预付款操作指南

2024-04-14

预付款操作指南（精选6篇）

篇1：预付款操作指南

贸易信贷登记管理系统（预付货款部分）操作指引

第一部分预付货款登记管理原则

第一条为建立健全境外债权统计监测管理体系，规范贸易项下资金跨境流动，现就境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理制定本指引，企业进口货物贸易项下预付货款（以下简称“进口预付货款）应按本指引进行登记和管理。

第二条自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企业新发生进口预付货款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下简称“系统）办理逐笔登记和注销手续。

第三条企业预付货款可付汇额度实行余额管理。

第四条外汇指定银行（以下简称“银行）只能为已经办理预付货款登记且在可付汇额度内的预付货款办理对外付汇。

第五条国家外汇管理局及其分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局）应加强对企业预付货款登记、付汇和注销环节的非现场及现场监管，完善统计与监测管理。

第二部分企业预付货款登记管理操作指引

第六条自２００８年１１月１５日起，已办理过预收货款登记或延期付款登记的企业凭组织机构代码和原密码进入系统。首次登陆系统的企业凭组织机构代码和初始密码（系统将初始密码统一设定为：１２３４５６７８）进入系统，为安全起见，建议企业首次登陆系统，通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。

凡未在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库系统建立档案的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发［２００７］４６号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，待基本信息导入系统后，即可登陆系统。

第七条自２００８年１１月１５日起，企业新发生进口预付货款，须登陆系统办理预付货款合同登记和付汇登记。

进口合同中含预付货款条款的，企业应在合同签约之日起１５个工作日内，办理合同登记，并于预付货款对外支付前１５个工作日内办理付汇登记。

进口合同中未约定预付货款条款的，企业应在实际发生预付货款前１５个工作日内同时办理合同登记和付汇登记。

第八条对于已办理合同登记的预付货款，企业在办理付汇登记前，可自行在系统中修改或删除原有合同登记信息。对于已办理付汇登记的，企业仅可对合同登记信息进行修改。对于已办理付汇登记的预付货款，企业在实际支付前可自行在系统中修改或删除原有付汇登记信息。对于已经实际支付的，企业可依据进口合同变更条款，自行在系统中对预付货款付汇登记预计进口日期进行修改，并将相应变更合同留存备查。

第九条企业预付货款可付汇额度由该企业前１２个月进口付汇情况、企业预付货款登记情况及企业的行业特点等确定。

企业预付货款可付汇额度＝企业前１２个月进口付汇额×基础比例－（已确认付汇登记金额－预付货款注销确认金额）。其中，基础比例原则上不超过１０％，大型成套设备进口企业的基础比例经外汇局核准后最高可调整到３０％。

第十条企业每日进行付汇登记的预付货款，外汇局通过系统于当晚２３时对其进行逐笔确认。如单笔预付货款付汇登记金额不超过企业当前可付汇额度，该笔预付货款在系统中“已经确认的预付货款”列表中显示；如超过企业可付汇额度，该笔预付货款在系统中“未经确认的预付货款”列表中显示。

第十一条企业在办理预付货款对外支付前，须在系统中为该笔预付货款付汇登记指定对外付汇银行。企业只能对“已经确认的预付货款”列表中列明的预付货款指定对外付汇银行。

第十二条已登记预付货款项下货物报关进口（或进口备案）或货物未进口发生退汇的，企业应在货物进口报关单（或进口货物备案清单）签发之日起或退汇之日起１５个工作日内，登陆系统办理预付货款注销申请。待外汇局确认后，该笔预付货款占用的额度自行恢复。

第十三条企业预付货款项下进口退汇原则上应遵循原汇路退回的原则。

第十四条企业预付货款项下进口退汇须经外汇局核准，并提交以下材料：

（一）书面申请（详细说明退汇原因）；

（二）原进口合同；

（三）与退汇原因一致的相关证明材料；

（四）原预付货款对外支付凭证；

（五）外汇局要求的其他材料。

第十五条进口付汇历史记录有连续性但预付货款可付汇额度不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整预付货款基础比例或确认系统中“未经确认的预付货款”列表内预付货款。

除特殊原因外，同一企业申请调增预付货款基础比例距上次调增的时间应不少于３个月。

第十六条新成立、无进口付汇历史记录或进口付汇历史记录无连续性的企业，可向外汇局申请确认系统中“未经确认的预付货款”列表内的预付货款。第十七条企业申请调整预付货款基础比例时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请（格式附后）；

（二）企业前三年进口及付汇（含预付货款）情况；

（三）企业预付货款登记情况；

（四）相关进口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（五）外汇局要求的其他材料。

第十八条企业申请确认系统中“未经确认的预付货款”列表内的预付货款时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请（格式附后）；

（二）企业前１２个月进口、购付汇（含预付货款购付汇）情况；

（三）相关进口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（四）外汇局要求的其他材料。

第三部分银行预付货款对外付汇操作指引

第十九条自２００８年１１月１５日起，银行及其分支机构凭上级银行的授权文件，到所在地外汇局申请办理系统（预付货款模块）登陆手续（详见《贸易信贷登记管理系统操作手册）。

第二十条银行根据外汇局确认的企业可办理预付货款登记信息，为企业办理预付货款对外付汇的购付汇手续。企业申请的实际付汇金额、币种及收款人等信息与系统中对应的付汇登记信息一致的，方可办理购付汇手续。

