贴现业务管理办法

贴现业务管理办法（共8篇）

篇1：贴现业务管理办法

宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司 银行承兑汇票贴现业务管理办法

第一章 总则

第一条 为加强宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司（以下简称本行）银行承兑汇票业务管理，实现资产多元化，规范业务操作流程，有效控制风险，促进票据贴现业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及《支付结算办法》等规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称银行承兑汇票贴现（以下简称贴现）是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给本行的票据行为，是本行向持票人融通资金的一种方式。

第三条 贴现的银行承兑汇票，应具有真实的交易关系和债权债务关系。

第四条 选择贴现的银行承兑汇票时，应当遵循安全性、效益性和流动性的原则，贴现资金投向应当符合国家的产业政策和信贷政策。

第二章 贴现业务审批权限

第五条 单日单户办理银行承兑汇票额度在300万元（含）以下的，由经办部门（或单位）负责人审批；额度在300-500万元（含）之间的，由主管行长审批；额度在500万元以上（不含）的，由行长审批。

第三章 贴现申请人条件

第六条 申请办理贴现业务的持票人，必须具备下列条件：

（一）依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；

（二）与出票人、直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系；

（三）在本行开立存款账户；

（四）贴现申请人财务管理规范，经营状况及资信状况良好。

第四章 贴现期限、金额、利率

第七条

贴现期限从银行承兑汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。

贴现期限应按实有天数（算头不算尾）计算，到期日为法定节假日的顺延。承兑行在异地的，贴现期限应另加3天的划款期。

第八条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。

第九条 本行根据市场变化情况，可不定期发布指导性贴现利率。

第五章 贴现操作流程

第十条

客户向本行提出贴现申请时，应提供以下资料：

（一）未到期的银行承兑汇票；

（二）贴现申请书；

（三）法人资格证明文件及有关基础资料：

1、经年审合格的企业法人营业执照、税务登记证、企业机构代码证、贷款卡的复印件，并提交原件以核对；

2、基本账户的开户许可证复印件，并提交原件以核对；

3、公司章程复印件，并提交原件以核对；

4、企业法人代表证明书和经办人员授权委托书；

5、近期的财务报表。

（四）贴现申请人与其直接前手之间的商品交易合同及合同项下根据税收制度开局的增值税专用发票或普通发票复印件（并提交原件以核对）；

（五）其他需要提供的材料。

第十一条 票据业务经办人员在收到贴现申请人的银行承兑汇票及有关资料后，首先对银行承兑汇票和有关资料进行审核：

（一）向承兑行查询汇票是否真实有效并取得承兑行的书面确认； 银行承兑汇票查询方式包括实地查询和非实地查询。

1、实地查询：应坚持双人实查，同时要求出票行提供票据底卡,并核对票据底卡及笔迹。必要时，实地查询后可进行非实地查询复查核实。

2、非实地查询：应通过人民银行大额实时支付系统或传真方式查询。

（二）汇票所记载的内容是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；

经办人员应对银行承兑汇票进行严格审查，主要内容有：

1、银行承兑汇票是否由中国人民银行统一印制，各项防伪措施是否齐全、真实；

2、收付款单位的户名、账号及其开户行、行号是否清楚、完整、准确，有无涂改；

3、汇票大小写金额是否一致，签发及支付日期大写是否符合要求；

4、出票人及其承兑银行的签章是否完整、清晰；

5、是否注有“不得转让”、“质押”字样；

6、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必须有原记载人的签章；

7、其他依照有关法律、法规规定应审查的内容。

（三）承兑汇票背书是否连续，印章是否清晰，粘单是否符合规定（粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘接处签章）；

（四）贴现申请人与其直接前手之间的贸易背景是否真实；

（五）商品交易合同、贴现凭证、增值税发票的内容、金额等条款与承兑汇票上所记载的要素是否相符；

（六）贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否真实、合法、有效；

（七）贴现申请人的财务状况和资信状况是否良好；

（八）客户填写贴现凭证，并由经办人员计算贴现利息和实付金额： 计算公式：贴现利息＝票面金额×贴现期限（天）×日利率 实付金额＝票面金额-贴现利息

第十二条 对初审内容审查合格后，由经办人员在贴现申请审批书上签字，并将初审后的银行承兑汇票和有关资料交复核人员复审。

（一）复核人员应对贴现资料、银行承兑汇票、查询情况和贴现利率、利息、实付金额及经办人员签署意见等进行审查，必要时可建议进行复查；

（二）复查合格后，由复核人员在贴现申请审批书上签字。第十三条 按贴现业务审批权限，由有权审批人进行审查审批并签

字。

第十四条 经有权审批人签字后，由票据业务经办人员与贴现申请人签署银行承兑汇票贴现协议，并交复核人员审核。

第十五条 会计部门接到签字完整并经审批同意的贴现业务资料、贴现申请审批书和银行承兑汇票后，按有关规定办理会计转账、划拨资金和票据入库手续。贴现凭证第四联加盖转讫章作为收账通知交持票人。第五联按到期日顺序排列，专夹保管，作为贴现到期的贴现贷方传票。

第六章 贴现管理

第十六条 票据经办部门在办理贴现业务时，必须建立台账并及时登记。

第十七条 对本行已签收、查询、办理贴现的银行承兑汇票，必须由专人负责保管，票据专管员应及时将票据入箱、入柜、入库保管。

第十八条 票据经办部门应根据本行资金调拨要求及经营需要，办理转贴现、回购、再贴现，并与票据专管员办理出入库交接手续。

第十九条 银行承兑汇票到期前，会计部门应采取委托收款方式向付款人提示付款；付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款手续。

第二十条 银行承兑汇票如果遭到拒付，会计部门在收到拒付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款有关规定处理。同时立即将拒付款证明或退票理由书移交票据经办部门。票据经办部门应立即将被拒绝事由通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索。由于票据真实性、合法性等操作性及技术性问题引起的

承兑行拒付或纠纷，由会计部门会同票据经办部门解决处理。

第二十一条 票据经办部门应按户建立银行承兑汇票贴现档案，并严格按照信贷档案管理有关规定执行。

第二十二条 票据经办部门要不断优化贴现业务存量结构，实现期限、利率、票面金额的合理搭配，密切关注贴现市场的利率变化和资金来源市场的利率变化，适时调整结构和交易行为，规避期限风险。

第二十三条 本行任何部门不得在账外核算票据贴现业务及其收入。

第七章 附则

第二十四条 本办法未尽事宜按有关法律规定执行。第二十五条 本办法由本行负责解释和修定。第二十六条 本办法自印发之日起实施。

篇2：贴现业务管理办法

银行承兑汇票贴现业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强银行承兑汇票贴现业务（下称贴现业务）的管理，有效控制贴现业务的风险，规范业务操作，根据国家有关法律法规和吉林省农村信用社的相关规定，制定本办法。

第二条 银行承兑汇票贴现系指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给经办票据贴现业务的行社的票据行为，是经办行社向持票人融通资金的一种方式。

