跨境电子商务支付

跨境电子商务支付（通用6篇）

篇1：跨境电子商务支付

关于非金融支付机构所涉跨境电子商务支付业务的报告

根据贵司银支付函〔2011〕355号文件的相关要求，我行梳理了辖内非金融支付服务机构所涉跨境电子商务支付业务的开展情况，现将具体情况汇报如下：

一、跨境电子商务支付业务基本情况

（一）我行辖内非金融支付服务机构所涉跨境电子商务支付业务主要是第三方公司作为境外公司的在线支付系统服务商，为用户提供跨境支付服务。

业务流程如下：

1.客户购买境外公司产品和软件，款项由银行扣收后，银行将相应的交易款扣除手续费后，转入第三方支付公司在银行开立的备付金账户。

2.第三方支付公司定期与银行核对成交订单明细及入账明细，以保障支付平台与银行的数据完全一致。

3.第三方支付公司将交易款从各个银行汇总到我行。4.第三方支付公司在我行申请购汇付款，我行对第三方支付公司提交的合同、发票、订单明细等单据进行真实性审核。着重审核发票、订单明细及购付汇合计数是否相匹配。审核完毕，进行售付汇，外汇汇入合同和发票中指定的唯一账户。这类支付业务原来的结算方式是信用卡在线外币支付，收单行为国外的商业银行。

（二）该项跨境电子商务支付业务所涉及到的外汇业务主要是售付汇业务，遵循外汇管理中关于服务贸易的的各项规定，具体文件为汇发〔2006〕19号《国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》和汇发〔2008〕64号《国家外汇管理局国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》。

二、存在困难

由于第三方支付业务是一项新兴的业务，人民银行、国家外汇管理局、国家税务总局相配套的制度尚在完善当中，办理相关的跨境电子商务支付业务缺乏系统的管理办法及实施细则。例如汇发〔2008〕64号文件中对单笔支付等值超过3万美元以上的服务贸易汇出汇款要求提交税务凭证。而第三方支付公司要付汇的金额是由单笔微小金额的款项汇总而成，不适用这一规定；并且电子商务税法方面没有相关的国际税务规定，税局也不能出具税务凭证，导致第三方支付公司不能办理单笔超出3万美元的汇出汇款。

三、政策建议

建议人民银行、国家外汇管理局、国家税务总局等监管部门尽快出台相配套的管理办法及实施细则，明确非金融支付机构跨境电子商务支付业务的相关规定，使该类业务有法 可依，有章可循，进一步推动该项业务的良性发展。

一是建议第三方支付公司就某项跨境业务向外汇管理局提出申请，外汇管理局对所提交的申请进行评估，核定购付汇额度，银行凭外汇管理局出具的核准件为第三方支付公司办理限额内售付汇业务；

二是建议对法规未明确规定审核凭证的跨境电子商务售付汇业务，由银行审核等值10万美元以下的业务，审核的单据为能证明第三方支付公司真实性交易的单据，在把握风险控制的基础上，尽量简化单据的种类，促进贸易便利化。超过10万美元以上的由所在地外汇局审核，银行凭外汇管理局的核准件办理售付汇业务。

篇2：跨境电子商务支付

第一章总则

第一条

为便利机构、个人通过互联网进行电子商务交易、规范支付机构跨境互联网支付业务发展，防范互联网渠道跨境资金流动风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及《非金融机构支付服务管理办法》等有关规定，制定本指导意见。

第二条

支付机构跨境电子商务外汇支付业务是指支付机构通过银行为小额电子商务(货物贸易或服务贸易)交易双方提供跨境互联网支付所涉的外汇资金集中收付及相关结售汇服务不包括支付机构提供的使用人民币进行跨境结算的相关服务。

第三条

支付机构参加跨境电子商务外汇支付业务试点，应首先取得人民银行颁发的《支付业务许可证》，许可业务范围须包括互联网支付支付机构应制定相关试点申请方案经所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部(以下简称“外汇分局”)初审报，国家外汇管理局核准点支付机构应按收付和结售汇管。试照跨境理有关规定及经核准的试点申请方案开展业务接受跨境外支，汇付业务监督和管理。从事跨境电子商务的主体准入管理还应遵守国家其他有关法律法规。

