现金规划工作流程（共10篇）
篇1：现金规划工作流程
现金规划：
为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动。现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。
现金规划应遵循的一个原则：
短期需求可以用手头的现金来满足，而预期的或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足。
现金规划的基本程序：
首先分析客户现金需求，接着制定规划方案。下面分两节来详细讲解
第一节
一、现金规划需要考虑的因素 1.对金融资产流动性的需求 交易动机
谨慎动机（或称为预防动机）2.持有现金及现金等价物的机会成本 什么是机会成本 资产的流动性与收益性
二、流动性比率 资产的流动性
是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。流动性强的资产能够迅速地变现而价值不受损失，现金和现金等价物就是流动性最强的资产。
流动性比率
指的是个人或家庭的流动资产与月支出的比值，能够反映客户支出能力的强弱。流动性比率 = 流动性资产 ÷ 每月支出 流动性资产
一般专指银行的流动资产，主要包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内
分析客户现金需求 到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期的可变现资产（剔除其中的不良资产）。
在个人理财中，个人的“流动性资产”主要指个人或者家庭当前的现金、活期存款等可随
时变现的资金，是评估一个人或者家庭流动性比率的重要指标之一。
篇2：现金规划工作流程
俞先生今年29岁，研究生毕业之后就通过了公务员考试成为了一名国家公务员，目前生活在南昌市。他的父亲今年59岁，也是一名公务员。俞先生的母亲今年57岁已经退休在家多年。俞先生月收入约3500元，父亲月收入4500元，母亲月退休金3000元，家庭月收入合计为1.1万元。每月日常生活支出约2100元。家庭目前有现金及活期存款45万元，一套自住房，目前市值在100万左右。一套投资性住房，价值60万元。
家庭应急资金准备是为了保障家庭的正常运转和意外时的应急需要。既不能太多，这样会面临着通货膨胀对家庭资产带来的贬值影响。也不能太少，这样会使家庭在遇到突发事件时陷入财务困境。需要在资金的流动性和收益性之间平衡利弊。俞先生家庭收入比较稳定，家庭面临的不确定概率相对较小，建议储备3个月的日常支出，约6300元合适。其中1000元继续存活期存款，另5300元则购买货币市场基金，货币市场基金的风险较小，收益却高于活期存款，是非常好的现金管理工具。
足额的保险措施，可以为家庭幸福增加一份安全的保障。俞先生目前只有基本社会保险，很显然，对整个家庭来说保险保障是不够的。建议购买适当的商业保险作为补充，俞先生作为家庭经济责任主要承担着，应当作为重点保障对象。具体补充保险产品上，可配置30万元的终生寿险另加50万元的意外险。做投资之前，需要进行个人风险偏好分析和风险承受能力测试，选择最适合自己的投资工具。每年的结余可按资产组合的方式：20%投资于债券型基金等低风险类投资工具，满足资产保值需要。50%可投资于股票、股票型基金、混合型基金等风险类投资工具（建议使用决策系统），满足资产增值需要。剩余30%可购买银信合作的理财产品，收益率一般在5%左右，投资门槛较低，一般在5万元起步。
篇3：现金规划工作流程
企业财务管理的科学决策离不开现金流管理, 加强现金流管理能够有效地促进企业生产的正常有序进行, 提高对企业现金资源的合理分配, 最大限度地降低企业财务风险和提高企业价值, 从而推动企业进一步壮大。
一、大中型企业现金流管理的战略目标
企业现金流管理的总目标在于创造企业的价值, 实现企业的可持续增长。而实现企业价值需要安全性和持续性的现金流协助。因此, 加强企业现金流管理目标在于防范企业经营风险, 提高企业驾驭市场能力, 实现企业的增值。在现金流管理的理论研究中, 对企业现金流的安全性目标和持续性目标都有论述, 但是结合现金流的安全性和持续性并将两者结合起来以实现企业盈利尚少有文献论及。
其实, 现金的盈利性与现金的安全性和持续性一起构成了企业增值的三条路径, 在目前理论界尚未提及。笔者认为, 现金流的安全性、持续性和企业盈利性应该成为现金流战略设计时遵循的原则。企业的现金流管理的目标体系基本上是基于图1列示的路线实现的。
图1中, 企业价值最大化是企业经营过程中的最高目标。根据现金流价值评估模型, 要实现企业价值最大化, 保证企业整体现金流的持续化和最大化是必经之路。一般认为, 企业的内增长可以提供较为持续的现金流, 但是增长的源泉还是企业盈利。所以, 企业在现金流安全性和持续性下的盈利是创造企业价值最基本的目标。因此, 企业的高质量盈利是战略目标的集中体现。图1中, 企业现金流的盈利性、安全性和持续性是不可分割的三个层面, 各自都在为企业价值的提升增添强大的动力。
企业的总目标是为了盈利, 而提高盈利水平、保持企业经营安全性和可持续性是总目标下的三个分目标。高质量的盈利是增加企业现金流的关键, 因此, 现金流的盈利性、安全性和持续性三者存在着紧密的联系, 它们是保持企业可持续化现金流的三个目标、三条路径。
总的来说, 由企业盈利和安全持续的现金流构成的现金流战略目标体系, 是创造企业价值的合理判断, 是提高现金流管理效率的有效指引。
二、大中型企业现金流管理的基本思路
1. 基于战略目标的三方平衡关系及其内涵。
企业现金流管理的战略目标告诉我们, 实现现金流盈利性、安全性和持续性, 对企业创造价值具有重要的意义。企业战略现金流的安排是遵循现金流管理目标进行的, 在安排思路上, 需要保持战略现金流的均衡性, 并和目标相匹配。目前学术界对企业战略现金流的认识有一些很有见地的观点。南京大学的陈志斌教授认为要创值、增长和防险三方保持平衡, 因为企业除了举债进行的债务性现金流入和发行证券的权益性现金流入, 主要靠企业内源增长带来的现金流入, 从防范风险方面看, 这样的现金流安排才能够使风险降到最低, 从而实现创值最大化。这种三方平衡思想为企业现金流管理提供了思路。但是笔者认为, 仅就创值、增长和防险构成三方平衡的关系似乎并不完整, 难以从根本上解决企业的现金流问题。因为创值是企业经营的最高目标, 它的实现需要通过多种因素的结合才能够产生。而在现金流战略规划中, 创值是通过现金流均衡运行产生的, 所以笔者提出将企业创值作为现金流战略规划的总目标, 而这个为目标而进行的过程——现金流的盈利性、安全性和持续性即本文提及的现金流新三方平衡关系。
