某财政财务管理制度

某财政财务管理制度（共6篇）

篇1：某财政财务管理制度

一．财政、财务管理制度建立的目的为加强镇政府财政建设，强化财政职能，完善各项财务管理制度，全面提高镇政府财政管理水平制定本管理制度。

二．适用范围

适用于镇政府财政统计办人员管理、财政预算、财务结算等管理活动。

三．工作职责

财政统计办（财政所）：

负责抓好财源建设，编制和执行本镇政府预决算计划，管理预算外资金；负责管理和监督镇政府机关和事业单位的财务活动以及社区财务制度规范和业务培训；负责本级财政支出的监督管理；负责镇政府管理干部的离任审计工作；协助做好机关财产管理工作。

各办公室：

按本制度规定的办法，做好配合工作并及时上报资金支出计划；

镇人民代表大会、人民代表大会常务委员会：

镇人民代表大会负责财政预决算的审议、通过，人民代表大会常务委员会负责财政预算调整方案的审议、通过；负责组织监督检查财政、财务管理制度的执行情况。

镇政府书记、镇长：

负责管辖权限内的日常财务支出的审批。

四．管理程序

（一）财政所人员管理

1．财政所工作人员必须由具备相应工作能力的人员担任，并具备相关工作的资格，持证上岗。

2．财政所长不得兼任财政总会计，财政总会计不得兼任会计；财政所长或财务总会计的人员调整必须报慈溪市财政局同意。

（二）财政预算

1．预算范围

本镇政府范围内的一般预算收支、基金预算收支和预算外资金收支等三部分财政性资金。

2．办公室及下属村财政预算的申报

每年年初，各办公室根据实际情况上报的资金使用计划（预算）。资金使用计划（预算）会同分管领导讨论同意后送财政统计办，财政统计办根据计划意见，进一步调查核实，了解收支情况，并结合收入预算计划，拟订和建议预算指标，报政府会议、党群扩大会议讨论同意批准。列入镇政府财政支出预算草案。

3．镇政府财政收入、镇政府财政可用资金预测。

财政所在每年的11月底前根据镇政府往年的情况和市财政局《关于镇政府财政管理体制的规定》，作出下一财政收入、可用资金的预测工作，各级预算收入的编制，应当与国民生产总值的增长率相适应，按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列，也不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据；形成“财政收入、可用资金预测说明”，报镇政府镇长和书记。

4．财政支出预算方案的形成1）预算编制的时间。

财政统计办按市财政局规定的时间编制预算草案。

2）预算编制的原则。

（1）编制预算应当参考上一年预算执行情况和本收支预测进行编制，预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字；

（2）预算支出的编制，应当贯彻执行节约，勤俭建国的方针；

（3）预算支出的编制，应当统筹兼顾，确保重点，在保证镇政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出。

（4）预算应当按预算支出额的1―3％设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

3）预算草案的形成根据各办公室、村的财政指出预算方案，结合镇政府实际情况，并形成下一的“财政支出预算草案”，预算编制的内容：

（1）预算收入和支出；

（2）上一结余用于本安排的支出；

（3）上级返还或者补助的收入；

（4）返还或者补助下级的支出；

（5）上解上级的支出；

（6）下级上解的收入。

5．财政支出预算草案的审核、批准。

财政支出预算草案先经镇政府会议、党群扩大会议讨论审核通过后，交人民代表大会审议并通过，对需要调整的，调整后的预算方案须经政府会议讨论审议通过，再交人民代表大会常务委员会审议并通过，通过的预算必须在10日内，报市财政局备案。

6．财政预算的执行

财政统计办（财政所）是预算执行的职能部门，应积极组织预算收入，协调、监督征管收入的职能单位及时足额地把预算资金收缴入库，有预算收入上缴任务的部门和单位，必须依照法律、行政法规和xx财政部门的规定，将应当上缴的预算资金及时、足额地上缴国家金库（以下简称国库），不得截留、占用、挪用或者拖欠。

各用款单位要严格按预算合理安排各项支出，充分发挥预算资金的经济效益和社会效益；各部门、各单位的预算支出应当按照预算科目执行；不同预算科目间的预算资金需要调剂使用的，必须按照xx财政部门的规定报经批准。

7．预算调整

预算执行过程中，由于某种特殊原因造成收入、支出增减时，必须进行预算调整，财政统计办根据当年预算执行情况，提出预算增减原因说明，并分析预算执行结果，报政府会议、党群扩大会议讨论同意，财政统计办根据批准文件进行预算调整。

8．预算追加程序

;个别项目超过预算计划，但又确需支付的款项，有关用款单位应事先有书面报告。生产性支出超×万元内的，由镇长审批，×万元的由镇长办公会议审批，×万元以上的由党群扩大会议审批。非生产性支出在超×万元内的，由镇长审批，×万元的由镇长办公会议审批，×万元以上的由党群扩大会议审批。经批准后，财政统计办按批准文件追加经费，否则不预支付。

9．预备费用管理和使用

1）预备费设置

根据国家预算法的有关规定，按照镇政府预算支出额的百分之一至百分之三设置预算费用，用于当年预算执行中的自然灾害开支以及其他难以预见的特殊开支。

2）预备费的开支

在预算执行中，如果发生较大的自然灾害和经济上的重大调整，发生预算没有列入而又必须解决的临时性开支时，可以动用预备费。

3）预备费审批程序

预备费一般应当控制在下半年使用，并要经过一定的程序审批。×万元以内由镇长审批，×万元以内由镇长办公会议审批，×万元以上由党群扩大会议审批。

4）预备费的财务处理

经批准动用预备费，应有抄告单或会议纪要通知则政统计办，财政统计办按批准内容拨付，并列入相应的预算科目。

10．预算外资金管理

预算外资金管理实行收支两条线管理。具体按《关于加强预算外资金帐户管理的规定》和《财政部国家发展改革委员会监察部审计署关于加强中央部门和单位行政事业性收费等收入“收支两条线”管理的通知》执行。

11．报表的编制

财政统计办按月编制预算执行情况报表，填写《报表》并上报市财政局。

（三）财政决算

财政统计办按市财政局规定的时间编制决算，决算编制后经镇政府镇长、书记审核后，必须经人民代表大会常务委员会审议、通过。

（四）收入管理

1．管理范围

根据有关规定，属于本镇政府财政收入的有工商税收、农业发展资金以及预算外资金等财政性资金收入。

2．征收职责

除税务机关征收的收入外，按规定的各费由有关职能部门办公室负责征收，各分管领导及财政统计办负责协调、检查、督促征收工作。

3．征收资金的管理

各征收单位要严格按照国家规定的项目、范围、标准和程序收取各项预算外资金。任何单位和个人不得违反国家有关规定，擅自设立收费、基金项目，随意扩大范围和标准，不得随意缓收、减收、免收应收的预算外资金。