第二章试点业务申请

第四条 符合本指导意见第三章至第六章规定的支付机构可以申请试点开办跨境电子商务外汇支付业务。支付机构可根据自身需求选择，申请开展的业务范围。

第五条

支付机构申请试点开办跨境电子商务外汇支付业务应向，所在地外汇分局提交以下材料：

(一)申请报告，载明申请人名称、住所、注册资本、组织机构设置、已开展的支付业务和拟申请开展的跨境电子商务外汇支付业务种类有关备情，以及准况和工作计划等

(二)业务运营方案含，包业务办理流程详细说明资金汇兑和支付整个环节、客户实名制管理、交易真实性审核、国际收支统计申报、数据采集报送、备付金账户管理、业务风险控制等内容

(三)《支付业务许可证》复印件

(四)与备付金开户银行的书面合作协议包含备付，金账户管理、支付指令管理、跨境收支申报管理、系统录入管理、数据核对等内容明确方责任务，双义

(五)内部操作规程含，包支付机构内部各部门业务分工、操作流程和要求等

(六)国家外汇管理局要求的其他材料。

第六条 外汇分局初审支付机构申请材料内容是否符合本指导意见规定，选取申请方案符合规定业、务基础良好且内部管理成熟的支付机构，报国家外汇管理局批准。

第三章试点业务管理

第七条 支付机构对参与跨境电子商务外汇支付业务的客户采取实名认证制，严格审核客户身份信息的真实性。

支付机构自主发展“境外特约商户须按了解你的客户”，照原则保证境外特约商户的真实性、合法性。

支付机构应通过有效方式核验银行支付账户开户人信息与客户身份信息的一致性者一致方完成支付。

第八条 支付机构仅对具有真实交易背景的跨境电子商务交易提供跨境外汇支付服务，范围包括货物贸易交易和经国家外汇管理局审核同意的服务贸易交易交易背景的跨境，不得开展无外汇支付业务。

第九条

客户外汇备付金账户资金与支付机构自有外汇资金应严格区分管理，不得混用。自有外汇收支运用应遵循现行机构外汇管理规定。

第十条

支付机构可集中为客户办理收付汇和结售汇业务，但应实现交易信息的逐笔还原轧差收付汇和结售支付，不得汇。机构应在日内办理结售汇业务据与户约定或实际交易情况，及时向客户支付，不得故意延迟支付。

第十一条 支付机构在提供跨境电子商务外汇支付服务时，可接受客户人民币或自有外汇支付客户向。支付机构划转外汇时，银行应要求其提供包含有交易金额、支付机构名称等信息的网上交易真实性证明材料，经核对金额和支付机构账户名称后办理，并在交易附言中标注“跨境外汇互联网支付划转”字样。

第十二条 支付机构为客户集中办理结售汇业务时应，按照银行提供的汇率标价得自行变动汇率，不价格就。支付机构应手续费、交易退款涉及汇兑损益分担等，与客户事先达成协议。

第十三条 交易发生退款的支付机构应，按原路、原币种退回的原则在银行办理，并进行跨境收支申报。

第四章支付机构外汇备付金账户管理。

第十四条 支付机构应按照现行经常项目外汇账户管理有关规定，在银行开立外汇备付金账户，账户名称结尾标注“PIA”(Payment Institute Account),并通过外，汇备付金账户办理跨境代收、代付业务。

第十五条 本指导意见所称外汇备付金，是指交易产生后由支付机构为客户代收或代付的外汇资金，不得在无交易情况下预收、预存。

外汇备付金账户的收入范围为接受境内付款方外汇划转或购汇转入，境外付款方汇入，以及因交易失败由原路、原币种退回的外汇资金；支出范围为外汇划转汇入民币备付金账，结转人户或境内收款方人民币账户至收款方以及因客户错汇、多汇或交易失败产生的原路，原币种退出的外汇资金。

第十六条 支付机构应选择其境内人民币备付金存管银行，开立1个存管银行外汇备付金账户.同时可根据业务需要选择不超过3家境内商业银行作为备付金合作银行，每家合作银行可开立1个外汇备付金账户.以上两账户均可办理集中外汇收付。

第十七条 支付机构外汇备付金账户纳入外汇账户管理，银行应将数据填报在“支付机构外汇备付金账户”项下。

第五章风险管理

第十八条

支付机构业务系统应当能够接收外汇局导入的分拆结售汇“关注名单”，自动别客户是否属于“关注名单”个人，并进行拦截提示，不得对“关注名单”内个人提供服务。

第十九条 支付机构办理的跨境电子商务外汇支付业务应当具有真实交易背景上单笔交易金额不得超过等值万，原则且美元贸易的单笔交易限额，国家外汇管理局。对于特殊服务易交将根据申请情况另行核准。

