p2p网贷平台的各工作岗位职责

p2p网贷平台的各工作岗位职责（精选8篇）

篇1：p2p网贷平台的各工作岗位职责

p2p网贷平台的各工作岗位职责

p2p网贷平台的工作岗位除了平常的都有的人事部、客服部、技术部、业务部、财务部，还应该有风控部，只是p2p网贷工作与其他类型公司的岗位职责不同，下面讲一下，每个部门的岗位职责：

客服部：负责p2p网贷网站在线QQ和公司电话，解答客户的咨询和回复工作、网贷平台相关数据信息收集和统计等工作，最大限度的提高客户满意度，但是遇到不能解决的问题要提交给相关人员处理，并跟踪进展至解决。

技术部：p2p网贷网站的设计开发、软件测试、维护等工作，因为p2p网贷网站是金融类型网站，所以安全性能要做好。

业务部：负责p2p网贷平台市场开拓，负责和客户交流、业务沟通、维护客户关系等。

财务部：①健全p2p网贷公司的财务制度，编制财务计划、各种资金报表、会计报表、统计报表②负责p2p网贷平台上充值和提现等交易的数据处理，审核p2p网贷网扎本金保障。

风控部：拟定风险管理制度，建立企业风险数据库和跟踪档案，组织事前风险审核、事中风险控制、事后风险检查，并且要定时出具p2p网贷系统风险报告，并针对p2p风险问题，评估风险程度，提供其解决方案。

另：作为一个投资型的网站，p2p网贷纠纷肯定也会发生不少，所以，律师也是p2p网贷平台中必不可少的工作岗位。

p2p网贷工作与其他类型公司的工作内容相似却又不同，但是一样需要每个部门的共同努力，共同把p2p网贷平台建设的更好。

篇2：p2p网贷平台的各工作岗位职责

和信贷 p2p网贷平台

和信贷公司团队

和信贷拥有十分齐全的部门团队，每个团队都以本身的专业服务好每一位顾客。和信贷团队主要有：风控团队、信审团队、贷后管理团队、催收团队、运营管理团队、技术团队、客服团队以及信贷营销团队。专业的团队划分，专业的信贷服务，体现出和信贷的专业服务水平。

和信贷风控团队

和信贷风控团队拥有最新的风控机制、最严的风控措施、最多的安全保障措施、最充足的风险准备。即财、物、事三权彻底分离;笔笔借款派人现场考证，按借款规则放款;笔笔借款由担保公司担保;为投资人提出逾期10个工作日无条件垫付承诺;划分两级的风险准备措施。

和信贷催收团队

和信贷拥有自己的专业的高级催收团队，负责对经督促提醒尚未归还逾期的借款进行包括上门等一系列的催收工作，直至采取法律手段

和信贷公司历程

1、公司于207月31日取得企业法人营业执照

2、公司于年8月2日取得税务登记证

篇3：黑客盯上P2P网贷平台

P2P网贷行业最近有点烦, 网站平台成为黑客频繁“光顾”的对象——敲诈勒索、网络攻击、偷窃数据, 一样都不少。

2013年1月9日, 人人贷官方微博发布了一条收获1.3亿美元融资的消息, 不到2个小时该网站就被黑客勒索和攻击。今年3月, P2P网贷行业门户网站“网贷之家”遭到黑客攻击, 其中包括数万IP的CC攻击、持续10分钟30 G/s的流量攻击、半天过10亿次的连续攻击, 攻击时间持续长达一周。其他多家提供P2P平台信息资讯的网站也未能幸免, 2013年12月以来, 广东地区多家P2P平台, 包括e速贷、通融易贷、快速贷、融易贷、融信网等集中被黑。

据估计, 黑客攻击导致国内P2P网贷企业一共损失3 000万元左右。

世界反黑客组织透露:今后很长一段时间内, P2P网贷平台仍将是全球黑客攻击的首要目标。

黑客“组团”天天见

每个新兴事物都会经历“成长的烦恼”, P2P网贷平台也不例外。P2P网贷平台具有金融属性, 直接关系到钱, 而且行业里充斥着大量的中小公司, 和其他金融机构相比, 安全措施不到位。出于以上原因, P2P网贷平台就更容易被不法分子盯上, “成长”的代价就更大。

黑客犹如悬在P2P网贷平台头上的一把利剑。

黑客攻击P2P网贷网站的特点是连续攻击, 而且频率越来越高, 最开始是一个月一次, 然后是一周一次, 到了最近, 有些平台甚至天天遭遇黑客攻击。这样有组织、有目的的黑客行为, 非单个黑客团体可以操作。

目前黑客的攻击手段主要分为2种:一是暴力打击, 二是黑客入侵。

暴力打击主要是流量攻击, 主要分为DDo S攻击和CC攻击两种。DDo S攻击的目标是P2P平台的带宽, 从而将平台的流量堵死;CC攻击就是黑客放出数以万个请求, 模拟大量用户访问网站, 从而造成网站瘫痪, 普通用户无法访问。

相对暴力打击, 黑客入侵比较隐蔽。其通过对P2P网站非法植入代码, 建立后门, 从而入侵平台的数据库。在数据库里, 黑客可以随意篡改、盗用用户数据, 而且很难被发现。

暴力打击的目的是经济敲诈, 当P2P企业发布信息, 或业内出现重大新闻时, 黑客就会趁机勒索。而黑客入侵的危害就更大, 严重者可以导致网贷平台倒闭。因为数据是网站的生命, 数据被篡改或伪造且没有备份的话, 这对网贷平台而言就意味着毁灭性的打击, 最终导致投资者疯狂提现被迫关门。

安全技术成短板

国际证监会组织 (IOSCO) 在对P2P网贷平台现存的几大主要风险进行划分, 包括违约风险、平台风险、欺诈风险、流动性风险、信息不对称风险、投资者缺乏经验风险以及网络攻击风险。

