公司财务会计专员岗位职责

公司财务会计专员岗位职责（精选18篇）

篇1：公司财务会计专员岗位职责

负责编制记账凭证并输入财务系统;

编制每日资金报表,每周资金预算表提交财务经理;

负责支付已审核完毕的各类付款,包括现金支付、转账支付;

负责完成领导交办的任务;

负责复核预售合同，办理各类销售款项的收取;

负责各类销售退款手续的办理;

各类销售统计报表的编制;

负责销售系统的信息录入与管理。

篇2：公司财务会计专员岗位职责

2、负责协调公司日常财务核算工作，保证财务内部管理制度及核算流程在日常核算工作中的贯彻执行，并按公司要求出具、上报各类报表、资料，保证各类会计信息、财务报告、业务记录合规、合法、真实、准确，确保公司财务流程系统畅通，且顺应公司的发展要求;

3、负责费用的合理控制，(费用/年/月)，确保资金合理使用;

4、负责凭证、账簿、报表等其他会计资料及合同的归档、保管，为公司财务信息保密;

5、本部门员工按时完成日常会计工作，并根据经营状况出据运营分析报告、管理报表和责任报表的编制工作;

6、配合财务负责人保证资金安全，及时发现资金缺口，并能灵活筹资，完整高效的运营，维持良好的财务状况;

7、为财务经理决策提供依据，帮助预测、分析经营活动，向管理当局提出积极有益的财务管理建议;

8、确保分公司的财务核算工作符合国家法律、总部财务管理制度和分公司的财务规定;

篇3：公司财务会计专员岗位职责

一、当前我国公司治理的三种模式

为了全面描述我国不同类型公司的治理模式, 陈佳贵、黄群慧进行了分类比较研究。他们基于对公司治理结构的基本认识和对我国不同类型公司状况的基本判断, 认为我国存在三种公司治理模式, 即政府主导型治理模式、家族主导型治理模式和法人主导型治理模式, 并从股权结构、内部治理机制、外部治理机制三个角度对每种公司治理模式进行了分析 (详见下页表) 。

从下页表中可以看出, 我国现存的三种公司治理模式尽管在公司类型与股权结构、内部治理、外部治理方面有一定的差异, 但仍存在一些共同的特征, 如股权集中、内外部治理机制不健全、公司治理的有效性不强、市场机制作用有限等。

二、不同公司治理模式下总会计师的岗位职责

完善我国公司治理结构的一个重要方面是健全公司财务治理结构, 而这其中的关键是重新确定总会计师的岗位职责。不同的公司治理模式下, 总会计师的岗位职责应有所不同。

1. 政府主导型治理模式下总会计师的岗位职责。

政府主导型治理模式主要存在于未进行公司化改造的国有企业、国有独资公司以及国有控股的股份有限公司和有限责任公司中, 其股权结构的特点是国有股“一股独大”。以上市公司为例, 国有股股权在公司总股本中占绝对优势, 股权高度集中, 国有股股东是大多数上市公司的唯一大股东。国有股股东多为国有资产管理局、国有资产经营公司或集团总公司、国有控股公司等, 这些国有股股东的行政色彩很浓。在现实国有资产管理体制下, 国有资产“所有者缺位”的问题并没有真正解决。

企业经营的目标是实现价值最大化, 具体到政府主导型治理模式下的企业, 即为实现国家利益最大化。总会计师作为一个企业经济活动的核算者和监督者, 应该具有什么样的职责才能保证企业实现价值最大化呢?要讨论总会计师的职责, 首先应该探讨一下总会计师在企业中的地位。

根据委托代理理论, 总会计师在企业中的地位可以有以下几种选择模式:

(1) 总会计师由单位负责人任命, 对经营者负责。由于政府主导型治理模式下的企业所有者主要是国家即全体人民, 而全体人民中的任何一个人都不可能享有企业的经营独占权, 不可能由全体人民对企业经营者进行监督和激励, 于是全体人民委托国有资产监督管理委员会来行使本应由其行使的权利, 而国有资产监督管理委员会再通过下设的各级主管部门成立相应的股东 (大) 会来对经营者进行监督和激励。由此, 从所有者到经营者 (总经理) 的委托代理链很长, 很容易存在逆向选择和道德风险, 若对企业经营活动进行监督和核算的总会计师对总经理负责但不能列席董事会, 即使发现总经理有不道德行为也无从反映, 这就会使总经理为所欲为, 不顾所有者的利益而努力追求自身利益的最大化;同时总经理拥有总会计师的人事任免权, 总会计师在总经理的压力下也可能会提供虚假信息而为总经理的利益服务, 否则就会面临被解雇的危险。

这种模式下, 总会计师的地位决定了总会计师不可能为所有者的利益服务, 也不可能对企业的全局进行统筹规划。在改革开放之初, 我国经济体制刚刚开始转轨, 我国总会计师在企业中的地位就是选择的这种模式, 结果导致国有资产流失严重。但我们现在已经认清这个问题, 进行了国有企业改革, 而总会计师的地位也有所提高、职责范围有所扩大。

(2) 总会计师由董事会任命。总会计师和总经理在公司中处于平行地位, 这种模式下的公司治理结构如图1所示:

这种模式下, 总会计师对董事会负责, 总会计师与总经理之间是一种合作关系而不是领导与被领导的上下属关系, 他们共同对董事会负责, 总会计师同总经理一样也由董事会来任命。总会计师对企业的经营业务活动的财务收支状况进行监督与控制, 组织实施企业财务收支定期稽核检查工作, 定期向董事会报告企业的财务状况和经营绩效, 并有权对企业的重大财务事项进行监管。

这种模式下, 总会计师的岗位职责主要是运用现代管理方法, 组织和规范企业的会计工作;组织实施企业财务收支核算与管理, 开展财务分析、预测、计划、控制和监督等工作;组织制定企业财务管理规章制度, 并监督各项财务管理制度的执行情况;组织制定和实施财务战略, 拟订和下达财务预算, 评估分析预算执行情况;研究制定企业的会计内部控制制度, 评估、测试会计内部控制制度的有效性;组织建立多层次的监督体制, 落实会计内部控制责任;组织制定会计人员管理制度, 提出会计机构人员配备和考核方案;依法组织编制和及时提供财务报告。

当然, 这种模式缩短了从所有者到总会计师的委托代理链条, 总会计师的地位提高了、职责范围扩大了, 可以从全局对企业进行投资与融资的规划, 也有利于总会计师对总经理的监督, 在一定程度上可以减少总经理的不道德行为。但是由于董事会本身是受股东 (大) 会的委托来管理企业的, 而股东 (大) 会的股东主要是由国有资产监督管理委员会的下属各级主管部门来选拔的, 他们本身也不是企业的真正所有者, 可能并不会十分关心企业的经济利益, 若股东 (大) 会对董事会的监督不力, 他们可能会相互勾结, 欺上瞒下, 共同欺骗所有者, 追求自身利益最大化。因此, 仍然不能满足企业所有者的要求。

(3) 总会计师仍由股东 (大) 会或者国有资产监督管理委员会任命。与第二种模式不同的是, 总会计师不仅要对董事会负责, 接受董事会的监督, 还要接受国有资产监督管理委员会、股东 (大) 会、监事会和职工代表大会的监督, 对于董事会所做出的不利于企业的决策和行为, 总会计师可以通过向股东 (大) 会或者监事会和职工代表大会报告进行制止。这种模式下的公司治理结构如图2所示:

在这种模式下, 总会计师在企业中的地位较前两种模式下的高, 总会计师与总经理完全是合作伙伴关系, 并且在董事会中占据重要的地位。他们不仅要在设计和实施公司战略方面发挥重要的作用, 为公司寻求进一步的发展良机并且为其解决财务问题, 设计公司的薪酬结构并且与新的绩效考核结合起来, 同时还要关心利益相关者的利益和社会公共利益 (因为企业所有者包括全体国民) 。总会计师的岗位职责主要包括为公司建立健全财务体系、积极主动地参与企业的决策过程和战略管理、设计安排公司的薪酬结构并且对其进行考核、设计合理的企业绩效考核指标、对员工进行激励以及控制成本等。可见, 总会计师的工作重点已经不是企业财务会计的基础管理工作。

应该说, 这种模式是比较好的, 总会计师不仅能对企业的战略发展做出应有的贡献, 而且可帮助所有者对经营者进行有效的监督。目前我国中央企业正努力向这一方向发展, 对于比较重要的一些大型中央企业, 国有资产监督管理委员会亲自招聘并任命总会计师, 并颁布了《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》, 已于2006年5月14日正式执行。该办法重新规定了中央企业总会计师的岗位职责, 包括企业会计基础管理、财务管理与监督、会计内部控制制度建设和重大财务事项监管等, 但是其范围还是比较小的。

2. 家族主导型治理模式下总会计师的岗位职责。

与家族主导型治理模式相适应的是私营企业和相当数量的集体企业。家族主导型治理模式的股权结构特点是股权主要集中在家族成员手中。虽然很多大型私营企业都建立了股东 (大) 会、董事会、监事会等组织和相应的制度, 逐渐向规范的现代公司制靠拢, 但家族控制特征仍很明显, 私营企业主独揽大权, 董事会决策功能并没有得到很好的发挥。家族主导型治理模式下的企业基本不依靠外部市场机制来激励和约束其经理人员, 但对于整个家族企业而言, 产品市场、资本市场等的激烈竞争时刻威胁着企业的生存, 破产、兼并、收购和重组等市场机制给家族企业的领导者和管理层带来了生存压力, 这同时也将对企业主和管理人员的行为产生一定的激励和约束作用。

在家族主导型治理模式下的公司任职的总会计师面临的压力并不小于在政府主导型治理模式下的公司任职的总会计师。由于企业主追求收入的增长, 因此这类企业的总会计师更注重利润, 他们的工作重点主要放在提高审查和运营效率上, 忙于财务会计的基础工作, 主要进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益, 建立健全企业会计核算制度, 编制财务报告等。

3. 法人主导型治理模式下总会计师的岗位职责。

在我国, 企业法人作为股东的公司大量存在, 如联营企业、中外合资企业、法人控股的各类股份有限公司和有限责任公司。我国国有股不能上市流通, 只能通过协议受让的方式转让给法人股股东, 在上市公司资源相对稀缺的情况下, 许多公司通过购买国有股权“借壳上市”, 导致法人股数量呈现出逐步上升并超过国有股的趋势。

实际上, 对于很多上市公司而言, 在国有股股东缺位、流通股股东难以参与公司决策的情况下, 法人股股东成为最有积极性参与公司治理的一方。即使法人股的根本产权属性是国有, 与国有股相比, 法人股也更具有“经济人”的人格化特征, 法人股股东代表也将比国有股股东代表 (即政府官员) 更能够承担参与决策的风险。因此, 在法人主导型治理模式下, 内部治理机制一般是有效的。相关实证研究也表明, 在竞争性领域中, 法人控股型上市公司的绩效要优于国有控股型上市公司。在法人主导型治理模式下, 法人股股东的内部直接控制机制还表现为法人股大股东通过拥有董事会的相应席位而拥有撤换经营管理者的权力。

在这种模式下, 总会计师的地位要比民营企业中总会计师的地位高, 他们在关注企业利润的同时, 更加关注企业的生存和发展, 为股东创造更大的价值。总会计师一般可以位列董事会并可以参与重大决策, 对企业的信用风险和运作风险有一定的发言权。因此, 其岗位职责与政府主导型治理模式下的总会计师的地位相似。

参考文献

[1].陈佳贵, 黄群慧.我国不同所有制企业治理结构的比较与改善.中国工业经济, 2001;7

[2].杜胜利.CFO管理前沿——价值管理系统框架模型.北京:中信出版社, 2003

[3].企业领导角色分析研究组.企业财务主管角色分析与管理之道.北京:中国经济出版社, 2003

篇4：公司财务会计专员岗位职责

会计造假问题由来已久。自2000年全球最大的能源交易商安然公司破产案以来，会计诚信危机已成为世界性的、重要的社会问题。美国世通公司高达38亿美元的财务欺诈案、施乐公司的财务虚报案，更使得公众与投资者对会计诚信的信任度跌至冰点，对股市的投资信心大大受挫。而后，意大利帕玛拉特公司的会计丑闻再一次震惊世人，公司CFO索尔达托竟是这宗丑闻的始作俑者，他和老板坦齐串通一气欺骗投资者。在我国，从“农凯”系到“德隆”系，从棱光实业到ST达曼，这一系列给投资者带来数亿元甚至上百亿元损失的事件表明，上市公司的会计信息失真、会计造假已成为财经领域的一个突出问题。根据调查得知，这一系列的财务丑闻都跟企业的财务总监（CFO）密切相关。

一、上市公司造假成因分析

（一）上市公司造假的动机及内在条件

1.保护上市主体资格

根据有关规定，上市公司连续两年亏损或每股净资产低于面值将被作为ST 公司，如果连续三年亏损，其股票将暂停上市，实施特别转让处理。上市公司一旦戴上ST、PT的帽子，则意味着该企业在经营管理、财务状况、经营成果、现金流量等诸多方面存在重大问题，在资本市场上无法与其他上市公司拥有同等的权利，尤其是丧失了再融资的权利；上市公司一旦退市，意味着一种稀缺资源的白白浪费。所以出现亏损的上市公司为保留其上市主体资格常常采取多种方法粉饰报表，力求“扭亏为盈”，防止退市。

2.上市公司资金的需求

资金短缺是目前我国大多数公司面临的主要财务困境，而从资本市场和信用市场融资和再融资是解决其困境的极好办法。为了筹措资金，一些经营业绩欠佳的企业采用了虚增收入和利润的方式或采用高评资产的途径来增加资产和净资产的方法，对其财务状况、经营成果和现金流量进行“包装”，以期获得有关方面批准其上市。而上市后，为了获取配股和增发新股的政策，又在经营业绩上大作文章，提高发行和配股价格，以求再次募集到低成本的资金。

3.勾结、操纵流通市场股价

股票价格的升降直接受公司财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的影响。因此上市公司往往通过虚假的会计信息，与庄家、股评机构联手对公司的股票进行炒作，从而抬高股价，从中牟利。

4.大股东独揽公司大权

在我国上市公司中，“一股独大”、流通股过于分散的现象非常普遍，导致内部人或控股股东大权独揽，集控制权、执行权和监督权于一身，公司运作实质上呈现为关键人控制。关键人往往利用其地位优势，提供虚假会计信息，通过抬高新股发行价格、转移利润等方式，获取不当利益。