第二十条

试点期间，支付机构按月向所在地外汇分局书面上报客户跨境外汇互联网支付金额笔交易国别等总量报告，并对每月累计交易额超过等值万美元的客户交易情况上报累计高额支付报告。核查属于异常交易的，支付机构应停止为该客户办理业务。

第二十一条

支付机构负责按照交易性质，审核客户每笔交易的真实性并留，存交易信息、备付金账户资金结售汇及收支明细等相关材料备查。其中客户登记有效期内持续保存，客户销户后，纸质材料至少保存年电、子数据至少保存年。第六章数据报送及信息采集

第二十二条

支付机构原则上应要求个人客户登记姓名、性别、国籍、职业、住址、联系方式以及有效身份证件的种类、号码和有效期限等身份信息。支付机构应对个人客户提供的姓名、性别、有效身份证件的种类和号码等基本身份信息的真实性进行审核，并留存相关信息。

支付机构应要求机构客户登记单位名称、地址、经营范围、税务登记证号码、组织机构代码按规定无须取得税务登记证或无法取得组织机构代码证的除，外可证明该客户依法设立或者依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限，法定代表人负责人和授权经办人的姓名、有效身份证件的种类、号码和有效期限。支付机构应核对单位及其法定代表人负责人和授权经办人的有效身份证件信息，并留存相关信息。支付机构对客户身份的管理，还应符合国家其他法律规定。

第二十三条

支付机构办理业务时必须掌握真实交易信息，采集逐笔交易的明细数据，包括标的物名称、数量、金额、交易双方和交易时间等。

第二十四条 支付机构应按现行跨境收支申报的规定，通过境内银行进行的集中涉外收付款项进行国际收支统计间接申报，同时应提供逐笔跨境收支信息，通过银行对实际用汇客户的跨境收支进行还原申报。上述申报要求同时适用跨境人民币交易。

第二十五

条按现行结售汇管理规定，支付机构应在现行间提供通过银行办理的逐笔购汇或结汇信息照规，银行应按现行定报送结售汇统计报表。个人项下结售汇业务，银行还须按现行个人法规规定录入个人结售汇管理信息系统，依法开展跨境互联网交易的个人客户结售汇不受总额限制。

第七章监督检查

第二十六条

试点期间支付机构违反本规定家外汇管理，国局及其分支机构可要求其整改、停止试点等。

支付机构如出现违反外汇管理规定的行为汇理，国家外管局以及其分支机构将依据《中华人民共和国外汇管理条例》等予处罚。

国家外汇管理局综合司

篇3：跨境电子商务支付

1.跨境支付。(1)是通过第三方提供支付工具进行统一购结汇支付业务。其中分为支付宝公司这类办理境外收单业务为首的代理型购汇支付,另外就是以好易联为首的办理线下统一购汇的支付业务。(2)透过境外的电子支付平台直接接受人民币支付的方式。也有许多境外第三方电子支付公司为拓展中国的网上交易市场,实现可以直接接受人民币在境外进行网上支付。

2.收入结汇。通过汇款的方式将钱款打入国内银行,再通过集中结汇或者个人名义拆分结汇的方式将钱流入。这种方式可以细分为两种:通过以两地公司资金转移的名义,将资金汇入境内银行集中之后再分别支付于各个生产商的账户,这是比较有实力的公司的具体操作办法。还有一种是个体老板,经在美国或者我国香港朋友的账户,把收益回到境内,再通过个人侨汇来进行结汇。

二、网上跨境支付交易风险

1.通过第三方将买方注入的资金在一定时间内默认付款后再支付给卖方,其中弥补了交易双方的信用缺失,这是第三方支付的主要特点。而在这默认的一段时间,也就是第三方企业规定的结算周期,这笔资金不可避免地成为了第三方企业滞留下来的沉淀资金,造成了一定的资金风险问题。加上在交易过程中,物流等环节导致时间长,国际资金结算周期也随之加长,总之,其中资金风险尤为突出,很容易因为第三方企业的变化而引发一系列风险。