在这几大风险中, 最容易被忽略的就是网络攻击风险。网络黑客攻击的直接后果, 不仅影响投资人对平台的信任, 从而导致P2P企业的倒闭, 更严重的是用户权益也受到损害。

大多数做P2P网贷的都是中小公司, 安全意识薄弱, 行业门槛低, 没有自己的技术团队, 网站的模板都差不多, 雇两三个员工就可以上线运行, 这就给黑客可乘之机。面对频繁攻击, 如此薄弱的平台显得不堪一击。

国际证监会组织指出, 由于P2P借贷平台和其他虚拟货币交易平台采用网络运行模式, 易受网络的恶意攻击, 安全管理水平较低, 应引起高度重视。

P2P借贷技术安全要求很高, 平台需要配备很多安全技术人才。例如阿里小贷, 对借款人的审核员工只有300人, 但IT技术的员工就有1 000多人。对于中小网贷公司, 这样高规格的技术人员部署是很难实现的。外包是它们的首选, 系统都是外包给别的公司, 很多平台的模板是一样的, 费用也很低, 买一个模板只需几万块钱, 所以一旦一个平台出现问题, 就会导致一系列的情况发生。究其原因, 买来的模板系统是公开的, 其系统参数黑客都很清楚, 所以, 外包模板安全隐患很大。

不仅P2P借贷平台, 从事互联网虚拟交易的比特币平台也受到黑客攻击的风险。总部位于日本全球最大的比特币交易平台Mt.Gox由于遭到黑客连续的恶意攻击, 已于今年2月末申请了破产。作为三大比特币交易平台之一的Vircurex于去年遭遇了2次黑客攻击, 损失严重。

除了网贷平台自身的技术缺陷外, 网络犯罪法律盲点也是网站平台进一步发展的绊脚石。网络犯罪取证难, 定位难, 抓人更难, 且目前国内网络安全警察仍比较欠缺。而黑客往往设置了多层代理, 又是跨地域攻击, 更增加了公安部门破案难度。

增强自身“抵抗力”

为应对黑客“光顾”, 不少P2P平台想尽了办法, 建立了一整套危机应对流程。一旦网站被黑, 技术人员就会立刻赶往机房处理, 同时公关团队在公司论坛同步发帖, 上传黑客勒索截图, 并密切跟帖。在网站无法运行期间, 如果客户有提现的需要, 工作人员在核实用户真实身份后可以通过后台处理。而对于黑客数据入侵, 网站则进一步加强内部审查机制, 监测非法请求, 对每天的充值提现进行审计。

危机应对流程只是治标不治本的办法, 加强自身的安全技术管理才是应对黑客攻击的根本之道。说白了就是要加大资金打造属于自己的平台和技术团队, 系统的开发和维护最好独立掌握, 一方面在平台出现问题时可以及时发现漏洞并修复, 另一方面将核心数据掌握在自己手中, 可以降低因购买网贷交易系统而导致的潜在风险。此外, 还要保证数据多处异地的备份, 确保在受到攻击时数据和隐私信息是安全的。

在国家层面上, 业界呼吁制定统一的技术标准, 提高P2P的技术设计水平, 指导其平台安全建设和运营, 防止这种技术类问题的不断重演。

而民间有不少机构为推动P2P网贷技术的统一做了很多尝试, 例如小额信贷联盟与上海畅贷网等机构就曾共同编写《P2P网络借贷平台技术白皮书》, 对P2P平台中的资金清结算模块、客户管理等模块功能, 以及平台的服务器硬件配置、系统质量等作出了相应的要求。

“我们是xx联盟, 是来收保护费的。”

——勒索信息

“没有自己的技术团队, 就不要做P2P网贷!”

篇4：识别P2P网贷平台陷阱

今年两会上有人大代表提到：“互联网金融不需要专门的法规，像P2P这种信息中介，目前允许没有金融牌照，它不可能为你承担资金的责任。”由此可以看出投资风险是P2P网贷发展中备受关注的问题。每一个P2P网贷的投资者，都应该有一种精神，就是以风险自担的责任心去拥抱开放的互联网，不要指望风险是别人的、收益是自己的，这种情况是不可能存在的。

谨防概念混淆

投资者在投资过程中要对相关问题进行充分了解，防止受到不正规网贷平台的欺骗。

所谓的“高收益”

互联网和第三方理财中，一些机构打出15%以上的收益以吸引眼球。销售过程中更是将产品描述得天花乱坠，号称有股权、债权抵押，没有风险。其实，大部分P2P网贷类的中介理财就是连接借款人和贷款人，并向借款方收取佣金，贷款人需要承担借款方到期不能兑付的风险。

面对“高收益”的诱惑，投资者激动之余需要冷静思考：银行利率现在处于降息通道，如果能以合理的水平向银行借到钱，借款人何必要给你15%甚至更高的利息，加上支付给平台方的手续费和佣金，借款成本一般都超过20%。有多少企业和个人1年能赚取如此高比例的收入？更何况如果真有这么高的营收水平，取得银行借款并非难事，根本无须向个人借款。

常见的P2P网贷项目和集资类产品通常是融资方债权或股权质押，到期是否能兑现取决于偿还能力。如果到期不能还款，运气好的投资人能拿回部分本金，运气不好的只能拿着一文不值的股权默默流泪。

“随时转让变现”并不随时

P2P网贷坏账跑路的事件时有发生，有些聪明的平台知道“保本、高收益”的口号很难忽悠精明的投资者，于是打出可随时转让债权、灵活变现的旗号，并且标榜“资金的马拉松，灵活强大的资金管理”等名头，以消除用户的顾虑。有些自认精明的投资者觉得这样就可以规避到期兑付风险，只要自己在到期前能够拿回“本金+收益”就可以把可能的坏账扔给下家。刚开始，的确是“一片欢乐”，转让人还可提高转让价，因为有人认为即便加了手续费也还是可以继续赚到高息，愿意补贴手续费接盘。众所周知，在资金的马拉松中，转让理财产品就如同传递赛跑的接力棒，一定要有接棒的人，资金的流转才能继续进行，一旦无人接手就只能持有到期，这就等于拿了最后一棒，要一直跑到终点，然后每天提心吊胆祈求千万不要发生坏账，希望到期拿回朝思暮想的本金和期待中的高收益。