根据战略目标图 (图1) , 我们清楚地看到, 企业的现金流战略管理的目标体系是建立在创值的总目标下的, 通过现金流的安全规划和持续经营, 以盈利来体现企业健康运行的效果。具体而言, 盈利作为企业经营的目标, 应该贯穿于企业经营的始终, 放弃盈利的经营是毫无意义的。在以现金管理为中心的财务管理时代, 虽然大家认为企业因为盈余操纵而使盈利性指标的可信度不高, 但是不可否认的是, 在加强现金流管理下的高质量盈利仍然是企业的核心经营目标。因为:一方面, 现金流的安全性和均衡性可以为企业的盈利提供安全保障;另一方面, 高质量的盈利可以为企业的进一步发展提供充足的资金支持。企业的投资、融资和经营三块业务是共生共存、不可分割的, 而企业的融资来源于举债的债务性融资、发行债券的权益性融资和利用企业自身经营留存资金的内源性融资。对于企业来讲, 资金来源最为安全的和低成本的是内源性融资。而高质量的盈利正是为这一途径提供了现金来源。高质量的盈利是提供充足而安全现金流的有效方法, 而现金流的安全性和均衡性是保证获得高质量盈利的必要条件, 现金流的均衡性避免了企业因为现金流的短缺而停工停产。在战略层面上, 三方是相互协作和相互作用的。
2. 现金流战略规划的基本要素。
创造价值是企业的总战略, 而企业的经营战略在企业的总战略中占据着中心位置, 是企业总战略中的主心骨, 现金流战略规划必须以企业的整体战略为指导, 融投资、融资和经营三方的现金流为一体, 在企业现金流规划中, 三方现金流既各自发挥作用, 又相互促进。
(1) 经营战略选择保证现金流流向安全。企业制定战略一般都会以企业的进一步成长为出发点, 而制定这样的战略需要进行一体化战略选择或是多元化战略选择。但无论是哪一种战略选择, 对于现金流需求的规模都是巨大的。因此, 对于经营战略选择需要的现金流向必须经过科学的论证, 具有可行性才行。为了企业能在经营过程中实现可持续的增长和发展, 企业选择的经营战略应该是能够为未来发展提供现金流的项目和能够创造价值的项目。准确地说, 经营战略的决策应该以未来现金流入与流出之差为正作为制定依据, 经营战略的选择应该以现金流的盈利性为目标。在现金流的战略规划中, 现金流的流向其实是一个投资现金流投向问题, 也是项目未来经营现金流产生的选择问题。在进行经营战略选择时, 首先应选择在未来能够产生正现金流差的投资项目, 这是我们所需要的现金流的流动方向。根据现金流安全性要求, 现金流的流出安全是战略规划中要考虑的问题, 因为很多项目前期没有进行周密的可行性分析和现金流回流分析, 在现金投入以后, 现金流顿时陷入无法回收的地步, 导致了现金流短时间的断流而引发一系列的现金流危机问题。
(2) 投融资现金流规划要适应环境变化。企业进行的战略现金流规划应从多角度进行考虑, 内容也应当比较丰富。在制订规划时, 必须将企业发展战略建立在对企业内外部环境因素和变化趋势作充分分析的基础之上, 并兼顾到企业短期和长期现金流需要的规模。环境尤其是金融环境对于企业现金流规划的影响很大, 因为金融环境的变化, 关系到融资的难易程度和投资现金流的持续程度。可见, 现金流战略规划需要结合环境影响因素来考虑, 以确保现金流规模和流向与环境变化相协调, 做到现金流需求和环境变化相匹配。
企业的融资很大程度上依赖外部资金来源, 尤其是依靠银行信贷, 它往往成为企业的主要融资现金流入。可见, 金融环境对企业实现顺畅的现金流量是多么的重要。尤其是在决策部门缩紧银根的情况下, 银行信贷的资金量萎缩, 企业所能够得到的贷款资金少。再者, 企业在资本市场上融资的要求也逐渐提高, 但增发审批程序趋于严格, 这对企业未来的壮大发展造成了障碍。从乐观的角度讲, 在宽松的金融环境下, 企业获得的融资现金流是充裕的, 但是, 在资金面宽裕的情况下, 进行现金流的规划依然不可或缺。总而言之, 环境影响着融资现金流的变化, 融资现金流战略规划是目前大中型企业根据环境的变化应该而且是必须认真考虑的。
环境的变化还影响着企业融资路径的选择, 在这种情况下, 企业应结合自身发展特点和融资现金流进行动态匹配。例如, 以自我积累作为战略发展思路的企业, 要注意自由现金流量与企业投资扩张的动态平衡;以外延扩张作为战略发展思路的企业, 要把资本结构的优化作为切入点, 把确保现金流的持续保障作为标准, 做好自由现金流与股权等直接融资以及债务等间接融资方式的匹配与动态平衡, 控制财务风险, 避免“短贷长投”, 以降低企业财务风险。
同样, 投资现金流的规模和流向也受到经济环境变化的影响。在金融环境较为紧张的时刻, 投资量明显缩小, 现金流规模也会缩小, 其流向主要集中在能够迅速回流并产生效益的项目。在金融环境较为宽松的时候, 企业的投资现金流规模有扩大趋势, 现金流向涉及面广, 金融环境的变化对企业投资现金流的影响是不同的。对投资现金流进行规划, 有助于提高投资效益和投资现金流回流的概率和效益。
(3) 合理规划企业财务资源, 实现盈利现金流。企业财务资源是实现企业盈利的基础。而要实现盈利现金流, 企业利用财务资源寻求盈利的模式必不可少。因为, 科学的盈利模式可以有效地推动财务资源的规划。就企业经营过程而言, 财务资源包括人、财、物各个方面:资金运作和会计核算方面的人才、资金拥有量、资金调度能力和规模以及有形资产等。就现金流层面讲, 经营现金流是企业控制的财务资源, 盈利现金流其实是综合多方面财务资源运作的结果, 它就如一个节点, 连接着目前经营现金流和企业未来现金流。企业经营现金流的实现已成为实现企业盈利现金流的一个重要方面。
规划的目的是要实现经营现金流和企业未来现金流的匹配。企业生产经营的最终目的是实现盈利, 只有盈利才能实现企业未来期间现金流的供应。在战略规划中, 经营性现金流时刻关联着后续现金流的产生。因此, 在当期的经营现金流管理中, 应尽可能地减少应收账款和坏账, 运用合理的信用政策, 实现高质量的盈利。现金的流动支持着企业自始至终地运行着, 目前的现金流运行关系到企业未来现金流的运行, 企业未来现金流的现金来源可以是债务形成的现金流入, 也可以是权益资金的流入, 还可以是企业自身的积累资金流入, 其中, 企业自身的积累资金流入是前期经营现金流顺利运行并产生盈利的效果。所以, 强调经营现金流的三方平衡是促进企业未来现金流的必由之路。现金流管理规划应充分体现经营现金流的安全性和持续性, 实现现金流的盈利性。
3. 三方平衡思想下的战略现金流规划框架。
战略现金流规划结合企业盈利和现金流的安全性、持续性的三方平衡目标后, 对企业现金流管理具有重要的意义。三方平衡的现金流分别为盈利性现金流、安全性现金流和持续性现金流。盈利性现金流是安全性现金流和持续性现金流在企业运作中共同作用的结果, 产生的盈利现金流又为下一期的投资经营提供了安全性和持续性现金流的支持。战略规划的现金流新三方平衡关系相互作用, 共同推动着企业价值创造目标的实现。三方平衡思想下的战略现金流规划的框架如图2所示:
(1) 盈利现金流。企业财务资源的规划分配, 目的是确保本期经营现金流和未来经营现金流有足够的现金来源。规划的着眼点在于合理地使用现有财务资源, 做好经营现金流和未来现金流的匹配, 它包含了理顺多种关系。首先, 要做好的是财务资源的合理分配。财务资源的分配受企业经营战略的选择和环境变化的影响。而企业选择怎样的经营战略实现财务净现金流最大化, 是企业近期确定财务资源分配比例的重要依据。其次, 盈利现金流连接着本期经营现金流和未来经营现金流, 盈利现金流是两者的联系点。做好本期经营现金流和未来现金流匹配的关键是实现高质量的盈利现金流, 而高质量盈利现金流实现的基础是财务资源合理的战略分配。而盈利现金流的实现又可以作为未来经营现金流的可分配的财务资源。所以, 要做好盈利现金流的规划, 必须做好两方面的匹配, 即企业财务资源的战略规划和盈利现金流之间的匹配及企业经营现金流和企业未来现金流之间的匹配。