2.第三方支付平台现已可以通过小额提现的业务,是一种可以不花费任何的手续费用的套现方式,违反了信用卡的管理办法,对发卡行也带来了很大恶意透支风险。

3.非法资金的流入。因为电子商务和网上支付,买卖双方很少见面交易,很难了解客户的信息,造成了很大的信用风险,并为非法资金和洗钱等违法活动创造了缺口。

4.诈骗和违法交易。网上交易存在很大的虚拟性,跨境欺诈交易发生风险增大。

三、跨境电子商务外汇管理存在的问题

1.跨境电子商务业务真实性审核管理存在问题。具体来说,一是主要体现在第三方机构和企业存在很大程度上的违法行为。在对应的跨境支付业务中,企业需要借助第三方支付结构的力量,不用直接通过银行就可以办理一系列外汇业务。而在这个过程中,一旦第三方支付机构以用户身份信息为基础进行虚假交易,在经过一系列操作之后,能够为境内外不法分子跨境转移“黑钱”提供便利,使企业、第三方机构存在安全风险,不利于机构的完善与发展。二是在个人分拆结售汇的行为上存在隐蔽性。调查发现,大多银行并没有按照国家外汇管理局颁布的《关于进一步完善个人结售汇业务管理通知》的规定进行业务办理,就是说默认了paypal使用虚拟电子账户来识别用户,对银行账号和信用卡账号保密,屏蔽资金的真实来源与去向,影响了国际收支核查工作的有效性,也是银行无法正常履行相关部门的规定,不利于跨境电子商务支付在国际收支方面的申报。在支付过程中,以电子支付平台为纽带,境内外那些电商已有的银行账户是不能直接实现跨境资金的流动,需要借助相关媒介。即使完成交易资金的结算,也需要经过好几天的时间。在交易过程中,如果交易的方式不同,会对国际收支申报主体造成不同的影响,阻碍其在国际收支中的申报。

2. 跨境电子商务支付在外汇备付金账户管理方面存在的问题。随着跨国电子商务、支付结构的日益完善,外汇备付金账户管理问题不断明确化。对于这方面,我国并没有制定可行的方案,解决存在的问题,留下了安全隐患。

3. 第三方支付机构在以个人名义代理个人外汇收售结汇的业务时,银行无法知道代理业务中的个人信息,很难执行个人年度结售汇的管理政策。开展跨境电子商务的商户透过个人外汇账户收取钱款时,在年度总额下,商户是不需要提供材料证明的,很轻松就回避了管理规定办法,也就是说个人外汇结算账户的管理也是存在突破口,很容易被钻空子。

4.以地下钱庄为纽带,实现资金的跨境流动、结汇。目前,大多数规模较小的、私营企业,在跨境贸易和虚拟产品交易有巨大的市场,他们往往透过个体老板或虚拟游戏代理商提供国外注册的paypal账号来提取外币或者现汇到境外其他银行,再通过地下银行转为人民币,注入国内其他银行账户。

5.部分第三方支付机构有名无实。据统计,就河南省来说,15家支付机构有3家具有业务资格却没有开展实质性业务,没有符合规定的办公地点、工作人员、业务,基本是属于市场开发前阶段。

6. 国际收支的申报管理体系未完善。涉及到电子商务的虚拟交易,我国现行的国际收支统计申报项目并没有具体的对应措施。由于第三方支付平台的存在,境内外的交易双方都不能直接提供个人信用信息,完成个人交易只需要7 到10 个工作日,导致在规定时间内不能完成国际收支的申报,即使申报完成,申报时间与资金实际的跨境收支时间不吻合,这增大了工作难度,并为以后调查审核工作带来了不可估量的难度。

7.市场风险。突破了时空限制,世界各地都可以折射到交易,每个人都是潜在的客户,导致了经济金融和资金越发集中于网络交易平台,如某一个环节出现问题,就如食物链缺少了一环,那就有全链皆断的危机。所以,网上跨境支付的市场准入的规范性相当重要。

四、完善跨境电子商务外汇管理的策略

1.健全外汇管理制度,重视主体监管意识。对于外汇管理部门来说,首先,要以商业银行在办理结售汇业务时所参考的标准为依据,对跨境业务市场的准入机制进行完善,为跨境业务的进行提供有利的外部环境。在此基础上,外汇局要对第三方支付企业在跨境交易中的相关方面予以全面的监督管理,比如,跨境交易的业务范围。此外,还要以第三方支付的实际状况为基点,对其具有的代位监管职责予以完善,加大宣传力度,使不同类型的业务管理更加规范化。同时,还要建立第三方支付方面的各种业务管理制度,比如,能够有效识别用户身份的制度,对支付交易进行记录、保存的制度。以此,使各种业务管理都能处于有序运行之中,避免安全风险。