第三条 贴现业务必须按照“分级授权、分级审批、审贷分离、责权分明”的原则办理。

第四条 办理贴现业务的会计核算手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。

第二章 申请人的条件

第五条 办理贴现业务的申请人(下称持票人)必须符合下列条件：

（一）持票人在经办行社开立存款账户，并有一定结算往来的法人客户及其他经济组织；

（二）符合国家产业、环保、安全生产等政策和经办行社的

信贷政策；

（三）生产经营正常，产品质量和服务较好，具有持续经营能力；

（四）财务状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，无不良信用记录；

（五）持票人与出票人（或其直接前手）之间具有真实的商品交易关系；

（六）持票人持有的银行承兑汇票，是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全的有效汇票；

（七）经办行社要求的其他条件。

第六条 申请办理业务的客户应提供以下资料：

（一）持票人须提供经年审合格的《企业法人营业执照》或《营业执照》、税务登记证、组织机构代码证及有关部门核发的其他有效证件，企业法定代表人身份证明或授权委托书；

（二）经过人民银行年审合格的《贷款卡》；

（三）合法有效的公司章程及验资报告；

（四）上和最近一期的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报告；

（五）公司章程中规定具有经营决定权的机构出具的同意申请贴现的书面决议(成员签字);

（六）持票人提供与出票人（或其直接前手）之间的商品交易合同正本复印件及合同项下的增值税发票复印件（并提交原件

以核对）；

（七）经办行社要求提供的其他材料。

第三章 期限、金额、利率

第七条 贴现期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过六个月。贴现期限计算至汇票到期前1日，承兑行在异地的，贴现期限及贴现利息的计算应另加3天的划款期。

第八条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。第九条 贴现利率按照人民银行的规定执行。

第四章 审查审批

第十条 贴现业务经办人员在收到贴现申请人的银行承兑汇票及有关资料后，将银行承兑汇票、贴现凭证等有关材料交由相关审查部门进行审查，审查内容包括：

（一）对汇票是否真实有效、汇票票面要素是否真实相符、他行是否已办理查询、是否挂失止付、是否公示催告等内容向承兑行查询并取得承兑行的书面确认；

（二）审核汇票上的要素是否齐全、真实、有效，印章是否真实、有效、规范；

（三）承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备，是否可以将汇票背书转让经办行社。

第十一条 承兑汇票审核后，相关审查人员应在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，连同其他有关资料交还经办人员，经办人员继续对以下内容进行核查：

（一）贴现申请人与出票人（或其直接前手）之间的贸易背景是否真实；

（二）商品交易合同、贴现凭证、增值税发票的内容、金额等条款与承兑汇票上所记载的要素是否相符；

（三）贴现款的用途是否合理合法，是否符合经办行社的信贷政策；

（四）贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否真实、合法、有效；

（五）贴现申请人的财务状况和资信状况是否良好。第十二条 经核查符合条件的，由贴现业务经办人员在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，连同其他文件资料按审批权限报送有权审批人审批。

第五章 贴现业务的办理

第十三条 经审批同意后，相关材料应退回贴现业务经办部门，与贴现申请人签署《银行承兑汇票贴现协议》，该协议一式三份，一份留存贴现业务经办部门，一份交客户，另一份协议连同承兑汇票、贴现凭证交会计部门。会计部门根据审批文件等材料办理贴现手续并进行账务处理。

第六章 贴现业务的管理

第十四条 贴现业务经办部门在办理贴现业务时必须建立

台账，并及时登记。

第十五条 贴现业务经办部门或会计部门应按重要有价单证来保管承兑汇票。

第十六条 承兑汇票到期，会计部门采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。

第十七条 承兑汇票如果遭到拒付，会计部门在收到拒付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理。同时立即将拒付款证明或退票理由书移交贴现业务经办部门，贴现业务经办部门应立即将被拒绝事由通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索。由于票据真实性、合法性等操作性及技术性问题引起的承兑行拒付或纠纷，由会计部门会同贴现业务经办部门解决处理。

第七章 附 则

第十八条 本办法由吉林省农村信用社联合社制定、解释和修改。

篇3：票据贴现业务的风险防控要点探析

关键词：票据,贴现业务,风险,防控

在纸质商业汇票贴现业务中, 相对于交易对手、贸易背景和市场利率等风险控制环节而言, 贴现票据实物的风险控制与管理显得尤为重要。票据融资业务经营机构贴现买入的票据实物, 一旦存在瑕疵、遗失, 甚至伪造、变造等情况, 不仅会给贴现银行带来支付结算风险, 更可能会造成直接的经济损失。因此, 票据经营机构必须以《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》为依据, 制定统一的票据审核标准, 规范票据审验、查询、保管和托收等环节的操作, 以加强对票据实物的有效控制, 严把业务风险控制关口。

一、票据审验

在纸质商业汇票买入业务审查工作中, 票据审验是十分严谨而重要的环节。各经营机构应严格执行“双人审查”和“一票否决权”制。即拟贴现票据经市场营销人员初审后, 必须由会计核算部门以双人交叉的方式对票据的真实性、完整性、有效性进行初审和复审, 并在贴现业务审批书 (表) 中详细记载审验情况;同时, 会计核算部门对审查发现的无效或瑕疵票据应具有“一票否决权”, 任何人或部门在问题票据未得到修正前, 无权决定买入该笔票据。票据审验主要包括要素、背书和防伪三方面。

(一) 要素审查

商业汇票的七要素必须齐全。即:必须是人民银行统一印制的票据凭证, 有确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章, 无限制性字样等。

1. 日期。

商业汇票出票日和到期日必须使用中文大写, 纸质商业汇票的承兑期限最长不得超过6个月。涂改或使用小写日期的票据为无效票据, 无效票据一律不得买入。

2. 金额。

商业汇票的大、小写金额应按《支付结算办法》所附《正确填写票据和结算凭证的基本规定》的要求进行书写并同时记载, 二者必须一致。大、小写金额不一致或涂改的票据为无效票据。

3. 签章。

商业汇票上的印鉴应规范、清晰, 欠缺有效签章或签章错误的票据为无效票据。出票人或非金融机构承兑人的签章为该单位财务专用章或公章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章;商业银行承兑签章为该行汇票专用章加其机构负责人或授权经办人的名章。

4. 其他要素。

商业汇票收款人名称不得涂改;票据上不得有“不得转让”、“质押”和“委托收款”等限制性字样。

(二) 背书审查

商业汇票常见的背书方式有转让背书、质押背书和委托收款背书三种形式, 商业银行拟贴现的商业汇票应只存在转让背书, 转让背书必须从收款人的背书开始逐一衔接, 并连续有序而无间断。

1. 连续。

票据上第一背书人必须是票面收款人, 其被背书人, 必定是后一个背书的背书人。后次背书的背书人名称与前次背书的被背书人的名称必须完全一致。

2. 签章。

商业汇票上的所有背书签章应符合《支付结算办法》的有关规定, 印章间不能重叠, 并且印迹清晰、完整。非金融机构背书人的签章为该单位财务专用章或公章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章;商业银行背书转让的签章为该行汇票专用章加其机构负责人或授权经办人的名章;没有汇票专用章的农村信用合作社、城市商业银行及财务公司等其他金融机构, 可加盖单位公章或财务专用章及机构负责人或授权经办人的签章进行转让背书。转贴现买入票据的前手持票金融机构不得使用结算专用章进行背书转让。