(2) 安全性现金流。金融环境的变化深刻影响着企业现金流状况。安全性现金流是企业现金流规划的另一个重要方面。而安全性现金流包括现金流入和流出两个层面。做好安全的现金流入, 即将融资现金流和企业未来可用融资方式灵活地结合起来, 最大限度地满足企业经营所需要的资金。最安全的融资现金流首先来源于企业内部的现金积累, 其次是权益资金的流入和债务资金的流入。而在这些融资方式中, 又可以派生出不同性质的融资方式。企业可以选择的融资方式有很多, 但是企业自身条件的限制会导致某些融资方式受到制约。因此企业必须做好内部管理的基础工作, 为融资创造条件。另外, 在资本市场上, 可以发行权益性证券和债券;在银行层面, 对于抵押贷款和信用额度的利用也可以获得相当数量的现金流入。但是, 融资需要成本, 不是每一种获得的现金流入都可以利用。因此, 在现金流入方面, 必须使融资现金流和企业未来可用融资方式的灵活性相匹配, 注意做好投资项目收益和融资成本之间的匹配工作, 实现安全的现金流出, 即做好现金投向安全和经营战略选择的匹配工作。经营战略选择会附带很多风险, 对现金流的安全性会起到负面的影响, 但是, 风险和收益对等性又不得不要求企业投入现金流以获得未来更大意义上的现金回流。在这方面, 对于项目选择格外重要。做好现金投向安全的关键是对所投资项目进行可行性分析和对未来现金流回流的合理决策, 与之相应的现金投向能够保证安全现金流流出, 以获得安全现金的回流。
(3) 持续性现金流。企业经营战略的选择影响着企业能否具有持续性的现金流, 因为, 经营战略往往会导致现金流流向和规模的不同, 对企业整体现金流使用也会产生不同的影响。一方面, 现金流出和现金流入要保持对应关系, 以投定融。经营战略选择往往会产生一定的投资现金流需求, 而融资的规模正是由投资现金流需求所决定的。企业只有把握好现金流动性, 才能够实现现金的持续性。而且, 投资现金流的期限也是值得现金流规划者关注的, 每一种现金流的获得都是有期限的, 无论长短, 都会产生资金成本, 所以, 做好投资现金流和现金流回流期限的匹配是保证持续现金流的重要规划。另一方面, 要保持现金流必要的储备, 为投资项目做好现金流的战略储备是提高未来投资决策有效性的根本保证。未来投资决策是建立在企业战略上的, 因此, 在企业战略充分分析了未来投资所面临机会和收益的基础上, 安排战略现金流储备, 决定好需要储备的现金流大小和时间长短, 既有效地抓住了投资机会, 也为现金流持续性目标的实现奠定了基础。
参考文献
[1].陈志斌.基于价值创造的企业现金流管理研究.大连:东北财经大学出版社, 2006
[2].陈志斌.现代企业战略现金流管理的三维均衡.管理世界, 2006;3
篇4：现金规划有多重要
前不久，许先生去银行办理其他业务，无意间和理财经理聊了一下，理财经理发现他的资产情况“过度安全”，可以拿点资金用作投资。如果用钱频率比较高，可选择购买短期理财产品或货币基金，赎回到账都比较快。建议许先生购买短期理财产品，期限1个多月，预期收益3%左右。几次做下来，许先生觉得效果不错，确实收益提高了不少。许先生决定追加投资，而且无论是银行短期理财产品，还是债券基金、股票基金甚至投连险都有涉及，以前活期账户上的几百万元存款几乎都变成了各类理财产品。半年来，一些短期银行理财产品给许先生创造了预期收益。许先生发现还是对基金最有兴趣，为此还自学了相关知识并且每天看盘。许先生非常相信自己的眼光，认为在基金上的投资肯定会有大的收获。
然而，一个突发状况打乱了许先生的计划。许先生的公司由于一笔贷款没有及时收回，导致资金链有了缺口，急需20万元资金补缺。以往许先生都是用个人资金垫付，很容易就能解决。这次，自有资金有一半在短期理财产品里，不能提前赎回；另外一半资金在前不久刚投的股票基金里，现在有5%的亏损，手头只有5万元活期存款可以动用。眼看公司那笔款不能再拖，只好亏损卖出基金，加上手续费亏损8%，这让许先生心疼不已。经过这一次尝试，许先生发现不能为了追求高收益而忽略 应急资金的规划。
此现金非彼现金
许先生的情况是一个典型的缺乏现金规划的案例。通常所说的现金，一般是指安全系数高、流动性非常强的资产类别，如现金、活期存款、通知存款、货币基金和创新型T+0超短期银行理财产品等。股票、股票基金、债券基金等虽然流动性也比较好，但本金和收益存在不确定性，不属于现金类资产。
现金类资产的最大特点，在于为了保持较高的安全性和超高的流动性，收益都较低。现金规划是一种流动性资产管理，专门针对现金资产进行合理的分配和投资分布，以满足客户的实时需要。
现金类资产过多，如许先生之前的情况，会导致资产分布过度安全，资产整体的收益过低，从而降低投资收益率，跑不赢CPI。如果现金类资产过少，没有计划性，会导致当突发事件急需流动资金时，只能被迫中断设定好的投资计划，卖出投资资产从而产生较大损失。如果许先生之前制定合理的现金规划，分析某一段时期内可能用到的资金情况，预留出20万～30万元资金，存放收益略高的现金管理工具，如货币基金、T+0超短期银行理财、通知存款等，就不会出现被迫卖出股票基金而遭受损失的情况。
处理好现金规划，对家庭财务管理来说还有一个特别重要的意义，就是可把剩余资金作为投资资产使用，容易控制投资总量，便于坚持预先设定好的投资计划，最大程度地获得投资成功。
现金规划的原则
从核心上来看，做好现金规划，必须要处理好两个问题：金额和流动性。
金额
是指需要留出多少现金类资产，也就是现金规划的总金额。在此基础之上，在每个不同的现金类资产工具上，各需要划分多少资金。有几个简单的原则需要考虑。
一般需要预留3～6个月的日常开支作为现金类资产金额。必须先确定准备现金类资产所覆盖的期限，是3个月还是6个月。日常开支主要包括日常的生活类开支。建议普通家庭可预留3个月；对于身体状况不佳的老人或企业主，最好要预留6个月。
可以预计的特定用途开支，也要列为现金类资产。包括需要支付的贷款，例如房贷、车贷；近期内需要支付的保费；近期会发生的大额开支，如旅游、医疗、过节及学费等。这些大额开销也要列入现金类资产管理。
对于企业主来说，尤需注意的是要预留出此段时间内企业可能用到的一些费用，即需要自己短期弥补的那部分，也作为现金类资产管理。如许先生就至少应该预留20万～30万元作为现金类资产。
流动性
是指针对未来可能会用到的资金，每一份各自需要的流动性有多强。如周六、日也要求马上支付，或只需要在工作日到账即可；是当日赎回、当日使用的T+0模式，还是T+1模式等。
确定金额后，需要进一步确定各笔不同用途的现金准备，各自需要多高的流动性来支撑。如一些生活开支费用需要随时使用，特别是金融机构休息的时间段，如房贷、保险费、旅游费、包括企业用款等特定用途，一般可以推迟到银行上班期间使用。简单来区分，目前现金管理工具里大部分的流动性可以分为以下几类，见附表1和附表2。
通过以上原则确定好现金类资产管理的总金额后，再根据不同用途确定好每一项金额，就可以非常简单地套用各自适合的现金管理类工具来做好现金管理规划了。
证监会：“余额宝”违规业务或将暂停