2.规范对跨境电子商务个人外汇的环境要素。要有对第三方支付企业完善的管理前提,适当放宽个人代理的购结汇业务的资格限制为基础,严格执行个人外汇账户管理的相关规定。

3.严厉审核第三方支付平台跨境电子的商务的有效性。

(1)扩大外汇监管范畴,将跨境电子商务在第三方办理业务纳入其中,对业务办理的审核工作交予外汇局,对经办跨境电子商务办理业务的监管职能授予第三方支付平台,可以留存下客户的资料。

(2)与工商等部门一起协商为跨境电子商务搭建起一个信息交互平台,正确引导第三方支付机构将网上交易的信息都放上这个平台,快速实现电子商务交易的数据信息共享模式,有效确保交易的真实合法性。

4.国际收支统计申报项目的具体化。根据电子商务的发展需求,进一步细化国际收支统计的申报项目,具体可以增设一些较为全面的项目,保证国际收支统计的具体化和完整化。与此同时,在虚拟商品贸易和外汇交易管理办法上,可以将各个部门职责联合起来,加强对个人外汇账户等真实性的审核力度,要网上监控境内外的交易,留存单据备用。

5.建立完善的监管、服务体系。就跨境电子商务来说,它在运作过程中,涉及到很多领域,比如,税务、海关。因而,需要从这几个方面入手,构建适宜的监管以及服务体系。一是,以我国已有外汇制度为基础,以体现外汇政策的稳定、持续为媒介,加强跨境电子商务相关部门之间的协调配合。以此为基础,建立可行的联动工作机制,不断优化监管、服务体系,对跨境电子商务进行全方位的监督管理,不断推动第三方支付产业的健康发展。二是,相关部门需要构建对应的基础平台,并制定该行业切实可行的标准。进而,构建信用监管方面的数据库,其中包含了各种数据信息,比如,电子商户的具体支付情况。最为重要的是所构建的网络平台能够对网上各种交易信息数据进行公证,在实现信息流、资金流、物流相统一的基础上,对各种交易信息进行交叉审核。有效解决跨境电子商务交易在真实性、合法性方面存在的问题,使其更具有可行性,为相关方面提供可靠的数据信息。

6.对第三方支付企业的外汇管理具体化。(1)明确跨进支付交易的办理市场准入条件,考虑限制和整顿现有的商务交易平台,并且确立一种对第三方支付企业的分类监管办法。(2)限制跨境支付交易的付业务发展范围。(3)确立业务主体,禁止经常转移项目和可疑企业的流入,并且要求第三方支付企业单独进行国际收支申报。(4)还要明确规定第三方支付企业针对客户的沉淀资金的托管缴纳一定比例的担保金。(5)严肃整顿现行的第三方企业,规范外汇管理体制。

7.与非政府组织的合作。根据欧美各国实践经验,注重与非政府组织的合作,可以很大程度上加强社会责任对企业的监管作用,强化企业社会责任。学习国外的先进理论与国际接轨,根据我国实际情况,建立符合我国现今发展阶段的审计制度,发动广大群众的力量,来一起监管第三方企业的运行,促进国家对第三方交易平台跨境支付的监管力度。

五、结语

总而言之,完善跨境电子商务外汇管理有着举足轻重的作用,能够有效解决跨境电子商务交易中存在的问题,规避其存在的风险,规范跨境外汇网络支付,为培育我国外贸方面新的增长点奠定坚实的基础。同时,它能够使跨国电子商务外汇支付具有的作用得到更好的发挥,充分利用外汇管理迎来的机遇,不断完善自身。以此,在促进我国对外贸易发展的基础上,不断促进我国经济的持续发展。

参考文献

[1]梅林.微支付在电子商务中的应用及发展[D].2007

[2]王利锋.第三方支付发展及其对我国金融体系影响研究[D].2010

[3]张波.手机支付系统中通信机制的研究与实现[D].2011

[4]畅菁.电子商务网络跨境支付外汇管理亟待规范[J].中国金融电脑,2014(5)