3. 名称。

被背书人名称应由背书人使用黑色或蓝黑色钢笔书写记载, 且笔画规范、字迹清晰;《支付结算办法》第十条虽规定“单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称”, 但鉴于被背书人的“规范化简称”在各商业银行间没有统一的明确, 为避免不必要的纠纷, 商业汇票被背书人名称应记载全称为宜;同时, 根据《支付结算办法》第七十四条“法人以及其他组织之间……才能使用商业汇票”的规定, 商业汇票不得以个人名义进行背书转让。

4. 粘单。

商业汇票应使用两栏式粘单, 并由粘单上的第一记载人在票据与粘单或粘单与前一粘单的粘接处加盖其所有背书签章。

5. 日期。

票据背书转让时, 可不记载背书日期;如记载了背书日期的, 必须应按先后顺序排列, 不可颠倒。

6. 其他。

票据背书不得附有条件;不得将票据金额部分背书转让, 或者将票据金额分别转让给两人以上;票据作成委托收款背书后, 不得更改为转让背书;更改背书人栏、被背书人栏上的记载事项, 必须符合票据法和支付结算办法的有关规定。

(三) 防伪审查

票据审验人员可采取“眼看、光照、手摸、耳听”等方法并借助票据鉴别仪器对商业汇票进行防伪鉴别, 以检查票据的纸张、油墨、印刷等方面的各种防伪标志是否齐全、真实;汇票号码、日期、大小写金额等重点部位有无涂改、起毛等异常现象。商业汇票防伪审查的重点是:

1. 纸张。

2010年版商业汇票采用无荧光反应的专用特种纸张印制, 纸张坚韧、挺括;由字母“PJ”变形而成的古钱币以及梅花、波浪线图案组成的多色调水印以连续、定向不定位方式遍布满版;随机分布的无色荧光纤维丝在白光下观察不可见, 在紫外等下呈红、蓝两种颜色, 且呈部分圆形, 在红外光下可见纤维丝实物的凸起痕迹;纸张中全埋式的金属安全线带有磁性编码, 在颜色稍浅处有微缩字母“PJ”其磁性在某些票据鉴别仪中可以被识别。

2. 油墨。

商业汇票右下方的兰花主题图案、右侧上方两行票号处的花边底纹和左上方的承兑行行徽 (商业承兑汇票均为央行行徽) 均采用无色荧光油墨印制, 在紫外光下呈绿色;大写金额栏处的十条红水线由水溶性变色荧光油墨印制, 在紫外灯下呈橘红色荧光, 涂改后的红水线表面会发生变化;票号都采用防伪油墨印制, 其中下层票号采用棕黑色渗透性油墨印制, 号码的正面为棕黑色, 背面有红色渗透效果;票据正面的文字、框线、上层票号、蓝色底纹等采用红外油墨印制, 用红外光观察时该处色彩消失。

3. 印刷。

商业汇票的底纹采用彩虹印刷技术, 两边为浅绿色, 中间为淡紫色, 两种颜色过度自然, 不存在明显的边界, 其中, 汇票底纹蓝、绿双色的变形曲线图案密而不乱, 微缩文字字体风格独特, 断点、断线、虚线等暗记处印制清晰;汇票的号码采用凸版印刷, 正面的号码凹入, 背面号码凸起。

4. 票号规则。

新版商业汇票号码调整为16位, 分上下两排, 其中上排8位数据与该票据的银行机构代码、行政区域、票据种类、印制厂等信息一致。核对上排8位数据信息与票据要素是否一致是防范伪假票据的初步关口。

商业银行在办理票据贴现买入业务时, 除对票据要素、背书和防伪等方面进行严格审验外, 还应根据中国银监会《关于虚假贸易背景银行承兑汇票贴现的风险提示函》中所明确的“各商业银行要按照‘了解你的客户’、‘了解你的客户业务’、‘了解你的客户业务单据’的原则”, 对拟贴现票据的贸易背景进行深入细致的审查, 从另一个角度佐证商业汇票来源的合法性和实物的真实性, 并为有可能发生的票据权利纠纷、维护自身权益事项做好必要的准备, 以防范于未然。商业银行票据从业人员要通过查看客户档案及票据跟单资料, 重点审查交易品种与申请人经营范围是否相符;商品交易金额与企业经营规模是否相符;交易合同、发票和贴现票据关系人、时间的逻辑关系是否相符;交易合同或发票金额是否相符;是否存在伪造交易合同或发票等内容。

二、票据查询

贴现银银行经办人员必须以客户提交的原始票据为查询依据, 规范查询程序, 做好查询记录;一经查实的票据拟贴现行不得退还贴现申请人, 如退还后, 申请人再次申请办理贴现时, 该票据需重新办理查询。

(一) 查询方式

贴现银行要根据申请人、承兑人和票面金额等情况, 选择合适的查询方式。

1. 系统内查询:贴现银行与异地承兑银行是同一系统的, 可通过本行资金汇划系统进行全要素的实时查询。

2. 跨系统查询:

贴现行与异地承兑行不是同一系统的, 可通过人行大额支付系统进行查询。查询时, 可要求承兑行传真底卡联或向承兑行传真票据复印件。

3. 实地查询:

贴现行与承兑行在同一城区的, 必须实地查询票据真伪;承兑行在异地的, 贴现行可根据需要实地查询。实地查询时, 贴现行应由其会计核算和市场营销部门人员共同自行前往承兑行营业网点的柜台办理, 并严格按双人保管、双人同行等规定办理查询事宜;实地查询时, 可请承兑人提供承兑票据底卡联的复印件, 大额票据或有疑问的票据可进一步到承兑行信贷部门进行核实, 对查实无误的票据可要求承兑行在商业汇票背面左上角空白处填写“真实有效”字样并加盖其汇票专用章。

(二) 查询内容

商业汇票查询不得少于下列内容:票面要素是否真实相符;是否有他行查询或贴现;是否办理挂失止付。

(三) 电话复查

贴现行选择合适方式进行票据查询后, 还可换人通过电话进行跟踪复查。其承兑人电话号码必须通过114查号台获得, 不得用他人提供的电话号码进行复查。

(四) 其他

承兑行答复有他行查询的票据应进一步核实他查原因, 并加强对商业汇票的审验, 严防买入克隆票据;签发行为县级行或有疑问的大额票据, 可向其上级行进一步核实;查询票据一经贴现, 即应向承兑行寄发“已贴现通知书”, 通知承兑行不要接受他人挂失和公示催告止付通知或及时通知贴现行。