有银行托管不等于本金安全

许多理财公司号称资金由某知名大银行托管，挂一个大大的银行LOGO在网站和销售材料里，让投资者顿觉安全性很高，本金和收益似乎也都安全了。实际果真如此？银行托管业务分很多种类，其中资金清算、管理资金流向等，只是帮助避免或降低平台方挪用资金的风险，但这和投资人的本金安全没有半点关系。因为银行只保证资金确实投到了理财合约里或借款合同约定的借款人账户，到期银行负责资金清算，但是到期能否兑付不是托管银行的责任，银行也没有义务追偿。

有些P2P网贷的合同是银行委托贷款合同，除了甲方乙方外，还有银行作为丙方，投资人认为这样的合同是有保障的，即使亏了，银行也会给予赔偿。这种观点大错特错。签署银行委托贷款合同，银行抽取中间手续费用，只负责双方资金清算，不承担任何风险。

“第三方担保”能否担保

一些小型P2P网贷公司宣传时为了强调其安全性，会告知投资者公司有“第三方公司担保”，而且这些第三方的LOGO亮出来时似乎确实增加了不少可信度。但实际上，出现资金链断裂问题时，担保公司虽然可以负担一部分，但具体负担多少投资者并不清楚，也不会让投资者知道。而且，还不排除担保公司其实并没有多少资金，一旦出现问题，情况就不妙了。

越是主打高收益的平台，越会强调有“第三方担保”，但内情可能是，投资人根本无从得知第三方是否全额担保，且是否有能力全额担保。

不相干的“预期收益率”和“实际收益率”

一些投资者在收回本息的时候发现，与之前购买时的预期利息并不一致，甚至相差很多。通常，理财产品在产品说明书或合约中，都会标明预期收益率或最高预期收益率。产品的预期收益率主要与产品设计和资金投向有关，而实际收益率可能低于预期甚至本金亏损。理财产品的购买合约中对此会有说明，但在销售过程或网络购买时可能避重就轻，不特别标注，不提示风险。P2P网贷产品中也存在类似问题，投资者需加以注意。

理财销售中常用的宣传圈套

除了前述问题，理财销售中常用的一些宣传圈套也可能被用于网贷中，投资者也应加以注意。

“等额本金的年化收益率”不是你想的收益率

贷款买过房子的人都知道虽然贷款年利率并不高，但每月还款加起来好像远高于这个利息。这很简单，因为实际贷款金额计算复利。“等额本金年化收益率”正好与此相反，号称的年化利率其实是缩水的。

一次性还本付息，顾名思义就是投资期到了一次性归还本金、支付收益利息;等额本金还款就是在投资期每月返还。比如：同样的投资金额8.4万元，期限12个月，利率7.84%，12个月一次性还本付息，则第12个月月末累计本息合计90585元，利息收入6585.6元;而12个月等额本金则每月返还7300元（即第1个月本金还有76700元，第2月理财本金还有69400元……用于理财的本金越来越少），到第12个月累计本息合计87600元，利息收入只有3600元。两种不同模式下，利息差别高达1.83倍。

“周期短、收益率高”产品的募集期圈套

某些理财网站短期产品收益率极高，吸引用户购买。例如30天短期产品收益率比同类型的理财产品高出很多，但仔细一看，募集期5天，且到期后要5～7个工作日后到账。投资人需要格外注意，这里提到的期限是工作日，要扣掉法定假期和非工作日，这些日子都是不计息的，因此实际30天的年化收益有可能被摊到了40多天。

“预期年化收益率”和“7日年化收益”有差异。预期年化收益率只是预期值，与实际值是有出入的。对于货币基金来说，收益水平则体现为7日年化收益率，这个收益率有时很高，但这实际上是过去7天的年化收益率，是已经发生的，对未来收益水平走势无决定作用。投资者如果对这些收益率概念不了解，很容易被高额的年化收益率吸引。

现在互联网金融中的一部分业务，比如支付业务属于银行信用，但是P2P并没有正式金融机构执照，仍属于民间金融。真正出现平台跑路，承担损失的还是投资者。

面对花样层出不穷的产品销售，投资者必须打起十二分精神，留意这些常见的陷阱和圈套，在投资前，尤其要搞清楚理财机构的血统背景。说通俗点，P2P网贷行业还是“拼爹”的，“儿子”的水平高低与“爸爸”的“基因”和实力有很大关系。

篇5：P2P网贷平台相关会计处理探讨

一、引言

作为新的金融融资模式，P2P（peer-topeer）融资模式简称“人人贷”，是指现实中的个体通过网络媒介实现直接借贷融资的需求，即有资金与投资需求的个体通过中介机构来实现将自有资金贷款给有贷款需求个人，表现为个体与个体利用互联网获取信息和资金的交换，脱离了传统媒介来构建债权债务关系，在此种模式下，中间商并不代为借贷资金的债权债务方―P2P服务平台作为重要的媒介，担负着为双方提供促进交易完成的信息交流、价值认定等服务。自2005年英国第一家P2P借贷平台Zopa在英国运营后，便迅速在全球范围内蓬勃成长起来。

P2P融资模式作为互联网大发展下的产物，在我国经济发展资金亟需、融资渠道效率不高的现状下以“影子银行”的形式快速成长起来。因其与传统模式下的融资渠道不同，P2P的快速成长与其准入门槛低、直接透明和风险分散的显著特点有关。P2P网贷发展快速，也衍生了不同的模式，人们对融资模式以及会计处理都存有一定疑问，本文通过介绍P2P网贷的融资模式，分析其具体业务流程，对其会计处理进行了探讨与总结。

二、P2P运营模式及其流程介绍

本文根据P2P平台中介功能的强弱划分为简单中介模式和复合中介模式两种类型，其中简单中介模式属于典型的P2P网贷中介服务平台，而复合中介模式则对于P2P具有更特色的应用，也更容易实现借贷的功能。