在6月21日中国证监会召开的新闻发布例会上，支付宝刚刚推出的余额宝业务，受到了发言人的点名批评。对余额宝来说，它作为一种金融创新工具，最大的创新之处在于存在它里面的钱可以自动升值，这就使它产生了类似银行储蓄一样的功能。银行储蓄可以产生利息，余额宝里的钱也能随着时间的推移产生收益，虽然这个收益严格地说不能称为利息，但是从投资者的得益来看，他们拿到手里的钱是没有必要刻意分清这两种概念的。因此，尽管余额宝上线才短短几天，但已经在市场上产生一定的影响力，用户已突破100万人。
篇5：出纳现金工作流程
一、现金收付业务
（一）现金收入
1、银行提取现金：
出纳根据当天实际付款业务需要，经财务总监批准，前往银行填制现金支票提取现金，提现必须由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。
2、收到客户或其他相关人员交来现金：
出纳凭收款依据收取现金，款项收取后开出收款凭证，内容包括：收到款项来源、日期、人民币大小写金额、备注（注明业务类型：货款、罚款、退款、押金、废品），出纳签字并加盖财务章。将收据按联次分别转交。
收到销货款后，应审核销货发票、销货单的一致性，是否有经办人签字及总经理签订的价格。
（二）现金支出
出纳付款时，先审核领款人填制的领款凭证，款项用途、金额及是否有经办人、财务科长、部门经理、总经理签字。（总经理出差的需在单据注明电话已请示，注明请示人及请示时间，总经理回公司后现金核算人员补签字）。项目齐全后方可办理付款。
1、费用报销
出纳审核费用单据、发票签字是否齐全、发票金额真实、内容完整、有无涂改、是否过期、辨别发票真伪。差旅费：审核发票日期与出差人员在办公室备案考勤日期是否一致，出差人员所报车票与往返行程是否一致，实际出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间是否相符。多人同时出差的必须指定专人报销费用，避免重报发生。办公费、招待费：审核有无非生产性物质购买小组的计划签字，招待费是否按规定就餐。
2、原料、物料、土建、设备、工资等支付（一般不通过现金支付，特殊情况现金支付的）
原料、物料：审核计量通知单、商品验收单、购进发票一致性，计量通知单是否有经办人签字及总经理签订的价格。
土建、设备：审核工程计划总经理、财务总监、工程负责人、经办人签字是否齐全，与会计帐未付工程款的余额是否一致，对照工程合同金额是否相符，是否存在工程质量纠纷，无误后根据领导人批示付款。
工资：审核领款人与工资表上姓名是否一致，确认公司是否有其人，领款人在工资表上签字后方可付款。
3、个人借款
出纳审核借条内容真实、准确、完整后付款。个人借款于业务结束后或出差返回后5日内报销。
4、现金存入银行
现金收款送存银行，由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。
所有现金收付款，双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况由出纳负责退回交款人。每日终了，现金核算人员根据当天收付款记录编制资金日报表，如有不符应立即查明原因改正。
（三）现金盘点制度
出纳每月盘点库存现金。盘点库存现金的步骤：
1.在进行现金盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜，必要时加封。企业
现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。
2.出纳已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登记现金台账，根据现金台帐结出
现金帐面余额。
3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列
示盘点金额。
4盘点金额与现金台账余额、会计帐现金余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出调整，长（短）款未查明原因的，出纳负责。
二 银行业务
1、出纳必须严格按照资金审定的用途安排支出，凡是实际用途与审批不符或审批手续不全的，不予付款。
2、出纳必须按照公司业务授权体系和财务审批制度规定的程序和权限进行资金申请、支付。越权审批的业务，不得支付。
4、出纳必须拿到原始单据或审批手续的文件，才能支付相关的结算款项。
5、出纳不准签发没有资金保证的票据或远期支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。
6、出纳严格依据《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支业务，不准签发空白支票、空头支票和超过银行存款余额的付款票据。
7、出纳必须在每个月未核对当月的银行对账单，并编制银行存款余额调节表；对于调节的事项必须查证原始凭证；对于调节不符的事项应查明原因，并及时向公司财务负责人汇报。
8、出纳保管好印章、严格按规定用途使用印章；签发支票所用印章不得全交出银行会主一人保管；银行预留印鉴由银行会计、财务部负责人分别保管，印鉴使用要符合公司相关管理规定。
9、公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次
三原始单据移交
篇6：公司现金收付流程
一 :现金收款：
（1）开出的现金销售发票由业务出纳在《现金发票登记本》和Excel登记（便于统计数据）。
（2）送货人员每次领取发票须在《现金发票登记本》上签字,收回货款须及时送交业务出纳确认发票和货款是否一致，双方签字确认。
（3）发票送出没收回货款，送货员须和业务出纳说明原因并双方签字确认。（发票注转账除外）
（4）发票注转账又收回现金,业务出纳应及时通知该片区业务员并开具有业务员和出纳员同时签字的现金收据。
（5）每日下班前，盘点开出发票金额和收回现金是否一致。若发现长短款应查明原因及时处理。
（6）出纳人员须执行先收款后开据的原则。对所开出的现金收入收据，应加盖“现金收讫”章。
（7）几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。
（8）出纳所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。
二：现金付款
（1）有部门或个人用款时应当提前向经理提交《用款申请单》，注明款项的用途、金额等内容。
（2）出纳支付现金须有经办人和经理签字的《用款申请单》，才能付现金给经手人。同时用款人在《现金支出登记本》
签字，出纳在Excel登记（便于统计数据）。
（3）外出所有购货或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。有经办人和经理签字，才能付现金给经手
人。出纳复核报销人员是否有预支款如有则冲减预支款。
（4）出纳依据当天的现金收付款记录，清点库存现金，做到日清月结，帐实相符。发生短缺，应查明原因。
（5）如借支或大额现金付款，经经理批准，出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后
请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。