三、票据保管

买入票据必须由会计结算部门指定双人专夹保管, 并注意票据存放的防火、防水、防潮、防虫蛀、防爆炸、防化学物品腐蚀等事项。

(一) 交接

票据专管人员与贴现申请人或行内人员进行票据交接时, 应逐笔勾对票据实物, 并在重证交接登记簿上签收。

(二) 入库

一经买入的票据应即日在票据贴现 (转贴现) 申请人的被背书人栏填写买入行行名并及时登记相关表外账I目入库保管。

(三) 保管

买入票据应双人、双锁 (或一锁一密) 并按到期日先后排序专箱保管, 票据箱在非营业时间需存放保险柜或金库中;持票外出查询、转卖, 外出双人须共同当面封包、拆包并同行, 票据封包不得交客户代为保管;整个外出期间, 应注意行踪保密, 保持通讯畅通;业务处理完毕需及时归行办理票据及有关凭证的交接手续。

(四) 出库

到期票据, 由票据专管员按邮程时间提前交予会计结算人员办理委托收款事宜;转卖票据, 由转卖业务经办人员凭本行有权签批人签批的票据转卖清单向票据专管员办理借票事宜。票据出库应做好交接登记和有关帐目的核算。

(五) 查库

票据专管人员每日营业终了, 需清点实物库存、托收在途和转卖借票的票据张数和金额, 并与会计帐目进行核对;会计业务主管每旬、机构负责人定期或不定期地检查库存票据实物和票据保管制度执行情况, 保证帐实相符。

四、票据托收

会计结算人员应匡算足邮程, 以特快专递方式提前发出到期票据及委托收款凭证, 并跟踪在途票据, 及时收回票款。

(一) 背书

票据专管人员将到期日前十日的库存票据交予会计托收人员, 由其负责加盖结算专用章和授权经办人员名章, 注明“委托收款”字样及委托收款银行全称、背书日期, 完成委托收款背书。

(二) 复印

托收经办人员对已完成托收背书票据的正反面进行复印 (包括附带的证明) , 并将复印件和邮寄凭证与贴现凭证和委托收款凭证的留底联一道, 按发出托收日期顺序排列由专人妥善保管备查, 以备查询邮寄、追索滞纳金、或公示催告之用。

(三) 跟踪

托收经办人员可在预计收到托收单证日或票据到期日, 通过电话向承兑行或邮局 (185EMS查询专线) 查询邮件收妥情况, 以督促承兑行按时划款。

(四) 其他

篇4：浅析银行再贴现业务

一、现阶段再贴现业务发展的空间

（一）开展再贴现业务缺乏坚实的票据基础

由于现阶段社会信用环境差，企业信用度低，签发票据的风险大。目前票据市场要求高，制度严，品种单一，签发额逐渐减少，使再贴现业务的源头——贴现市场逐渐萎缩。票源的逐年减少，票据市场的基础薄弱使得商业银行在贴现票据的选择上没有多大的回旋空间。

（二）办理再贴现业务要求提供的资料与实际操作有一定差距

为规范发展再贴现业务，保护银行资金安全，人民银行要求以真实的商品交易为基础，提供合法的商业汇票的增值税发票复印件，我们认为是非常必要的，但有些要求与实践操作有一定的差距。如要求提供“贴现申请人与出票人（或其直接前手）之间的商品交易合同（或商品发运单据）复印件”，与现实就有很大出入，影响了再贴现业务的发展。

（三）结算渠道不畅，缺乏完善的信息服务网络

结算渠道不畅，主要表现为：一是没有一个公共信息网络平台，各商业银行的票据自己查询，时间短的2～3天就可以了，跨行之间的票据查询时间很多在7天以上。二是款项回笼较慢，贴现资金难以按时收回。三是退票问题比较严重，成为制约银行承兑汇票业务发展的重要因素。

（四） 票据市场的发展与当前的法规不相适应

随着市场经济的快速发展，票据市场的发展也是日新月异，但贴现与再贴现的具体法规没有随之改变，使得操作出现了困难，阻碍了业务的发展。

（五）央行再贴现率的制定没有跟上市场的步伐

再贴现政策最主要的体现是再贴现率的确定。合理的再贴现率会更充分地发挥再贴现政策的作用。如果再贴现率长期大幅低于其他融资渠道，就会使金融机构过分依赖央行的再贴现资金，而且一旦再贴现资金成为我国商业银行的重要资金来源，赚取再贴现利率与贴现利率之间的利差，就会使商业银行对中央银行的依赖程度增高，长期如此不但不利于银行商业化，且易导致市场票据各种做假行为的发生，违背了再贴现政策的初衷。如果再贴现利率过高也会出现一些问题。因此，央行根据货币市场利率和贴现利率适时适度调整再贴现利率非常重要。

二、现阶段再贴现业务处理流程

（一） 再贴现申请

1. 提出书面申请。贴出人通过电子商业汇票系统（以下简称ECDS）发出再贴现业务申请后，还需向中国人民银行及其分支机构提出书面申请，并提供以下资料：

一是再贴现申请书。申请书主要包括电子商业汇票的种类、份数、金额、期限、利率、再贴现类别及申请再贴现原因、用途等内容，并加盖公章或业务专用章，主管行长及业务负责人签章；二是再贴现凭证。贴出人根据电子商业汇票内容填制再贴现凭证，并在凭证上加盖中国人民银行的预留印鉴；三是中国人民银行规定应报送的其他资料。

2. 贴出人发出再贴现申请。贴出人按照ECDS再贴现业务处理手续通过ECDS向贴入人发出再贴现业务申请。该业务只能选择线下清算方式进行。

（二） 再贴现审查

1.货币信贷部门操作人员登录ECDS，查询调出需要办理再贴现的电子商业汇票，结合贴出人提交的书面材料进行审核。主要审核以下内容：

一是贴出人是否具备办理再贴现的资格；二是贴出人提供的资料是否齐全（再贴现申请书内容填写是否完整、是否有行长或主管行长签字和加盖公章或业务专用章）；三是再贴现凭证是否加盖预留印鉴；四是中国人民银行规定需要审核的其他内容。

2.货币信贷部门对再贴现申请审查完毕后，进行审批处理。同意再贴现的，打印出需办理再贴现的电子商业汇票正面信息。若再贴现类型为回购式再贴现，还应与贴出人签订票据回购协议。同意办理再贴现的，货币信贷部门确定再贴现利率、期限，在贴出人提交的再贴现凭证上签署确认意见，并将打印出的电子商业汇票作为附件以手工书面方式提交会计营业部门。不同意再贴现的，将贴出人的纸质申请资料退回贴出人。贴出人应根据中国人民银行货币信贷部门不同意再贴现的审查意见，登陆ECDS撤销该笔再贴现申请。

（三） 再贴现发放

中国人民银行及其分支机构会计营业部门收到货币信贷部门提交的再贴现审批材料后，通过线下清算方式办理再贴现资金入账手续。会计营业部门操作人员登录ECDS，查询已经办理再贴现审批手续的电子商业汇票，对电子商业汇票的完整性、合规性进行审核。审核无误后，会计营业部门依据货币信贷部门已签署“同意”审批意见的再贴现凭证登录ECDS，按照ECDS的业务处理手续对贴出人发出的再贴现业务申请作签收处理，并计算出应收利息和再贴现实付金额，进行账务处理。