（一）P2P运营模式介绍

简单中介模式典型代表为人人贷，P2P平台仅作为中介服务机构，提供资金融通的平台，并不参与借贷双方的活动。该类型模式采用纯线上借贷交易，借贷双方把各自信息上传到平台进行相关认证审核，投资人采用投标的形式进行放款，借款人发布借款信息进行借款，一般是多个投资人投资一个借款人，以分散投资风险，其模式如图1所示。

简单中介模式贯彻了P2P网络借款的基本思想，充分体现了市场化的思想，通过供需来实现资金的有效分配，在一定程度上激活了市场中沉睡的资金。但是，由于该模式下具有十分明显的缺点：P2P平台仅负责提供平台不承担信用风险

难以保证投资人的资金安全，P2P平台机构仅收取管理费用导致其面临经营压力等，所以简单中介模式在我国的运行并不是十分广泛，而复合中介模式便具有了更广大的市场。

复合中介模式在我国占据了十分广阔的市场，中国特色市场结合起来，在该模式下核心在于P2P平台强化了信用中介的功能，P2P平台自身承担相应的风险以保护投资者的财产。复合中介模式一般会采用线上线下结合的运营方式，充分利用担保理念来降低投资人风险，在该模式下，P2P平台在一定程度上参与到借贷活动中去，以促进借贷双方的顺利进行，该模式下有两种比较典型的模式，一种为债权转让模式（图2），另外一种为担保抵押模式（图3）。

债权转让模式基本流程为投资人将其资金购买P2P平台上的固定收益产品，而P2P平台通过线下审核来决定放款给申请贷款的客户，固定收益产品一般便是贷款组合，投资人可根据P2P平台了解相应的固定收益产品信息，并定期收回利息与本金，在该模式下，P2P平台主导了债权的转让。

担保抵押模式核心为引进担保理念，基本流程为P2P平台引进保险公司、担保公司对贷款人进行担保，或者要求贷款人提供抵押资产，平台进行担保，投资者利用平台将其资金进行竞标，成功后发放给贷款人。

复合中介模式充分考虑了我国国情，强化了信用中介的功能，由于帮助了投资者进行风险分担，赢得了投资者的信用，更重要的是取得了投资收益的收入，而且，该模式可以募集到大量的资金，可以进行大额的资金放贷，有利于资金的融通，也有利于P2P业务和平台的发展。

（二）P2P平台相关业务流程分析

尽管P2P网贷模式有差异，但是其在平台上的相关业务流程是大同小异的，大体上划分为以下几个流程：

1.注册与认证。投资人、借款人注册认证其真实身份，填写信息，申请其在P2P网贷平台的网络账户，同时将各自资金账户与网络账户相对应，应当说明的是资金账户会因P2P网贷平台不同可能是银行账户也可能为第三方资金托管平台账户，目前主流为后者；

2.借款人申请贷款。借款人发布资金需求信息（一般包括借款原因、借款金额、借款期、承担最高利率等等），申请借款；根据P2P平台模式不同会有不同的贷款条件，满足P2P平台规定的贷款条件者获取借款，P2P平台将资金划拨给借款人；

3.投资人投资资金。投资人购买P2P平台理财产品或参与投资竞标，确认购买理财产品或竞标成功支付相应投资资金；

4.利息与手续费。借款人取得借款后需按规定偿还利息直至本金还清；投资人投资资金后取得相应的利息；有些P2P平台会根据业务收取相应的手续费。

需要注意的是不同的P2P平台资金管理方式一般有两种，一种为平台自身的银行账户即投资人将资金直接转入P2P平台的银行账户由平台自已进行管理，另一种为第三方资金托管即投资者的资金运行在第三方托管公司而不经过平台的银行账户，目前多为后者；上述两种不同的资金管理方式会导致会计处理的不同。

三、P2P网贷会计处理探讨

由于一般P2P平台企业为非金融机构，因此本文探讨P2P网贷非金融企业的一般性会计核算处理问题，其会计核算应遵行《企业会计准则》。

（一）投资人在平台存取资金的会计处理

根据P2P平台管理资金方式的不同，其会计处理也各异：

1.通过平台自身的银行账户。因为P2P网贷企业不得吸收存款，投资人将资金充值到P2P平台上本质上为投资人将资金暂时存放于企业平台上，属于企业的其他应付款，因此，P2P企业收到投资人款项时，借记“银行存款”，贷记“其他应付款-XX投资人”，当投资人从平台上取回其充值资金时，则为相反的会计分录。

2.第三方资金托管。P2P平台在第三方平台开设账户，投资人将其资金划转到P2P平台的第三方支付平台上。根据第三方支付平台的账户的虚拟性质以及《企业会计准则讲解2010》，投资人支付到平台第三方支付平台的资金为其他货币资金，因此，P2P平台收到款项时，借记“其他货币资金”，贷记“其他应付款-XX投资人”，当投资人从平台上取回其充值资金时，则为相反的会计分录。

（二）P2P平台企业发放贷款与收回的会计处理

P2P网贷企业主要业务为管理贷款业务，因此要根据业务特点在基本会计科目下设置相关会计科目，P2P平台企业应根据业务类型在“贷款”一级科目下设置明细科目，如企业按借款用户不同设置“个人”和“企业”二级科目，或者根据用户直接设置相关二级科目“贷款-XX借款人”。P2P平台企业根据其贷款规定审核通过给借款人发放借款时借记“贷款-XX借款人”，根据其资金管理方式不同贷记“银行存款”或“其他货币资金”，贷款收回时，做相反的会计分录。