各征收单位在征收预算外资金时，必须统一使用财政部门印制的统一票据，对各项收入均要及时解入本镇政府在银行开设的有关帐户，现金收入视款额大小必须在3天内解入，凭支票或现金缴款单和收款票据向财政统计办结报。

任何单位和个人不得截留、挪用、拖欠应上交资金，不得以收抵支和私设小金库，严禁将资金转入其他帐户和公款私存，发现问题将严肃处理。

（五）财政拨款

财政统计办根据预算计划按时拨给一级预算单位。预算计划内过拨，财政统计办根据用款单位填写的《预算经费请拨单》签发。上级拨入专项资金已明确用款单位的，由财政统计办长签字，镇长签发。在财政直接列支的一次性补助款由分管领导和财政统计办长按预算内容签字报镇长签发。

预算资金原则上不予调剂，特殊情况确需临时调剂或提前拨款的，由财政统计办长根据资金情况签字报镇长签发。

（六）支出管理

1．支出管理总则

严格按镇人民代表大会批准的预算执行，各项支出坚持统一领导、分块管理的原则，由各分管领导负责实施。坚持镇长“一支笔”审批，财政统计办长、会计、出纳共同把关，×万元以内由镇长签发，×万元以内由镇长办公会议批准，镇长签发，×万元以上由党群扩大会议批准，镇长签发。

各项支出未明确签发人的，均由镇长签发。

各项支出必须符合有关规定，不得擅自扩大开支范围，提高开支标准，每张票据均要按规定签字，其中经手人要写出开支用途。同时一次性开支不得分开多张发票，搞多次报销，不得用白条抵顶发票报销。

每月编制《报表》报镇长、书记。

2．机关工作人员参加成人教育、职称考试支出

1）经批准的机关工作人员参加各类成人教育，待毕业后，凭毕业证书和学校开具的学杂费、报名费、考务费正式收据按实一次性在报销标准额度内报销，报销限额标准为中专3000元，大专4000元，本科及以上的5000元，其余费用一律个人自理。

2）领导同意并经市委组织部批准，参加研究生进修的市管干部，凭学杂费、报名费、考务费正式收据按实在标准额度内先预报销50％，结业后，凭结业证书再向所在单位报销其余的50％。未结业的，不予报销其余的50％，就读期间其他费用一律由个人自理。

3）企事业干部要求参加各类职称评审或继续教育的，由本人提出申请，组织委员批准，待合格后，凭职称证书和学校开具的报名费、考务费正式收据按实报销，其他费用一律自理。

3．机关内部管理支出

1）各办公室的报刊、书刊由宣传委员统一安排订购，镇长签发。

2）有关收费奖励(包括罚没奖励)和差旅费等由分管领导签署意见，财政统计办长按规定标准审核，镇长签发。

3）机关干部子女保育费由财

政统计办长按有关规定签发。

4）各种会议和有关节日活动需资金支出，预算未安排的应先填《资金使用审批表》报镇长审批，按批准金额使用。上级或外单位来客确需用烟的到党群办按规定领取(无上级或外单位来客一般不考虑烟、糖、果招待)。

5）在预算计划内的社会救济费200以内的由分管领导签发，200元以上的由分管领导签字，报镇长签发。

6）凡新进人员第一个月的工资由镇长签发。

4．关于机关干部及其直系亲属(包括村干部)病故或困难补助标准

1）在职行政干部、企事业干部、职工以及离退休干部的配偶及父母因病(故)去世，根据家庭经济情况，给予补助500—700元(特殊情况另行考虑)。

2）获得市级以上荣誉称号或特殊情况的农村党员因病(故)去世，根据家庭经济情况，给予补助300-500元。机关临时聘用人员病故可酌情给予补助。

3）农村在职的党支部书记、村委会主任(包括曾任过上述职务的)因病(故)去世，根据家庭经济情况和任期年限，给予补助300—500元。

4）在职行政干部、企事业干部、职工因家庭经济困难，一般在年终根据本人申请可补助300—500元，特殊情况另行考虑。

5）上述开支需报组织委员和党群副书记同意后，由镇长签发。

5．差旅费支出

1）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数报销，一般地区100元／天。特殊地区150元／天。特殊情况经镇长批准，可酌情处理。

2）会议、学习、参观、疗养、联系工作等出差，路途较远，或任务紧急，需要乘坐飞机的，非特殊情况要先经批准后方可乘坐(一般来回只许乘坐一趟)。如因工作需要来回乘坐飞机的，经批准后，方可报销。

3）乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上，或连续乘车时间超过12小时，可购硬席卧铺票。

4）乘坐火车慢车和直快列车的(不购卧铺票的)分别按慢车和直快列车硬席座位票价的60％计发；乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的50％计发；乘坐新型空调特快列车的和新型空调直达特快列车的，分别按新型空调特快列车和新型空调直达特快列车硬席座位票价的30％计发。

5）夜间乘坐长途汽车、轮船最低一般舱位(统舱)超过6小时的，每人每天按6）(1)规定的标准，加发一天伙食补助费。

6）出差人员的伙食费补助

(1)工作人员大市外的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区15元，特殊地区20元。

(2)大市范围内出差不分途中与住勤，每人每天补助10元。

(3)市境内出差伙食补助标准为每人每月30元(工作人员病假、事假、旷工等未出勤时间，补贴作相应扣除)。驾驶员出差伙食补贴按每人每天5元标准报销。

7）工作人员参加部门、系统举办的短期(三个月以内)培训班(包括进修班、训练班)，培训期间食宿在培训单位或招待所的，伙食补助、差旅费补助标准减半发给。参加大中专、研究生班学习的学员，伙食费一律自理。

8）招商引资等其他差旅费开支按上级有关规定办理。

6．公务接待费支出管理

1）公务接待统一由党群办负责安排；

2）各办公室遇有接待事务，事前应填写《会议和来客接待就餐审批单》，报镇长签署同意后，由党群办统一安排。离开本镇政府的接待事务事后必须补办相关手续。

3）公务接待一般安排在食堂就餐，陪客人数不得超过2人，视人数多少，每人每次可开支20—40元。

4）由于工作需要，经批准确实需在营业性餐厅安排就餐的，严格按批准标准接待，接待费开支必须及时结清，财务结报不得超过一个月，逾期不得列支。结报时，支付凭证必须附详细菜单和审批单报销。