银行为企业办理预付货款对外支付时，应同时在系统中录入实际付汇信息。

第二十一条银行应凭外汇局出具的核准件为企业办理预付货款项下退汇入帐手续。

第四部分外汇局预付货款登记管理操作指引

第二十二条国家外汇管理局根据国际收支形势和贸易信贷活动的特点，确定预付货款可付汇额度的核定标准。各分局、外汇管理部具体负责辖内企业预付货款基础比例调整确认“未经确认的预付货款”列表内预付货款、预付货款注销确认以及预付货款退汇核准等。各分局、外汇管理部可根据辖内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。

第二十三条对于进口付汇历史记录有连续性，但预付货款可付汇额度不能满足需求的企业，外汇局可根据企业申请，调整企业预付货款基础比例或确认系统中“未经确认的预付货款登记”列表内的预付货款。

大型成套设备进口企业的预付货款基础比例最高不超过３０％，其他企业的预付货款基础比例最高不超过２０％。除特殊原因外，外汇局调增同一企业预付货款基础比例距上次调增的时间应不少于３个月。

第二十四条对于新成立、无进口付汇历史记录或进口付汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业申请，确认系统中“未经确认的预付货款”列表内的预付货款。

第二十五条外汇局在调整预付货款基础比例和确认系统中“未经确认的预付货款”列表内预付货款时，应在企业外汇信息档案数据库系统中查验该企业的基本信息；对申请调增预付货款基础比例的企业，在系统中查验该企业当前预付货款基础比例、预付货款登记规模及预付货款额度使用情况；对申请确认预付货款的企业，在系统中查验该企业是否办理该笔预付货款合同登记和付汇登记。

第二十六条外汇局应从以下几方面对该企业进口与预付货款的真实性和一致性进行评估：

（一）该企业过去若干年的实际付汇和实际进口情况；

（二）该企业已签约未履行的进口合同规模和付款计划；

（三）该企业在合同中约定的预付货款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。

第二十七条外汇局应按照贸易交易真实性与一致性原则，既不影响企业正常贸易融资需求，又要防范无真实贸易背景的异常资金流出的前提下，认真审核企业提出的申请，并将审核结果告知申请企业。

第二十八条外汇局确认企业预付货款注销申请时：

（一）预付货款项下货物已进口

1、凭进口报关单申请预付货款注销的，外汇局应在“中国电子口岸－进口付汇系统”中对该笔预付货款对应的进口报关单进行核注，如果核注后该笔进口报关单未核注金额为零，应同时结案，并登陆系统确认企业提出的预付货款注销申请。

外汇局在进行核注和注销确认时，应认真核对企业系统申请注销信息和对应的关单信息，企业预付货款申请注销金额与对应的报关单未核注金额不一致的，分别在上述两个系统中以较小金额进行核注和注销确认操作。

2、无进口报关单申请注销的，外汇局凭企业提供的相关纸质凭证（如进口货物备案清单等）登陆系统确认企业提出的预付货款注销申请。

（二）预付货款项下货物未进口

对于企业进口退汇的预付货款注销申请，外汇局应在“出口收汇核报系统”中查询并注销该笔收汇，并登陆系统确认企业提出的预付货款注销申请。对于企业因转口贸易和境外工程使用物资的预付货款注销申请，比照退汇处理。

其他情况，企业须到所在地外汇局办理预付货款的注销手续。

第二十九条外汇局应按照《国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知（汇综发［２００８］４０号）规定，根据企业申请，将从企业外汇信息档案数据库系统查询出的企业基本信息导入系统，以便企业能及时登陆系统。外汇局应严格按照相关操作要求从相关业务系统等提取、计算企业的前１２个月进口项下对外付汇数据，并导入系统。

第三十条外汇局应按照对外债权管理规定和内控要求制定预付货款内部管理制度，加强内控建设，防范内控风险。

第三十一条外汇局应对调增预付货款基础比例的企业对外付汇规模进行不定期事后核对，如发现调增后的基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例并告知企业。

第三十二条对有下列情况的企业，外汇局应对其预付货款的登记、使用和注销情况进行定期事后监督和非现场检查：

（一）预付货款额度超过前１２个月进口付汇额２０％的企业；

（二）预计进口期限超过１年且预付货款余额规模超过５００万美元的企业；

（三）频繁修改预付货款预计进口日期的企业。

第三十三条对于企业超过预付货款项下登记的货物预计进口时间３０天仍未办理注销登记手续且不能说明合理原因的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。

对在执行过程中产生的新情况及问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反馈。

篇2：预付款操作指南

塘沽中心支局保税办融资租赁企业 “不变核心单证首次备案制”内部操作流程

为进一步推动融资租赁产业发展，按照《外汇管理支持融资租赁产业发展指导意见》要求，我中心支局在充分总结经验的基础上，以提高执行力、提升服务水平为基本理念，从优化现有措施入手，制定本流程。

一、“不变核心单证首次备案制”指融资租赁企业在外汇局申请办理贸易信贷项下确认预付货款额度核准业务时，如一笔融资租赁合同，分多次对外预付货款的，首次核准时提供采购合同（中英文）等核心单证，剩余款项登记核准时无需提供。