5.上市公司高管人员个人利益驱使

在我国，上市公司的业绩是企业高管人员政绩的体现，同时也与高管人员的个人经济利益如工资、奖金等密切相关，这就使得管理人员利用自身拥有的“信息不对称”优势，通过虚增收入、利润等行为，直接增加其个人利益。

（二）会计造假的外部环境

1.外部监督体系的不完善

外部监督主要包括法律监督、国家监督、市场和社会监督等。目前我国证券监管机制体系尚不健全，证监会力量薄弱，在监管的规范性、全面性、及时性以及查处力度上都亟待改进和加强。同时，由于会计师事务所专业技术水平与职业道德等方面的欠缺，加之社会媒体以及证券专业人士缺乏相应的勇气揭露上市公司会计造假行为以及法制建设相对于经济建设的明显滞后，使得我国对上市公司的外部监督力度比较薄弱。

2.会计准则、制度不够完善

会计准则、制度在具有统一性的同时还兼顾一定的灵活性，在指导实际工作中，需要会计人员的职业判断和专业理解，这客观上为上市公司操纵利润提供了一定的空间。法定会计政策往往滞后于会计实践的发展，这就使得公司在处理新业务时按照自己的想法和目标进行会计处理，为滋生会计舞弊行为提供了可乘之机。

二、上市公司财务总监在会计造假中的角色

现代企业中的财务总监，正在逐步实现角色的转变。他们已渐渐走出会计与控制，从传统的“账房先生”转变为企业的战略伙伴，他们花在日常财务会计工作处理和管理部门内员工上的时间将越来越少，而将主要精力投入到如何使企业战略转化成切实可行的具体财务政策上来，并且更注重处理好与企业内部经营者以及企业外部投资者的关系，更加关注企业战略目标的达成和企业价值增值的实现。

作为管理者，财务总监在会计造假中有着不可推卸的责任。管理层作为会计信息的控制者，对会计信息失真负有最大的责任，公司的造假初衷也往往源于管理层的要求。按照国外流行的观点——缔约观，投资者不直接参与公司的经营管理，管理层接受投资者委托负责企业的经营，努力为股东创造财富，并以会计信息的形式向股东报告经营状况与履行责任的情况。企业经营业绩的好坏，往往决定管理层报酬的高低、股东的信心等，如果管理层为了粉饰公司的不良财务信息，且违背道德的成本趋于零时，其选择造假就很自然了。

财务总监作为虚假财务信息的直接制造者，同时又是防止会计信息失真、保证会计信息质量的第二道防线，在道德与自身利益相冲突的两难境地下，能否守住道德底线，往往是虚假会计信息流向外界的最后一道防火墙。因此，财务总监的选择就变得非常有意义。

我国上市公司虽然设置了财务总监，国有企业和其他一些企业当中设置了总会计师，承担了与美国CFO相类似的职责，但其职能却有很大区别。究其原因，一方面是由于我国大多数上市公司中传统的管理流程仍占据主导地位，一般来说，公司董事长或总经理占据决策的主导地位，财务部门的职能基本不被重视，往往处于从属地位；另一方面由于部分财务总监自身素质偏低，还不足以担当“战略家”的角色。正如近日普华永道在对亚太区400名CFO调查之后，对外界宣称的：“在中国，除了一些著名跨国公司外，大多数中国企业的财务职能仍停留在传统的记账阶段，CFO更像是账房先生。”在这种情形下，财务总监迫于来自高层的压力，只能按照管理层的意图做好“账房先生”，在利益与道德的博奕中，往往很难守住自身的道德底线，从而卷入造假之中。

三、上市公司财务总监如何避免会计造假

要使上市公司摆脱会计信息造假的局面，财务总监的作用不可或缺。而一名合格的财务总监必须具备相当的管理能力及良好的职业道德素质才能起到遏制造假的作用。

（一）要具备相当的管理能力，从“账房先生”向战略家转型

根据德勤会计师事务所的研究，一个合格的CFO，他不仅应具有战略眼光，而且是高明的领航员和敏锐的分析家；他不仅是政策的制定者和温和的指导者，还应是实施经理和监督官；他不仅要擅长风险管理，还应该为股东价值最大化而努力，并作为评价其业绩的重要标准；他应该善于资本运作，并对会计、税务和管理咨询极为擅长。要做到这一切有一个重要前提，就是他的一切工作都应该向董事会负责，并取得董事会的支持。也就是说，一名合格的CFO应该具备相当的知识和能力，在建立健全公司内部控制制度及制定公司财务战略中，用自己的知识及战略眼光为老板出谋划策，把企业的风险降到最低程度，而不必用作假来饮鸩止渴。因此，合格的财务总监需要熟练掌握相应的专业知识，包括微观与宏观经济学知识、会计知识、财务管理知识等，要了解企业各方面的全盘知识，还能根据企业策略，设计和规划经营、管理策略，并对集团经营产生直接影响，或能对本部门产生一定影响，同时又是经理决策的参谋与助手。

（二）要具备良好的职业道德素质

篇5：财务会计专员岗位职责

2、对已签合同跟踪管理，负责督促合同应收应付账款的办理，开具相关票据，确保往来财税准确无误;

3、公司资产的核对、盘点及管理;

4、负责核对涉有关部门的业绩，每月按时将业绩报给相关人员核算工资;

篇6：财务会计专员岗位职责要求

财务分析：对库存以及板块进行阅读财务分析

月度报表：每月按时完成集团财务报表，HFM报表，BI报表以及其他报表整理和上报。

台账整理：保证金台账登记与整理;复核保证金收支。

篇7：财务会计专员岗位职责要求

2. 与税务等部门的沟通协调;

3. 处理公司与进出口有关的财务问题; 及时申报出口退税;

4. 编制周、月财务报表，季度财务分析;

5. 公司财务报表的申报、所得税汇算清缴等全套工作;

篇8：浅谈公司财务管理的职责分配

关键词：企业财务管理,职责,预算管理,资金管理,风险管理

一、预算管理

在信息化社会的今天, 一个企业要想长远的发展, 那么企业就必须要有长远的眼光, 就要对未来的发展投资等做准确的预算。预算管理是当今企业对财务管理的必备要求, 随着经济的不断发展, 对一个企业的管理水平要求也在提高, 其中财务管理中的预算管理也就越显得重要。从某种程度上来讲, 一个企业的预算管理水平的高低往往是与一个企业的管理水平是成正相关的, 企业的管理水平集中体现在企业的预算管理, 企业预算管理也是企业实现企业资源最优分配和企业价值最大化的一种方法。为此, 企业必须依据自身的特点与实际市场变化相结合的情况下, 构建出一个以财务预算为中心的全面的企业预算体系, 做到有计划的科学的对企业财务政策的有效实施和科学管理企业财务。企业财务预算实际上就是对企业的所有财务活动做一个提前管理, 其中涉及到最要内容包括如下:

1、查阅分析各种各样的财务资料、企业的历史财务资料以及其它相关的信息, 为企业在未来一段时间内的财务活动进行科学的分析和预测, 最后做出合理的财务决策。

2、对于一个企业来讲, 建立一套完善的科学财务制度是必要的。通过科学的财务预测, 及时的纠正过时的财务体制, 制定新的财务体制, 对企业的财务活动进行有效的事前控制。