5）各办公室的接待费不准多头列支，不得跨财务列支，不准转嫁到下属和其他企业事业单位。

6）凡属接待费开支报销，除按规定履行有关手续外，财务审批小组定期对财务报销进行讨论同意并签字。

7）将接待支出情况在机关内部进行不同形式的公布，以接受监督，7．工程建设支出管理

财政建设资金的拨付：工程建设严格按照上级有关规定程序操作办理，建设资金的拨付遵照“按计划、按程序、按进度、按预算”的原则办理。

1）实行工程预付款的项目，严格按招标文件和合同规定以及工程进度等拨款。

2）财政统计办发现建设单位有违规建设，如擅自改变项目建设内容、提高建设标准、超概算建设，未按规定办理概算调整的，可以暂缓或停止拨付资金。

3）工程竣工结算：建设项目竣工初验后，施工企业应及时向建设单位提供完整的竣工结算书以及其他资料。主管单位收到施工企业编制的竣工结算书后，应及时整理工程结算资料，并在7日内将施工企业编制的竣工结算书，造价10万元以上的工程，报市级财政部门审查；10万元以内的工程，由管理小组审查或委托有资质的社会中介机构进行审查确认，并将审查结果报市级财政部门备案。

4）工程竣工验收超预算结算：因由不可预见等原因，已经按规定办理工程增加或变动手续的，工程总额超出15％的由管理小组讨论，报镇长办公会议讨论批准，其中超过×万元由管理小组提交镇长办公会议讨论，然后报党群扩大会议讨论批准。

5）凡工程支出的票据，须由经办人、主管领导签署意见，财政统计办根据合同和增减文书进行审核，然后由管理小

组牵头人签字，报镇长签发。

8．工资、福利、奖金及社保资金的提取

应及时准确发放工资，按规定发放奖金、提娶交纳住房公积金等社保费。

（七）财产管理

财产管理必须按照“保证需要、节约使用，严格管理”的原则进行管理，所有财产由综合办、财政统计办统一管理，一般情况综合办管物，财政统计办管帐；为了切实保护镇政府财产的完整，对各类固定资产，每年必须全面清理一次，做到帐物相符，发现问题及时提出处理意见，并填写《固定资产核对表》。

1．固定资产添置和保管

1）固定资产添置：必须严格按年初预算资金额度内执行。需要添置财产由所需单位列出清单，送综合办、财政统计办审核，然后按级申报审批，×万元以内由镇长审批，×万元以内由镇长办公会议审批，×万元以上由党群扩大会议审批。

2）固定资产购置须按《政府采购制度》和镇政府《采购管理制度》的规定办理。属政府采购的资产，按采购程序，报市采购办统一采购。不属政府采购的商品，由综合办会同财政统计办询价采购。

3）公有财产只能在办公室和公务活动中使用。领用时，领用单位负责人和领用人均需填写财产使用卡，分别送党政办和财政统计办备案。工作调动或工作岗位调整时须办理移交手续。使用保管不当造成损坏或损失，要酌情赔偿损失。

4）车辆的使用与保管按《车辆使用管理制度》执行。

2．固定资产报废、报损、房屋出售处理

固定资产报废、报损、房屋出售处理固定资产报废、报损或房屋出售处理时由综合办牵头，会同纪工委、财政统计办以及使用单位等人员(包括邀请有资质的社会中介机构)核价，然后按级申报审批。×元以内由镇长审批，×万元以内由镇长办公会议审批，×万元以上由党群扩大会议审批。经批准后，填制《固定资产报废、报损单》，财政统计办凭报废、报损单办理财务核销。

3．材料和低值易耗品的管理

1）数量比较大的材料采购采用招标办法购买，招标时，主管单位须会同纪工委、综合办、财政统计办参加。投标企业须有2家以上。

2）低值易耗品由党政办和财政统计办共同采购，一般日常办公用品由党政办保管发放，特殊的配件随买随用低值易耗品必须办理登记领用手续。

3）具体按《采购管理制度》执行。

（八）票证管理

1．各种票据由各办公室向财政统计办领用。

2．各种票据均应按规定的使用范围使用，一票—户，一次一票。对缴款人每次缴款都必须开票，不得将几个人的缴款额开在一起。

3．不准收款不开票，不准开票不收款，不准用“白条”或其他收据(非市级以上财政部门鉴制的收据)收款。

4．票据各种章戳要加盖齐全，票据不准相互借用，票据管理人员要定期检查票证安全情况，做到防止丢失和损坏。

（九）镇政府管理干部的离任审计

按《市级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》、《浙江省单位内部领导干部经济责任审计操作办法》执行。

（十）对下属机关、事业单位、管辖村、投资项目的审计

1．建立由纪工委副书记为组长，财政统计办主任为副组长的审计小组，对单独建帐单位和直属单位进行审计。

2．财政工作人员必须严格按制度执行，违反规定要追究责任。任何个人和单位不准刁难财政工作人员。

3．具体参照《中华人民共和国审计法实施条例》、《浙江省农村集体经济审计办法》、《浙江省国家建设项目审计办法》执行。

（十一）其他

1．各村的工程建设资金补助根据各村的经济状况和工程大小给予适当补助，没有预算的不予补助。

2．被征用村的土地征用费统一划入镇政府财政帐户代管，退回代管资金时，由财政统计办长、分管领导签字、镇长签发。

3．机关干部因病或特殊情况需要暂时借款的，应先向财政统计办领取统一借据，经同意后方可办理。借款额度在本人月工资额度内的，由财政统计办长签发，超过本人月工资的由镇长签发。因公临时借款或重病住院的由财政统计办长审核，镇长签发，公差结束或出院后，必须在一个星期内结清。

4．镇政府财政一律不准对企业、单位、个人借款作担保。

5．镇政府所属各单位(包括各公司)独立核算的，都必须按月向财政统计办报送会计报表，及时反映资金收支情况。

（十二）监督检查

1．财政统计办每半年向人民代表大会常务委员会汇报财政收支执行情况，并根据日常工作情况结合上级和镇政府对财政统计办的工作要求进行一次自查，填写《财政、财务管理制度执行自查表》

2．为了加强对镇政府财政收支的管理，党群办纪检负责组织成立由党群办书记、人大代表常务委员会、纪工委书记、政协领导等组成的财政监督领导小组，每半年或一年对镇政府财政收支情况、财政、财务管理制度执行情况进行检查，增强镇政府财政收支透明度，实行财政财务公开，并随时接受监督。填写《财政、财务管理制度执行监督检查表》