二、登记核准管理

（一）首次核准审核单证 1．书面申请

2．企业前12个月进口购付汇情况说明 3．预付货款额度外人工确认申请表 4．资本项目外汇管理业务申请表 5．进口合同（中英文）6．交易（流程）模式说明 7．发票

8．外汇局规定的其他材料

（二）剩余款项登记核准审核单证 1．资本项目外汇管理业务申请表

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预付货款系统企业端操作手册

2．发票

3．外汇局规定的其他材料

（三）登记核准流程

1。经办人员初审上述单证无误后，应按照科内授权制度，填制资本项目外汇管理内部审批表，将相关单证一并提交复核人员复核。

2．复核人员复核无误后，应按照科内授权制度，逐级提请科长、主管行长审阅。

3．复核人员登陆贸易信贷登记系统，对该笔业务复核通过。4．专岗人员在电子台帐中登记该笔业务相关信息，并定期对电子台帐进行备份。

三、监管措施

（一）档案管理。外汇局业务人员应按月装订相关业务档案，对一笔融资租赁合同项下剩余款项核准业务，应在档案目录中注明核心单证首次备案日期。

（二）监测预警。在业务办理过程中，加强非现场监测、现场核查工作。密切关注企业资金流与货物流（资金流）匹配情况，依据合同中最迟装运日期（租金回收周期），核查企业货物流（资金流）。并要求企业在对租赁物进口日期（租金回收完毕）一个月内，针对合同执行等情况向外汇局提交书面报告及相关单证。

（三）违规处罚。如发现企业存在违规行为，立即取消企业享用此项措施资格，并移交检查部门处理。

四、本操作流程自2012年月日起正式施行。

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预付货款系统企业端操作手册

二是贸易信贷登记政策

2008年下半年，为了更好的监控货物贸易资金跨境流动，国家外汇管理局出台了贸易信贷登记制度。主要内容就是企业在办理预付货款、预收货款、延付货款等业务时，应在办理业务前在外汇局网上服务平台办理相关登记，业务办结后在办理注销手续。目前外汇局对贸易信贷登记实行额度管理。预付为前十二个月付汇额的50%，预收为前十二个月收汇额的20%，延付20%。预付货款系统操作指南 1.1 企业端部分

企业端主要包括预付货款合同登记，预付货款付汇登记，付汇银行的指定、变更，货到注销申请，退汇注销申请等业务。

1.1.1 预付货款合同登记

功能描述：企业新签约进口合同中含预付货款条款和合同中未约定而实际发生预付货款的，应该在合同签订之日起或实际发生预付货款之日前15个工作日内，登录系统办理预付货款合同登记手续。合同登记完成后，系统自动生成合同登记序号。

操作步骤：点击左侧功能菜单中的“预付货款合同登记”选项，进入合同登记界面。

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预付货款系统企业端操作手册

合同号、签约日期、币种、合同金额请根据签约实际情况填写。凡标记“*”为必填项（下同）。其中预付货款金额根据“合同项下预付货款付汇计划”中的预付货款金额累加得出，用户无须直接填写。币种填写时只能在下拉菜单中选择，如选择美元,见下图。

在合同项下预付货款付汇计划中，依次输入预计付汇日期，预付货款金额，系统提供自动折美元的计算。预计付汇日期应晚于签约日期。预付货款付汇计划的币种应与合同签约的币种保持一致。

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预付货款系统企业端操作手册

如果合同项下预付货款付汇计划有多条，则可以选择添加，删除（需打上勾）完成增加删除记录的操作，见下图

为保证所填金额的准确性，合同金额、预付货款金额需输入两遍点击“确定”即可完成预付货款合同登记操作，并自动生成合同登记序列号，展示在弹出框中，系统提示“保存成功”。

1.1.2 预付货款付汇登记

功能描述：企业实际发生预付货款前

15个工作日内，登录系统办理预付货款付汇登记手续。企业预付货款付汇登记不受进口预付货款可付汇额度控制。

操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“预付货款付汇登记”，进入付汇登记界面。见下图

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预付货款系统企业端操作手册

录入合同登记序列号（在合同登记时系统自动产生，可通过合同登记查询获取）、收款人、收款人地区国别、币种（同2.1.1.1币种选择）、预计付汇日期。预付货款金额由“预付货款进口计划”中的“进口所含预付金额”累加得出，用户无需直接填写。用户如在“凭保函付汇”中打勾，则应在备注中填写保函号。

在预付货款进口计划中依次录入预计到货日期和进口所含预付金额。预计到货日期应晚于预计付汇日期。币种与预付货款付汇登记的币种保持一致，不可填写。

如果预付货款计划有多条，则可以选择添加，删除（需打上勾）完成增加删除记录的操作，见下图

点击“确定”完成保存工作，系统提示“保存成功”；

点击“重置”按钮则将预付货款付汇登记与预付货款进口计划的数据

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预付货款系统企业端操作手册

清空，用户需要重新输入数据。

1.1.3 付汇银行的指定、变更

功能描述：企业在办理对外付汇前，应该且只能为经外汇局确认的付汇登记指定付汇银行。

1.1.3.1 查询企业拟付汇的付汇登记信息

操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“付汇银行的指定、变更”选项，进入相关界面系统自动列出该企业所有经外汇局确认、尚未办理对外付汇的付汇登记信息。

企业还可以录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期作为查询条件，在“待指定付汇银行列表”中进一步检索，有选择地进行付汇银行指定和变更。

1.1.3.2 企业指定付汇银行

针对每一笔付汇登记信息，如上图，在“银行代码”栏目下输入已选定的付汇银行的国际收支代码（12位，可向银行查询），点击“银行名称”，系统自动显示对应的银行名称，企业应认真核对银行名称是否正确，如无误则点击该条付汇信息的“确定”按钮，系统提示保存成功，该笔预付货款已经成功指定了付汇银行，企业可以且只能到该银行办理对外付汇。