3、拟定详细的财务计划。财务与预测是企业的财务预测和财务决策的具体化体现, 是企业的对企业的全面预测的关键环节。财务预算既包括现金预算也包括非现金的资产运算, 同时还包括资金需要量和成本的预算等。财务预算及时企业财务管理控制财务的事前、事中的基础依据, 也是事后财务分析和财务考核的重要依据。

4、时时跟踪资金管理和资产管理, 并及时的修正原先预算的偏差。企业财务预算的最终目的就是保证企业的资金和资产得以有效的利用, 为企业创造更多的经济效益。通过企业财务预算管理实现对企业资金和资产的有关活动进行监管控制, 将有利于企业的一切财务活动都向着企业预订的目标发展。财务预算管理不但能够对财务活动中的有利和无利的偏差进行及时的调整, 又能对偏离预算的实际财务活动进行督察和纠正, 真正意义上的做到“算为管用, 管算结合”的基本原则。

二、资金管理

企业财务管理对企业的现金流的管理水平对企业的生死存亡起到关键作用, 好的企业资金管理可以将一个企业从低谷走向巅峰, 相反水平低下的资金管理将可以将一个高速发展的企业带向倒闭的边缘。企业的资金管理包括:资金筹集、资金投放、资金调度、资金分配等四大模块, 下面将对每一个模块进行详细探讨。

1、资金筹集。传统财务管理的核心就是筹资, 同时筹资也是现代企业财务管理的重要组成部分。企业在筹资过程中要考虑到资金需要量、财务结构以及财务风险等诸多财务问题。

2、资金投放。资金投放主要是指对企业的资金进行合理有效的安排投放, 促进企业有限的资金为企业带来最大的经济效益。

3.资金分配。资金分配就是研究对企业各个利益群体的利益分配方式方法, 在利益分配是要处理好企业的各种利益财务关系。

三、资产管理

资产管理任务就是对企业的各项资金的运作状况、资产保全等内容进行时时跟踪和监管。其主要内容包括去下三点:

1、对企业各项资产的运行状况进行跟踪监控。企业财务管理部门必须对企业资产相关的各个部门进行跟踪监管, 从而确保企业资产安全高效的流通。

2、对资产的耗费进行控制, 加强其成本控制。要同时对资产的有形和无形两方面进行控制;既要降低资产的结构成本也要降低资产的管理成本;既要降低资产的运作成本也要降低资产的使用成本。

3、建立完善企业内部的财务审计控制体系。

四、核算管理

在财务管理中的核算管理与企业的会计核算是不同的。会计核算是对外的, 是通过国家一些相关的会计法律法规, 为外界提供准确的会计信息, 是的外界对企业的经济状况有所了解。尔财务管理中核算主要是对内的, 就是按照企业内部的各项经济指标对企业的财务进行核算, 为企业的管理当局服务。企业财务管理中的核算管理的主要内容包括如下几点:

1、将企业的会计信息转化为企业内部的财务管理信息。因为会计信息是按照国家的统一模式进行制定的, 不能完全满足企业内部管理的需要。

2、财务分析。对企业的各种财务报表进行分析、对企业的经济效益等进行分析, 为企业的提供正确的产考意见。

3、财务预算、计划、考核等实际执行情况进行分析考核。通过最终是实际与期初的计划进行比较分析。

五、资本运营管理

在资本市场的今天, 随着企业规模的发展壮大, 企业间的兼并、收购等经济活动也屡见不鲜, 这使得企业的资本营运管理诞生了。资本运营管理的主要内容包括如下几点:

1、对外投资及分析。企业对外投资有着风险大、周期长、不可预见等特性, 企业管理难度大;同时企业还要对投资的前景进行分析预测、效益分析等, 管理幅度大。

2、对子公司财务状况进行监管。企业对其子公司的财务监管组主要是制定相关的财务政策和目标, 促使子公司财务向着总公司的总体目标发展。

3、对重大产权变动事项进行管理。在企业兼并、联营等管理中, 要考虑到当前的经济环境以及政策法规, 已达到降低企业风险的目的和避免做出错误的决策。

六、风险管理

风险管理贯穿企业的发展的始终, 风险对于当代企业来说, 是不可避免的, 企业只能够尽最大可能降低企业所面临的风险。如此可见企业对风险的管理是多么的重要。企业的风险管理主要包括:金融证券风险管理, 主要是对证券风险、信用风险等进行管理;或有事项的管理, 就是对选择权的管理, 常见的有期权管理、担保管理等;国际风险管理, 主要是对国际市场管理, 以及在国际市场中不可预测的风险进行管理等。

终上所述, 本文详细的介绍分析了企业财务管理在企业管理中的职责所在, 企业在财务管理过程中, 只有明白了财务管理的职责所在, 这样才能高效的为你企业服务。

参考文献

[1]黄倩.企业财务管理[N], 科学出版社, 2012-07-01.

[2]杰里J.韦安特.财务会计[N], 机械工业出版社, 2012-07-01.

篇9：公司财务会计专员岗位职责

每当一位潜在的新客户打电话给我寻求合作时，我的第一个问题就是：“能告诉我你们的网址吗?”

接着当我在浏览器的地址栏里输入他们的网址时，他们总是要为公司网站的状况向我致歉。他们会说：“我们的网站需要再完善一下，我们要对它进行全新的设计，所以请原谅。”

我当然不会因为不完善的网站而责怪他们，但是媒体和他们的顾客就可能不会原谅他们了。其实本来这是完全可以避免的。

通过网站，推广公司品牌

网站的设计就好比是填写个人所得税申报表，你明知必须要做这件事，可是你总是一拖再拖，因为你以为做这件事会耗费很长的时间。但是当你真的静下心来开始做的时候，你会发现它并不像你所想象的那样麻烦，这时你可能就会想不通为什么之前你那么不情愿做这件事，或是把这件事拖延了那么久。

非常了解媒体的公司都知道，当记者打算写一篇关于某公司的报道时，他们最先做的事就是查看该公司的网站。假如他们找不到所需的信息，或是需要费尽周折才能找到，这将会严重影响到公司能否获得一篇引人注目的正面报道。

通过网站，人们看到了你公司和你的品牌。

如果你不认为你的网站可以准确地反映你的公司，那不就等于对你的潜在客户或记者说：“别相信你们所看到的。”你说的也许是实情，但是网站的访问者特别是记者很难不相信自己的眼睛所看到的。设想一下，在你的网站上，有关公司的最近一篇新闻通讯稿是在1997年发表的，而你的公司又宣称自己经营的是新式而且令人感兴趣的业务，具有很高的新闻价值，这岂不是自相矛盾吗?