三、再贴现业务需进一步完善

我国票据市场发展历史短、规模小，正处于发展初级阶段。为了进一步规范完善我国当前再贴现业务，使再贴现货币政策工具充分发挥调控作用，特提出以下建议：

（一）扩展商业信用，促进商业票据化

贴现和再贴现的开展都需要有充足的商业票据为基础。目前，我国的商业信用虽有发展但还很落后，票据化程度低。这主要是由于企业信誉参差不齐，票据结算意识薄弱，社会信用略化等造成。因此人民银行应加强诚信功能，提高社会信用意识，推广较为统一的企业信用等级制，形成良好的社会信用环境，使商业票据成为重要的短期融资工具。

（二）严肃结算纪律，保证汇路畅通

一是加强业务培训，提高票据从业人员的业务素质。二是加大执法力度，形成守法环境。收款行对无理退票的行为，不能姑息迁就，要据理投诉；人民银行对无理退票者要严肃处罚，做到治理信用环境从金融机构作起，达到维持良好金融秩序的目的。

（三）适当简化再贴现手续，放开对个体、私营企业办理再贴现的限制

扩大办理贴现和再贴现业务的交易主体范围。过去，国营企业占主导地位，通过这几年的改制，个体或私营经济已成为国民经济的重要组成部分，对它们的资金支柱同等重要，因此，在再贴现中也应同等支持。

（四）及时监测市场利率，合理确定再贴现利率

再贴现利率应兼顾贴现利率，给商业银行一定的利润空间，使之有从事票据的积极性。另外，也可使用差别利率，对再贴现3个月以内和3个月以上票据实行不同利率，对长时间占用再贴现资金的票据实行不同于3个月以内的较高利率。

（五）建立完善的信息服务网络，逐步实现票据交易无纸化

人民银行应适应票据市场发展的需要，尽快建立起信息服务电子商务平台，解决商业银行之间缺乏交流以及信息不对称的问题。建立票据网上查询系统，使贴现、再贴现等业务在票据流通环节上逐步实现票据无纸化交易。同时建立全国税票查询网络，以防止没有真实商品交易的票据贴现与再贴现，从根本上杜绝套取人民银行资金的行为。

（六）及时健全相关的法律法规

票据业务在不断发展，针对票据业务发展过程中出现的新问题，相应的法规应及时修改，以便于操作。同时，为司法监管和事后处理提供法律依据，为票据业务中出现的纠纷提供通过司法途径解决所需的法律条件。

篇5：贴现业务管理办法

第一条 为了加强我行对商业汇票贴现业务（以下简称贴现业务）的管理，规范贴现业务的操作程序，控制商业汇票贴现业务的风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于中国银行国内行办理人民币商业汇票的贴现业务。

第三条 贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

第四条 中国银行原则上只办理银行承兑汇票的贴现业务，如确需办理商业承兑汇票贴现业务，应要求持票人提供足额、可靠的担保。

第二章 申请人的条件

第五条 商业汇票的持票人（贴现申请人）向我行申请办理贴现必须具备下列条件：

（一）持票人必须是在我行开立存款账户的企业法人或其他组织。

（二）持票人与出票人（或直接前手）之间具有真实的商品交易关系。

（三）持票人必须提供与出票人（或直接前手）之间的增值税专用发票和商品发运单据复印件。

（四）持票人持有的商业汇票，是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全的有效汇票。

（五）持票人必须填制贴现凭证（代贴现申请书），将汇票背书转让给我行，并按照我行的要求提供文件和材料。

第三章 期限、金额和贴现利率

第六条 贴现的期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的贴现利息计算。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

第七条 贴现利率按照人民银行的规定执行。

第四章 审批权限

第八条 一级分行和直属分行贴现业务的审批权限，参照总行下达的短期人民币质押贷款审批权限。

第九条 一级分行和直属分行可根据总行有关贷款授权管理的规定对二级分行转授权，但转授权的最高额不得超过总行对其的授权。

第十条 一级分行和直属分行可根据转授权的有关规定对县级支行进行贴现业务的转授权；无转受权的县级支行，没有贴现业务的审批权，如需办理一律按程序报上级行审批。

第十一条 对实行授信额度管理的客户，贴现余额原则上不得超过对该申请人授信额度中承兑汇票贴现的分项额度，如需超过，可依照授信额度管理的有关规定执行。

第十二条 凡超过一级分行和直属分行审批权限的贴现业务，一律上报总行风险管理部审批（除文字报告外，还须上报本办法中的附件一复印件、附件二复印件）。

第五章 部门分工与审批程序

第十三条 公司业务部门是各级行接受贴现业务申请的部门；营业部门（柜台）是各行贴现业务的操作部门；风险管理部门是各行对贴现业务进行审批和风险监控的部门。

第十四条 公司业务部门在收到贴现申请人的承兑汇票及有关资料后，必须先将承兑汇票、贴现凭证等有关材料交由营业部门（柜台）向承兑行查询承兑汇票是否真实、有效，并取得承兑行的书面确认。同时，营业部门（柜台）还应审核：

（一）承兑汇票上的记载是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；

（二）承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备。

第十五条 营业部门（柜台）审核的承兑汇票后，应在《银行承兑汇票贴现审批表》（参见附件一）上签署意见，连同其他有关材料移交公司业务部门，公司业务部门对以下内容进行审查：

（一）贴现申请人与直接前手（或出票人）之间是否有真实的贸易背景；

（二）商品交易合同、贴现凭证、增值税专用发票的内容、金额等条款是否与承兑汇票上所记载的要素相符；

（三）贴现款的用途是否合理合法，是否符合我行的信贷政策；

（四）贴现申请人的法人资格和有关法律文件的真实性、合法性、有效性；

（五）贴现申请人的财务状况和资信状况。

第十六条 经审查符合条件的，由公司业务部门在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，连同其他文件资料报送同级风险管理部门审批（对实行授信额度管理客户的贴现业务，公司业务部门可按授信额度管理办法的有关规定办理）。

第十七条 风险管理部门审批同意后，在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，并将材料退回公司业务部门。公司业务部门在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章。同时，与贴现申请人签署《银行承兑汇票贴现协议》（参见附件二）一式三份，一份留公司业务部门，一份交客户，另一份协议连同承兑汇票、贴现凭证交营业部门（柜台）。营业部门（柜台）根据审批文件等材料办理贴现手续并进行账务处理。