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1.1.3.3 企业指定银行的变更

企业在查询结果中选中拟变更付汇银行的登记信息，在“银行代码”栏目下重新输入变更后的付汇银行的国际收支代码（12位，可向银行查询），点击“银行名称”，系统自动显示对应的银行名称，企业应认真核对银行名称是否正确，如无误则点击“确定”按钮。一笔预付货款在办理了实际对外付汇后，将不能进行付汇银行指定和变更的操作。

1.1.4 合同登记查询及修改

功能描述：企业可以对已登记进口合同进行修改和删除，删除合同只能是没有预付货款付汇登记的合同。

1.1.4.1 合同登记的查询

操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“合同登记查询及修改”选项，进入相关界面

录入合同登记序列号或合同登记日期的起始和终止日期作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的合同登记信息。

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预付货款系统企业端操作手册

点击“明细”查看每条记录的详细信息，见下图

1.1.4.2 合同登记的修改及删除

操作步骤：

上图中查询出合同登记的详细信息后，对相关要素进行修改完成后则点击“修改”按钮，系统提示修改成功。

点击“删除”则完成该笔合同登记的删除（已进行过付汇登记的合同登记信息不能删除），根据系统提示决定是否删除。

1.1.5 货到注销申请

功能描述：已登记预付货款项下货物报关进口（或进口备案）的，企业应在货物进口报关单（或进口货物备案清单）签发之日起15个工作日内，申请注销对应的预付货款。

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预付货款系统企业端操作手册

企业仅可对实际对外付汇的预付货款付汇登记提出注销申请

操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“货到注销申请”选项，进入相关界面

录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的付汇登记信息。

针对每笔付汇登记点击“申请注销”进入申请注销页面，见下图

根据实际进口情况分别录入上图中红圈的部分，如果进口情况有多条记录，则可以选择最下侧的“添加”，“删除”按钮进行增减记录的操作。对于有关单的，企业应录入海关编号和预录入号；对于无关单的，企业应录入其他编号。币种应与进口报关单或进口备案清单保持一致。如该笔付汇登记对应的货物已经全部进口完毕，企业应在“是否完全注销”

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中打勾。本次注销金额由“进口情况”中“本次进口属上述预付项下进口额”累加得出，当累加金额大于付汇登记金额与已注销金额之差时，系统选择两者中的较小额作为本次注销金额。

录入完成后，点击“申请注销”（上图中红框部分）按钮，系统提示操作成功。

1.1.6 退汇注销申请

功能描述：已登记预付货款项下货物未进口发生退汇的，企业应在退汇之日起15个工作日内，申请注销对应的预付货款。

企业仅可对实际对外付汇的预付货款付汇登记提出退汇注销申请

操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“退汇注销申请”选项，进入相关界面

录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的付汇登记信息。

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预付货款系统企业端操作手册

针对每笔付汇登记点击“申请注销”进入退汇注销申请页面，见下图

根据实际情况分别录入上图中红圈的部分。退汇的币种应与付汇登记的币种完全一致（如上图蓝框所示）。本次注销金额由退汇金额累加得出，当累加金额大于付汇登记金额与已注销金额之差时，系统选择两者之中的较小值作为本次注销金额。如果该笔付汇分多次退汇，则可以选择最下侧的“添加”，“删除”按钮进行增减记录的操作。

录入完成后，点击“申请注销”（上图中红框部分）按钮，系统提示操作成功。

1.1.7 未经确认付汇登记的修改、删除

功能描述：企业可以对已登记的预付货款付汇登记进行修改和删除，条件是该预付货款付汇登记未经外汇局确认或者该笔付汇登记超额度未被外汇局确认。

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1.1.7.1 未经确认付汇登记的查询

操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“未经确认付汇登记的修改、删除”选项，进入相关界面

录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的付汇登记信息。

针对每笔付汇登记点击“修改或删除”进入其详细信息页面，见下图

1.1.7.2 未经确认付汇登记的修改、删除

操作步骤：

查到未经确认的付汇登记的详细信息后（如上图）可对相关要素进行修改完成后则点击“修改”按钮，系统提示修改成功。

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点击“删除”则完成该笔合同登记的删除，根据系统提示决定是否删除

1.1.8 已经确认付汇登记的撤销

功能描述：企业可以在实际对外付汇前，对已自动确认的（额度内的）预付货款付汇登记进行撤销。企业如需对已经确认的预付货款付汇登记进行修改或删除，必须先进行“已经确认付汇登记的撤销”，然后在“未经确认付汇登记的修改、删除”中进行相应操作。

操作步骤：

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点击左侧功能菜单中的“已经确认付汇登记的撤销”选项，进入相关界面

录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的付汇登记信息。

用户选择需要撤销的付汇登记，点击“撤销”，系统提示“撤销成功”

1.1.9 货到注销申请查询及修改

功能描述：企业可以查询已提交的货到注销申请的详情和审核状态。企业提交货到注销申请后，在外汇局未审核前或经外汇局审核后退回修改的，企业可以进行修改。1.1.9.1

面货到注销申请查询

点击左侧功能菜单中的“货到注销申请查询及修改”选项，进入相关界

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录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期或审核状态作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的注销申请信息。

针对每笔付汇登记点击“修改/删除”进入详细信息，见下图注：只有审核状态为待审核（待审核及退回修改）才能进行修改。

1.1.9.2 货到注销申请修改及删除

根据上图中查询出的信息，可根据实际情况对下图中红圈的部分进行修改，如果进口情况有多条记录，则可以选择最下侧的“添加”，“删除”按钮进行增减记录的操作。

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录入完成后，点击“确定”（上图中红框部分）按钮，系统提示修改成功