谈到互联网，我觉得商家们最常犯的一个普遍性错误，就是认为网站一旦设计好就万事大吉了。其实工作远远不止如此。

如果你要把自己的公司塑造成具有新闻价值的企业，那么你的网站就必须定期更新，这样网站的内容才能真正与公司的实际情况相符。

想一想，在1990年，互联网只在科技人员的圈子里为人所知；到1995年，就连网页上的弹出式广告也还没有出现；而现在，每个人都会在网上冲浪。如果你的网站是几年前设计的，而且一直以来你也没有过多地关注它，那么现在是该重新审查你的网站的时候了。你要确保它可以帮助你(而不是妨碍你)达到超凡的媒体成就。

另外一个普遍的错误就是许多经理从不浏览自己公司的网站。在记者采访你之前，肯定已经仔细浏览了你的网站，所以他们在采访中肯定会问到网站上的相关信息。

所以，请打开你的浏览器，进入公司的网站认真地审查一下网站上的内容，它有可能需要做一下更新了。

让网站成为你的媒体好帮手

在你开始重新设计网站的时候，请遵循以下几条虽然简单但是适合于媒体的原则：

一、建立一个新闻发布室。

如果想为记者及时提供他们所需的信息，那么最好的方法就是为他们开设这样一个专门区域。你可以叫它“新闻发布室”、“新闻区域”或是“媒体信息”。无论你怎样称呼它，必须保证能在公司的主页上看到它，并且把公司的联系信息放在显眼的位置。在这个区域可以发布一些最新的公司通讯，还有公司概况和产品目录等。同时还要给记者们提供注册的机会，让他们可以通过电子邮件接收公司的新闻通讯。

二、凸显公司特点的网页外观。

如果你的公司是一家律师行，那么网站所用的字体、图片和照片就应该与一家儿童日托中心的网站截然不同。也就是说，必须让网站的颜色和字体与你的传播目标和关键信息点一致。

三、简单的就是最好的。

色彩鲜艳的照片当然很美，但是请记住，网页设计得越复杂，网页的打开速度就越慢。在网上冲浪的记者们根本没有时间等待你的图片或动画慢慢载入到他们的浏览器里。简单的网页至少可以保证记者不至于因为没有时间和耐心而跳过你这一页。所以，假如为了网页的打开速度而不得不牺牲那些精美的Flash动画，那么我建议你就这么做。

四、经常更新网页内容。

的确，你想用精美的网页吸引住那些初来的访客，但更重要的是要留住他们，让他们能够经常光顾你的网站。所以你可以投资购买一个让你轻松地向网站添加信息的软件。当你的公司成为一篇媒体报道的主角时，一定要保证访客们能够从你的网站链接到该篇报道。如果你发表了一篇通讯稿，那么一定要把它加入到你的网站上。别忘了在网页上添加一些相关行业的链接。那些在网络战略方面获得成功的公司，至少每星期会更新一次网站的内容。你可能没有足够的时间和资源来维持这种水平的网站维护，但是最起码你应该每季度做一次复查。另外你还可以专门新建一个网页来刊登公司主管们对当前问题的评论，以及该行业的最新情况。最后还要时不时地在网页上加入一些客户成功事件的案例研究。

五、确保准确。

一定要确保公司网站上的内容与事实相符。比如你的网站上有一个“联系我们”的选项，那么一旦点击它的时候，就要确确实实会弹出一个发送电子邮件的页面。有很多网站上的这个链接只是一个摆设，如果我告诉你这种网站的确切数目，你肯定会大吃一惊。

六、创作和编辑。

不要以为只是把公司的宣传手册扫描到计算机里，再发送到网站上就是网页制作。无论你的宣传手册多么精美，在它转换成电子图片以后，其质量会降低很多。阅读网页上的信息和阅读手拿着的宣传手册，是完全不同的两种感觉。其中一个原因就是人们在网络上更倾向于浏览文档，他们不会逐字地读完每篇文章。所以要以适于浏览的方式组织你的文档。要使用公告栏和各种图表，这些都是一目了然的信息，而且它们虽然占地不大，但是信息量却不少。

七、监控网上新闻。

互联网已经根本地改变了发行的方式。只要有一台电脑和一套拨号连接设备，谁都可以通过在留言板上发帖子或是发电子邮件，来引发一次论战。渐渐地，最初只是出现在互联网上的观点被转移到了传统的媒体上，于是就演变为全国性的新闻。对于这一点，那些曾是荒唐的“城市神话”攻击目标的公司(比如，当年有一些电子邮件宣称你每转发一次该邮件，微软公司的比尔·盖茨就会给你一美元)再了解不过了。所以要定期检索工业网站上是否有一些对公司不利的信息，一定要把这些信息消除在萌芽状态。要时刻注意留言板，防止某个不满的顾客发表一些不利于公司的帖子。如果你都不清楚人们是如何评价你的，你又怎么能消除这些反面的信息，或是说明事情的真相呢?所以知己知彼，方能百战百胜。

八、仔细审视你所发送的信息。

我的一位客户是一家享有极高声望的金融顾问公司，他们公司网站的主页是一张漂亮的公司接待室的照片。它需要与客户建立人事关系，虽然他们把照片拍得很棒，但是这对于在客户面前树立公司形象和信誉却毫无帮助。第一印象会在别人心中持续很久，因此一定要把最关键的一面留给别人。

篇10：财务会计专员岗位职责要求

2、健全会计账本，按照会计制度，做好记帐、算帐、结帐、报帐工作;做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字准确、定期对帐。

3、负责公司开票及审核各项支付，定期对应收应付帐款进行核查，协助加强应收应付帐款的管理;

4、负责税务申报工作;

5、负责维护合同、报销等台账;

6、配合财务经理出具财务分析数据;

7、 快递及物流的账务核对;

篇11：公司出纳专员岗位职责

2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行账务，及时清算未达账项。

3、负责销项发票的申购、开具、登记、发放、回收检查等管理工作。按规定保管和存放各项票据。负责进项发票的催收跟进。

4、记账要求字迹清晰、准确、及时，账目日清月结，报表编制准确、及时

篇12：公司培训专员岗位职责

岗位职责：

1、依据公司发展战略目标，建立完善公司员工发展与培训体系和制度，根据各类岗位员工特点，定期进行培训需求调查，组织制定员工发展计划与培训计划并组织实施，以促进公司整体绩效达成和整体人员能力素质的提升;

2、与外部培训机构保持良好关系，并从中选择师资，按计划安排各项培训工作，负责培训所需教材的管理;

3、选拔、培养和管理内部培训师，为内部培训师提供咨询和指导，提高培训质量及效果;

4、拓展培训渠道和培训资源，积累培训经验和资料，并指导在各单位及子分公司的落实;

5、推进公司企业文化建设、员工职业规划、员工关系管理等方面工作。

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1、负责公司人员招聘工作，包括招聘渠道维护及拓展、与用人部门沟通理解需求、筛选简历、面试、对合适人才进行背景调查、薪酬待遇沟通等;

2、负责建立企业人才储备库，跟踪和搜集同行业人才动态，吸引优秀人才加盟公司;

3、负责公司月度、季度、年度招聘、培训计划和总结分析报告的编写;

4、协助主管开发相应内培课程，对接内外部讲师的`沟通;

5、能够有效组织并安排员工培训工作及培训评估工作，能够自主开展培训工作;

6、管理员工培训档案，建立内部及外部讲师资料库、教材库、试题库和案例库等培训资料;

7、完成上司交办的其它工作。

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1、协助上级草拟、修订、完善招聘管理与培训管理制度，优化、完善、并实施相关管理流程;

2、按照上级要求，拟定、跟踪、实施年度招聘需求计划;

3、建立、维护、拓展招聘渠道;

4、协助上级拟定并实施年度培训计划，及时反馈新增培训需求情况;

5、按照上级要求，建设、完善公司内部的课程体系，培养、选拔、评估公司内训师，组建内训师队伍;

6、建立、更新员工培训档案;

7、定期完成量化的工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务。

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1、负责公司招聘渠道的维护、开发、筛选，负责招聘信息的发布、更新;