第十八条 风险管理部门负责按权限规定审批或报批承兑汇票贴现业务；审批或报批业务部门及分行报送的承兑汇票贴现业务。

第十九条 由于票据本身的操作性和技术性引起的问题和纠纷可向上级结算业务部门请示。

第二十条 贴现业务的审批过程中必备的文件资料：

（一）贴现凭证（第一联代贴现申请书）；

（二）未到期的承兑汇票；

（三）贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件：

1.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；

2.企业法人代表证明书或授权委托书。

（四）贴现申请人与出票人（若汇票已经背书转让，则须提供贴现申请人与其直接前手）之间的商品交易合同及合同项下的增值税专用发票复印件（并提交原件以核对）；

（五）贴现申请人的近期财务报表；

（六）其他需要提交的材料。

第六章 贴现业务的管理

第二十一条 公司业务部门在办理贴现业务时必须建立台账。营业部门（柜台）应按照重要单证来保管承兑汇票。

第二十二条 承兑汇票到期，营业部门（柜台）采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。

第二十三条 承兑汇票如果遭到拒付，营业部门（柜台）应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理。同时立即将拒绝付款证明或退票理由书移交公司业务部门，公司业务部门应立即将被拒绝事由书面通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索权。

第二十四条 档案管理

（一）公司业务部门应按户建立承兑汇票档案；

（二）档案存放管理应严格按照《中国银行信贷档案管理办法》规定办理。

第二十五条 一级分行和直属分行应按期向总行填报有关统计报表。

第七章 罚则

第二十六条 违反本暂行办法办理贴现业务并且给中国银行造成损失的，有关责任人应当根据具体情况承担赔偿损失等民事、行政或者刑事责任。

第二十七条 对违反本暂行办法的机构和部门，将视情节轻重，采取如下措施：

（一）限期纠正；

（二）通报批评；

（三）降低或取消其办理贴现业务的权限；

（四）其他措施。

第八章 附则第二十八条 我行在本暂行办法之前制定的贴现业务管理的各种规章制度，与本暂行办法有抵触的，以本暂行办法为准。

第二十九条 本暂行办法由中国银行总行制定，中国银行风险管理部负责解释和修改。

第三十条 本暂行办法自颁布之日起在国内行范围内实施。

附件一：银行承兑汇票贴现审批表

篇6：贴现业务管理办法

发文单位：中国人民银行 文

号：银发[2001]236号

发布日期：2001-7-24 执行日期：2001-7-24 中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各国有独资商业银行、股

份制商业银行：

近几年，以银行承兑汇票为主的商业汇票承兑、贴现和再贴现业务发展较快。逐步推广使用商业汇票，对拓宽企业融资渠道、改善金融服务和健全信用制度发挥了积极的作用。但在业务发展过程中也存在一些不容忽视的问题，主要表现在：一是一些商业银行分支机构对承兑、贴现审查把关不严，甚至擅自放宽条件，对不具有贸易背景的商业汇票办理了承兑与贴现，有的甚至内外勾结，弄虚作假，违法违规使用信贷资金，引发新的金融风险；二是一些商业银行尚未真正把商业汇票作为调整资产结构和改善金融服务的手段，办理贴现过于依赖中央银行再贴现；三是有些承兑银行信用观念淡薄，结算纪律松弛，故意压票、拖延支付，扰乱票据流通秩序；四是银行承兑汇票比重过高，商业承兑汇票比重过低，票据市场工具单一。为维护商业汇票业务健康发展，必须进一步规范票据行为，防范票据风险，切实加强与完善商业汇票承兑、贴现和中央银行再贴现业务管理。现就有关问题通知如下：

一、严禁承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票商业汇票是交易性票据，必须具有真实贸易背景。企业签发、承兑商业汇票和商业银行承兑、贴现商业汇票，都必须依法、合规，严禁签发、承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。各商业银行要进一步完善承兑授权制度和承兑授信业务管理。要在出票环节严格把关，切实加强承兑业务审查，办理承兑业务时，必须审查承兑申请人与票据收款人是否具有真实的贸易关系，对不具有贸易背景的商业汇票或不能确认具有贸易背景的商业汇票，不得办理承兑。各金融机构必须严格按照规定条件办理贴现业务。所办理的每笔票据贴现，必须要求贴现申请人提交增值税发票、贸易合同复印件等足以证明该票据具有真实贸易背景的书面材料，必要时，贴现银行要查验贴现申请人的增值税发票原件。对不具有贸易背景的商业汇票，不得办理贴现。

二、切实加大对违规票据当事人的处罚力度中国人民银行各分支行要进一步加强对辖内商业汇票业务的监督管理。要采取切实有效措施，维护票据流通秩序，防范票据风险，督促辖内商业银行依法、合规经营商业汇票业务。

（一）建立通报制度。要加强对票据市场秩序的监管力度，加强现场检查，及时向辖内各金融机构通报恶意贴现的企业名单和故意压票、拖延支付的承兑银行名单。对违规的辖区外承兑银行，要按季将名单报送总行，总行将通报全国。

（二）实行退出交易制度。对违规办理承兑、贴现的金融机构，以及故意压票、拖延支付的承兑银行，一经查实，要视情节轻重，责令其暂停或停办承兑、贴现业务，中国人民银

行要暂停或停办对其再贴现。

（三）实行责任追究制度。金融机构承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票，除责令承兑银行无条件付款外，还要依据《金融违法行为处罚办法》第十四条规定处以罚款，并责成该金融机构对直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予纪

律处分。

三、进一步改进再贴现业务管理

（一）切实加强对再贴现票据的合规性审查。中国人民银行各分支行要进一步完善辖内再贴现业务的内部管理制度，严格按照总行规定的对象、条件和操作程序办理再贴现，切实加强对再贴现票据的合规性审查。所办理的每笔再贴现，必须要求再贴现申请人提交与该票据相对应的增值税发票复印件。对不具有贸易背景的商业汇票、非直接参与产品生产和经营的企业签发的商业汇票，以及签发后即办理贴现、贴现后即用于再贴现的商业汇票，严禁办

理再贴现。

（二）适度集中再贴现业务管理。要逐步改变现行再贴现逐级申请和下达限额、各中心支行分散操作的管理方式，各分行辖内的再贴现应主要由分行、省会（首府）城市和副省级城市中心支行集中办理。同时，要严格控制对商业银行基层营业机构的再贴现，逐步提高对商业银行法人及其票据专营窗口的再贴现比重，以支持商业银行通过转贴现和系统内买卖票

据，改善流动性管理。

四、继续稳步推广使用商业汇票

（一）积极推广使用商业承兑汇票。现阶段，要在继续稳步发展银行承兑汇票业务的同时，把发展商业汇票业务的重点放在商业承兑汇票的推广使用上，并使之逐步成为主要的票据市场工具。要积极支持、鼓励和引导一些产供销关系稳定、资信优良的企业，通过签发商业承兑汇票衔接产销关系、加速资金周转、拓宽融资渠道。

（二）商业银行要通过稳步发展商业汇票业务，改善金融服务，增强竞争力，特别是在经济发达、金融机构集中的中心城市，要适度集中商业汇票业务的经营管理，以防范票据风

险、提高票据业务的效率和规模效益。

（三）对票据贴现和转贴现业务实行单独考核。从2001年9月起，各金融机构要设立相应的会计科目，单独核算和反映票据贴现、转贴现、再贴现业务。同时，各金融机构在编制资产负债表和信贷收支表时，应单列“票据融资”项目，在向人民银行统计部门报送数据时，要将贴现、转贴现、再贴现分别归入“全科目”统计指标。统计指标为：“1111C0000－贴现”、“1111C1000－其中：转贴现”、“113135000－再贴现”。“票据融资”不再计入金融机构的存贷