篇4：跨境电子商务支付风险研究

摘 要：近年来，跨境电子商务的第三方支付迅速发展，随之也产生了相关的支付风险。首先，本文通过分析跨境电子商务，引出跨境电子商务的第三方支付业务。其次，着重分析其支付的风险问题，并对风险的解决措施提供相关建议，再针对跨境电子商务的支付所产生的影响进行分析。最后，探讨了在新常态下的跨境电子商务发展问题。

关键词：跨境电子商务；支付风险；新常态；跨境结算

一、跨境电子商务支付现状分析

跨境电子商务支付是以互联网为载体，交易双方为主体的一种支付结算手段，其伴随着电子商务和互联网的蓬勃发展而发展。近些年来，电子商务的发展是日益发展壮大，支付方式也随之多样化。而互联网的出现，为支付方式的创新与发展提供了广阔的平台。目前，PayPal作为世界第一的国际贸易支付工具，拥有巨大的市场份额。2010年，阿里巴巴和海外最大的第三方支付平台PayPal联合宣布，双方达成战略合作伙伴。我国的跨境电子支付结算体系正处于发展阶段。

二、跨境电子商务支付风险

跨境电子商务支付结算的风险主要体现于信用风险、网络风险、法律风险以及管理风险等方面。由于跨境电子商务支付方式的特殊性，使得交易的真实性难以确定，并且虚拟化的交易带来了一系列单据审核的困难。本文主要针对跨境电子商务的支付风险进行相关的研究与分析。

（一）信用风险

由于跨境的货物贸易可能造成款项已付而货物未收，或者货物已发而款项未收等现象，第三方支付平台对于其监管也只是停留在虚拟的层面上，很难确定交易的实际情况，因此，对于交易双方而言，都存在着一定的信用风险，可能承担着对方违约的风险来进行交易。另外，在此引入第三方介入也是存在诸多困难的。比如PayPal在针对海外贸易发生纠纷时，可能会对其他国家有意偏袒，使得我国企业在面对海外贸易时所产生的经济纠纷及信用风险得不到保障。

（二）网络风险

跨境电子商务支付是通过互联网的渠道来支付钱款的，因此在交易转账的过程中会产生一系列网络安全问题，比如遭受黑客攻击，数据系统遭到损害，使得大量内部数据被泄露或者篡改。另外，由于支付的虚拟化，会造成相关的交易单据审核产生困难。

（三）法律风险[2]

由于跨境电子商务支付涉及多个国家，因此在支付过程中所产生的矛盾纠纷在不同的法律制度和监管体系中会增加其跨境支付的法律风险。例如在跨境电子商务中退货的问题，一般情况下各国的法律会偏向于保护本国的企业，可能会造成交易中的某一方损失。

（四）流动性风险

跨境的支付结算会伴随着资金到账时间问题，一般资金不能立即到账，需要经过结算银行购汇或结汇支付，一般支付平台完成交易资金清算常需要7至10天，可能会导致企业的资金周转出现问题。比如，企业需要交易所得的货款来支付职工工资、生产产品、购买原材料等，但是由于资金在支付过程中停滞了一段时间，那么就会造成企业的经营周转出现问题，造成了企业经营的流动性风险。

三、风险的解决措施

针对跨境电子商务支付的一系列风险，企业以及第三方支付平台可以采取以下措施来防范风险：

第一，对于信用风险，可以建立信用机制，针对失信的交易方纳入信用黑名单中，限制其跨境交易范围。第二，对于网络风险，可以加强交易系统的维护，对交易数据加密，配置网络安全漏洞扫描系统，对关键的网络服务器采取容灭的技术手段。第三，对于法律风险，各国可以联合起来专门建立有关于跨境电子商务支付的法律，针对解决跨境电子商务支付结算中所产生的纠纷。第四，对于流动性风险，企业可以通过购买保险、向银行借款等，来抵御流动性风险。

四、跨境电子商务支付所带来的影响

一方面，在跨境的电子商务交易中，伴随着清算银行的购汇和结汇，使得在支付结算中人民币的使用次数增加，结算时使用的人民币也增多，因此随着跨境电子商务的蓬勃发展，世界经济一体化以及国际贸易的频繁往来，从而逐步推进人民币国际化的进程。

另一方面，一部分资金游离于监管体系之外，造成国家外汇管理的困难。因此，可以根据传统的国际贸易管理原则，将其外汇收支纳入经常项目外汇管理范畴，并确保交易的合法合规。[3]

五、跨境电子商务与中国经济“新常态”