五．附录及相关政策依据和文件

（一）附录

附录1《有关补贴、非医保工作人员的医药费报销规定》

附录2《关于临时工工资补贴等有关规定》

附录3《关于通讯费报销和职务补贴的有关规定》

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（二）相关制度

1．《采购管理制度》

2．《车辆使用管理制度》

（三）有关政策、法规

1．《中华人民共和国预算法》

2．《中华人民共和国预算法实施条例》

3．《市级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》

4．《浙江省单位内部领导干部经济责任审计操作办法》

5．《中华人民共和国审计法实施条例》

6．《浙江省农村集体经济审计办法》

7．《浙江省国家建设项目审计办法》

8．《关于明确～年镇政府财政管理体制的通知》

六．标单、记录

1．《财政收入、可用资金预测说明》

2．《预算草案》

3．《抄告单》

4．《报表》

5．《报表》

6．《资金使用审批表》

7．《会议和来客接待就餐审批单》

8．《固定资产核对表》

9．《固定资产报废、报损单》

10．《财政、财务管理制度执行自查表》

11．《财政、财务管理制度执行监督检查表》

附录

1有关补贴、非医保工作人员的医药费报销规定

一、有关补贴规定

(一)值班补贴每人每月120元，节日值班(24小时)每人每天补助80元。

篇2：某财政财务管理制度

财务管理办法

为规范财务行为，加强财务管理和提高资金使用效率，严肃财经纪律，保障和促进全所工作正常开展，根据《会计法》、《统计法》、国家财政部制订的财务制度及相关规定，结合本单位的实际情况，制订财务管理制度。

一、财务机构的设置及人员管理

1、设置财务机构（财务室），农村财政财务管理中心设会计一名，出纳一名。会计、出纳会计不得互相兼任。

2、会计、出纳会计应经区级相关部门培训考核合格，并取得《会计从业资格证书》，实行持证上岗。

3、财会人员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，勤奋学习，钻研业务，认真履行职责，服从领导和管理。

4、财务会计工作的任务：（1）执行党和国家的财经政策；（2）加强财务管理和会计监督；（3）进行经济核算和经济活动分析；（4）负责本单位集体资产管理；

5、财会人员离任时，应按规定办理正常交接手续。

二、财会人员工作职责(一)会计的工作职责：

1、全面负责本农村财政财务管理中心财务管理工作；

2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度；

3、加强财务的监督管理，按规定严格审核收支单据；

4、编制并实施财务收支预算和年终财务决算工作，并定期做好财务收支情况、预决算执行情况、行政经费限额使用考核情况及集体资产管理情况等财务公开工作；

5、管好用好集体资产，建立和完善集体资产管理制度；

6、指导和协调农村财政财务管理中心所辖企业的财务工作；

7、做好会计业务，搞好会计核算和分析。

8、依据法律、法规进行会计核算，实行会计监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出。

9、按时记账、结账，报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账物、账账、账证、账表、账款“五相符”。

10、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。

11、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿。

12、办理其他有关的财会事务及日常事务工作。

13、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

14、完成财政局、农村财政财务管理中心领导交办的其它工作。(二)出纳会计工作职责

1、管好集体库存现金和银行存款等货币资产，确保集体财产不受损失。

2、严格现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法、不完整、违反财务制度的原始发票拒绝付款。

3、现金支付坚持“五不付”原则，即：违反财经纪律和财务制度的不付，非正式的单据不付，字迹不清或涂改的不付，手续不完整、用途不当的不付，没有经手人、证明人、审批人签字的不付。

4、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结、账款相符。

5、认真填制现金结报单，定期向会计报账，并接受其账务审核。

6、严格执行库存现金限额制度，每日库存现金不得超过1000元的限额，超过限额的现金及时存入银行。

7、严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准私自出借集体资金，个人现金应与公款分开保管。

三、现金、存款及有价证券管理

1、建立健全现金、存款、有价证券的管理制度，严格执行国家有关货币资金管理的规定，严格现金开支审批手续。

2、必须配备现金出纳会计，严格实行账款分管制度，出纳会计不得由主办或助理会计兼任，非出纳会计不得经管现金、存款和有价证券。

3、出纳会计要及时登记现金日记账，准确地核算现金收支，做到日清月结，账款相符。同时，及时登记银行日记账，与银行对账单核对，做好银行存款调节表，做到帐实相符。

4、严格执行库存现金限额制度（1,000元），超过限额部分应及时存入银行。

5、单位资金不得借给单位或个人。因公出差借款，必须办理借款手续，并在返回后三天内结报。

6、严格遵守财经纪律，不准坐收、坐支现金，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准设帐外帐、不准私设小金库。禁止出租或出借银行账户，禁止农村财政财务管理中心集体为个人或单位作经济担保。7、1,000元以上开支用转账支付,不得用现金支付工程款。

8、向单位和个人收取现金时，使用全省财政部门统一印制的资金往来收据，严禁使用不符合规定收据，做到手续完备，及时入账。

9、财务专用章和印鉴统一由会计保管，每月与银行核对账目，做到账账相符。

10、出纳在每次向会计报账时，应主动出示库存现金，让会计清点核对。会计要严格履行核对出纳库存现金职责。因工作失职，造成库存现金短缺的，由相关人员承担相应责任。

四、开支审批管理

1、建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。凡属支出的凭证，必须写明用途并有经手人、证明人、审批人签字，做到手续齐全。

2、所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证，方可按规定程序审批报支。3、1000元以内的支出由农村财政财务管理中心负责人审批，1000元以上的支出报局长审批，方可报销。

4、各项开支的审批范围必须根据年初农村财政财务管理中心财务收支预算安排的项目进行，并由农村财政财务管理中心民主理财小组监督。非经农村财政财务管理中心党总支集体研究及调整预算，不得超预算增列开支项目，不得随意突破支出限额标准。

5、严格执行“管钱不管账，管钱不用钱，用钱不存钱”的规定和“各项资金先入账后使用”规定，严禁坐收坐支，更不得私设“小金库”。对违反上述规定，一经查实，将追究当事人责任。

6、各项收支单据均应在当月结算清楚，如期结账。支出发票逾期三个月以上的，不予报销，由当事人自己承担责任（特殊情况需经农村财政财务管理中心党总支集体讨论通过，报销时附上会议纪录）。已审批的发票在未报销前，原审批人已离任，应由新的主管领导重新审批。

7、农村财政财务管理中心干部的交通、通讯费用、工资、奖金、补贴等报酬支出，均按照街办事处规定执行。

五、票据管理制度

1、农村财政财务管理中心集体所拥有的各类有价证券、银行支票、收款收据等均由出纳会计保管，并建立登记簿进行登记管理，其他任何人无权保管。

2、农村财政财务管理中心集体向单位或个人收取各项收入、收回往来欠款等各项资金，必须使用全省统一的财政专用票据或统一的税务监制发票，做到手续完备，及时入账，不得使用无财政监制的收据、白条等其他不符合规定的票据收款，严禁无据收款。