2、根据各部门提出的用人需求，发布招聘信息;

3、负责简历初癣面试通知及首轮面试筛选;

4、及时建立、维护、更新员工档案;

5、负责员工入离职、转正、异动手续的办理工作;

6、负责员工试用期管理和转正考核事宜;

7、协助组织培训和开展新员工培训;

8、上级交办的其他工作。

篇13：公司财务会计专员岗位职责

随着集团公司立体式发展格局的逐步形成, 集团管理的线、面都在发生质的变化, 财务管理作为企业管理的关键环节, 为使各总会计师能够更独立的行使职责, 摒弃局部利益, 放眼集团公司整体利益, 全面真实地反映经营业绩, 规范经营行为, 充分发挥会计工作的监督作用, 适应集团财务管理的需要, 西电集团决定推行总会计师委派制。

一、委派制下的总会计师管理体制

集团公司董事会将代表国有出资人直接向所属单位委派总会计师或财务负责人, 并由集团财务处统一进行管理。委派总会计师在集团公司财务处和受派单位的双重领导下负责组织受派单位的会计核算和管理, 并对受派单位进行会计监督, 代表集团对子公司的财务、会计活动进行管理和监控。

委派的总会计师的人事关系在集团, 总会计师同时是受派单位的班子成员, 总会计师, 由集团财务部和受派单位负责人双重考核。

二、委派制下总会计师职责及其变化

《会计法》、《总会计师条例》、《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》、《陕西省会计管理条例》等均为总会计师职责做出了规定, 尽管规定的职责不尽相同, 出台的时间差异较大, 所处的历史背景不同, 但均是指导企业总会计师履职的行为准则, 委派制的实施, 对原有职责的履行也提出新的要求, 委派总会计师制度的长期实施, 也有赖于国家相应规章制度的配套修订。

(一) 会计基础管理、会计核算和会计监督工作

总会计师独立性加强, 委派会计师在履行会计基础管理工作和会计核算工作不容易受到经营者的干预, 对国有企业的会计监督职责能力得到很大的提升。总会计师在实践中更易于遵守、充实和发扬爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务的会计职业道德操守。

(二) 全面预算管理工作

全面预算以实现企业的目标利润为目标, 以销售预测为起点, 进而对生产成本及现金收支等进行预测, 并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表, 反映企业在未来期间的财务状况和经营成果, 它是现代企业内部管理控制的一种主要方法。实施总会计师委派制, 总会计师通过全面预算管理工作, 更易于提升战略管理能力, 在有效管理经营风险的同时高效使用企业资源, 并有效实施监控与考核。

(三) 资金管理工作和资金审批

集团委派制下的子公司总会计师, 熟悉子公司的经营活动, 易于建立与集团公司的联系, 还可以对集团提出合理化建议, 从资金、信贷资源以及原材料供应方面对子公司进行扶持, 同时, 加强了对子公司的监管力度, 确保国有资产的保值与增值。

(四) 价格管理

集团委派制下的子公司总会计师, 更能直接面对市场变化, 进一步理顺财务核价流程, 提高制造企业产品的价格竞争能力。在不断细化各产品的价格明细, 提高财务核价的准确性的同时, 还能组织出台相关管理制度规范对外报价的形成流程, 同时对部分材料的采购价重新进行价格协商和调整。

三、实施总会计师委派制的启示

(一) 总会计师委派制下, 委派总会计师的角色定位困难

虽然委派总会计师的人事以及工资关系在集团总部, 但实施的是双重领导, 既受集团财务部领导, 又受所属企业负责人领导, 即总会计师既是子企业经营者的监督者, 又是受托企业负责人的助手;既要代表企业所有者——集团, 又要代表企业经营者, 这必然会使总会计师工作受到一些制约。

如果总会计师完全听命于企业所有者, 干预企业正常经营, 违反两权分离的基本原则。或者总会计师完全倾向于企业经营者, 甚至串通一气, 不能够向所有者负责, 不能对经营者实施监督或约束, 可能会违背总会计师委派制的初衷。

(二) 总会计师的业绩难以衡量

西电集团目前采用受托企业负责人和集团总部双重考核的方式解决此问题, 同时, 也与受托企业的经营业绩挂钩, 但结果可能会违背独立履职的初衷。

对受托企业经营者采用以利润、EVA等有关指标来衡量其经营业绩。但是, 对于总会计师, 其监督的目的是为了得出真实的利润数据, 若将这些指标与总会计师薪酬、业绩挂钩, 显然不能反映总会计师的工作业绩, 反而会加大财务总监作假的可能性。这就导致了难以衡量总会计师的工作业绩, 难以合理确定其报酬方案。最终, 如总会计师薪酬低于企业经营班子其他成员, 总会计师履职的地位和效果会大打折扣, 如高于经营班子成员, 则履职环境不易得到改善, 班子其他成员的抵触情绪可能会加强。

(三) 财务队伍建设和后备总会计师力量难以保证

为保证委派总会计师的独立性, 必然伴随总会计师的轮换, 而受派企业的财务人员以及财务处长仍在原企业产生, 总会计师的逐年轮换不利于总会计师集中精力花心思培养财务人才, 加上总会计师新到一个企业, 需要熟悉生产经营各个方面, 而制造企业的产品、核算方式、企业文化差异较大, 财务人员队伍及岗位的稳定对总会计师工作的开展、业务的熟悉至关重要, 在这种情况下, 总会计师没有足够的动力和精力去通过轮岗等方式培养财务队伍, 不利于财务人员的快速成长。

参考文献

[1]大中型企业总会计师制度建设初探[J].工业审计与会计, 2010 (2) .

[2]欧阳轶群.注册会计师与总会计师沟通交流探析[J].财会通讯, 2010 (34) .

[3]陈箭深.总会计师在我国企业中的“定位”刍议[J].中国总会计师, 2010 (9) .

[4]邹谊.传统企业总会计师制度建设初探[J].财政监督, 2010 (14) .

[5]卞显敏.对总会计师身份与角色战略转型的理性分析[J].中国总会计师, 2010 (6) .

[6]周光秋.兖矿集团总会计师委派制实施与研究[J].大众商务, 2010 (8) .

[7]孙澄生.总会计师提升自身职务能力的十项要求[J].中国总会计师, 2010 (2) .

[8]陈涛.中国总会计师职能演变及未来展望[J].中国总会计师, 2010 (2) .