（6）车辆维修，要由司机提前向经理口头或书面请示，并到公司指定的维修点。如果行驶途中出现问题需要立即修理，司机也必须用电话请示，并说明所需的维修费，自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、经理签字后方可报销。
（7）员工为企业垫付的费用，凭审批手续齐全的发票或非税收据，当月内找出纳员报销。
篇7：现金会计日常工作
日常性工作：
1、认真做好每周的用款计划，及时存取现金，保证日常工作的正常进行；
2、收付现金应严格遵守国家关于现金使用的规定，根据审核无误的记账凭证付款，严密手续，保证资金安全；
3、及时，准确，逐笔登记现金及银行日记账，按时结出余额，每日根据现金日记账账面余额进行现金实地盘点，做到日月结，银行存款日记账要与银行的对账单及时核对，并编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项；
4、发票须有经手人、领导签字、发票单价、数量、总额、核对无误后，方可报销；
5、熟练掌握银行结算规定和各种收付款方式，准确填制各种银行凭单，严格支票管理；
6、妥善保管财务印章和各种有价证券，确保其安全；保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人；
7、完成领导交办的其它工作。延伸性工作：
1、现金与银行凭证的编制工作，根据每天收支票据及时编制会计分录，确保账账一致、账实一致；（注：一些公司需要现金会计做现金和银行凭证）
2、做好年预算资金计划，月度跟踪，季度滚动预测，及时提醒财务领导调整和合理资金使用。
篇8：现金规划工作流程
关键词：地方国库现金,管理,设想
李建军
近年来, 随着我国国库单一账户体系的逐步确立, 部门预算改革和国库集中收付制度改革以及财税库银横向联网的不断推进, 财政支出节奏日益平衡, 国库库存资金快速增长且变动日趋完善, 为地方开展国库现金管理操作创造了较好的软硬件环境。
一、开展地方国库现金管理的可行性
第一, 国库现金的高位滞留, 闲置和浪费现象严重。近年来, 随着地区经济的较快增长, 财政收入不断增加导致地方财政库款不断增加, 为地方开展国库现金管理提供了宽余的操作空间。
第二, 进行国库现金管理有国际、国内成功经验可供借鉴。加强国库现金管理, 对国库资金余额进行投资, 使其保值增值是一种国际趋势, 发达国家近年来一直在积极进行国库现金管理并形成了一套比较系统的管理方法。目前世界上国库现金管理较为成熟的四个国家:美国、英国、澳大利亚、新西兰, 从分析预测现金流、控制现金流、国库现金余额的投资和余缺的调剂以及与货币政策的协调一致等方面都有一套比较成熟完善的作法, 虽然管理模式不同, 但异曲同工, 都最大限度地提高了国库现金使用效益, 实现了为公共利益最大化服务。2006年6月, 财政部和央行联合发布了《中央国库现金管理暂行办法》, 拉开了我国国库现金管理的帷幕, 也为地方国库现金管理操作提供了有益的借鉴。
第三, 发达地区国库现金管理已成为政府和财政部门一项现实而紧迫的任务。国库现金管理是现代财政国库管理的重要组成部分。西方国家, 国库现金管理和集中支付是预算管理两大不可或缺手段。国库现金管理起源于20世纪70年代的美国, 其产生和发展有着深刻政治、经济、文化与科技背景。我国随着改革开放的力度的加大以及市场经济的发展, 政治稳定、经济实力雄厚、
为地方国库现金管理提供了可能。加之地方政府和财政部门对国库现金余额有强烈的投资冲动, 来实现财政利益最大化, 更好服务于公共利益。因此开展国库现金管理是当前提高地方政府预算管理内在的必然要求, 是今后一个时期发达地区地方财政国库工作发展的一项重要内容。
第四, 促进财政政策与货币政策的有机配合。通过国库现金管理运作, 可进一步改进财政部与中央银行在货币市场运行方面的沟通与协调, 促进财政政策与货币政策的配合, 进而提高财政货币政策调控的完整性和灵活有效性, 如国库收支分析预测是中央银行制定货币、信贷政策, 进行货币政策操作的重要依据之一, 国库现金管理使中央银行能全面掌握国库现金流量和存量情况, 通过对现金流入、流出的调控维持合理的库存余额, 可避免国库资金通过商业银行直接注入金融市场而影响社会资金流量及资金供求状况, 从而减缓国库现金运作对中央银行货币政策的冲击。
二、开展地方国库现金管理的相应对策
第一, 建立健全地方国库现金管理相关制度办法。根据国家的有关规定, 结合实际摸索积累经验, 尽早制定宁夏地方现金管理办法, 明确地方现金管理的总原则、组织管理方式、主要工作内容、操作方式和风险控制等内容, 使工作有法可依, 避免盲从盲动。
第二, 加快国库集中支付的推广速度和推广范围。深化地方国库集中收付制度改革, 集中国库现金流量, 有助于为地方现金管理提供更大的操作空间, 这是实现高效的国库现金管理的重要前提。
第三, 强化国库资金动态分析, 建立科学的国库收支预测机制。国库库存资金是属于政府性质的资金, 主要来源于政府税收, 资金管理须统筹考虑资金的安全性、流动性和盈利性。随着国库收支统计分析系统的推广运用, 各地方国库也加强了国库统计分析工作, 提高了国库现金预测能力。在此过程中, 国库现金的变化规律逐渐被熟悉和掌握, 这为开展国库现金管理提供了可能。财政部门和人民银行应成立的国库资金运行分析小组, 专门研究分析国库资金流入、流出的时间、进度, 影响库存资金变化的因素、市场上资金变化情况等, 从而为政府财政部门正确地确定国库资金投资的数量、期限、种类提供依据。
第四, 加大培训调研力度, 提高人员分析预测水平。通过积极开展不同层次的国库现金管理培训, 破解预测难点, 促进现有人员业务素质进一步提升, 提高人员分析预测水平。
篇9：现金规划工作流程
本期出场：
这是一个高收入、高支出的典型中产家庭，年收入130万元，但年支出高达80万元。他们刚刚从一套全款付清的公寓中，搬到尚有高额贷款的独栋别墅里，搬家、装修后账上存款还剩50万元。养了两个孩子，夫妇觉得自己的家庭财务状况非常紧张。
不少家庭虽收入不菲，但支出也同样不菲，经过一些重大支出后就会顿觉经济紧张。在下面这个案例中，家庭财务规划主要应用了家庭长期现金流整理的方法，最终帮助客户完成了家庭资产配置规划，并进入了积极的执行阶段。
家庭目前状况：
* 夫妇36-38岁，供职于外企，算得上金领一族，收入稳定，有基础社保+企业补充各类境内境外保障。
* 目前自住贷款房一套，还有全款自住房一套。
* 一儿一女，儿子马上上学，女儿还没上幼儿园，爷爷奶奶与一家人同住。
财务收支分析：
* 年度净现金流：130万元收入-80万元支出。
* 房产贷款：250万元。
* 已有基本保障类商业保险(大病／意外赔偿），孩子有基本额度的教育储蓄保险，家庭年交保费约7万元。
初步需求：
* 原有房产的处置，出租还是出售？
* 2个孩子的教育费用准备。
* 夫妇二人的退休金准备。
* 老人未来大额医疗费用的准备。
* 准备好上述各项后，可以接受金融品种的投资，但完全不接受风险性品种。
投资的学费一定要交
我建议每一个人最好尝试经历一些风险性的投资活动。
以香港人为例，设想一下他们以及他们的爷爷、奶奶、大姐、大哥们真的上过什么课吗？也没有，他们对钱、对投资的看法、经验或者教训从何而来？就是参与其中。