点击“删除”（如下图红框部分）可对该笔货到注销申请进行删除操作。

1.1.10 退汇注销申请查询及修改

功能描述：企业可以查询已提交的退汇注销申请的详情和审核状

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态。企业提交退汇注销申请后，在外汇局未审核前或经外汇局审核后退回修改的，企业可以进行修改。1.1.10.1 退汇注销申请查询

点击左侧功能菜单中的“退汇注销申请查询及修改”选项，进入相关界面

录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期或审核状态作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的注销申请信息。

针对每笔付汇登记点击“修改/删除”进入详细信息，见下图注：只有审核状态为待审核或退回修改才能进行修改。

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1.1.10.2 退汇注销申请修改及删除

根据上图中查询出的信息，可根据实际情况对下图中红圈的部分进行修改，如果该笔付汇分多次退汇，则可以选择最下侧的“添加”，“删除”按钮进行增减记录的操作。

录入完成后，点击“确定”（上图中红框部分）按钮，系统提示修改成功

点击“删除”（如下图红框部分）可对该笔退汇注销申请进行删除操作。

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1.1.11 付汇登记查询

功能描述：查询本企业付汇登记信息。操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“付汇登记查询”选项，进入相关界面

录入付汇登记序列号或付汇登记日期的起始和终止日期、确认状态、注销状态作为查询条件，点击“查询”按钮查询出相应的付汇登记信息、确认状态、注销状态根据需要选择下拉菜单，若不选择则查全部的记录

点击“明细”可查询出每条记录的详细信息。

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1.1.12 企业预付货款控制信息查询

功能描述：查询本企业基本信息及企业当前控制信息。操作步骤：

点击左侧功能菜单中的“企业预付货款控制信息查询”选项，进入相关界面，可查询出本企业的基本信息及企业当前控制信息系统设置和帮助

2.1 树型菜单控件安装

需要安装树型菜单控件。由于系统采用Ajax混合技术需要客户机器安装msxml来支持xml，大部分的客户机系统已经安装，树型菜单能正常显示，如果不能正常显示需要从微软网站下载。如果微软网站不能正常的下载

请

到

/cyxz/131.htm页面下载，下载方式如下：

 点击页面中“控件下载”链接，如下图被黑框框起来的部分

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 提示是否要保存点击保存按钮

 提示要保存文件的位置

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 下载的文件是个压缩包，要做解压，解压后进入C:1207183592849swordutil文件夹看到如下图

 点击黑框内的文件，看到如下图

 点击确定，再次点击确定

树型菜单控件注册成功。

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2.2 简易设置IE 说明:该系统推荐使用ie6.0浏览器【如果不是该版本要做对应的设置】,并对其简要的设置做如下说明.打开ie看到黑框内的工具菜单栏

点击将看到如下下拉菜单.单击[Internet 选项(0)…] 将看到如下弹出窗口

设置页面不缓存[以便控制页面的缓存每次都请求新的信息]

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预付货款系统企业端操作手册

单击黑框内的”设置”按钮, 如下弹出窗口

选中”每次访问此页时检查(E)”,点击确定按钮.设置信任站点[以便于控件下载和自动安装] 选择安全选项卡

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预付货款系统企业端操作手册

在”将该网站添加到区域中(D)”把网站的地址按照以上的格式添加,把”对该区域中的所有站点要求服务器验证(https:)(S)”的复选框去掉.点击”确定”按钮.设置“自定义级别”[以便于控件下载和自动安装] 选择安全选项卡

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单击黑框内的” 自定义级别”按钮, 如下弹出窗口

把对组件与.Activex控件都设置成启用。UTF-8发送URL 勾选“总是以UTF-8发送 URL”。

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预付货款系统企业端操作手册

2.3 MSXML版本设置

说明:该系统推荐使用msxml5.0补丁,该补丁决定了你的客户机器是否能正常的显示树型菜单，并对其简要的设置做如下说明.打开控制面板－添加与删除程序，如图看到当前机器安装的软件和补丁.第 28 页

预付货款系统企业端操作手册

如上图，我们看到被选中的补丁，如果该列表中还有其他的msxmlXXX那么建议把其他的补丁都删除掉，建议升级或保留msxml6.0控件。

篇3：预付款操作指南

【案情简介】

2009年2月, 朱小姐在上海某美容公司购买了美容服务卡一张, 并预充值132000元, 同年12月, 朱小姐以美容致使其脸部过敏为由中止消费, 并起诉美容公司, 要求返还服务款并赔偿经济损失2万元, 一审认为朱小姐无法证明其皮肤过敏与美容公司的服务行为之间存在因果关系, 驳回其诉讼请求。朱小姐不服, 提起上诉, 一中院经审查后认为, 美容服务卡预充值余额93796元为朱小姐尚未消费的款项, 以该款项为预期对价的美容服务合同并不因预充值行为而自动成立, 美容服务卡预充值额仅是消费者享受相应美容服务价格优惠的条件, 除非朱小姐选定具体美容服务项目并与美容公司就继续消费达成一致, 否则朱小姐有权要求返还美容服务卡内的剩余款项, 据此, 一中院撤销原判, 改判美容公司向朱小姐全额退还美容服务卡预充值余额93796元。