（三）利息相关的会计处理

由于P2P网贷企业属于非金融机构，其主营业务便是提供中介服务，管理贷款，因此，发放贷款给借款人后按规定的时间计提相应利息，借“应收利息―XX借款人”，贷“主营业务收入―利息收入”，当借款人支付相应利息时借“银行存款”，贷“应收利息―XX借款人”。需要注意的是由于P2P网贷平台的利息为其业务收入，因此，存在收入确认的时间，由于P2P平台实质上为金融贷款，因此可参考《国家税务总局关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》（国家税务总局公告2010年第23号）的规定：金融企业按规定发放的贷款，属于未逾期贷款（含展期），应根据先收利息后收本金的原则，按贷款合同确认的利率和结算利息的期限计算利息，并于债务人应付利息的日期确认收入的实现；属于逾期贷款，其逾期后发生的应收利息，应于实际收到的日期，或者虽未实际收到，但会计上确认为利息收入的日期，确认收入的实现。

对于相应需要支付给投资人的利息，根据相应的合同规定在约定的时间内计提利息，计提的利息作为P2P网贷企业的相应业务成本，借“主营业务成本”，贷“应付利息―XX投资人”，实际发放时借“应付利息―XX投资人”，贷“银行存款”。

（四）坏账相关的会计处理

P2P网贷的放贷风险非常高，实际中不可避免的出现借款人不能及时还款甚至出现坏账的风险，因此根据会计信息谨慎性的核算要求，企业需要根据一定的方法计提相应减值，当有客观证据表明贷款发生了减值迹象，企业应确认相应的减值损失。坏账计提减值准备、发生坏账损失以及收回确认的坏账参照《企业会计准则第8号―资产减值》处理，即计提贷款减准备时，借记“资产减值损失”，贷“贷款损失准备”，若减值迹象好转时，可在相应的金额内转回相应的减值准备，当实际发生坏账时，借“贷款损失准备”，贷“贷款―XX借款人”，如果发生了减值准备后期再收回的，按实际收回的金额做上面业务的相反会计分录即可。

（五）其他相关的会计分录处理

借款人延期还款罚息收入的处理。若网贷企业设置了延期还款加收利息等的条款，仍可视为贷款业务的一部分，因此相应的会计处理为根据借款人申请及合同规定，确认时借“应收利息―XX借款人”，贷“主营业务收入―罚息收入”。

借款人提前还款收取手续费的处理。网贷企业一般对借款人提前还款收取一定比例的手续费，实质上也应视为网贷企业主营业务收入，因此其明细科目可设置为“主营业务收入―手续费”。

对投资人充值的奖励的费用处理。网贷企业为了鼓励投资人踊跃投资，会设置不同额度的奖励政策，比如二次投资给予额外的利息分成，实质上对于网贷企业为一种营业成本的支出，因此可以归属于主营业务成本科目下核算。

四、P2P网贷企业会计处理的具体运用

A公司是一家P2P借贷的公司。投资人通过网上第三方充值或直接充值到A公司账户，借款人通过网上招标，定好时间，利率等，标满后公司将资金支付给借款人。借款人按期支付本息，公司收取利息的10%作为管理费，在投资人收款时直接扣除。投资人的收款可以提取现金，也可以继续投标，对继续投标的投资人给予0.1%的奖励，奖励直接充值到投资人在A公司的账户上。另A公司给投资人投标奖励，投标奖励按金额的0.01%在投资人投出标的后直接充到其账户中的。

假设投资人投资50000元，日息率0.03%，期限10天，若借款人提前还款，收取其应付利息外一次收取0.1%的手续费，若延期还款双倍收取利息，A公司相关账务处理如下：

对投资人的处理

1.投资人充值：

借：银行存款50000（A公司账户为银行账户）或借：其他货币资金 50000

贷：其他应付款―XX投资人

50000

2.给予投资人投标奖励

借：主营业务成本 5

贷：其他应付款―XX投资人 5

3.按期支付本息

借：主营业务成本 150 贷：应付利息―XX投资人 135 主营业务收入―手续费 15 借：应付利息―XX投资人 135 贷：其他应付款―XX投资人 135 4.投资人继续投资奖励 借：主营业务成本 50 贷：他应付款―XX投资人 50 5.若投资人不继续投资而是直接提现 借：其他应付款―XX投资人50140 贷：银行存款（其他货币资金）50140 对借款人的会计处理 1.借款人借款

借：贷款―XX借款人 50000 贷：银行存款 50000 2.借款人按期支付本息 借：应收利息 150 贷：主营业务收入―利息收入150 借：银行存款（其他货币资金）50150 贷：应收利息 150 贷款―XX借款人 50000 3.借款人提前5天还款 借：银行存款 50 贷：主营业务收入―手续费收入50 借：应收利息 75 贷：主营业务收入―利息收入 75 借：银行存款（其他货币资金）50075 贷：应收利息 75 贷款―XX借款人 50000 4.借款人申请延期5天还款

借：应收利息 300

贷：主营业务收入―利息收入

225（50000×0.03%×15）

―罚息收入

75（50000×0.03%×5）

借：银行存款（其他货币资金）50300

贷：应收利息 300

贷款―XX借款人 50000

5.若借款人未申请延期，在5天后未还款，A公司根据谨慎性原则，对该客户进行了认定，计提10000元的贷款损失准备

借：资产减值损失 10000

贷：贷款损失准备 10000

若10天后，仍有10000元无法按时还清，A公司确认其实际发生了坏账损失

借：贷款损失准备 10000

篇6：p2p网贷平台的各工作岗位职责

P2P网贷平台如何选择并防范风险

网贷平台的危机从那里来呢?

一是经营不善，导致收入不能覆盖成本;第二则是交易机制设计不合理，例如通过对借款人的各项真实性审核的机制，借贷周期的时间限定，交易风险赔偿制度的设计，甚至是利息制度的设计，还有集中撮合制度，等等各项制度的创新设计。第三是存在利用交易机制设计的漏洞，人为的进行骗贷活动。

那么，究竟怎么选择网贷平台进行投资，防范风险?

