通过了显著性水平的的检测, 而另一个解释变量, reputation的系数为11.068, 其t值为6.869, Sig.值为0.029, 低于5%的显著性水平, 由此可以看出, 证券公司的分析师的声誉和能力大小大体上对于其预测报告行为是有着重要的影响的, 当分析师的能力较大, 声誉较高时, 分析师对于市场的预测越贴近实际的市场结果。而对于私有信息获取难易程度这一变量, option的系数为51.007, 其t值为2.388, 检验结果的t值不高, 说明这一变量在模型中对因变量的解释能力不强, 影响不够显著, 由于私有信息的获取难易程度的计量难度较大, 因此, 数据的分析结果不理想, 该变量有待于进一步的论证和计量。对于证券公司的大小和股权制衡度这两个变量, 其中, 证券公司大小这一变量通过了显著性检验, 说明证券公司的规模对于证券分析师的预测报告行为有着显著的影响, 而股权制衡度这一变量没有通过t值检验, 说明在西部的各大证券公司中, 即便股权结构存在较大的问题, 但在模型中对于分析师的预测报告行为影响不明显。控制变量中, lev的系数为负数, 说明证券公司的分析师预测报告行为越准确, 则公司的负债比例越低, fm和roe的系数均为正数, 说明当证券公司的分析师预测报告行为越准确, 公司的经营业绩和成长性越好。

五、研究结论和启示

本文采用2010-2012年西部地区54家证券市场的相关数据, 通过西部地区证券分析师能力、声誉、证券公司的规模、证券公司的股权制衡度、私有信息获取的难易程度等变量, 具体分析了影响西部地区证券分析师决策行为的影响因素。研究结果表明, 分析师的能力和声誉的匹配程度对其预测质量和决策行为有着显著的影响, 证券公司的规模对于分析师的预测行为影响较大, 然而, 分析师私有信息的难易程度以及证券公司股权制衡度对于分析师预测能力的影响显著性不高, 需要进一步的分析和研究。

西部地区的证券行业的发展面临着重大的机遇, 同时, 由于西部地区经济发展规模相对于中东部地区较小, 经济发展的质量不高, 尤其是证券行业, 从业人员素质和质量的提高对于西部地区的发展有着重要的意义。证券分析师的规范化发展, 需要国家法制等相关制度的支持和保障, 约束部分证券分析师的内幕交易, 虚假陈述等行为也需要国家监管部门的强力制约和管制, 从而打击扰乱资本市场的违法行为, 促进西部地区证券行业的可持续发展。

摘要：根据信号传递假说和声誉假设, 证券分析师的预测报告行为会受到所在证券公司规模及股权制衡度以及自身能力大小﹑声誉﹑私有信息获取的难易程度等一系列因素的影响。由于西部地区证券行业发展起步晚, 潜力大, 证券公司的分布集中但实力存在较大的差距, 分析师的预测报告行为受到较多非经济因素的影响, 研究证券分析师的决策和激励行为将为理解西部地区分析师预测报告打下基础。因此, 本文采用2010-2012年西部地区证券市场的相关数据, 具体分析影响西部地区证券分析师预测报告行为的影响因素, 同时为完善我国证券分析师队伍的建设, 规范证券分析师市场提出了合理的建议。

关键词：证券分析师,预测报告行为,盈利预测报告,收入预测报告

参考文献

[1].廖明情.分析师收入预测报告的动机和后果[J].中国会计评论.2012, (10) .

篇4：华鑫证券 “脱胎换骨”

经历了去年的大起大落，“靠天吃饭”的券商也普遍迎来了利润增长乏力的行情。但在资本市场上，涉及金融概念的资产重组依然十分引人关注，特别是涉及到国资改革等“吃饭行情”时。近期，上海国资旗下的券商——华鑫证券的一系列动作，正符合以上描述。

华鑫股份是上海国资委旗下的一家老牌上市公司，其控股股东为华鑫置业（集团）有限公司（华鑫置业），持有华鑫控股29.62%的股份，而上海国资委的全资子公司上海仪电（集团）有限公司（上海仪电）持有华鑫置业100%的股份，因此上海国资委为华鑫股份的实际控制人。