全员炒股或者全员都投到炒房里头，赔的时候无论是自个儿还是别人看到，从此就有了一个概念，这个东西是有风险的。所以，你真的想进入到这个领域，想实现钱生钱的财务自由梦想，真的需要自己做一些投资——你可以划出一定比例的真金白银去做，吃亏没关系，前头也是吃小亏，后面就能有收获。
你不真金白银的放进去，你就无法体会那种心态。我自己做投资也很早了，赔了很多钱，就是要交学费的，没有办法。没有真金白银的搁进去过，那种心理挣扎的过程根本无从体会，你的心情也就无法平静下来。那么，你随时会被一个看上去很不错的产品吸引走，随时会被一个很不错的声音拽过去，你自己永远不能保持一个很平静、很稳的心态，即使有再专业的理财师帮你，你也很难做出正确的决策。钱是一个冰冷的东西，必须非常冷静的看管它。
你要做家庭财务健康自检
指标1：净流入现金
指标2：家庭支出
看一个家庭的财务状况是否健康，并不是看积存现金有多少，通常要看净流入的现金是不是够大。如果净流入的现金足够大，那么，这个家庭的财务就是很健康的。
另外，家庭支出是否比较节省，这也是一个重要指标。交流咨询过程中，这里我们通常需做一个判断，看这个家庭是积存型现金多还是净流入现金多。我比较喜欢净流入现金大的，因为这样才会有持续性。通常净流入现金量大的家庭，我能估计出他在哪一个时间段内可以达到财务自由，这是没有问题的。
理财报告：
从这个家庭财务规划需求可以看出，除房产处置以外，其它三项都关系到未来生活的品质，准备金额都不可能很小，而且未来需要金额大。
这意味着：现在每年需要投入的金额也必须很大，而这个家庭目前现金储备不足，负债额度很高，使夫妇二人根本不敢做大额投入的决策。
我们先帮助家庭整理了长期现金流的数据（见后续表格）。在表格中，我们除了把目前各项生活实际支出列出来，还把需要储备的大额教育、养老、老人医疗基金等年度存储额度同时列出。假设这些储备已经发生，然后再看发生了这些储备额度后，家庭年度净现金流会不会出现负数，或者每年结余现金是否仍是健康的。
虽然表格中数据没有考虑货币的时间价值，通货膨胀等因素，但由于这张表的主要目的是对家庭中的长期收支有个大概的感觉，后续每年还会进行财务规划方案的执行，调整，跟进，所以在这次的规划中不用太计较具体数字的精确性。
最后，客户决定拿出很小额度资金介入由专家打理的风险类投资品种，并在一年的尝试后，对投资风险增加了了解，对风险的承受力也有了增长，之后追加了风险类投资品种的资金投入。
在拥有大额资产和复杂生活面貌的家庭，现金流整理可以很好地帮家庭了解自己这个小“企业”的运转，也帮助他们容易进行一些大额的支出决策。
但有趣的是，我们不建议他们卖掉原来的公寓房提前还贷款，而这个家庭属于典型的稳健偏保守理财风格。最终，他们还是在第二年以平价卖掉了原住房，清理掉了家庭所有债务。
财务规划师面对的永远是活生生的，有恐惧、有梦想、有欲望，也会有担当的人啊！
[理财师·观点]
哦，原来是这么回事
有的时候你会发现，风险性的投资不在于本金有多少、收益率怎么样，完全在于心态。
在双方建立了充分的信任关系后，我总是会坚持让客户尝试一些风险性投资，当然不是让客户自己独自操作，而是让他们跟着我亦步亦趋。
特别有意思的情况总会发生，因为我们背后依仗的是专家操作系统，我的客户能够定期从电话上听到阶段投资结果，这个时候，他们往往是很紧张的状态。
其实，我自己也做风险性投资，也不是自己亲自操作，也依靠专家。但我只是在选择专家的时候特别用心、特别费力和谨慎，一旦确定了我认为很好的专家后，我就不管了。管也没有用，因为那个东西人家泡在里面十几年了，有时候专家们都是下意识或者直觉性的做决策，根本没道理可讲。
为什么我坚持要带着客户做风险性投资呢，就是因为我要跟这个客户走一辈子，就跟带个小孩似的，我不能永远让他不知道下水游泳是怎么回事，永远在岸边学理论。客户自己虽然很小的额度进去，一开始仍然会心跳，我就任由他心跳。他说：怎么这样了？怎么那样了？我说：这个很正常，然后从ABC开始，细细的跟客户解释。其实，跟他们说的也是一些常识性的东西，实际上我在锻练我的客户。
篇10：现金出纳工作总结
从2014年7月到现在，我的现金会计工作已干了5个月了。
五个月以来，从刚开始对这项工作的担心，到现在把这份工作干的游刃有余。我经历了一个自我的不断突破和不断学习的过程。
记得第一次接受现金会计工作时，我既是高兴同时又有些担心。高兴的是以书记为一把手的党支部、村委会对我的信任和认可，担心的是怕自己干不好。因为我大学是学法律的，自知对数字很不敏感，平日里电话号码都记不住，自己都不会理财。因为我不喜欢数字，上学时故意没有选修财务会计这门课程，想着今后也不会干会计(毕业时找工作，自己想着只要不干会计其他工作我都能接受)。所以，我一点儿财务知识都不懂。可书记说：“你既然来了基层锻炼，就应该什么都得学!这对你今后也有好处。”我心想“是呀，不会就学呗。” 于是，我向镇经管站借了相关财务会计书籍，利用晚上开始自学，平日里向村书记和镇经管站的师父学习，学习如何及现金日记帐、如何报票、如何标编号、如何写申请、如何开支票和银钱收据??
一、现金日记帐
由于交接工作，大队的现金日记帐一段时间没有记录了，于是我去镇经管站抄数据开始重新记帐。还记得刚开始学及日记帐时，我不会记，书记说他教我。我就看他添了一页，然后皱着眉头，说声不对，然后在那页写上“作废”二字，就这样，只见他记了一页，有作废，来回共作废了三张。我一下懵了。然后他叫来了老会计(9年前干过)，他也试填了一页，书记一看，说不对，想来想去说了声“我知道了”就又开始填，然后说“这就对了!”然后露 出得意的笑容。然后对我说“小聂，你看，收入记借方，支出记贷方，记时字写小点儿，占方格的一半，记错了划了好改”我看看，说知道了。我清晰地记得那天下午从2点半“折腾”到6点，现金日记帐终于学会了。
二、原始票据
由于现在村级财务统一由镇里托管中心托管，我村每个月都有3000元备用金，备用金就用于日常开支，于是我负责审核原始票据，有时，因为大队干部忙，一疏忽，拿回来的票据书写不全或有误或是只拿了收据，这我就得认真审核，看客户名称、看大小写是否正确、是否加盖公章、发现问题及时处理，审完确认无误后让书记、主任和经手人签字理财小组盖章，然后我给这些发票编上号，并计入日记帐，快到3000元我就去镇里报一次票。年底，村里现金流动量大，几乎每天都得去镇里报票。
三、银钱收据
银钱收据主要用于大队的各项收入，分三联，分别用于留底、做收据和入账。我村有个集贸市场，每次去集上收的市场管理费、大队出租房屋所得的房租费及镇、县里拨的各项专项款和补贴及各种商业活动收入都要填写银钱收据，几百、几千、几万、几十万不等。我定期拿着现金和银钱收据去镇托管中心入帐。
四、申请
大队今年首生态村建设，村里各项工程比较多，过年过节的海的给村民发米、油、肉、护林员、保洁员工资等也是一个不小的数目，这些都需要单独写申请，写申请前先做好预算，让大队干部签上字——我再找理财小组签字——去镇里找主管领导签字——去托管中心领支票——去银行取钱。这个过程中最费时的是：找理财小组签字，因为他们有时不在家，我就得这儿找找，那儿找找;如果申请超过年初预算，还得找村民代表签字，我就只能一家家、一户户地找村民代表签字;最后还有去银行取钱，有时碰到村民赶集的日子，那队一排就是十几米??