3、农村财政财务管理中心收取的各项资金均由出纳开票，会计负责审核，出纳负责收款。

4、收据使用要连本连号,不得跳本隔号，开具的收款收据必须加盖农村财政财务管理中心 “财务专用章”或公章。

5、收款收据在使用和保管中，不得遗失，谁遗失谁负责。作废的收据联和记账联应连同存根联一起保存，不得遗失。

六、集体资产管理制度

1、农村财政财务管理中心集体要建立健全集体资产的管理、使用制度，落实集体资产营运的工作责任制，积极推行集体资产保值增值管理办法，并作为考核农村财政财务管理中心干部工作业绩的主要依据。

2、农村财政财务管理中心集体资产在明确产权的基础上，依法进行产权登记，建立资产管理台帐。

3、农村财政财务管理中心的财产物资应有专人负责保管，健全保管、维修、折旧、盘点制度、领用手续，保障财产物资的安全和完整。

4、所有固定资产必须纳入账内管理。并合理分类，设卡登记，定期清查盘点，做到账实相符。

5、购进物资时，由保管员验收，经手人签章、农村财政财务管理中心主任审批后，保管员方能发放领用。

6、任何单位和个人不得私自借用农村财政财务管理中心集体的财产物资。如有特殊情况，确需借用农村财政财务管理中心集体财产物资的，应办理借据手续，由农村财政财务管理中心党组织集体讨论决定。凡农村财政财务管理中心集体财产物资私自借出的，要责令当事人立即收回，并追究其责任，还要按银行同期贷款利率计收利息。

7、外借的财产物资要定期收回，丢失、损坏的由借用者照价赔偿。对于人为原因造成财产物资丢失、损坏、变质的，除照价赔偿外，还要追究相关人员责任。

七、农村财政财务管理中心会计业务管理

1、账簿的设置：农村财政财务管理中心必须设置农村财政财务管理中心总账、明细分类账、日记账、备查账，记载农村财政财务管理中心经济活动情况。

2、科目设置：按会计制度设置一级科目和二级科目。根据实际情况，农村财政财务管理中心可在按照现有农村财政财务管理中心报表规定内容设置科目的基础上，对内容细化。

3、收入管理：农村财政财务管理中心的收入主要由财政拨款、上级部门补助收入、管理经费收入、与农村财政财务管理中心相关的其它收入组成。

4、支出管理：农村财政财务管理中心的主要支出由管理费用、应付福利、其它支出组成，管理费用包括管理人员报酬、临时工资（误工补贴、退休工资）、办公费用、培训会议费用、报刊杂志费、交通通讯费用、业务招待费用、差旅费、治安联防费、水电费用、物业维修管理费、党员活动费用等；应付福利包括困难补助、社会保障、老龄福利、计划生育、文教卫生、征兵费用、福利补贴等；其它支出包括税费支出、创建费用、利息支出、专项支出、其它支出等。

八、农村财政财务管理中心财务保密制度

l、严格执行有关财务保密规定，非农村财政财务管理中心财会工作人员严禁进入财务档案室。

2、遵守保密纪律，对无关人员不得泄露农村财政财务管理中心财务运行情况。

3、认真保管好各种票据和软件，财务档案不得随意外借或带离办公地点。

4、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。

5、对保管期满需销毁的有关财务档案资料，要编制好销毁清单，经财政局财批准后，指派专人专地销毁。

九、会计档案管理制度

l、认真执行国家《档案法》，建立健全财务会计档案管理制度。

2、接受财政局和档案管理部门对农村财政财务管理中心财务档案管理的监督、指导。

3、农村财政财务管理中心财务会计凭证、账簿、报表、收据、分配方案、各项计划、合同、契约、产权证书等，都是重要的资料，按分门别类建立档案。

4、年终结账后，农村财政财务管理中心会计应及时按要求和范围整理好会计档案，并分类编号，装订成册，归档保管，不得散失、损毁。

5、档案室要清洁，必须配置防火、防盗、防蛀、防潮、防磁等设施。

6、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。

7、严格遵守保密纪律，非档案管理人员不得随意进入档案室；财会人员对有关财务情况不得泄露。

篇3：如何管理好财政财务档案

关键词：财政财务档案,档案管理,财政工作

财务总监管理中心要提高档案管理工作质量,就要注重财政档案管理工作。财政档案管理是服务于财政的管理工作,各项工作都要接受档案管理部门的指导,将各种财政资料处理为价值较高的文字资料或者声像文件资料和图案资料等多种形式,对财政档案实施科学化管理,保证财政档案的真实、安全、完整,以为单位领导提供可靠的决策信息。为了加强财政财务档案管理工作力度,就需要有关部门针对财政财务档案管理工作高度重视,针对会计档案管理中所存在的问题进行研究,并具有针对性地提出有效对策,以保证财务总监管理中心的各项工作有效展开。

1 加强财政财务档案管理的重要性

1.1 加强财政财务档案管理可以有效地规范日常财务行为

财务总监管理中心的日常财务管理工作内容主要体现在财政财务档案中。财政财务档案管理就是针对财政财务工作中所产生的各种资料进行收集和整理,其中的主要内容是详细记录财政文件的内容。[1]财政财务档案管理工作中,需要档案管理人员认真履行责任,所有的工作都要按照规章制度办事,以在保证财政信息的真实性的同时,还要确保财政财务档案工作能够提供有效的服务。同时,财政财务档案管理工作还发挥着财政财务监督功能,即对财政财务工作中所产生的资金问题进行监督。当财政财务档案管理人员上级有关管理部门上报财政档案鉴定资料的时候,就实现上级财政部门对下级财政部门的监督,以确保财政资金按照规定运行,使得财政资金有序运行。1.2加强财政财务档案管理可以为领导提供具有参考价值的决策信息

财政财务档案管理工作是档案管理人员定期地收集财政信息,并对这些财政信息进行整理和分析,并对财政信息做出统计。财政财务档案管理人员将财政信息整理完毕之后,做出分析结果而向上级管理部门上报。这些财政财务档案信息能够将单位的资金运行状况,甚至地区经济发展状况和社会运行状况都反映出来。所以,作为财务总监管理中心的领导者,就要对财政财务档案管理工作高度重视,能够做到以财政财务档案信息作为中心发展依据,以促进单位的健康发展。