华鑫股份的主营业务为房地产开发经营、自有房屋租赁，《英才》记者查阅其财务报表显示，华鑫股份2013、2014以及2015年度的营业收入分别为11.17亿元、5.97亿元和3.65亿元，逐年大幅下滑，而这三年的净利润则分别为2.96亿元、1.52亿元和1.13亿元。

金融资产注入

同为上海国资委旗下的另一家公司华鑫证券却有着不错的发展前景，华鑫证券的主要业务包括：证券经纪、证券自营、证券资产管理、新三板业务以及证券承销与保荐业务等。

作为综合类证券公司，华鑫证券业务范围涵盖了证券公司所有传统业务类型。同时也在进行业务多元化和创新性发展——华鑫证券通过全资子公司开展了期货业务、另类投资业务以及直投业务等。

《英才》记者查阅财报显示，华鑫证券营业收入主要来源于手续费及佣金净收入、利息净收入和投资收益2014、2015年度及2016年1-8月，华鑫证券分别实现营业收入11.93亿元、22.00亿元及8.90亿元。其中，2015年度营业收入较2014年增加10亿余元，增幅高达84.39%，华鑫证券解释这主要得益于手续费及佣金净收入的大幅上涨。而华鑫证券2014、2015年度和2016年1-8月的净利润分别为1.25亿元、5.05亿元和1.67亿元。

11月初，停牌两月有余的华鑫股份发布重大资产重组报告书，华鑫股份拟以公司持有的房地产开发业务资产及负债（作为置出资产）与仪电集团持有华鑫证券66%的股权（作为置入资产）的等值部分进行置换。

华鑫股份以9.59元/股的发行价格，向仪电集团发行股份购买置入资产与置出资产交易价格的差额部分，向飞乐音响发行股份购买华鑫证券24%的股权，以及向上海贝岭发行股份购买华鑫证券2%的股权。

根据评估机构出具的《华鑫证券评估报告》，以2016年8月31日为基准日，华鑫证券全部股东权益评估价值为53.55亿元，仪电集团、飞乐音响、上海贝岭合计持有的华鑫证券92%的股权（拟注入华鑫股份）交易价格为49.27亿元。

同时，为满足上市公司未来的资金需求，华鑫股份拟以10.60元/股的发行价格，向仪电集团、国盛资产、中国太保股票主动管理型产品发行股份募集配套资金12.72亿元。华鑫股份表示，参与认购的战略投资者愿意成为上市公司的长期合作伙伴，本次募集配套资金拟采用锁价发行的方式，对应股份的锁定期为36个月。

实现战略转型

此次资产重组完成后（考虑配套融资），仪电集团持有华鑫股份27.49%的股权，并通过华鑫置业和飞乐音响间接持有华鑫股份25.78%的股权，合计持有其53.27%的股权。因此重组完成后上市公司控股股东仍为仪电集团，实际控制人仍为上海市国资委。

重组后的华鑫股份不再从事房地产开发业务，同时，华鑫证券将成为华鑫股份的全资子公司，华鑫股份转变为以证券业务为主、少量持有型物业出租管理及其他业务为辅的局面。“本次交易完成后，华鑫股份将大力发展盈利能力较强的证券业务，营业收入渠道将大为拓宽，华鑫证券也将依托上市公司平台建立持续的资本补充机制，有效提升其业务规模、盈利能力、综合竞争力。”华鑫股份表示，“通过本次交易，上市公司将实现战略转型、资产与业务调整，业务结构将得到优化，盈利能力将得到增强。”

而登陆资本市场的华鑫证券，也将借力资本市场实现快速发展。近年来，证券行业正处于转型升级的过程之中，证券行业创新发展迅速，证券公司资产管理、资本中介业务飞速发展，已经成为行业重要的收入来源。业务范围不断拓展，金融衍生品、互联网证券业务等创新业务迅速成长。

但与国外相比，我国证券行业起步较晚，证券公司目前还主要依赖于牌照保护赚取高额通道费，业务模式较为单一，同质化竞争比较严重。从发展趋势来看，证券行业同质化竞争态势促使产品和服务模式的创新成为近年来行业发展的主旋律，创新业务正成为证券公司新的利润增长点。