1、首先要通过成立时间、注册规模、营业网点布局、模式等方面进行初步分析选择。成立时间很短的P2P平台，用标等各种推广活动，推荐资金量大、收益高的产品，要特别注意。

2、看平台的创始人和股东实力。查询ICP注册备案，除了看是否有第三方支付平台的公司审核，还要确认平台宣传备案的股东和P2P平台之间的准确关系。此外，由知名投资公司投资可能会有保证一些。

3、对借款人信息充分了解。要了解平台是不是有优质的借款人，甚至是通过什么途径发掘的借款人。了解该P2P平台如何验证借款人自行上报的个人信息?是否实地考察?是否通过同业征信平台了解借款人在非正规金融机构的借款信用信息等。

4、看借款者的借款需求，了解借出资金流向。有的借款人将钱拿去投资房地产或者是股票，坏账率很高。

5、看平台的担保形式及风险保障程度。目前，P2P平台的担保方式通常有：无担保、风险保证金补偿(这部分要与坏账率比例进行比较，以及风险保证金上期期末余额与本期代偿数额的比率)、公司担保(P2P平台直接担保、或专业担保机构担保)。

篇7：P2P网贷平台客服提成制度样本

培训资料来自：P2P圈 为了促进XX网贷平台客服部门业务健康发展，增强工作效率，提高公司效益，特制订以下提成制度：

一、客服人员薪资=底薪+绩效提成+岗位提成

1、理财客户回报率统一标准为月利率最高 1.5%年利率 18%，客服人员提成详见下表：

二、底薪

试用期 转正后正式员工业务主管业务经理 工资为底薪加提成，分有责任制和无责任制底薪。

(试用期)无责任制底薪为 3000元，要求：第一个月学习实践，必须熟知公司业务常识，熟悉业务流程，掌握基本销售技巧。第二个 月进入全面展业，必须按公司要求按时按量完成工作任务。每日工作

需向主管汇报，并有主管向业务副总汇报。实习期满,主管与业务总商议转正事宜。

有责任制底薪分为正式员工业务主管业务经理

转正后正式员工(任务5W)业绩制底薪为3000元，当月完成销售 额 80%以上，发全额底薪，当月完成销售额 80%以下 50%以上，按底

薪 80%元发放。当月完成销售额 50%以下，按 50%底薪发放。按季度 考核，如当月未完成而季度完成业绩，则补发扣除底薪。

业务主管(个人任务 10W)业绩制底薪为 2200元，当月完成销售 额80%以上，发全额底薪，当月完成销售额80%以下50%以上，按80% 底薪发放。当月完成销售额50%以下，按50%底薪发放。按季度考核，如当月未完成而季度完成业绩，则补发扣除底薪。

业务经理(人个任务 15W)业绩制底薪为 3000元，当月完成销售 额 80%以上，发全额底薪，当月完成销售额 80%以下 50%以上，按底 薪 80%发放。当月完成销售额 50%以下，按 50%底薪发放。按季度考 核，如当月未完成而季度完成业绩，则补发扣除底薪。

三、晋升流程

1、试用期为两个月

2、正式员工连续 3月完成任务或者是累积完成 50W即可于次月晋升 到业务主管。所带团队当月完成额度的 0.05%做为提成。

3、业务主管连续 6月完成任务或者是累积完成 150W即可于次月晋 升到业务经理。所带团队当月完成额度的 0.03%做为提成。

篇8：P2P网贷平台商业模式研究

近年来, “互联网金融”风暴强势来袭, 不仅在金融界掀起了一阵风浪, 而且渗透到我们寻常百姓的生活中。以嘀嘀、快的为例的移动支付影响着人们的出行, 移动支付改变传统支付习惯;众筹融资的兴起促进了证券业务的发展;腾讯、阿里、百度以及新浪等相继推出的理财产品冲击着传统的金融业务……一个新的金融格局随着互联网金融的发展逐渐成型。依靠搜索引擎、社交网络、云计算等科技手段, 腾讯财付通、众筹网以及阿里小贷等互联网公司迅速发展。

在众多互联网金融公司异军突起时, 我们将目光着眼于P2P网贷平台的发展。P2P (Peer-to-peer或者Person-to-person) 又称“人人贷”, 就是有资金和投资理财需求的个人, 通过中介机构牵线搭桥, 以信用贷款的方式将资金借给其他有借款需求的个人。自2005年以来, 以Zopa、Lending Club、Prosper为代表的P2P网络平台借贷模式在美国兴起, 之后迅速在世界范围内推广开来。2007年, 拍拍贷作为中国首家网络借贷公司在上海成立。之后, 各种P2P网贷平台如雨后春笋般出现。2009年, 红岭创投在深圳成立, 2010年人人贷成立, 2012年陆金所上线……在短短几年间, P2P网络平台借贷模式在国内兴起并快速发展。2012年末, P2P借贷服务平台超过100家, 可统计的P2P平台线上累计交易额超过100亿, 投资人数逾600名。与传统金融业相比, 该行业发展规模并不大, 但是近几年其发展速度超过300%。

1 P 2P网贷平台发展现状

P2P是个体和个体之间通过网络实现直接借贷。该过程表现为个体对个体的信息获取和资金流向, 在债权债务属性关系中脱离了传统的资金媒介 (银行、证券机构等) 。

过去几年间, P2P网贷平台在中国蓬勃发展, 甚至有发展较好的P2P网贷平台已经获得了投资机构的垂青。如宜信在2011年获得IDG资本和摩根士丹利亚洲投资基金 (MSPEA) 的数千万美元的投资;2014年1月, 人人贷获得国内互联网金融领域最大金额1.3亿美元的投资。P2P网贷平台的发展如日中天, 以下通过行业规模数据及经营性指标数据阐述该行业的发展状况。

1.1 行业规模

从2007年创立第一家P2P网贷公司起, P2P网贷平台陆续出现并快速发展。从数据统计来看, 国内P2P网贷平台从2009年的9家增长到了2013年的164家, 如图一所示。从行业规模数据来看, 我国P2P网贷行业还处于成长期, 未来将会有更多的P2P网贷平台上线。