2 财政财务档案管理工作中所存在的问题

2.1 财政财务档案信息不够真实、合理

财务总监管理中心在运行的过程中,会产生大量的财政财务信息。这些信息如果没有经过验证,就有可能掺杂着虚假信息,如果没有对这些信息进行有效处理,就会导致财政财务档案资料失真。出现这种现象的主要原因是有关管理部门没有做好日常的财政财务档案管理工作,当进行档案工作检查的时候,就编造档案信息以应付检查。一些部门甚至没有专业的财政财务档案管理人员,当上级主管部门要求上报财政财务档案的时候,就临时指派人员收集档案信息,经过整理后上报,导致所上报的档案资料缺乏规范性。诸如财务纸质凭证、财政财务报表、各种账本等,不仅档案信息填写不规范,而且没有处理为电子信息做好备份。从财务总监管理中心的财政财务档案管理工作运行情况来看,各项工作都已经做到位了,特别对财政财务档案的立卷工作极为重视,但是,却没有做好相关的日常管理工作。[2]也正是因为如此而导致财政财务档案在借阅的过程中,由于没有做好借阅登记工作,就会导致档案资料的损坏和丢失,且对于已经归还的档案资料都没有做好归档工作。档案工作具有较高的保密性,特别是财政财务档案,在任何的处理环节都要认真谨慎,否则,就会由于档案资料在运行的过程中缺乏安全性而造成严重的经济损失。

2.2 财政财务档案信息的审核工作不到位

财政财务档案主要保存的是财政财务资料的原始凭证,要发挥档案资料的价值,就要保证资料的完整性和真实性。有关部门在对财政财务档案资料进行整理的时候,对原始凭证没有充分认识。正确的处理方式是对收集的财政财务原始凭证进行粘贴后做好装订工作,交付给有关的责任人。在凭证的封皮上要正确地填写项目信息。但是,从目前的财政财务档案信息填写情况来看,不仅档案管理工作没有按照规定的顺序执行,而且还存在一些档案资料没有定期归档的现象。诸如账簿资料、各种凭证、各种工会计报表以及所产生的各种文件等都没有及时归档,导致档案资料中的内容被篡改而使得档案失真。

3 财政财务档案管理工作的对策

3.1 财政财务档案管理人员要对本职工作以高度重视

财政财务档案管理的主要工作是对财政财务档案进行科学化保管并提供相应的服务功能,这就需要财政财务档案管理人员提高管理意识,以在档案管理工作中积极地投入到工作中。财政财务档案管理不仅关乎企业文化建设,而且还关乎到单位的发展。[3]单位的管理人员对财政财务档案管理的重视程度对财政财务档案管理人员的工作态度具有促动作用,随着单位领导的档案管理意识增强,就会使得整个单位的工作人员都树立档案意识,并将档案管理工作落实到日常管理中,使得财政财务档案管理工作不再局限于档案部门本身,而是渗入到各个工作环节中,使得财政财务档案管理工作全面展开,有助于保证档案工作质量,对单位的各项工作也起到了一定的监督作用。

3.2 财政财务档案管理制度要根据实际工作需要不断完善

财政财务档案管理工作的顺利展开,就要对相关制度充分掌握,并结合有关法律规定,以做到档案管理工作合规合法。包括最近出台的《档案法》《会计法》等,都需要财政财务档案管理人员严格遵循。在单位的管理工作中,财政财务档案管理工作是重要的内容,面对档案管理工作遭到忽视的问题,就要将财政财务档案管理工作纳入管理范畴,根据工作实际针对相关的规章制度不断地完善,以做到各项相关工作规范化展开。

3.3 财政财务档案管理工作中管理模式要不断创新

财务总监管理中心的运行状况直接关乎单位的文化建设和社会经济的发展。但是,在具体的财政财务档案管理工作中,由于档案管理工作内容不断地调整,相应地,管理模式也要有所改变,特别是在知识经济背景下,财务总监管理中心在开展财政财务档案管理工作的时候,要以单位各项工作适应社会发展的角度出发创新档案管理模式。[4]处于信息技术普及的今天,财务总监管理中心如果依然采用传统的纸质档案管理很显然是不相宜的。将信息技术融入到财务档案管理工作中,同时还要随着网络信息技术的发展而对档案管理工作模式做出调整,通过创新管理模式而提高财政财务档案管理工作质量和工作效率。

4 结论

综上所述,财政财务档案管理工作中,要提高财政财务档案信息的真实可靠性,就需要单位的管理人员高度重视档案管理工作,以提高财政财务档案的质量。面对目前财政财务档案管理工作中所存在的问题,就需要正确认识并具有针对性地采取管理好财政财务档案有效策略,以确保财政财务档案资料为单位的发展提供服务。

参考文献

[1]徐雪华.浅议档案管理人员的综合素质[J].农村经济与科技,2011(5):65-66.

[2]周利敏.新形势下事业单位财务档案管理之浅见[J].经营管理者,2011(9):302.

[3]徐燕飞.财务会计档案管理中存在的问题及措施[J].科技与创新,2014(7):110-111.

篇4：某财政财务管理制度

加强乡镇财政预算管理。做好乡镇财政预算指导工作，出台《永兴县2012年乡镇财政预算编制办法》、《永兴县2012年乡镇部门预算编制办法》，明确乡镇财政预算的指导思想、编制原则、编制办法、编制程序和工作要求等内容。指导乡镇据实编制年度财政预算，并依程序审定、通过和批准。对乡镇财政预算和单位部门预算实行信息化管理，建立了乡镇财政预算管理数据库，提高了预算工作质量。积极探索乡镇财政预算标准化，实行预算支出定额标准化。

强化乡村财政专项资金监管。严格实行专项资金目标责任状管理，对乡村财政专项资金管理继续实行目标责任状管理，进一步调动乡镇领导加强专项资金管理的积极性。县财政局将内部股室乡镇财政资金监管工作纳入年度目标考核，设立5分考核分值，由乡财局负责考核。深入落实乡村财政资金监管制度，乡财局和各乡镇财政所按照制度要求，设计了资金公示表格、记录台账、发放清册等工作资料，理顺了资金监管程序，探索了一系列切实可行的操作办法，监管制度落到了实处。各所指定资金监管员，形成了监管机制。严格资金公开公示制度，公示资料全部拍照存档。同时建立资金监管档案资料，以所为单位，按照“一项一档”的原则，收集项目资金相关工作资料。