过去3年，华鑫证券分支机构从21家增加到60余家，基本完成了全国战略布局，但其业务规模的扩大以及资本中介业务、创新业务的开展，均受到资本金限制。因此，华鑫证券亟待完成资产证券化，拓宽融资渠道，提升资本实力，优化业务结构，抓住直接投资、融资融券、互联网金融等创新发展机遇，增强竞争力，提升盈利水平。

另外，在国资改革大背景下，“本次重组上市公司通过注入仪电集团下属证券业务资产，响应国有企业改革号召，推进仪电集团核心业务资产证券化，进一步提高国有资本配置和运营效率，增强国有经济活力。”华鑫股份表示。

篇5：在华鑫电气厂的实习报告

大二上半学期，按照学校教学要求，我们采矿本科班全体在周会成老师带领下于12月14日对阳煤集团下属企业华鑫电气进行了参观实习。通过这次实习我们初步了解了电气行业的历史以及现状，接触了电厂生产的整个流程，认识到了当今电力行业所面临的机遇与挑战。整个实习收获颇丰，现总结如下：

一、对华鑫电气的大体认识。

山西华鑫电气有限公司位于全国最大的无烟煤基地——阳泉。隶属于阳泉煤业集团有限责任公司。公司注册资金1.8亿元，2010年实现销售产值8.39亿元，总资产4.4亿元，现有员工1500余人。目前，公司有三个工业园：分别是阳泉市煤山路华鑫工业园、阳泉市开发区华鑫工业园、平定锁簧华鑫工业园，占地面积约650多亩。其中：高新技术研发人员106人，具有高级技术职称的186人，大专以上学历的620人。

我们此次参观实习的电厂为阳泉市开发区华鑫电气工业园，主要生产各种电力设施，包括：矿用隔爆型移动变电站、矿用隔爆型干式变压器、轴流对旋风机、变频器和蓄电池变频电机车、永磁变频电机、各类高低压开关、带式输送机等七大系列产品，并承揽变压器、液压支架、采掘等设备的维修生产过程非常自动化，流程十分清晰，效率也很高。生产设备均取得了《生产许可证》、《矿用产品安全标志证书》、《防爆合格证》，并获得多项国家专利，部分产品被列为省市重点工程项目。

二、参观流程。

当我们步行到华鑫电气车间门口时，华鑫电气的严主任热情接待了我们，并且带领我们参观整个车间。我们从生产矿用隔爆型移动变电站开始，对整个生产的流程，各种机械的运作，原理都进行了大致的了解。之后我们又参观了轴流对旋风机、蓄电池变频电机车、矿用隔爆型干式变压器、各类高低压开关的生产流程。在下午5点的时候，我们结束了此次华鑫之行。

三、实习总结。

在此次参观实习活动中，我不仅了解了电力设施的生产过程，而且在周会成老师的讲解下，我对机械生产的原理以及运用有了更深刻的认识，从理论到实际都有了一个大概的结合，让我感到获益匪浅。由此我感到了机械原理在实际的生产中的作用是如此的重要，有了机械，不仅可以提高生产效率，还可以提高生产精度。

这次我自己总结的实习目的是理论联系实际，增强我对机械生产的了解；使我扩宽视野，巩固和运用所学过的理论知识，培养分析问题、解决问题的实际工作能力和创新精神；本次实习在我们完成专业基础课后进行，通过本次实习，使我们所学的理论知识得以巩固和扩大，增加学生的专业实际知识；为将来从事专业技术工作打下一定的基础；进一步培养学生运用所学理论知识分析产生实际问题的能力。

篇6：华鑫证券公司实习报告

原告（反诉被告）：海南自力投资有限公司。

法定代表人：陈耀新，总经理。

委托代理人：吴伟海，海南省第二律师事务所律师。

被告（反诉原告）：海南华鑫物业管理有限公司。

法定代表人：王金龙，经理。

委托代理人：舒予平，华合律师事务所律师。

案情介绍

原告海南自力投资有限公司（以下简称投资公司）因与被告海南华鑫物业管理有限公司（以下简称物业公司）发生物业管理承包合同纠纷，向海南省海口市新华区人民法院提起诉讼。

原告投资公司诉称：原告按照与被告签订的《顺发新村物业管理承包合同》，已经将顺发新村第一期开发约10万平方米公寓的物业管理权发包给被告。被告只依合同给付原告保证金50万元，承包金分文未付，至今共欠承包金246万元。被告的行为严重违约，请求法院判决解除合同，判令被告偿付拖欠的承包金，并承担违约责任。