五、现金支票 有的申请数额大点儿，镇托管中心会开转帐支票，这就需要我再开一张现金支票，记得刚开始时不会开支票，去了银行、工作人员指导我如何正确填写支票，年月日怎么写、大写尽量往前写，公章怎么盖会盖得更清楚、进帐单如何填写??现在，这些票据我都能一次填写正确无误。
六、付工程款
今年村里工程比较多，改厕款、水泥款、砂料款、路灯款、绿化款、大小工工资等等从3万、5万、9万、15万不等的现金一笔笔从我的手中支付出去。保洁员、护林员、管水员工资一份份从我手中领走。在发放工程款过程中，我做到认真仔细，需要几天才能发放完的工程款，我做到每天结算一次。有些村民白天不在家，下午我就吃下班会儿给村民把工资发了。在发放工程款过程中，未发生一次差错。看着他们拿到自己应得的钱，我心里也轻松了许多。
七、收现金
今年收现金，主要是配合政府的养老保险和合作医疗工作。收的都是村民的钱，记得那次收了65000元的养老保险钱，拿着现金去镇社保所交，去了之后，工作人员说是停电了印钞机不能用，让我第二天再拿来。于是我把这些钱又拿回大队，点好数锁在保险柜后回家的。第二天一早我就拿着这些钱又来到社保所。工作人员一边用印钞机一边点数，说是少540元。我说不会啊，我都数过好多遍了。我当时一下懵了，心想，这一路，钱应该不会掉啊。而他们说待会儿还有事，要出去，让我先回去找找，是不是拉那儿了，紧张得我当时也没好好点钱，急急忙忙赶回大队，保险柜、柜子、连垃圾桶都翻遍了，那天中午我都没吃好饭，下午他们办公了，我又去了社保所，想着自己垫付呢。可这时，当我仔细一点钱。对啊，65000元不少。原来上午他们把60张10元，应该是600元记成60元了。当时我的心如释重任，以下轻松了很多。紧接着，年底村民缴纳的合作医疗款很顺利缴纳给了医疗所??
八、我的日记帐
为了方便工作。我自己准备了一个日记帐，记好每天的现金进出情况，每次去托管中心要办的事(报多少钱的票、写多少钱的申请、入多少钱的帐)，重点是每项申请的支出情况，以便更清楚地对帐、查帐。
除了以上这些工作，我坚持每月和托管中心对以下帐，跟银行对一下银行存款，至今没有发现不对帐现象。
通过这几个月的现金工作，首先让我了解了更多的财务知识。其次，锻炼了我认真负责的态度，培养了我细心、谨慎的习惯。最后，让我更加坑定自己——因为我年轻，所以没有什么不可以!在今后的工作中，我会更加精益求精。篇二：xx年财务出纳工作个人工作总结 xx年财务出纳工作个人工作总结
今年以来，在公司领导的正确领导下以及同事们的大力支持和积极配合下，本人以遵纪守法、认真学习、扎实工作的原则；以勤勤恳恳、兢兢业业的态度，较好的完成了各项财务收、付、转等业务，现将一年来的主要工作情况简要总结如下：
一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德
在工作中能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，具有强烈的责任感和事业心。以新《会计法》为依据，遵纪守法，遵守财经纪律，认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作。工作上踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时工作繁琐，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作 在一年时间里，个人始终坚持把工作放在严谨、细致、求实上，认真负责、脚踏实地的工作，在实际过程中主要做了以下工作：
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，结合有关财务制度对审核无误的会计凭证，办理现金和银行收付款业务；
2、根据会计人员提供的依据，及时与银行相关部门联系，井然有序地完成了公司员工的工资、补助、奖金及其它等发放工作；
3、付款时，严格执行各项财务手续，严格审核记账凭证是否有相关领导签字或盖章，对手续不全的项目不付款；
4、付款后，分别在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”的戳记。月末对凭证等资料整理完整后装订成册；
5、根据已经办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，做到账实相符、日清月结；
6、库存现金未超过规定的限额，如超过的部分，当日都已及时送存银行；
7、妥善保管好了库存现金、各种有价证券、网上银行u盾以及保险柜钥匙等重要物品；
8、其它日常事务性工作等。
三、全面加强学习，努力提高自身综合素质 根据业务需要充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。伴随我国会计制度、法规的不断完善，新的制度、新的准则对会计人员提供更高质量的会计信息提出了要求，提高自身的专业素质成为必然。只有在工作中不断积累经验，在学习中丰富知识，认真把握会计制度等相关政策，才能为行业财务管理水平提高打下基础。通过会计人员继续教育培训，更进一步学习了新会计准则及相关制度，使自身的会计水平和业务知识得到了更新和提高，适应现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。
回顾过去一年的工作，自己感到仍有不少不足之处，在新的一年里我必须在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司全体员工一起共同发展！篇三：2012年出纳工作总结及2013年上半年工作计划 2012年出纳工作总结及2013年上半年工作计划 转眼间，我来**公司已经一年半了，在这期间担任出纳一职，工作事项涉及到**及其子公司（**公司和**公司），这三个公司主营的业务不同，所涉及的事项也有所不同，工作过程中，在完成本职工作的的情况下不断地学习，同时也渐渐地提高了自己的各项水平。随着不断的工作和学习，我对本职工作有了更深刻的认识，解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。我的工作内容可以说既简单又繁琐，而且对工作质量要求非常高，可以说不容出一点差错，对每项工作我都必须准确、细心、耐心地要求自己及时完成。出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问，要严格遵守并执行公司财务制度，认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守有关财务工作的各项制度，需要理论与实践相结合才能将工作做好。
在过去的一年里，在不断学习不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：
1、按照公司规定执行每周二、周四出账，出账前与各部门核实资金使用情况，根据公司资金情况，与银行相关部门联系，填写准确的单据提备用金。
2、积极配合部门人员收取公司各项款项，并及时存入银行。
3、必须保证手续齐全后付款，如遇到特殊情况，需事先得到公司领导同意后，方可支付，事后及时补签票据，手续齐全的票据及时转交会计做账。
4、出账后整理所有请款、报销及往来结算票据，及时登现金及银行存款日记账，做到各账户账目清晰，并每日报各银行账户流量日报表，每周五给相关领导发放电子日记账，及时反馈资金信息。
5、出账后核对库存现金及银行存款，做到账账、账实相符。
6、与银行做好沟通，保证银行结算业务的正常办理，日常及时取回各银行账户回单，每月初取上月各账户对账单。
7、每月与银行对账单、会计账对账，并编制各账户余额调节表，及时处理手中未达帐项，做到账账、账实相符。
8、每月与主管会计盘点现金，并出具现金盘点表。
9、根据行政人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作。
10、根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作。
11、每月扎账后，将凭证按规定整齐装订入册。
12、配合资金预算主管领导做好融资相关工作。
13、妥善保管好库存现金及保险柜钥匙。
14、妥善保管公司的财务印鉴（银行备案的私章）、各类支票及有价票据，并做好印鉴和票据的使用及领取的登记工作。
15、完成领导临时安排的事项。
我的工作一方面是与现金打交道。我每天都会接触到大量的现金，一部分是提取的日常备用金；另一部分是用户部交来的暖费收入。这些虽然都是现金，但它们的用途却不同，必须严格按照准确的用途、方式按时提取及及时交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金，同时还要维护个人安全和公司的利益不受到损失的意识。