跨境电商对我国新常态下经济的发展具有很大贡献。与传统交易方式相比，跨境电子商务大大节省了中间成本，降低了社会资源的占用，有利于促进出口国和进口国的就业，推动我国由“中国制造”向“中国创造”的转变。推动中国新型城镇化建设，跨境电商的诞生意味着贸易商无需到大城市做生意，减少人口的流动，这有利于推动中国新型城镇化建设。同时伴随着跨境电商带来的的生产，销售，交换，物流等业务，这些都将带动周边区域经济的发展，拉动需求的增长，从而解决当地人民的就业问题。

随着“一带一路”的推进和跨境电子商务在全球的发展，由于各国或地区政治、经济、文化的差异，这要求跨境电子商务经营者在进行市场定位时，要做好相关市场研究工作；结合新常态下沿边开放和新丝绸之路等战略的开展，物流企业可与跨境电子商务网络平台合作，建立海外仓持基地，节约陈本，提高经营效率。同时为有效应对国内外市场的变化，跨境电子商务企业之间应加大合作协调的力度，避免恶性竞争，提高跨境电子商务企业的谈判能力。

新常态下，要实现我国跨境电子商务规范化发展，跨境电子支付结算、跨国资信调查与跨国物流体系三者缺一不可。但目前我国在这三大要素方面的发展比较有限，制约了我国跨境电子商务规模的扩大。在新常态下，国家一直对跨境电子商务的发展持积极乐观的态度，希望能促进贸易增量不断扩大，同时也致力于从政策和法律规范层面对存在的各种支付风险进行防范。

参考文献：

[1]黄永江，韦继强，韦念妤.关于构建我国跨境电子商务及支付外汇业务管理体系的研究[J].区域金融研究，2013（06）：44-49.

[2]郭雪姣，刘学林.跨境电子商务服务供应链风险分析[J].企业科技与发展，2014（16）：7-9.

[3]王杏平.快速发展的跨境电子商务与第三方支付管理探究[J].区域金融研究，2013（12）：67-70.

篇5：跨境电子商务支付

摘要：本文首先分析了跨境电子商务与第三方支付业务的发展现状，进而提出了加强跨境电子商务与第三方支付管理的思路，旨在探讨跨境电子商务与第三方支付业务给外汇管理带来的新的挑战和机遇，同时提出相关的建议。

关键词：跨境电子商务 第三方支付 资金流动 持续发展

中图分类号：F713.36 文献标识码：A

篇6：跨境电子商务支付

一、研究背景和目的

近年来，得益于产业升级转型、国家政策支持和信息科技日新月异等利好因素的影响，跨境电子商务呈现井喷式的高速发展。根据《中国电子商务市场数据监测报告》，我国的进出口交易总规模达到26.43万亿元，其中跨境电商交易规模为4.2 万亿元，同比增长33.3%，占进出口贸易总额的15.89%，占比同比上升3.99个百分点。跨境电商的发展离不开跨境支付的支撑，跨境支付市场已成为极具潜力的经济金融增长点。

跨境支付是指交易双方借助境内外的支付清算系统，通过特定的结算方式实现资金在两个国家或地区间的转移支付行为，包括跨境电子支付、跨境转账汇款和境外线下支付。其中，跨境电子支付形式多样，主要模式以第三方支付机构、网上银行、信用卡和移动手机支付为主。截至8月，全国已有112家企业获得中国人民银行发放的“互联网支付”业务资格，各类第三方支付机构不断涌现，以其跨境便利性、支付低费率、交易灵活性得到广大境内消费者的青睐。

第三方跨境电子支付属于新兴产业，发展时间短、速度快，相关的法律制度建设滞后，“跨境”属性体现了国内法和国际法两个层面的联系和冲突，支付过程中存在较多的法律风险。本文从法律角度界定第三方跨境电子支付服务，以境内消费者使用第三方支付平台完成跨境交易为例，研究整个过程中各方法律关系以及存在的法律问题和风险隐患，并提出相关的法律监管和政策建议，旨在完善我国跨境电子商务法律制度建设，为促进跨境支付市场平稳健康发展提供新的思路和方法。

二、第三方跨境电子支付服务界定及法律关系分析

(一)第三方跨境电子支付服务界定

第三方跨境电子支付服务的概念界定涉及到“电子支付”、“第三方支付机构”和“跨境”三个方面，“电子支付”的法律界定基于不同的适用对象而产生差异，第三方支付机构的“非金融机构”属性体现了其法律界定的特殊性，“跨境”特征则决定了电子支付服务在跨国家或地区间的法律协调性问题。