被告物业公司答辩同时提出反诉称：原承包合同中关于被告每月按每平方米1元向原告缴纳承包金的约定违反了物业管理法规，是无效条款，不应受法律保护。原告没有按时按约定的面积交付房屋，造成被告少收管理费203.4292万元。按照双方签订的`《维修承包合同》约定，原告应于1994年底支付第二期维修费款15万元，此款超期支付一天，应当按总额的3％给付罚款。此款至今未付。反诉请求法院判令原告支付物业管理维修费15万元，违约金15万元以及未按合同约定的面积交付物业管理住房给被告造成的损失203.4292元。

海口市新华区人民法院经审理查明：

原告投资公司是海口市顺发新村住宅小区的开发商。1992年上半年，投资公司已经将顺发新村住宅小区的住宅预售给湖南长沙有色金属探查设计院海南分院、海南鑫鑫实业有限公司等9个业主。1993年9月，该住宅小区建成，迁入320家住户。1994年1月31日，投资公司和被告物业公司签订《顺发新村物业管理承包合同》及《顺发新村物业管理承包合同补充协议》各一份。约定：原告将其开发的顺发新村第一期37栋高级公寓（面积约10万平方米）的物业管理承包给被告，承包期十年，承包金按实际住房面积计算，每月每平方米一元；合同签订后10日内，物业公司应向投资公司支付履行保证金50万元。同年5月12日，投资公司又和物业公司签订了《维修承包合同》，约定：顺发新村1－37栋楼房在保修期内的维修任务由投资公司总承包给物业公司维修，总承包工程款31万元。为此，物业公司向投资公司支付了履行保证金50万元。投资公司也陆续向物业公司交付了物业管理房产面积61028.25平方米及有关附属设施。物业公司在实施物业管理行为期间，向住房收取了物业管理费、维修基金、水电费等，但是没有按合同约定向投资公司支付承包金，投资公司因此诉至法院。

审判结果

海口市新华区人民法院审理认为：原告投资公司和被告物业公司签订的《顺发新村物业管理承包合同》及其补充协议，损害了顺发新村住宅小区业主的利益，应确认为无效合同。双方依据该合同取得的财物应相互返还，投资公司请求物业公司支付承包金246万元以及物业公司反诉请求投资公司赔偿因物业管理房屋面积不足给其造成的损失2034292元，均属无理要求，应予驳回。投资公司和物业公司因《维修承包合同》所产生的纠纷，与本案是不同的法律关系，不予合并审理。投资公司和物业公司之间的承包关系虽然无效，但鉴于物业公司已对顺发新村管理多年，为维护该新村的管理秩序和便于收

篇7：华鑫高复1217班评语

3511 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3512 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3513 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3514 该生有上进心，公务意识强，有一定的组织能力，学习努力，成绩较好，团结同学，尊敬师长，是一个有培养前途的好青年。

3515 该生讲孝道，有礼貌，集体意识强，爱劳动，讲卫生，做事积极，勤学好问，成绩进步较快，是一个有能力的好青年。

3516 该生一年来拥护党的领导，积极上进，学习努力，团结同学，尊敬老师，关心班级集体。是一位品学兼优的好学生。

3517 该生积极上进，艰苦朴素，关心集体，热心公务，善于团结同学，有一定的组织能力是一个有潜力的好学生。

3518 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3519 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3520 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3521 该生有上进心，公务意识强，有一定的组织能力，学习努力，成绩较好，团结同学，尊敬师长，是一个有培养前途的好青年。