篇14：浅析证券公司财务会计

关键词：证券公司；财务会计；比较分析

证券公司是伴随着中国证券市场的产生和发展日渐发育壮大起来的非银行金融机构，是国家特许经营并重点监管的金融企业，是中国证券市场重要的组织者和参与者。证券公司作为中介机构，在证券市场上发挥着媒介资金供需桥梁、市场服务中心、优化资源配置、促进产业集中等重要作用。证券公司独特的经营业务和经营方式，使之在会计核算和会计控制上都具有与其他行业不同的特点。

一、证券公司财务会计的特点

财务会计有三个基本特征。一是以企业外部的信息使用者为直接的服务对象；二是有一套约定俗成的会计程序和方法；三是有一套系统的规范体系。

1、财务会计着重提供财务信息。由于财务会计只对已发生或已完成的、能用货币表现的交易或事项予以确认、计量、记录和报告，因此，财务会计提供的主要信息（包括在财务报告正的信息）必然是历史的和财务的信息。

2、财务会计提供的财务信息是主要由通用财务会计报告加以揭示。财务会计提供财务信息的主要形式和对外传递的主要手段是财务报告，包括财务报表、附表、附注和财务状况说明书。虽然，企业外部会计信息使用者众多，其决策各不相同，对企业会计信息的要求也各不相同，但是财务会计不可能针对某个具体外部使用者的决策需求来提供财务报表，你看增资减资。而是根据各个利益集团和人士的共同需要综合提供一套财务报告，即定期编制通用的财务报告，以满足所有外部会计信息使用者的共同决策需要。

3、财务会计是为外部使用者提供财务信息。财务会计提供的信息虽可供企业外部和内部使用，但主要是作为企业外部的会计信息使用，如投资人、债权人、政府机构、职工、税务部门、证券管理部门和其他外部信息使用者进行投资决策、信贷决策、征税决策、证券上市许可和证券交易管理决策以及其他经济决策的依据。

4、财务会计提供的财务信息必须满足会计信息质量要求。前已述及，财务会计的服务对象主要是企业外界信息使用者，他们与企业管理当局有着不同的利益和信息要求，而且不同外界信息使用者也存在着不同的利益和要求。为了维护企业所有利害关系人的利益，财务会计的数据处理过程和财务报表的编制均要严格遵照会计信息质量要求。

二、证券公司财务会计历史比较

（一）新《证券法》取消了证券公司的分类。

根据新《证券法》的规定，证券公司不再分为综合类证券公司和经纪类证券公司，而是对经营不同证券业务的证券公司规定了不同的注册资本限制。根据新《证券法》规定，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：证券经纪、证券投资咨询、与证券交易有关的财务顾问、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务。

（二）新发布的《企业会计准则》对证券公司财务会计的影响。

1、债券投资方面。原准则投资分类为短期投资和长期投资。短期投资在取得时以实际成本计价，期末短期投资以成本与市价孰低计价，按单项投资计算的市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备计入利润表；处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益；长期债券投资取得时按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期间内按直线法摊销；长期债券投资的利息收入按权责发生制原则确认。

2、股权和基金投资方面。原准则下自营证券及已上市的可供出售投资按成本与市价孰低入账，因此需要计提自营证券减值准备及可供出售投资减值准备。而新会计准则按照投资目的将金融资产区分为四类：以公允价值计量且公允价值变动计入损益类、可供出售类、持有到期类、贷款及应收款类。

3、证券公司长期投资方面。原准则下证券公司的长期投资中有的股权投资应划分到“以公允价值计量且公允价值变动计入损益类”的，也应在当期反映其损益；如果应划分到“可供出售类”，其公允价值与原来账面价值的差额应计入所有者权益。这样，会计准则变化的结果是导致证券公司股权投资中按照《金融工具确认和计量》准则计量的部分的资本利得即使未实现，也会在当期损益或者所有者权益上显示出来。

三、证券公司财务会计与一般企业财务会计比较

《企业会计准则》和《金融企业会计制度》是国家颁布的金融企业会计工作的基本规范。证券公司必须依照这些规定来设置会计科目，处理经济业务。一般企业也必须依照《企业会计准则》的规定来设置会计科目，处理经济业务。所以，证券公司财务会计与一般企业财务会计既有相同点也有不同点。

（一）证券公司财务会计与一般企业会计的相同点

1、会计的基本前提和会计核算的一般原则基本相同。会计的基本前提是指会计人员为了实现会计目标，而对错综复杂、变化不定的会计环境所做出的合乎情理的假定。它是收集会计数据、选择会计方法的重要依据。两者的会计基本前提都是：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量、权责发生制。会计核算的一般原则是指会计核算工作应当遵循的具有指导意义的规范和标准。两者进行会计核算时，都应遵守以下原则：可观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出和资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则和实质重于形式原则。

2、会计要素的内容基本相同。会计要素是会计核算对象的基本分类，是设定会计报表结构和内容的依据，也是进行确认和计量的依据。会计要素都主要包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等六要素。

3、会计报表的名称、所反映的内容、结构及编制方式基本相同。会计报表通常都包括资产负债表、利润表、现金流量表及附表。资产负债表是总括反映企业会计期末全部资产、负债和所有者权益的会计报表。利润表示综合反映企业会计一定时期经营成果的财务报表。现今，流量表是综合反映企业在一定会计期间内现金流入和现金流出情况的报表。

（二）证券公司财务会计与一般企业财务会计的不同点

1、证券公司会计核算方法的独特性。证券公司会计核算的过程往往就是其业务处理的过程。证券公司在具体的会计科目设置、凭证编制、财务处理程序及具体业务处理上，都有别于其他行业会计。

2、证券公司会计科目设置不同。按与资产负债表的关系证券公司会计科目可分为表内科目和表外科目。表内科目是反映证券公司资金实际增减变化而纳入资产负债表内的科目。表外科目是反映证券公司确已发生而尚未涉及资金实际增减变化，或不涉及资金增减变化而不列入资产负债表的科目。而一般企业会计

科目通常只包括表内科目，不涉及表外科目。

3、会计核算形式不同。证券公司是由记账凭证编制日计表，再由日计表编制会计报表。而一般企业是由记账凭证编制总账和明细账，然后由总账和明细账编制会计报表。

4、营业收入主要来源不同。证券公司其从事经纪业务收取的手续费是营业收入的主要来源。而一般企业销售库存商品的销售收入是其营业收入的主要来源。（作者单位：海通证券镇江营业部）

参考文献：

[1]邓春华，《财务会计风险防范》，中国财政经济出版社，2001年版。

[2]王春峰，《金融市场风险管理》，天津大学出版社，2001年版。

[3]王卫东，《现代商业银行全面风险管理》，中国经济出版社，2001年版。

篇15：公司采购专员岗位职责

2、完成采购合同签订、应付款支付申请和发票核对。

3、根据供应商开发及批准流程和实际需要，开发新供应商，支持新品的开发拓展项目。

5. 定期实施供应商绩效评估和管理，质量和交货期持续改善和优化。

篇16：公司采购专员岗位职责

2、准确、及时的对相关销售项目采购的设备材料进行登记。

3、加强对进场设备材料质量监控。

4、认真做好设备材料的往来收发保护、出入库记录、汇总整理、及时反馈等事项。

篇17：公司人事专员岗位职责

2、负责日常人事入离职异动管理，人事档案管理;

3、负责公司OA系统流程管理工作;

4、负责公司人员招聘工作，招聘信息的发布和甄选、面试，确保人员满足企业发展需要;

5、协助公司绩效考核工作的落实跟进;

6、负责员工工资的核算，跟进审批发放;

篇18：公司财务会计专员岗位职责

在不同的地理环境、不同的股东成员、不同知识结构与不同性格特点的合资企业中, 同样的风险影响程度有很大差异。不同的合资公司, 其岗位管理会有一定个性化的细节差异, 因此, 财务总监应充分考虑该合资公司的既有权利分配、利益划分与管理惯例, 充分考虑财务总监这个位置的风险, 并思考应对该风险的具体应对措施。在保障公司的正常生产活动和运营建设的财务资源充足的前提下, 逐步进行管理改革。