1.2 经营性指标

2012年1月至12月, 我国16家网贷平台成交额全年累计达到98.5亿元, 与2011年相比有10倍以上的增长。如图二所示, 温州贷、盛融在线、红岭创投与中宝投资的成交额处于前4位, 占总成交额的66.91%。但是, 从平均成交量以及贷款金额等数据看, 温州贷等相对高成交额的P2P网贷平台却未能取得高成交量。如表一所示。

2 P 2P网贷平台商业模式

2.1 商业模式表达模型

1957年, 商业模式首次出现在论文中后, Paul Timmers (1998) 对商业模式的概念进行了系统的定义。他认为, 商业模式是对产品、服务和信息流的一个整体架构, 包括对各种商业角色及其作用的描述, 以及描述各种商业的潜在利益和收入来源等。此后, 关于商业模式的研究层出不穷, 有关商业模式表达模型的说法也众说纷纭。笔者通过对国内外学者商业模式构成要素的研究进行总结归纳, 确定本文拟采用的商业模式表达模型。

国内学者王雪冬和董大海 (2013) 通过对不同模型的纵向演进剖析和横向比较, 分析了它们之间的联系和区别、优点和缺点, 并在提取现有商业模式表达模型核心要素的基础上, 提出了一个多层次的商业模式整合表达模型。他们认为, 商业模式应该围绕顾客这个中心来构建, 强调企业要面向顾客, 以顾客为出发点和落脚点。同时, 商业模式理论始终强调价值概念, 位于商业模式汇聚层的价值包括顾客价值、企业价值、伙伴价值三部分, 三者共同构成商业模式的价值体系。该层面的要素主要是围绕价值提出的。接入层按照价值发生的不同阶段, 分为洞察价值 (价值模式) 、创造价值 (运营模式) 、传递价值 (营销模式) 、获取价值 (盈利模式) 四个部分。

2.2 洞察价值 (价值模式)

洞察价值就是动用自己的价值洞察力来洞察顾客的价值主张, 构建既充分考虑顾客要求及其变化、收入和成本、竞争对手反应, 又充分反映顾客价值主张的隐含假设。洞察价值也称“价值模式”, 它包括洞察需求、细分市场、价值主张三部分。

(1) 洞察需求

洞察需求要求P2P网贷平台能够了解其客户 (借款人、贷款人) 的根本需求, 并设计相应的产品或者组织结构以满足客户的需求。以人人贷为例, 现有的P2P网贷平台的借款人相关数据 (如图三所示) 显示, P2P网贷平台借款人对资金的需求大多集中于短期周转 (如购买原材料、信用卡透支还款等) 。

(2) 细分市场

由于P2P网贷平台主要业务就是促进借贷双方交易的成功, 并从中收取服务费用作为主要收入来源, 所以P2P网贷平台在选择细分市场时更多参考其满足顾客需求的能力 (如企业规模、从业者背景、地区等) 。即只要能够促成交易的成功, 平台不会对客户的年龄、工作、资金用途等加以限定。

(3) 价值主张

价值主张是企业发现细分市场消费诉求的兴奋点, 确定通过自己的产品和服务能为顾客提供的价值。目前, 国内P2P网贷平台因模式、地区及从业者背景差异造成了借贷产品名称多样繁杂 (如表二所示) , 仅根据现实数据统计的15家P2P网贷平台标的类型就包括友情标、本地标、推荐标、担保标、抵押标、净值表等20多种 (表格未能全部列出) 。P2P网贷平台根据目标市场顾客的需求以及自身能力划分了细分市场, 并对细分市场提供合适的借贷服务产品。而这些产品可以满足顾客的不同需求, 进而实现借贷交易的达成。

2.3 创造价值 (运营模式)

在商业模式表达模型中, 创造价值 (运营模式) 表现为企业为了实现其价值主张而设计和实施的一系列运营活动。包括价值网设计、价值网定位、价值创造三部分。

(1) 价值网设计

价值网结构设计, 即明确不同利益相关者在价值生成、分配、转移等方面的关系及其结构, 确定价值网络的关键行动主体。

近两年是我国P2P网贷平台产生的爆发期, 虽然很多企业试图模仿国外P2P网贷模式, 但是由于我国经济制度、金融环境与国外发达国家存在一定的差异, 为了适应国内大环境以及消费者的不同需求, 企业在效仿国外P2P网贷模式的同时也融入了部分中国特殊元素, 逐渐形成了几种不同的P2P网贷运营模式:

第一, 无担保线上模式。这种模式中, P2P网贷平台只负责制定交易规则和提供交易平台, 不负责交易的成交以及贷后资金管理, 不承担借款人违约带来的损失, 对出借人不承担担保责任。这种模式下的网贷公司风险控制能力弱, 投资风险比较大, 投资收益比较高。

第二, 有担保线上模式。网贷平台不再是单纯的中介, 一方面对出借人的资金提供担保, 另一方面也重视贷款后资金的管理, 同时扮演了担保人、联合追款人的复合中介角色。这种模式的风险控制力度较大, 投资风险较小, 而投资收益也相对较低。

第三, 线下模式。线下模式多由传统的民间借贷发展而来, 网络只是一种宣传渠道, 旨在吸引出借人和借款人到公司洽谈业务, 其特点是对借款人要求抵押, 对出借人提供担保。这种模式下的贷款质量相对较好, 风险较低, 收益也相对更低, 但存在演变为非法集资的风险。

第四, 线上线下相结合模式。这种线上线下相结合的模式即:两万元以下的借款, 采用纯线上形式, 借贷流程和风控完全通过互联网进行;超过2万元的则采取线上模式, 注重实地考察。同时, 还与担保公司合作开展“实物质押”模式, 将房屋、车辆等实物质押于平台, 这种模式平衡了风险与收益, 更好的避免了高风险, 也避免在低贷款交易中付出更多的成本。但是, 这种模式也只能够暂时的规避部分风险。