3522 该生讲孝道，有礼貌，集体意识强，爱劳动，讲卫生，做事积极，勤学好问，成绩进步较快，是一个有能力的好青年。

3523 该生一年来拥护党的领导，积极上进，学习努力，团结同学，尊敬老师，关心班级集体。是一位品学兼优的好学生。

3524 该生积极上进，艰苦朴素，关心集体，热心公务，善于团结同学，有一定的组织能力是一个有潜力的好学生。

3525 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3526 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3527 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3528 该生有上进心，公务意识强，有一定的组织能力，学习努力，成绩较好，团结同学，尊敬师长，是一个有培养前途的好青年。

3529 该生讲孝道，有礼貌，集体意识强，爱劳动，讲卫生，做事积极，勤学好问，成绩进步较快，是一个有能力的好青年。

3530 该生一年来拥护党的领导，积极上进，学习努力，团结同学，尊敬老师，关心班级集体。是一位品学兼优的好学生。

3531 该生积极上进，艰苦朴素，关心集体，热心公务，善于团结同学，有一定的组织能力是一个有潜力的好学生。

3532 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3533 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3534 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3535该生有上进心，公务意识强，有一定的组织能力，学习努力，成绩较好，团结同学，尊敬师长，是一个有培养前途的好青年。

3536 该生讲孝道，有礼貌，集体意识强，爱劳动，讲卫生，做事积极，勤学好问，成绩进步较快，是一个有能力的好青年。

3537 该生一年来拥护党的领导，积极上进，学习努力，团结同学，尊敬老师，关心班级集体。是一位品学兼优的好学生。

3538该生积极上进，艰苦朴素，关心集体，热心公务，善于团结同学，有一定的组织能力是一个有潜力的好学生。

3539 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3540 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3541 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3542 该生有上进心，公务意识强，有一定的组织能力，学习努力，成绩较好，团结同学，尊敬师长，是一个有培养前途的好青年。

3543 该生讲孝道，有礼貌，集体意识强，爱劳动，讲卫生，做事积极，勤学好问，成绩进步较快，是一个有能力的好青年。

3544 该生一年来拥护党的领导，积极上进，学习努力，团结同学，尊敬老师，关心班级集体。是一位品学兼优的好学生。

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3547 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3548 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3549 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3550 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3551 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3552该生有上进心，公务意识强，有一定的组织能力，学习努力，成绩较好，团结同学，尊敬师长，是一个有培养前途的好青年。

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3556 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3557 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3558 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

3559 该生有上进心，公务意识强，有一定的组织能力，学习努力，成绩较好，团结同学，尊敬师长，是一个有培养前途的好青年。

3560 该生讲孝道，有礼貌，集体意识强，爱劳动，讲卫生，做事积极，勤学好问，成绩进步较快，是一个有能力的好青年。

3561 该生一年来拥护党的领导，积极上进，学习努力，团结同学，尊敬老师，关心班级集体。是一位品学兼优的好学生。

3562 该生积极上进，艰苦朴素，关心集体，热心公务，善于团结同学，有一定的组织能力是一个有潜力的好学生。

3563 该生爱党，爱国，有一定的社会活动能力平时能孝敬家长，尊敬老师，爱好体育运动，好学上进，是一个优秀的时代青年。

3564 该生关心国家大事，有较强的责任心，善于处理同学关系，热心班级公务，勤学好问责任心较强是一个很有希望的好青年。

3565 该生积极有为·，敢做敢当，国家民族意识强，平时能积极参加各项公务活动，学习努力成绩上升较快，有独立解决问题的能力。

篇8：华鑫证券公司实习报告

关键词：社会责任报告,编制历程,国家电网公司

一、企业社会责任报告编报的发展

虽然我国企业社会责任报告的编制历程较短, 但在报告数量、内容、质量等方面近年来有了长足进步, 不少企业社会责任报告被誉为典范, 如国家电网公司自2005年起连续5年编制社会责任报告, 中远集团社会责任报告荣登联合国全球契约COP典范榜, 成为亚洲惟一一家连续3年荣登典范COP的企业。社会责任报告不再是企业作秀的产物, 而是企业履行社会责任、追求可持续发展的一种新的管理理念。近年来, 我国企业社会责任报告编报得到不断发展和完善, 主要表现在以下方面:

1. 企业社会责任报告编制参照标准不断完善。

当前, 在全球范围内, 一些跨国公司、非政府组织或国际机构为树立社会责任意识制定了多种社会责任标准, 对企业产生了很大影响。如可持续发展报告指南、英国社会责任研究机构发布的AA1000系列标准、联合国发布的“全球契约”等。特别是即将出台的国际标准组织制订的首个社会责任标准 (ISO26000) , 这一标准不仅能在国际上明确社会责任的范围、内容、实施原则等, 为履行社会责任提供规范和指导, 而且会对整个人类社会重视和实践社会责任产生深远影响。

近年来, 我国有关部门制定的有关法规为企业履行社会责任、编制社会责任报告提供了强有力的支撑。特别是2010年8月4日在国资委召开的“履行社会责任, 央企在努力”会上, 国资委再度强调所有的中央企业3年内都要向社会公开发布企业社会责任报告, 履行社会责任要成为企业的自觉行动和软实力之一。这意味着我国企业社会责任报告又上了一个新台阶, 离企业全面编制社会责任报告已不再遥远。另外, 深交所2006年9月发布的《上市公司社会责任指引》, 强调公司必须承担的法律责任和经济责任, 鼓励公司承担道德责任和其他自愿责任, 并借鉴OECD原则强调公司不仅要对股东负责, 同时也要对利益相关者负责。上交所2008年5月发布《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布〈上海证券交易所上市公司环境信息披露指引〉的通知》, 鼓励上市公司披露年度社会责任报告, 对重视社会责任承担工作。

2. 发布社会责任报告的数量不断增加。

《WTO经济导刊》统计表明, 我国在2009年共计发布了631份社会责任报告, 是2008年169份的3.73倍, 呈现快速增长态势。我国企业社会责任报告发布数量迅速增长, 这主要得益于企业社会责任意识的不断提升、主动履行社会责任意愿的增强。通过发布社会责任报告实现与利益相关方的良好沟通, 已成为越来越多企业的主动选择。

3. 报告内容更加丰富, 报告质量逐步提升。

企业社会责任报告无论在形式上还是在内容上都有很大突破, 以往的报告往往只是简要介绍公司开展的各项业务, 对社会责任的认识还停留在表面, 而从2009年上市公司发布的企业社会责任报告来看, 报告的可读性强, 便于读者理解;内容体系性较强, 结构清晰, 与企业的业务紧密结合, 突出企业特点。大部分企业能从实际出发, 在开展经营活动的同时, 清醒认识到面临的一些新的挑战, 表现了持续改进的愿望。

从对企业社会责任报告的结构分析来看, 大多数公司的社会责任报告都包括公司概况、高管致辞、公司理念和价值观、经营管理、社会责任实践、展望及沟通等内容。其中, 社会责任实践基本上为各个公司社会责任报告披露的主要内容。从对相关公司的报告纵向比较来看, 2009年度的社会责任报告质量总体高于前一年度, 更多地反映了企业自身的情况, 细化了社会责任的具体内容。

二、2005~2009年国家电网公司社会责任报告的深度比较

2010年1月27日, 随着《国家电网公司2009社会责任报告》的发布, 国家电网公司也成为首个连续五年发布社会责任报告的企业。透视其社会责任报告的编制历程, 在一定程度上就是中国企业社会责任报告的成长历程。2009年国家电网公司的社会责任报告在扉页对内容的真实性做了如下承诺:公司社会责任报告的信息披露是真实的、客观的、全面的和及时的, 符合公司社会责任观、可持续发展战略及对利益相关方与公司关系的实质理解, 是对利益相关方所关注问题的努力回应, 是对公司运营的经济、社会和环境绩效的客观反映。这也是各国社会责任报告通行的做法, 由公司首先对社会责任报告的真实性、完整性作出承诺并对其负责。

1. 报告总体结构比较。

2005~2009年国家电网公司社会责任报告的总体比较如右表所示。从表中可以看出, 国家电网公司2009年的报告无论在结构上还是在社会责任内容及与利益相关者的沟通渠道上, 都比前几年的报告有质的飞跃, 报告质量不断提升。国家电网公司2009年度报告首次系统地阐述了科学的企业社会责任观, 提出了企业社会责任的科学标准、科学内涵、科学边界、科学模式和科学意义。报告还在正文前增加了编制流程, 以利益相关方参与为核心, 围绕如何编制报告, 通过各项科学流程解决报告编制中出现的各项问题。