【本案焦点】

本案中, 法院认为美容服务卡预充值额仅是消费者享受“相应”美容服务价格优惠的条件, 笔者认为没有问题, 但关键在于“相应”二字。消费者办理预充值消费卡, 只是与商家达成了一种以优惠价格享受服务的约定, 该约定尚不能构成以达成正式消费合同为目的的预约, 商家不能强制要求消费者消费具体的服务项目, 从这一点来说, 一审判决确实存在问题。

问题是, 商家与消费者对于预充值办卡消费的约定中一般会将预充值额的多少与享受的折扣比例挂钩, 预充值额越多, 消费者享受的折扣越低, 所以法院认为美容服务卡预充值额仅是消费者享受“相应”美容服务价格优惠的条件无疑是正确的。但是, 如果在预充值额132000元比朱小姐已消费的金额38204元所享受的折扣更低的情况下, 法院仍就此简单地判定美容公司向朱小姐全额退还美容服务卡预充值余额的话, 笔者不敢趋同, 道理很简单, 无条件地支持消费者退还全部余额, 消费者从中受益了 (多得了折扣优惠) , 相应地, 商家受损了 (少赚了折扣利润) 。

带来的后果可能是, 消费者以高额预付款套取低折扣优惠服务后要求返还余款。其法律风险或将直接挑战预付款消费这种商业模式的生存空间。笔者认为, 公平的返还方案应是以消费者实际消费的金额重新计算其应享受的折扣, 由商家扣除差额部分后返还余额, 并由商家支付给消费者所返还余额的利息, 当然, 如经法庭释明商家仍不主张或放弃差额的, 属于商家有权自行处分的范畴, 不存在任何问题。

【律师说法】

预付款办卡消费模式在一些服务性行业普遍存在, 比如美容、健身、洗衣行业等, 预付款金额越高, 消费时所享受的折扣越低, 对消费者有较大的吸引力, 但是, 往往因为预付款办卡的手续过于简单, 消费者将消费款预付给给商家, 相关权利、义务又没有明确约定, 导致消费者在消费具体的服务项目时不满意商家提供的服务或出于某种原因要求退款时, 双方产生纠纷。实际上, 预付款消费纠纷已经越来越多, 据报道, 预付款办卡消费模式已成投诉热点。

预付款消费确实存在较大的法律风险, 由于消费者提前失去了对预付款的实际占有, 消费规则又由商家单方面制定, 一旦产生纠纷, 消费者往往处于被动。笔者认为, 问题的关键主要在于两点, 一是在办理预付款消费卡时消费者与商家之间缺少一个权利、义务明确、均衡的书面合同;二是还没有具体消费时商家就已经实际占有消费者支付的钱款。对于第一点, 可以借鉴个别行业或地区由工商行政管理部门拟制规范的合同文本, 在预付款办卡消费模式中推行使用;对于第二点, 则可以考虑通过第三方支付平台从预付款中支付消费款, 不使商家提前占有消费款, 这样能在一定程度上提高商家持续提供更优质服务的积极性。另外, 为防止一些商家吸收预付款后因经营不善终止经营或恶意关闭门店侵占消费者预付款, 可以考虑强制推行主体准入制度及风险准备金制度, 防患于未然。■

篇4：遭遇“预付款消费”问题如何维权

“玩失踪”，消费者可选择连带赔偿

2010年元月，安琪将自己所经营店面的一半，转租给李某用于商业洗车。从2010年7月起，宁玫等27人分别根据李某的经营广告，办理了洗车卡：存200元可洗车15次，而不办卡只能洗10次。2011年元月，宁玫等发现李某一夜之间突然“失踪”了，店门口告示上虽然写明因租赁合同到期而停业，敬请各位顾客谅解，可大家均没有洗足15次，怎么能就一句谅解了事?

点评：许多人认为，虽可要求李某赔偿损失，但由于寻找李某存在麻烦，只能自认倒霉，，其实不然，他们可直接要求安琪赔偿。因为《消费者权益保护法》第三十八条规定：“消费者在展销会、租赁柜台购买商品或者接受服务，其合法权益受到损害的，可以向销售者或者服务者要求赔偿。展销会结束或者柜台租赁期满后，也可以向展销会的举办者、柜台的出租者要求赔偿。”而《租赁柜台经营活动管理办法》第=条则指出，租赁柜台经营活动是指商业企业或者个体工商户，将自有或者自用的部分商业柜台及相关的营业场地和设施交由其他商业企业、生产企业或者个体工商户从事经营活动，并收取一定租金或者报酬的行为。

“玩模糊”，消费者可确认条款无效

2011年2月，杜娜所开公司附近有一家酒店开业，促销广告中称如办理贵宾优惠卡，可享受八折优惠。因杜娜的客户较多，为图个方便，也为省一些费用，便交1万元办了一张贵宾优惠卡。可半个月后杜娜前往此酒店用餐后，发现酒店根本未打折。收款小姐解释，优惠仅限于开业促销期的一周内，虽当初没有说明，但优惠卡背面已注有“本卡解释权归本店所有”。

点评：类似“耍手腕”情形，还有持卡消费实际比现金付款还高、擅自变更名称或负责人后不理旧账等等。“本卡解释权归本店所有”，实质上是一种格式合同，且根本在于保护酒店利益，而剥夺消费者的权益。就此，《消费者权益保护法》第二十四条规定：“经营者不得以格式合同、通知、声明、店堂告示等方式作出对消费者不公平、不合理的规定，或者减轻、免除其损害消费者合法权益应当承担的民事责任，格式合同、通知、声明、店堂告示等含有这些内容，属于无效条款。”《合同违法行为监督处理办法》第十一条第(四)项也指出，经营者不得排除消费者“解释格式条款的权利”，即酒店并不单独拥有最终解释权。