提高“村账乡代理”工作水平。加强村级财务收支计划管理，全面规范村级财务收支计划的编制原则、方法、预算口径和标准，村级组织按统一的收支计划表格填报，收入支出项目进一步细化，逐步尝试推行公用经费分类定额管理制度。完善村级财务支出管理，进一步完善备用金制度，合理核定备用金额度，督促村级组织及时报账，“三审”程序到位，杜绝坐收坐支行为，白条报账越来越少。强化民主理财和财务公开管理，督促村支两委主动接受村民民主理财小组的监督，引导村民参与财务管理与监督。村级财务收支每半年至少公示1次，公示榜照像存档。规范了村级财务公开的程序、时间、内容和形式，切实做到程序合法，内容真实详细，时间定期化，形式多样化。

抓好资金安全管理。严格资金安全管理制度，严格资金拨付审批程序，严格印章分管制度，坚持财务状况快报制度等系列行之有效的资金安全管理措施，确保了资金安全。加强资金账户对账工作，除坚持日常对账工作外，积极推行第三方对账制度。加强资金安全检查工作，采取全面检查与重点检查相结合的办法，组织精干力量扎实开展了乡村两级财政财务管理、资金安全管理检查工作。完善乡镇支出监管措施，对乡镇各部门支出实行总指标控制，以年度指标控制分月用款计划，以用款计划控制支出进度。推行财政资金拨付与支出报账相挂钩的办法。对公务购车用车经费、会议费、公务接待费和学习考察费实行“四个零增长”。严格乡镇财政支出审核把关工作，督促各单位及时报账，解决支出发票压账问题。

狠抓乡村债权债务管理。进一步核实债权债务底子，在2011年年终债务数据的基础上，组织乡村两级对债权债务进行再次分类清理核实，充实了债权债务专门档案和数据库。编制乡村债务偿还计划，明确乡村偿还债务的资金来源、偿还比例、编制办法、编制要求和保障措施。经乡村两级认真编制，2012年偿还乡镇债务482.4万元，偿还比例达11.15%；偿还村级债务312.5万元，偿还比例达7.49%。同时，扎实做好乡村干部垫交农业“两税”债务化解工作。由县财政局牵头，县监察局、县审计局、县农经局等部门参加，抽调精兵强将组成工作班子联合办公。选定人口多、上缴农业“两税”任务重、农业“两税”尾欠金额大、村组织债务复杂等有代表性的6个乡镇，每个乡镇两个村为试点，以点带面，在全县25个乡镇和开发区全面推行。严格执行“谁主张，谁举证”的原则，农业“两税”债务要垫交人、欠税户、乡村干部证明人三方确认，证据吻合。按照垫付与农户欠缴的等式关系，一并公示，公示时间不少于7天。

扩大财政补贴“一卡通”范围。继续做好补贴发放渠道整合工作，涉农补贴集中发放一卡到户，积极协调各部门各股室，扩大补贴“一卡通”范围。进一步夯实涉农补贴信息化发放工作基础，组织力量对农户基础信息管理平台再次全面清理和核查，及时将农户数据库上报。做好补贴政策宣传工作，利用公开信、宣传栏、宣传标语、宣传小手册等形式向农户宣传补贴政策，使补贴政策农喻户晓。狠抓补贴发放信息公开公示工作，规定补贴发放公示时间不少于7天，公示资料拍照存档。畅通语音信息查询系统，及时解决补贴过程中的具体问题，为农户及时掌握补贴发放信息提供了便利，全年发放财政补贴58项，金额1.5亿元。

（作者单位：湖南省永兴县财政局）

篇5：乡镇财政财务管理整改

主要存在四个方面的问题。

1、费用支出控制不严、支出结构不够合理。从审计情况来看，乡镇不同程度存在挤占挪用各类专项资金用于日常经费开支的问题，普遍存在招待费严重超支、差旅费和交通费支出大的问题，部分乡镇存在违规发放奖金补贴等问题；

2、内控制度不健全，基础管理工作薄弱。有的乡镇没有完善的内部控制制度，财务管理混乱，有些岗位之间缺少相互制约机制，不相容职务分离制度没有得到落实，如记账和出纳由一人负责，票据和印章由一人保管。有的乡镇对所属部门未能实行全面有效的监督管理，资金使用随意性大，部分财务收支事前无人审核，事后无人复核，票据使用不规范、白条列支等问题时有发生。

3、固定资产管理不规范。部分乡镇未设置固定资产明细账、卡，对近几年新购建部分固定资产未通过政府采购中心采购，有些固定资产未入账，管理、使用单位及人员职责不明、责任不清。

4、会计基础较差。乡镇普遍财务基础工作较差，财会人员更换频繁、多数未经培训，在会计核算方面存在无依据调整往来款、使用会计科目错误、账账不符、账表不符等问题。

导致上述问题产生，主要由于以下三方面的原因。

1、乡镇财力缺乏，收支缺口大。实行农村税费改革以后，取消了面向农民收取的各项收费，乡镇财政主要靠上级补助来维持正常运转所需的经费，而工资等刚性支出增长过快，人员工资、公用经费不断上升,财力缺口较大。同时近年来乡镇增强招商引资等工作力度，使乡镇经费更加紧张，出现挤占、挪用财政专项资金用于机关运转的情况。

2、对固定资产管理的重要性认识不足。由于存在“重钱轻物”的认识，放松对固定资产的管理，部分资产不清、家底不明、存在账外资产，造成固定资产账实不符，会计账目不能及时反映资产的增减变化，账外固定资产的存在极易造成国有资产的流失。

3、部分领导法制观念淡薄，乡镇财务监督不到位。现在乡镇实行任期制，一些领导注重完成上级下达的各项目标任务，忽视乡镇政府内部的财政财务管理，随意设置账务、更换会计人员和使用专项资金，部分乡镇会计集中核算独立性不高，监督职能未能发挥。

针对以上问题，建议从四方面加强乡镇财政财务管理。

1、建立和完善费用报销制度等支出管理有关制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费、奖金补贴等开支，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐，坚决制止铺张浪费。

2、进一步加强固定资产管理。首先组织人员对固定资产进行盘点、清理，核实资产的真实状况，确保固定资产账实相符。其次，对无论是何种渠道取得的固定资产，都由财政所统一管理、统一核算，建立固定资产总账和明细账，建立健全实物账卡，并与使用部门进行核对，保证账账、账实相符，防止国有资产的流失。

3、加强基础管理，建立健全内部控制制度。强化基础管理和建立健全内部控制制度的意识，结合乡镇经济发展水平和现状，有针对性地制定切实可行的规章制度和管理办法，会计机构尽量配备合格的会计人员，并保持财务人员的相对稳定性，建立内部审计制度、岗位责任制度，建立固定资产、债权、债务清理制度，对审核、制单、复核、记账等岗位实行交叉安排。