1 合资公司财务总监岗位所面临的风险

在合资公司中, 财务总监在开展工作时会面临各种各样的风险, 包括内部环境与外部环境中的各类风险, 如图1。

1.1 人际关系的不和谐

财务总监的工作开展与合资公司的内外有关人员的支持配合密切相关, 与公司各方面的人际关系的好坏, 关系到其是否能够顺利地开展工作[1]。由于合资公司的特殊性, 财务总监要能够综合协调好各方面关系, 对人际关系的处理能力要求甚至大于其专业能力要求。因此, 财务总监要更关注合资公司的人际关系, 尤其是对于新上任的财务总监来说, 需要经历人际关系的磨合阶段, 稍有不慎易使人际关系紧张, 甚至发生冲突。

1.2 预算执行的偏差

在合资公司中, 如果预算编制中的质量较低, 容易出现预算的项目缺失, 金额与实际情况不符, 导致项目结构不够合理或出现重大遗漏等情况。例如, 某项费用的预算额度已用完或不在批复预算中, 但在生产经营时又急需支付, 导致刚需费用挤占其他项目的预算。甚至可能出现为避免产生预算外的费用, 私自变更发票内容, 导致核算失真。有的公司管理层弄虚作假, 为了使用富裕的预算指标, 形成账外资金和账外资产, 造成了财务总监的岗位风险。因此, 财务总监要完善预算编制项目, 预算指标要与实际相符, 避免出现资金信息不真实的情况。

1.3 审批事项不恰当

一般情况下, 财务总监应按相关规定在公司的部分业务中进行审批、签字。在审批签字前, 财务总监要能正确识别并消除风险, 区分好审批事项是否符合相关规定, 避免不当审批的情况发生, 例如, 合同中的关键条款不完善、资金支付的风险等。因此, 财务总监要熟练掌握相关法律法规、规章制度、业务细节等, 综合判断该项审批所带来的风险。

1.4 总监自身素质与能力较弱

在合资公司的实际运营中, 财务总监常常需要作出一些决策, 以更好地促进公司的生存和发展。因此, 财务总监需具备多种专业综合能力, 使决策决断能力水平较高, 促进公司发展;如果其专业知识和综合能力欠缺, 就无法适应合资公司的复杂环境, 不能自如规避风险, 也就难以指导相关的部门工作。

1.5 廉政风险

作为公司的管理层成员, 财务总监在工作中会经常与外部客户进行接触, 在迎来送往中往往存在一定的廉政风险。尤其是近几年, 在公司的应酬中迎来送往, 如果存在不妥当行为极可能陷入危机中, 加大风险发生的概率。

1.6 欠缺丰富的资金支付能力

在合资公司的实际运作中, 如果注册资本金不足, 项目投资的总额过大、支付时间不合理或是应收款项与存货占有公司流动资金, 都可能导致现金流短缺, 不能正常支付运营费用, 包括支付工程设计、采购资金、员工薪酬以及供应商的货款等款项。

2 合资公司财务总监岗位风险的规避

财务总监在开展工作时, 应如何有效应对, 才能有效规避各种可能出现的岗位风险, 如图2。

2.1 合理协调人际关系

由于合资公司的特殊性, 财务总监的履职更需要得到内部工作人员与外部人士的支持和配合, 因此, 财务总监要合理协调人际关系, 从而顺利开展工作。

2.1.1 与公司内部保持良好的关系

财务总监要与公司内部的工作人员保持良好的人际关系, 但是这必须是在坚守底线的基础上建立的, 不能以违法违纪、损害公司利益来换取所谓的和谐关系。 (1) 和党政行政的有关负责人建立和谐的关系, 获取工作支持; (2) 与副职保持较好的合作关系, 从而获得他们对自身工作延伸的专业支持; (3) 和负责人、员工建立良好的关系, 提升工作执行力。只有保持好与公司内部人员的人际关系, 才能更好地开展相关工作, 提升工作效率。

2.1.2 与公司外部关系的和谐

除了要与公司的内部人员建立良好的关系外, 还需要与以下四种外部人员保持良好关系: (1) 股东。使其能帮忙协调部分事宜, 或是减少议案的修改次数, 避免出现否决议案的情况。 (2) 税务部门。避免检查频率过高、个性化检查标准以及税赋标准的不一致, 减少成本支出。 (3) 金融机构。保证融资快、成本低, 满足公司的资金需求。 (4) 关键客户。关键客户的任何波动都会直接影响企业利益, 因此, 财务总监保持与关键客户的良好关系, 准确掌握相关信息, 正确判断收回资金与维持关系的利弊, 做出选择。

2.2 推行全面预算管理

财务总监可以动员公司所有部门全员参与到预算编制和管理中, 有效提高项目预算编制的精准性, 将预算偏差纳入个人绩效考核中, 争取将预算的误差降至最低, 并将刚需收支情况都列入预算之中。通过推行全面预算管理, 有效提高预算的准确性, 降低预算误差。

2.3 建立健全财务总监制度

由于合资公司的特殊性, 必须建立健全财务总监制度, 以保证公司资金的安全与完整。 (1) 要完善财务总监制度的不足。明确财务总监的职权, 确保其履职依据。 (2) 加快配套制度建设, 细化相关工作的配套制度与工作办法, 使合资公司的财务总监工作向着制度化、标准化和规范化方向发展。

2.4 提升财务总监素质水平

合资公司的财务总监除了需要进行预算、会计和税收等财务工作外, 还需要参与其他管理工作[2]。因此, 财务总监要努力提高自身的专业水平与综合能力, 在管理中提出比较专业、合理的工作建议, 才能顺利推进自身的企业管理观点, 从而获取相关人员的有力支持。

2.5 严格执行中央发布的廉政规定

财务总监要规避廉政风险, 就必须认真执行中央各项廉政规定, 努力提升自身的廉政理论知识水平。 (1) 财务总监要进一步加强对廉政政治理论的学习, 增强自身的党性修养, 严把思想关, 树立正确的世界观、人生观与价值观。 (2) 时刻谨慎行使权利, 树立正确的金钱观和权利观。 (3) 防微杜渐, 正确对待喜好, 防止他人的拉拢腐蚀。要控制好自身欲望, 严格控制在法定范围内, 不能借手中的权利谋取特殊利益。合资公司的财务总监只有严格执行中央发布的廉政规定, 树立正确的思想观念, 才能更好地确保企业资金安全。

2.6 开展资金清查工作

为了保证合资公司发资金安全, 防止企业资金流失与违反相关国家法律的行为发生, 财务总监要严格实行人事纪律, 确保企业各项工作的秩序井然有序。财务总监要严格执行国家财经纪律, 对于公司中存在的隐匿、出卖、转移、私报、乱报等违纪行为进行查处, 并将其列为资金清查工作的重点项目。对于公司的现有资产, 财务总监要指定专门的财务人员进行清点、造册、登记, 对于一些与记录不相符的地方要及时进行调查, 以全面了解企业资金的来龙去脉, 确保企业资金的安全性和完整性, 使财务账目公开透明。

3 结束语

综上所述, 合资公司的财务总监应努力提升自身的专业知识与综合能力水平, 有效应对岗位中所面临的工作风险, 协调各方利益关系, 充分调动员工的积极性, 发挥自身的财务监督职能, 为公司的发展创造良好外部环境, 促进企业的长足发展。

参考文献

[1]刘永丽.财务总监权力对会计稳健性影响的实证研究[J].中国软科学, 2015, 04 (29) :121~130.