比例考核。

篇7：贴现业务管理办法

《中国银行转贴现业务管理暂行办法》的通知

（2000年8月31日 中银资[2000]61号）

江苏省、山东省、河南省、湖南省、广东省分行：

近年来，在人民银行的大力推动下，我国票据市场有了进一步的发展，银行间的票据转贴现业务越来越受到各商业银行的重视。为了保证我行票据转贴现业务的健康开展，防范经营风险，总行决定，授权你行为票据转贴现业务试点行，开办转贴现业务。同时将《中国银行转贴现业务管理暂行办法》下发你行，请认真学习，遵照执行。在试点期间，你行要在严格控制风险的前提下，积极努力地开拓业务结合工作实际，及时发现问题，认真总结经验，并于今年12月底前写出试点情况总结，上报总行资金部。

特此通知。

附：

中国银行转贴现业务管理暂行办法



第一章 总则

为促进我行转贴现业务的开展，规范经营行为，控制经营风险，现根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》、《中国人民银行商业汇票承兑贴现与再贴现操作手册》等有关法规，特制定本办法。

第二条 转贴现是指商业银行将其已贴现的未到期商业汇票向同城或异地的另一家商业银行进行贴现的资金融通行为。其他银行持贴现票据向本行转贴现为转入业务，本行持贴现票据向他行转贴现为转出业务。

第三条 本办法适用于中国银行国内行办理转贴现业务。第一条

第二章 转贴现业务的基本要求

我行原则上只办理银行承兑汇票的转贴现业务。

第五条 分行开办转贴现业务需向总行资金部申请，总行同意后方可开办。

第六条 在转贴现业务中，我行原则上仅办理转入业务，办理转贴现业务引起的资金短缺，可通过办理再贴现业务解决。

第七条 转贴现的票据是其他商业银行已办贴现或转贴现、尚未到期、要式完整、符合当地人民银行再贴现规定的银行承兑汇票。

第八条 转贴现利率按照人民银行有关规定，由交易双方自行商定，原则上不得低于当地同业拆借利率。

第九条 转贴现期限从办理转让之日起至汇票到期日止，一般为４个月，最长不超过６个月，最短不得少于１个月，以便于办理再贴现业务。

第十条 转贴现的投向要符合我行的信贷政策。

第十一条 转贴现的单笔金额一般不低于５０万元，最高不得超过１０００万元。

第十二条 转贴现业务的规模由总行按下达，各行办理的转贴现业务的余额不得超过总行下达的指标。第四条 转贴现业务的开办仅限于经有效授权的地市级分行以上机构（含地市级分行）办理。第十三条



第三章 转贴现业务的风险控制

为保证我行转入票据的真实性，防止假票风险，凡申请向我行办理转贴现的金融机构，必须在与我行签订的《银行承兑汇票转贴现协议书》的条款中，明确对票据的真实性负责，并承诺对票据不真实而引起的任何纠纷承担全部责任。

第十五条 为防范票据因要素不全而受到拒付的风险，在《银行承兑汇票转贴现协议书》中，应列明转贴现申请行对票据的合规性和要素的完整性负责，如票据遭到拒付，转贴现申请行应在协议规定的时间内，按照原转贴现金额赎回票据。

第十六条 《银行承兑汇票转贴现协议书》的具体内容由各分行拟定，并经过各行法律部门的审核和认可。第十四条

 第四章 转贴现申请行的条件

转贴现的申请行为国有商业银行、全国性商业银行地市级分行以上机构、城市商业银行和经人民银行批准可以办理人民币票据业务的外资银行分行。

第十八条 申请转贴现的汇票承兑银行必须是经人民银行批准可以办理银行承兑汇票业务的全国性商业银行二级分行以上机构、城市商业银行总行和外资银行分行。

第十九条 转贴现申请行、汇票承兑行均需由我行金融机构部门对其授信。

第二十条 转贴现申请行必须按照我行要求及时、准确、全面地提供各项申请材料。第十七条



第五章 部门分工

总行资金部是转贴现业务的主管部门。负责转贴现业务的规划、拓展和风险管理工作。具体职责为：

（一）负责审查分行转贴现业务的申请、审批和业务授权工作；

（二）负责制定有关规章制度，规范转贴现业务的经营行为，控制经营风险；

（三）负责对分行转贴现业务的检查指导及有关的统计工作。

第二十二条 总行金融机构部负责对转贴现申请行的法人机构进行授信，即转贴现业务中涉及的金融机构风险由金融机构部负责。

第二十三条 分行资金计划部门是辖内转贴现业务的主管部门，负责受理转贴现业务的申请，对申报材料的完整性、有效性、合法性负责；营业部门是转贴现业务的操作部门，对票据和相关材料的真实性和技术性负责。第二十一条



第六章 转贴现业务的操作程序

转贴现申请行向我行申请办理转贴现业务时，需提供以下材料：

（一）转贴现申请书及清单（以银行承兑汇票贴现申请代替）。第二十四条

（二）转贴现凭证（以贴现凭证代替）。

（三）经申请行背书的银行承兑汇票。

（四）已办理贴现的凭证。

（五）汇票查询书、商品交易合同、增值税发票复印件或其他能证明汇票合法性的凭证。

第二十五条 资金计划部门在收到转贴现申请行的申请后，应先将所有材料交由营业部门审查，审查内容为：

（一）审查承兑汇票及查询书的真实性、合法性、背书转让连续性；

（二）审查转贴现凭证的各项内容填写是否完整、正确，签章是否清晰、齐全。

第二十六条 营业部门审核无误后，将审核结果以书面形式（包括签字盖章）及有关材料移交资金计划部门，资金计划部门将审查以下内容：

（一）转贴现申请行的营业执照等有关法律文件的真实性、合法性、有效性。

（二）转贴现的投向是否符合我行的信贷政策。

（三）转贴现申请金额是否超过总行的授权额度。

（四）总行是否对转贴现申请行的法人机构给予授信额度。

（五）汇票承兑行是否在总行规定的范围内。

（六）商品交易合同、贴现凭证、增值税专用发票的内容、金额等条款是否真实。

（七）其他需要审查的事项。

第二十七条 各行要指定专人负责转贴现票据的登记、保管工作，并定期由其他人员对其进行抽查。

第二十八条 转贴现行的营业等部门负责票据的提示、收款工作。

第二十九条 承兑行拒付的票据，转贴现行要及时进行追索，并上报总行。

第三十条 省级分行资金业务部门于季后１０日内填制《中国银行转贴现情况表》，上报总行资金部。



第七章 附则

本暂行办法自印发之日起执行。

第三十二条 本暂行办法由中国银行总行制订，中国银行资金部负责解释和修改。

附件：中国银行转贴现业务情况表（略）

篇8：贴现业务管理办法

一、开展票据贴现业务的意义

票据贴现, 是指企业将自己手中未到期的商业票据、银行承兑汇票向商业银行要求变成现款, 银行收进这些未到期的票据, 按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款, 到票据到期时再向出票人收款。因此, 对企业来说, 贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为, 这样可提前收回垫支于商业信用的资本。而对银行来说, 贴现是与商业信用结合的放款业务。但相对于一般贷款而言, 其意义是很明显的。