(2) 价值网定位

价值网定位, 即明确企业自己在价值网络中的定位。不同模式的P2P网贷平台, 其价值网定位也存在一定差异, 所带来的效果也不同。如:无担保线上模式中企业充当一个中介者的角色, 提供一个平台, 让资金借入者和资金借出者自我识别风险, 进行交易;有担保线上模式中企业充当担保人、联合追款人的复合中介角色, 企业在为资金借出者的资金提供担保时承担一定的风险, 同时对资金借入者的贷款进行跟踪管理, 以防范信用违约的风险;线下模式中企业与传统的小额贷款公司的本质一样, 对资金借出者提供担保, 对资金借入者要求其提供抵押;线上线下相结合模式中企业定位较为多样化, 中介者、担保人、追款人等多种角色定位融为一体。

(3) 价值创造

确定实现价值创造的关键活动, 构建价值创造的运营系统。无担保线上模式中企业实现价值创造的关键活动是对资金借入者的信用等级 (信用状况) 进行评估, 为资金借出者提供更好的引导;有担保线上模式中企业关键活动是对资金借入者的借入金额进行严格的资产管理, 以便将风险降至最低;线下模式中, 企业的关键活动在于营销, 吸引更多的投融资者来企业进行交易, 以获取利润;线上线下相结合模式中企业实现价值创造的关键活动是高效的对资金借入者的资信、还款能力作出准确的评估。

2.4 传递价值 (营销模式)

传递价值 (营销模式) 应该反映企业可以用来向顾客传递价值的不同手段, 包括品牌、渠道等。与互联网金融其他模式相比, P2P网贷模式发展迅猛, 在2012年和2013年进入了爆发期, 尤其是2013年9月以来, 新增平台的上线速度达到每天3~4家。同时, P2P网贷模式不清, P2P网贷行业也因无准入门槛、无行业标准、无机构监管而饱受争议。在此背景下, P2P网贷平台的营销模式显得尤其重要。

品牌方面。首先, P2P网贷企业应当围绕其所掌握的核心能力和关键资源开展业务才能节约成本、提高效率和改善市场进入制度, 并最终建立自己的竞争优势, 形成自己的品牌。其次, 企业尽可能构建独特的企业文化, 设计具有高度适应能力的组织结构, 组织高效标准化的团队, 实现优秀的成本控制。

渠道方面。线上线下同时推广是实现企业营销目的的必要手段。首先, 企业在线上推广时, 可以在百度推广、网贷论坛等将有别于其他企业的特殊产品或者企业核心竞争力展示给投融资者。其次, 企业实行线下推广的关键在于扩大企业规模, 线下业务的开展与P2P网贷平台所处的网点数量有密切的关系。

2.5 获取价值 (营利模式)

获取价值 (盈利模式) 包括收入模式、成本结构和利润模式三个要素, 反映企业如何把自己提供的产品和服务变现, 产生业务收入流以便支付业务成本, 并最终获取利润。这意味着价值获取必须是商业模式的组成部分, 盈利模式创新是商业模式创新的重要特征之一。

(1) 收入模式

现有的P2P网贷平台向投融资双方双向收取服务费用是其收入的主要来源, 其服务费用包括以下几个部分:

第一, 借款管理费。借款管理费是P2P网贷平台向借款人收取的服务费, 从整个P2P网贷行业看, 该项费用大约为借款金额的1%~3%, 该项费用仅向筹资人收取。如拍拍贷的借款管理费收费标准为:借款金额*2% (期限为6个月以下含6个月) , 借款金额*4% (期限为6个月以上) 。

第二, 利息管理费。利息管理费是借出人在获得利息之后, 由P2P网贷平台向借出人收取利息收益的费用。该项费用并非所有P2P网贷平台都征收, 只有部分P2P网贷平台按照利息的6%或者10%的比例征收。如盛融在线、非诚勿贷、温州贷等都按利息10%的比例收取该项费用作为其收入来源。

第三, 保证金。保证金指借款人在成功借款后, P2P借贷公司按照相应规则暂时冻结平台账户中的资金, 在借入者还清该笔借款后, 保证金会返还到借款人账户中。该项收费只有部分P2P网贷平台收取, 如808信贷、非诚勿贷、微贷网等都按照金额的10%向筹资人收取。

第四, 借款利息。所有P2P网贷平台都会收取该项费用, 但是收取标准存在一定差异。如盛融在线、拍拍贷、人人聚财以及陆金所是按月等额本息还款法, 808信贷则采取按天付款, 每月还息到期还本, 每月支付本息, 按季分期付款的方法收取费用。

(2) 成本结构

企业成本是指企业为提供劳务和产品而发生的各种耗费。P2P网贷平台除了同普通企业一样, 存在人力资源成本、营业成本等成本项目外, 还存在为保障顾客资金安全垫付的资金所带来的成本。该项资金的来源主要有以下几方面:第一, P2P网贷平台划拨部分收入到风险储备池;第二, 借款人付出服务费, P2P网贷平台将该笔资金作为风险储备金;第三, P2P网贷平台收取的“保证金”可以暂时作为风险储备金。

此外, 资金借入者逾期返款带来的成本在很多P2P网贷公司的成本结构中也占取了一定比例。如2012年365易贷在2012年可用于垫付金额有518.9万元, 但是其逾期总额达到1522.9万元, 超出的逾期总额带来的成本近80万元人民币。

(3) 利润模式

P2P网贷平台收入的主要来源是借款管理费和利息管理费。企业利润模式的设计也主要围绕着这两项费用完成, 即根据P2P网贷平台交易数量及分布的不同, 可以确定不同标准的收费标准, 使得其利润最大化。

摘要：随着“互联网金融风暴”强势来袭, 各种依靠搜索引擎、社交网络、云计算等科技手段发展的互联网公司得到迅速发展。本文分析了P2P网贷平台行业背景, 论述了P2P网贷发展现状及特点, 通过对国内外学者们商业模式表达模型的研究进行总结归纳, 确立了包含洞察价值、创造价值、传递价值和获取价值4个基本要素的商业模式表达模型, 进而对P2P网贷平台商业模式进行分析。