“玩缩水”，

消费者可要求按约履行

2011年3月初，上官楚在一家健身馆交3000元办理了一张健身卡，约定特殊情况下可退卡或将卡转让他人。三个月后，上官楚因怀孕不能继续锻炼，生完孩子后也不知道是否有时间再来健身，遂想到了退卡。可店主虽承认情况特殊，但却不同意退款，且以“必须一人一卡相对应”为由拒绝上官楚转让别人。在上官楚的一再要求下，店主才表示只能给付余款的60％。

点评：类似“缩水”消费，还有商家向消费者推销“预付款消费”时或合同订立初期，尚能为消费者提供高质量服务，但此后无论服务态度、服务质量均有明显下降，甚至减少服务项目、顾客较多时被扔在一边现象。上官楚与店主特殊情况可以退卡或转让的约定，是一种附条件的解除合同行为，而《合同法》第四十五条规定：“当事人对合同的效力可以约定附条件，附生效条件的合同，自条件成就时生效。附解除条件的合同，自条件成就时失效。”《消费者权益保护法》第二十六条第二款也指出：“经营者和消费者有约定的，应当按照约定履行义务。”即在有明确约定的情况下，店主拒不履行或打折履行。违反了自身义务。

“玩强制”，

消费者可请求双倍赔偿

2011年4月11日，舒芹与一家美容中心签订了一份美容服务合同，约定舒芹出5000元办张美容卡，中心实行减半收费。次日，经过两次洁面后，美容师拿出一盒粉红色膏体说要做皮肤检测，做完半边脸时，才告诉舒芹此种检测不属于优惠范围，舒芹当即拒绝。可美容师说如不继续，已经做过检测的脸会出现红疹等过敏现象，与另一边脸也不对称，迫使舒芹就范。

点评：类似强制消费，还有经营者在消费者持卡购买商品、体验服务后却开出天价账单，或采取“迂回战术”，号称“服务免费，产品不免费”等。《消费者权益保护法》第十条规定：“消费者享有公平交易的权利。消费者在购买商品或者接受服务时，有权获得质量保障、价格合理、计量正确等公平交易条件，有权拒绝经营者的强制交易行为。”第十九条也指出：“经营者应当向消费者提供有关商品或者服务的真实信息，不得作引人误解的虚假宣传。经营者对消费者就其提供的商品或者服务的质量和使用方法等问题提出的询问。应当作为真实、明确的答复。”美容中心的行为不仅属强迫交易，而且构成欺诈，应当双倍赔偿。

“玩时间”，消费者可索回未用余款

2011年5月1日，尉迟珠见一家摄影中心推出五周年店庆活动，只要办一张1000元的优惠卡，就能享受3000元的服务，遂办了一张。当其一个月后前往消费时，却被告知该卡既不能使用也不退款，因为购物卡背面写明“此卡有效期为十五天，从办卡之日起计算，逾期作废。”尉迟珠仔细一看，发现确实有一行小字，只是因很不醒目、中心也未提示，自己没有注意而已。

点评：摄影中l心发售优惠卡，实际上是以预收款的方式向消费者提供商品或者服务。消费者交费后，自然也有权按照约定享受对应的商品或者服务。摄影中心虽然可以在优惠卡上标明有效期限，但该有效期限只是合同的履行期限，合同履行期限届满后，因提供优惠服务的义务终止，摄影中心可以不再优惠。可对于卡内余额，消费者可以视商品或服务，选择按照原值继续使用，也可以选择退回余额。如果摄影中心拒绝，则意味着其未提供对价服务却获得利益并使消费者受到损失，明显构成不当得利。而《民法通则》第九十二条规定：“没有合法根据，取得不当利益，造成他人损失的，应当将取得的不当利益返还受损失的人。”

(责编：千阳)

篇5：2016报销和付款操作指引资料

为规范和指引各单位费用报销及付款操作，明确相关人员责任，特制定本指引。

一、原始票据规定

各项目经营过程中所有涉及产品购销、资产购置、业务推广、项目后续维护、差旅、办公及业务接待等经济活动，所发生的财务收支结算业务，一律凭国家和公司认可的合法票据作为财务核算的原始依据。

（一）原始票据分类：

1、增殖税专用发票；

2、产品销售普通发票；

3、服务行业专用发票（广告、咨询、餐饮、旅业）；

4、运输企业专用发票及票证（汽车、火车、轮船、飞机）；

5、特殊行业规定的专用票据（银行、邮电、保险）；

6、财政部门印制的行政事业单位专用收付款凭据；

7、国家规定的其他票据；

8、公司内部自制的结算票据（工资单、转账通知单、资产入出仓单、内部使用的收付款凭据等）

（二）原始票据填写规定：

1、增值税专用发票应包括的内容：购货单位全称、法定地址、税务登记号码、开户银行及账号、购置产品、货物名称（凡名称用英文或数字代码的一律应写明中文名称）、规格型号、数量、单价、增值税率、税额、大小写金额以及供货方单位名称、地址、税务登记号码、发票或财务专用印章、经办人等

2、除增值税发票以外的其他票据包括的内容：发票名称、客户详细名称、商品或服务项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名章；