一是商业银行优化资产结构, 提高经济效益的有效途径。和一般贷款相比, 贴现业务具有“银行信用作担保风险小, 本金收回有保证;收息在前 (在办理贴现时即收回利息) , 收益可靠有保障的特点。因此, 开展票据贴现有利于商业银行优化信贷资产结构, 实现资产多元化, 提高信贷资产质量。不但如此, 开展票据贴现业务, 还可以紧跟客户需求, 直接切入市场需求的重要领域, 这是在建立和维护客户关系中除贷款、结算等传统产品以外的有效手段。

二是降低商业银行的整体资产风险水平的有效手段。票据贴现当前的主流品种是银行承兑汇票贴现和转贴现, 由于银行承兑汇票债务的主要承担者是各商业银行, 而且还有贴现申请人、出票人以及交易过程中的背书人作为共同债务偿付人, 因此, 银行承兑汇票贴现和转贴现业务的偿付风险不仅与向普通工商客户发放贷款有根本性的不同, 甚至风险程度还低于同业拆借等一般业务品种。贴现业务的主要风险是操作风险, 即假票和诈骗风险, 只要我们不断提高业务水平, 按章操作, 风险是可控的。

三是增加银行的流动性。银行如果急需资金, 可以向中央银行再贴现。

四是企业融通资金的重要渠道。我国的商业票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票, 银行承兑汇票以银行的信用作“到期见票即付”为保证, 而商业承兑汇票则以企业信用担保。由于银行信用比企业信用高, 所以银行承兑汇票更受企业青睐。可以说, 企业拿到了银行承兑汇票就等于拿到了货款。不过票据仍只是一种有价证券, 不是真正的信贷资金。当企业资金紧张又不能及时获得银行贷款时, 便可以贴现形式将票据所有权转让给银行, 获取票据金额在扣除贴现后的资金, 从而达到融通资金的目的。这种融资形式已越来越被企业所采纳。

二、开展票据贴现的难点

然而, 作为信贷资产的两大支柱, 票据融资供给正呈现出与传统贷款业务此消彼长的局面, 票据贴现业务发展步履艰难。

(一) 宏观调控政策出台, 银行内部信贷政策调整, 限制了票据贴现业务发展

调控政策趋紧, 各金融机构按月控制发展规模, 而且采用硬着陆, 此举虽然对非贴现贷款业务的发展做出了贡献, 但增加了贴现业务营销的难度。今天办, 明天不办, 利率忽高忽低, 如2007年前三季度贴现利率4.896%, 第四季度调控政策趋紧, 利率达9.99%。2008年一季度贴现利率虽有回落, 但仍高达7.92%。票据贴现利率上涨无疑增加了银行提高票据业务的动力, 但却不利于稳定优质客户。在2008年银行按季控制信贷额度的情况下, 票据贴现利率将呈现出季度性周期变化。

(二) 票据“不真实”, 使贴现业务存在很大风险

《票据法》规定, 签发商业票据必须以真实合法的商品交易为基础, 但现实经济活动中的票据常常会“不真实”, 表现在:没有物流背景的“虚拟票据”;有经济活动, 但这种经济活动的内容和规模与票据上载明的内容和规模不一致而存在“假票据”;纯粹为骗取银行资金而存在的“伪造票据”。票据市场上这种现象的存在使得部分银行片面强调风险, 不敢轻易开展票据贴现业务, 从而限制了票据贴现市场的发展。

(三) 商业承兑汇票贴现发展缓慢

由于商业承兑汇票是以企业信誉作保证的, 所以该票据的信用“度”远不如银行承兑汇票高, 因此在信用意识还比较淡薄、社会信用环境还不很理想的情况下, 商业承兑汇票很难被企业和银行所接受, 其贴现市场发展就更慢了。

(四) 企业对非票据结算方式的偏好影响了票据贴现的发展

商业票据特别是银行承兑汇票, 不仅仅是一种结算工具, 而且是一种理财手段, 运用得好将获益匪浅。据调查, 从事有色金属冶炼、石油化工行业的企业结算多采用银行承兑汇票, 其他行业的企业则不喜欢商业票据结算方式。可见, 一个地区喜好商业票据结算方式的企业越多, 该地区的票据市场就越发达。

(五) 员工的素质有待提高

个别员工业务素质、专业技能不高, 不能熟练掌握流程, 有时存在逆程序操作现象, 特别是鉴别票据真伪的能力有待提高。

三、加快票据贴现业务发展的对策

(一) 认清目前宏观调控的经营形势, 紧跟上级行调控节奏, 及时沟通

目前票据市场价格变化较快, 必须认识到这个特点, 及时捕捉市场动态, 基层商业银行应及时向上级行沟通, 掌握业务发展的先机;同时积极向客户传导宏观政策调控趋势, 引导客户合理贴现需求, 避免出现月末想贴但却无法办理的局面。

(二) 加强票据业务宣传与营销

银行应抓住机遇加强贴现业务宣传营销, 因行制宜, 抓重点, 抓大户, 争取一批优质的“黄金客户群”。重点发展本地客户, 发展优质客户群体, 在稳定本地优质客户票源的同时, 积极发展信用等级高的外地客户, 以寻求新的利润增长点, 扩大票据贴现业务的辐射半径。另外, 加强对本行签发银行承兑汇票的统计分析, 从源头上控制掌握本行签发的银行承兑汇票, 为全行寻找票源做好基础工作, 促进票据承兑、贴现业务的内部循环。

(三) 明确政策, 强化激励, 充分发挥各个对公网点和客户经理的积极性

基层商业银行应认真执行上级行制定的各项票据业务激励政策, 并结合自身实际, 制定切实可行的奖励政策, 对在贴现业务发展中做出突出贡献的单位和个人给予奖励, 以充分发挥其工作积极性。

(四) 进一步规范票据流程, 完善规章制度

银行应在防范风险的前提下“整合”操作流程, 简化手续, 提高服务效率。对委托收款的拖延付款、时间界定等需要进一步补充和完善。对于无正当理由拒绝付款的, 应将承兑银行名单及拒付理由立即逐级上报总行, 由总行视情况采取进一步措施, 直至停止办理其承兑的商业票据在全行的贴现及转贴现业务。

(五) 加大“打假”力度

基层商业银行应依据《票据法》对虚拟票据、伪造票据、假票据等违法违规行为积极协助执法部门进行严厉打击。对经常拖延付款甚至无理拒付的行社以及参与票据违法活动的企业, 积极向上级单位反映, 切实防范风险。

(六) 加大票据贴现业务的培训力度