篇6：某财政财务管理制度

中央财政支持地方高校发展专项资金项目管理

实施细则

第一章 总 则

第一条 按照•财政部关于印发†中央财政支持地方高校发展专项资金管理办法‡的通知‣（财教„2010‟21号）和重庆市相关规定，结合学校发展和实际情况，加强对中央财政支持地方高校发展专项资金（以下简称：专项资金）的科学化、精细化管理，提高资金使用效益，特制订本办法。

第二条 专项资金实行项目管理，主要用于学校重点学科、教学实验平台、科研平台和专业能力实践基地、公共服务体系、人才培养和创新团队等建设。坚持促进优势、突出重点、建立特色的原则，进一步改善办学条件，提高人才培养和科学研究水平，增强学生实践能力和创新精神，提高教师队伍整体素质。

第三条 学校按照项目管理要求，建立项目立项、申报、建设、验收、绩效评估和激励机制。对资金的使用加强管理监督和绩效评估。

第二章 机构职责

第四条 学校成立“重庆邮电大学中央财政支持地方高校发展专项资金项目工作领导小组”(以下简称：领导小组)，负责对专项资金项目涉及的重大问题进行决策。

领导小组由校长担任组长，财务及项目分管校领导任副组长，成员由校办、发展研究中心、财务、资产、教务、科技、社科、研究生部、人事、基建后勤等部门领导组成。

第五条 领导小组下设办公室，根据学校整体规划和统筹安排，落实领导小组决策，组织项目申报、上级评审检查及奖惩建议。

办公室由资产管理处负责人任主任，组成人员包括校办、发展研究中心、财务、资产、教务、科技、社科、研究生部、人事、基

建后勤等部门相关工作人员。

第六条 专项资金项目按类型实行归口管理，负责规划编报、校内申报、实施监督、考核评估。归口管理部门应明确具体负责人及相关工作人员，并保持相对稳定。

教务处牵头负责教学实验平台和专业能力实践基地建设，科技处、社科处牵头负责科研平台建设，并会同研究生部牵头负责学科建设，人事处牵头负责人才培养和创新团队建设，基建后勤管理处负责基础设施更新和节能改造，网管中心负责校园网基础建设，图书馆负责数字图书信息资源和共享平台建设。

第七条 实施单位应成立建设小组，负责项目具体实施。专项资金项目由单个单位实施的，由行政负责人任组长，分管领导和项目负责人任副组长；专项资金项目由多个单位共同实施的，由归口管理部门负责人任组长，相关实施单位领导及项目负责人任副组长。

第三章 组织实施

第八条 学校根据财政部有关要求，严格执行财务制度，坚持专款专用，专项管理。项目预算应确保按期完成，专项资金不得用于基本建设、津贴补贴、对外投资、偿还债务、捐赠赞助以及与项目无关的其他支出。

第九条 学校根据财政部要求，制定专项资金项目工作进度安排，按规划立项、项目评审、建设实施、考核评估等四个阶段分步实施。

第十条 规划立项。办公室按上级部门有关通知要求，结合学校近期及中长期发展目标，会同编报专项资金项目立项规划。建设小组开展相关调研工作，确定立项项目、编写立项文本及项目建设方案。

第十一条 项目评审。办公室根据财政部和重庆市的评审工作安排，牵头组织归口管理部门开展项目申报、评审、现场考察。相应建设小组负责相关材料准备、人员场地落实，按要求配合专家做好评审工作。

第十二条 建设实施。

各建设小组在项目立项审批后进行总体建设方案的规划，按审批的建设及经费额度分阶段进行建设。总体建设方案由归口管理部门负责，会同办公室组织校内外专家进行充分论证审核，在规定时间内进行调整和完善，同时提出相应配套条件，经分管校领导同意后，报领导小组审批。

领导小组对建设小组的总体和分阶段建设方案，以及资金使用情况进行审批，审批后相关部门按建设小组填写的“重庆邮电大学专项资金项目建设计划书”（附件1）进行采购和建设。归口管理部门应加强对项目建设的管理和监督，保质保量按时完成建设任务。

第十三条 考核评估。项目建设完成后，由归口管理部门负责校内验收。办公室负责牵头组织绩效考评和接受上级检查。

第十四条 专项资金项目以及配套经费中属于政府采购范围的，按照政府采购管理有关规定执行

第四章 保障措施

第十五条 学校建立校内外专家组成的专项资金项目咨询小组，为项目调研、申报、论证、建设等各个过程提供智力支撑。同时根据需要调整和完善相关规章制度，保障专项资金项目工作的顺利实施。

第十六条 学校在预算中按照获批项目拨款额度的10-15%安排配套，用于配套建设和工作经费，统一调控使用。其中用于项目申报、调研论证、人员培训及奖励等经费不超过获批额度的3%。规划如有特殊情况，报领导小组组长审批后可超过控制比例，以保证当年工作开展。

第十七条 配套经费由建设单位提出申请，归口部门审核后报办公室审批执行。

第十八条 项目实施过程中经费使用接受审计、监察监督。

第五章 评估奖惩

第十九条 建设小组根据学校批复的建设方案，开展建设工作。

在项目完成后，对照“专项资金项目建设考评指标”（附件2）进行建设效果自查验收，完成“专项资金项目建设报告”（附件3），归口管理部门进行复查，提出初审意见，报领导小组审批。

验收复查小组至少由五名以上专家组成。

第二十条 项目建设完成并运行一年后，办公室牵头开展绩效评估。各建设小组按照建设考评指标自评，报归口管理部门审核后，办公室组织校内外专家进行绩效评估，提出结论意见，办公室根据专家评估意见，形成奖惩建议，提请领导小组审批。绩效评估结论将采用适当方式予以公布。

第二十一条 学校按照“鼓励先进，鞭策落后”的原则，在政策范围内，对建设效果、绩效评估结果良好的项目建设小组予以奖励，并对后续项目给予大力支持；对建设进展不力或使用绩效差的建设小组，予以通报批评并限期整改，并限制后续项目申报。

第二十二条 对建设小组和相关部门的奖励，按获批经费、建设进度、绩效考评等分阶段进行。对申报项目，学校根据论证评审的结果给予适当的工作经费。

第六章 附 则

第二十三条 附件2未列的专项资金项目建设考评指标另行下发。

第二十四条 本实施细则自公布之日起执行，与学校原有文件不一致的以本实施细则为准。上级有新规定的以上级规定为准。

第二十五条 本实施细则由办公室负责解释。

二○一一年三月三日

附件：

1、重庆邮电大学专项资金项目建设计划书

2、重庆邮电大学专项资金项目建设考评指标