3、汽车、火车、轮船、飞机专用票据包括内容随行业定；

4、所有发票必须复写或电脑打印，票据不得涂改，字迹必须一致，大小写必须一致，按照发票规范的填制要求填写并签名、盖章，对发票格式不能列明详细资料的，必须附详细的货物清单。

5、增值税票、运输票开出的日期与付款日期必须是为180天有效期内。

6、业务费发票除了用于业务招待费、岗位业务费以外，原则上不得用于其他费用报销。特殊情况凭报告报销。（商品或服务项目尽量少涉及业务费，）

二、单据粘贴规定

1、所有单据的附件必须收集完整，附件资料与相应的发票归集在一起，排列顺序从上到下依次为发票、业务报告、合同文件、价格文件、验收或入库凭证和其它附件资料；

2、票据必须正面向上粘贴，增值税发票必须用大头针或曲别针钉装，其它发票和附件资料用胶水粘贴整齐，粘贴位置以单据左上角为准，向右、向下厚度均匀，不得将发票内容覆盖，也不得用钉书机钉装。粘贴的票据不得超出单据所覆盖的范围，超出部分需裁剪或折叠整齐。各财务中心必须严格把关单据粘贴，不符合要求的单据必须退单重贴。

四、机械费付款规定

1、一次性使用的机械台班费如需要当天使用结束时就付款的，需要在使用机械台班前就预报好需要付款的情况，在付款时需要对方提供机械台班使用单、机械费发票（最好是增值税专用发票）、收款收据。

2、长期使用的机械台班，需与对方签订机械台班使用合同，平时作好台班使用记录，每次使用后要求对方出具机械台班使用单，签字后各留一份，每月核对往来，按月或按季度付款，付款时需提供机械台班使用单、对账单、五、材料付款规定

（一）材料月度付款

1、各单位每月27日前提交《付款审批明细表》，按照合同/协议结算并注明付款方式，经财务部长审批后3个工作日将付款计划导入SCP系统，便于供应商查询，出纳每月15日前按计划付款完毕；

2、为提高付款效率，月度付款原则上只安排当月应付帐款余额不低于一万元的单位，当月应付帐款余额不足1万元的累计到以后月份再付；

1、特殊情况付款：对于以下几种情况，可以根据实际情况列入月度付款计划，但各产品公司财务必须在每月27日前知会财务部并报送书面资料： 1）小额付款，即金额不足1万元的付款； 2）已签订终止协议的供应商清算余款； 3）因特殊原因需暂时调减其付款金额。

（二）货到付款

付款资料要求：发票、材料入库单、采购合同（或免招标申请、紧急采购申请单）。

（三）预付材料款

1、为降低风险，原则上不对供应商预付货款。特殊情况需预付货款的，必须提交书面申请，经财务部部长同意后方可办理（经销商指定供应商或生产急需小批量的材料、条码和菲林采购预付款除外）；

2、预付款必须签订合同，合同必须载明确定的数量和金额以及预付款的条款；

3、付款资料要求：预付款申请、采购合同（或紧急采购申请）、审批报告；

4、采购部门在收到材料后，必须督促供应商在15日内开具发票并提交财务入账，以核销相应的预付款。超期核销的，财务部门将通知人力资源中心在其工资中扣除。

八、劳务费付款规定

九、退还保证金规定

1、退还保证金必须提交收据原件；

2、已终止合作关系的供应商退还质量保证金，需提交《供应商业务结算单》、收据原件和合同复印件，如果是分次退还，第一次退款时复印收据一份，由财务在复印件上注明未退金额，作为第二次退款依据。

十、付款流程跟踪

为跟踪各项付款单据的流转和付款情况，保证业务的正常进行，特对各项付款审批和查询做出如下规定：

（一）财务管理部在共享中心中按照分权及授权情况建立各项付款的审批流程，选择路径为：财务共享中心各项报销或付款流程；

（二）出纳分工：

1、出纳的分工：何少霞负责电饭煲、商用厨房，冯淑婷负责电磁炉、炊具、电子公司，韩少娴负责饮水设备，周敏宁负责职能部门生活国际；

（三）各经办人不能确定流程节点人员时，请与对应会计人员咨询；

（四）现金付款或材料月度付款计划不需要启动电子审批流程；

（五）对于紧急付款的，经办人在启动流程时要予以说明，同时在提交实物单据时告知出纳人员。紧急付款仅限于严重影响正常经营活动的情况；

（六）出纳人员每天下班前从资金系统中将未付款单据清单提交给各专业负责人，并对未付款单据跟踪情况。对提交后正常付款10个工作日及紧急付款2个工作日未付出的款项，要提交未付款明细及说明给项目经理审核；

（七）各单位将出纳提交的未付款清单转给相关人员，也可以自行在资金系统中查询审批或出款情况，原则上出纳人员不接收各经办人或供应商的查询；

（八）会计管理中心每月对出纳人员跟踪付款情况纳入月度绩效考核。

十二、本指引由财务会计负责修订和解释，自发布日起执行。

附件

财务票据整理和粘贴要求

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。

一、票据整理、粘贴要求

1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证，单次出差须形成回形路线。如有替代发票，请在填报时按发票信息填写报销单，再用便签条注明替代的是哪个业务。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

3、粘贴票据的纸张大小：应用和支出凭单同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白），不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。其中，车票的粘贴如下图。

5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

6、按照上面的粘贴好后，填单报销，齐右上角粘贴在如上图已整理好的发票正面，注意粘贴面不要过大而影响发票的有效性。

二、注意事项

1、不要将票据颠倒放置、粘贴；不要用订书机订票据。

2、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。