我的工作另一方面是与银行打交道。每天业务较多，我几乎每天都要去银行办理业务。在这期间，我掌握了银行各种付款方式和单据填制，并与各银行做好沟通，保证银行结算业务的正常办理；同时能与各银行相关人员搞好关系，然后在办理业务时给自己节省了很多的时间。另外，在配合资金预算主管领导做融资相关工作时，根据资料所需时间，与相关领导沟通，然后查阅、准备、整理相关资料。在这过程中，在领导和同事的指导下，我严格要求自己，掌握工作技巧，能尽快完成相关工作。
在日常工作中，出纳工作看似简单，但是非常繁琐，并且还要与相关部门相关人员进行沟通，而且经常协助其他部门办理紧急事项。在与领导沟通后，渐渐的转变了工作方式及态度，缩短了完成日常琐事及协助工作的时间。这一年的工作，也是我将理论转化为实践的一个过程。在完成本职工作的情况下，积极配合同事之间的工作，在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，而且还参加过中税网的一次关于excel在财务中的运用学习，这些在工作中都得到了很好的运用，同时也提高了工作效率。
工作以来，我一直坚持要求自己做到耐心、谨慎、认真的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为一名财务人员，特别需要在制度和人情之间把握好分寸。做好出纳工作首先要热爱它，要有严谨细致的工作作风和职
业道德。其实这也是对我个人素质及人格的考验。
在工作之余，我经常反思自己工作中的不足之处。一方面是，我性子比较急，总是希望能尽快将工作提前完成，这容易使我忽视一些细节上的问题；另一方面是，知识面还不够宽，学习还不够深刻、系统，还有待继续努力学习，工作方法还有待继续学习改善。
基于这一年的工作及自己工作中存在的不足，对2013年上半年的工作计划如下：
1、在细节方面完善自己，严格要求自己，调整好工作心态，不急不燥，认真尽责的完成日常基本工作。
2、我将加强学习，在理念、理论和知识等各方面更新和进步，不断提高自己各方面的水平，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，做好自己的本职工作，进一步提高工作效率。
3、我将进一步增强工作的创造性，善于在繁重的工作中磨炼意志，增长才干。打破长期形成的心理定势和思维定势，根据工作需要，不断调整自己的思维方式，改善工作方法和技巧。
4、希望领导能给我们提供更多的学习机会。
总之，新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，扬长避短，克服不足，找准工作的突破口，更好的完成本职工作。在此，我也非常感谢领导和各位同事在工作和生活中给予我的关心和支持。我相信2013年将在充实、喜悦、收获中度过。篇四：出纳工作年终总结(最新,给力)年终总结
转眼间我们送走了2010年迎来了崭新的2011年，回顾这1年来的工作情况，还是收获颇丰，作为单位出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：
一．现金业务
本人严格按照财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错，能够确保做到现金的收支准确无误，认真复核会计主管审核的原始凭证数量，金额计算与金额是否一致，逐笔登记现金日记帐，保证了现金工作的准确性，及时性。
二．银行业务
日常与银行相关部门联系紧密，根据单位需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，井然有序地完成了职工日常报销。在平日与银行接触的工作中，我认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途是否一致，认真填写银行结算凭证，保证金额填写准确，认真审查收款结算凭证的真伪性，及时掌握银行存款余额情况，逐笔序时认真登记所有帐户的银行存款日记帐，每月按帐号与银行对帐，落实并督促未达帐项及时入帐。
三．其他工作
从质和量上完成了领导交办的各项临时性工作。维护并保持了与各银行之间的良好合作关系，认真处理好与其他单位财务人员的合作关系，另外，对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。及时回收整理各项回单、收据，及时将现金存入银行，从无坐支现金。根据会计提供的依据，及时发放员工报销和其它应发放的经费。在工作中坚持财务手续，严格审核算（发票上必须有经手人、审核人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。识和丰富的实践经验。作为一名普普通通的员工，我的工作是再普通不过了，象我这样能做好自己本职工作的同事还有很多，我们能在过去一年圆满地完成任务,主要在于各级领导的关心和大力支持，采取各种灵活多变的方式和方法去解决各种不同的问题，我只是和所有我们公司的其他员工一样, 尽自己的最大努力为公司,希望对公司能有所贡献。我想，普通的工作也并非意味着追求的终结，我处在一个比较平凡的工作岗位上，所以我更应该去实现我的理想和追求，无论结果如何，即使平凡也不能平庸。更何况追求过程的本身就是一种成长，一种进步。在新一年中，我一定更加严格地要求自己，积级参加公司的各项活动和学习，从去年的工作中认真吸取经验，缩小在业务上的差距，让自己今后的工作更加严谨有序，让自己以更踏实的态度为公司的发展作出自己的努力，决不辜负大家对我的期望！同时我也衷心期待领导和前辈能够多多在工作上指导我，在思想上帮助我，我会尽力为公司的进一步发展和壮大发挥自己应有的作用。
最后，我再一次衷心感谢我身边的每一位同事和领导，有了大家这样好同事好领导，在这样的一个优秀的集体里，我相信我们的公司明天会更好！而我们也将收获无限的希望！篇五：出纳 工作总结报告 出纳工作总结报告
财务是一个公司的核心部门，在企业的诞生、成长与发展中起着至关重要的作用。x年x月我有幸被公司录用，在这几个月的学习和工作中，我对财务有了更进一步的渗透，对公司有了浓郁的情感，作为公司的出纳,我在收付、反映、监督三个个方面尽到了应尽的职责,在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作： 一．现金业务
按会计制度的规定，设置并掌管现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账，进行总分类核算。并按现金管理规定的范围使用现金，严格按照财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，以及现金日记帐登记等业务，能够确保做到现金的收支准确无误，反映各项货币资金的收付结存情况；保证现金日记账日清月结，账款相符，严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意“坐支”；不以“白条”抵充库存现金；保证了现金工作的准确性，及时性。对不真实、不合格和违反会计制度的收支业务，不予受理。
二．银行业务
日常与银行相关部门保持联系，根据公司需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，井然有序地完成了员工日常报销。依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途是否一致，保证金额填写准确，及时掌握银行存款余额情况，逐笔序时认真登记所有帐户的银行存款日记帐，每月按帐号与银行对帐，落实并督促未达帐项及时入帐。每月末及时与各个银行核实账目单往来明细及结余，保证银行存款的内部帐目准确无误。对 1 于我公司两个账户的账目原始单据做到分名、分类归放，分别记录现金及银行存款日记账目，保证账目清晰，往来明确。
三．其他工作
首先从质和量上完成了领导交办的各项临时性工作外，对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度。根据会计提供的依据，及时发放员工报销和其它应发放的经费。在工作中坚持财务手续，严格审核报销单（必须有经手人、审核人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款；积极配合会计工作，协助会计完成日常账目核算及分析。其次，认真处理好与其他部门同事的合作关系，在不影响本职工作的情况下协助检测部实地抄写监测数据，并且学习数据录入软件的使用，确保正确数据录入，严格出具检测数据结果。回顾这几个月来的点点滴滴，每当完成一项工作任务，心里都感到很欣慰很踏实，在过去的日常工作中，我存在着很多不足之处，对工作内容的全面性考虑不足、以及还有我本人没发觉的很多缺点，需要在日常工作中遵循规章制度的同时，认真接受领导和同事的批评和指导，并在实践中积极的改正，向着规范、合理的方向发展，做一个积极向上、做事认真、考虑周全的好职员。