2. 对社会责任内涵认识逐年深入。

2005年第一次披露的报告中并没有明确划分各项社会责任, 没有对各利益相关方进行细化, 报告内容更像是公司情况的一个详细介绍。2006年的报告则对社会责任有了较为详细的划分, 但仍然没有摆脱使用一般介绍性语言罗列的缺陷。2007年与2008年的报告均对社会责任的内涵做了更为细致的划分, 社会责任模型初现并提出了社会责任评价体系, 将公司的社会责任按不同利益相关者分为共同责任和特定责任。共同责任立足于服务利益相关各方, “公司要积极承担科学发展责任, 充分发挥电网优化能源资源配置功能;切实履行安全供电责任, 始终保障电网安全稳定运行”, 这也是利益相关各方的根本利益之所在。特定责任针对特定利益相关方, 通过对用户、员工、伙伴、社区等责任管理构造与各利益相关方的和谐发展;通过环保节约管理, 实现环境责任。同时针对电网公司的服务对象中三农是极为重要的对象, 统筹城乡发展又是事关经济社会可持续发展的重大命题, 因此在公司社会责任中单独列示服务三农责任。公司通过全方位履行社会责任, 从而实现可持续发展的长远战略。2009年的社会责任报告较之以前年度更加务实, 明确了共同责任与特定责任。通过同心圆相互沟通模式, 实现服务各利益相关方的共同责任, 并以详细的数据图表阐释其内涵;同样通过同心圆沟通模式实现针对特定利益相关方的特定责任, 并进一步将环境责任从特定责任中单列出来, 充分体现了公司环境经济可持续发展的战略理念。

资料来源:根据国家电网公司社会责任报告整理。

3. 数据语言逐年丰富。

在报告语言上, 数据语言的使用率逐年增加, 取代了以前简单文字的描述, 增强了报告的客观性。2005年报告主要采用了描述性的语言, 较少有数据语言, 只在“积极创造社会财富”环节运用图表形式披露了“盈利水平、经营规模及劳动生产率”相关数据情况。但在后续年度报告中, 数据语言数量逐年增加, 至2009年几乎每一专题下均有数据支撑并以比较图表的形式进行表达。例如:科技创新责任中的科技及研发投入经费、申请专利数量、获得科技奖励数量等指标;沟通合作责任中的公司总部新闻发布会次数、公司总部向政府部门报送信息的次数、调度交易信息发布次数、公司网站访问量等说明与各利益相关方的沟通;在对员工的发展责任上则披露了员工培训投入、各类员工年平均培训小时数。大量的数据图表简单明了, 即使不具备专业知识的利益相关者同样能透彻理解公司有关社会责任的履行情况, 这一举措增强了社会责任报告的客观性, 提升了信息披露质量。

4. 与各利益相关者沟通更为通畅。

与各利益相关方的沟通往往是社会责任报告是否完善的一个很重要的标志, 因为社会责任信息的使用者不仅只局限于所有者或投资者, 更多的是各利益相关方。随着我国企业社会责任报告的发展与完善, 不论在与利益相关方的沟通渠道还是沟通内容上, 都有了很大的改善。从2005年的缺乏与利益相关者沟通到2009年披露了用户参与、服务三农、员工参与、伙伴 (包括发电企业、设计施工单位、科研院所、供应商、金融机构) 参与、社区参与、环境参与等情况。沟通对象基本上涵盖了所有的利益相关方, 沟通渠道也多样化和畅通化, 包括信息告知、接受反馈、对话交流、共同行动等, 各利益相关方能够真正参与到公司的社会责任管理中。

三、对企业社会责任报告编制的几点建议

1. 制定适合我国国情的社会责任报告编制标准。

从已经发布的社会责任报告看, 编制的主要依据有:可持续发展报告指南G3、英国社会责任AA1000系列标准、联合国“全球契约”、国内研究机构发布的社会责任报告指南等, 而又以全球报告倡议组织 (GRI) 的可持续发展指南居多。GRI发布的《可持续发展报告指南》并非是一种行为守则和业绩评价准则, 更不是制定行为的绩效标准, 只是要求企业或者组织披露正在做什么。现行的G3指南由“报告内容确定相关原则”及“报告信息质量确保原则”两个部分构成, 不仅网罗了所有报告事项, 并提出“重要性”这一关键词, 强调选择与利益相关方关系重大的项目披露才有意义。因此, 目前众多国家的企业纷纷采用这一指南作为社会责任报告的编报参考。我国证券交易所也发布了针对社会责任的有关规则, 如深交所于2006年发布的《上市公司社会责任指引》和上交所2008年5月发布了《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布<上海证券交易所上市公司环境信息披露指引>的通知》以及社科院发布的《中国企业社会责任报告编写指南》等。

这些多角度和多层面的报告指南不仅提高了企业社会责任报告的质量和水平, 同时也对企业社会责任的理念进行了详尽的分析和阐释, 对企业社会责任的纵深发展起到了良好的促进作用。但中国的工业行业种类繁多, 有些行业有着明显的地域性, 各种规模的企业均大量存在, 直接套用国外标准并不一定就能提供高质量的社会责任报告;而深交所和上交所的指引又还不具备作为所有企业编制标准的条件。因此, 有必要结合我国实际情况发布社会责任报告编制标准。

2. 建立有效的利益相关方与社会责任的沟通机制。

企业社会责任报告通常包含广泛的议题, 但高质量的报告并不在于其篇幅的长短或议题的广泛, 而在于它能够使利益相关方在进行与其利益相关的决策时获得足够的信息, 而信息的有效性则取决于沟通机制的有效性。有效的社会责任沟通机制的关键是互动的良性循环系统, 只有确保企业对利益相关方正向的信息传导、逆向的信息反馈, 互动的对话交流和共同行动, 整个社会责任系统才能够得到有效控制。企业全方位的可持续发展, 也必须重视社会责任在企业内部经营和外部利益相关方沟通中的重要价值。企业还应该增强对企业社会责任内涵的理解和把握能力, 充分认识到加强企业社会责任综合管理水平, 综合利用社会责任等多种工具, 与利益相关方的参与和沟通, 增强国际化水平, 实现企业的可持续发展。

3. 增强第三方验审, 提升报告的可信度。

在毕马威2005年的调查中, 全球250强企业发布的社会责任报告有第三方审验声明的比例2002年为29%, 2005年为30%;在N100样本中, 2002年为27%, 2005年为33%。根据金蜂蜜社会责任网发布的“2009年中国企业社会责任实践基准报告”, 样本公司社会责任报告经过第三方验证的仅为36.5%, 而有63.5%的公司没有经过第三方认证。部分公司的报告经过有关方评价, 但只限于对报告作陈述性的总结, 并不能对报告编制依据的科学性、验审方法的标准性、验审内容的完整性作出客观的验证, 更难以保证评价的独立性。

由于第三方验审机构的合法性以及其过程的复杂性和主观因素影响使其有效性屡遭质疑, 因此获得第三方审验的报告比例一直保持缓慢增长的趋势, 所占比例总体水平仍比较低。但是, 随着利益相关方对信息真实性的期望和需求不断提高, 在利益相关方看来由第三方出具的审验报告则是提高报告可信度的最佳选择, 审验过程可以带来相关议题管理质量的提高, 由此提升报告的质量。针对我国情况而言, 可以成立类似于社会审计的独立验审机构, 由取得资质的会计师事务所或独立的社会责任验审机构来负责, 以专门对社会责任报告进行客观的验审。至于验审标准, 就目前经过验审的社会责任报告来看, 主要以国际审计标准、AA1000标准、DNV标准等作为验审依据, 我国至今尚未制定与验审相关的法规。因此, 发布我国社会责任报告验审标准或准则任重而道远。

参考文献

[1].温素彬, 张建红, 方靖怡.企业社会责任报告模式的比较研究.管理学报, 2009;2

[2].何玉, 李杰.企业社会责任会计报告框架构建研究.财会月刊, 2010;2