1.国内界定。电子支付界定方面，根据中国人民银行《电子支付指引(第一号)》(以下简称《支付指引》)第二条的规定，电子支付是指单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为，主要类型包括网上支付、电话支付、移动支付等。《支付指引》规范的对象是境内银行业金融机构，第三方支付机构是指具有一定市场信誉和资金实力、且独立于商户和银行、为境内外的消费者提供支付、转账、结算等服务的支付机构，属于非金融机构，因此第三方支付机构不属于该指引的适用范围。

第三方支付服务界定方面，根据中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》()(以下简称《管理办法》)第二条的规定，非金融机构支付服务是指非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供包括网络支付、预付卡的发行与受理、银行卡收单等方面的部分或全部货币资金转移服务。其中，网络支付是指依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付等。因此，第三方支付机构提供的境内或境外的支付服务均应遵循《管理办法》的相关要求，依法取得《支付业务许可证》，并接受中国人民银行(以下简称“央行”)的监督、检查和管理。

第三方跨境电子支付服务界定方面，根据国家外汇管理局《支付机构跨境外汇支付业务试点指导意见》()(以下简称《指导意见》)第二条的规定，支付机构跨境外汇支付业务是指支付机构通过银行为电子商务(货物贸易或服务贸易)交易双方提供跨境互联网支付所涉的外汇资金集中收付及相关结售汇服务。因此，第三方支付机构提供跨境电子支付服务需遵循《指导意见》的相关要求，依法合规向国家外汇管理局(以下简称“外管局”)提出跨境外汇支付业务试点申请，并接受其监督和管理。

综上所述，本文所研究的第三方跨境电子支付服务应遵循《管理办法》和《指导意见》的相关规定，是指第三方支付机构作为提供中介服务的非金融机构，为促成境内外收付款人之间的贸易或服务交易而提供跨国家或地区的互联网支付服务。

2.国际界定。电子支付方面，WTO《服务贸易总协定》(1993)(以下简称《服贸协定》)第一条规定了“服务贸易”的四种方式，包括跨境交付、境外消费、商业存在和自然人流动，其中跨境交付是指任一境内的成员向任何境外的成员提供服务，在金融服务附件5(H)和5(N)中也涉及了“电子支付服务”的相关内容。根据“中美电子支付服务争端案”中WTO专家组的裁定，电子支付服务是指处理涉及支付卡的交易及处理并促进交易参与机构之间的资金转让服务。

跨境电子支付方面，《国际贷记划拨示范法》(1992)(以下简称《划拨示范法》)被认定为支付领域的代表性法律文献，其关于跨境电子支付的界定原则在于电子资金在发送银行和接收银行之间的贷记划拨是否属于同一主权国家。该法是属于“非约束性”的法律规范性文件，能为各国制定跨境电子支付法律文件以及解决跨境电子支付法律纠纷提供参考。

综上所述，《服贸协定》和《划拨示范法》的规范对象均为金融机构，第三方支付机构在我国法律上定义为“非金融机构”，其在国际法律当中的适用性和标准性问题仍待解决。

(二)第三方跨境电子支付服务中各方的法律关系

从交易对手来看，第三方跨境电子支付服务包括两种模式，一是境内消费者通过第三方支付机构购买境外商户的产品或服务，二是境外消费者通过第三方支付平台购买境内商户的产品或服务;从结算方式来看，第三方跨境电子支付分为跨境支付购汇方式和跨境收入结汇方式。本文以境内消费者通过第三方支付机构购买境外商户的产品或服务为例，研究在此过程中各个参与方的法律关系。整个支付流程如下：境内消费者登录第三方支付平台网站，浏览与第三方支付平台有合作关系的境外特约商户提供的商品或服务，确定购买对象后下订单，输入验证信息并选择支付方式，第三方支付机构在获取消费者的认证信息后将支付信息发送给备付金存管银行，并接收银行的购汇款信息，境外特约商户收到第三方支付机构的购汇款信息后，向境内消费者发送产品和提供有关服务，待境内消费者确定收货后，第三方支付机构将对外支付信息发送给托管银行，托管银行再将对应外汇款划转到境外特约商户的境外委托银行，整个交易随即完成。

第三方跨境支付服务的参与主体分为三类，一是跨境交易的买卖双方，即境内消费者和与第三方支付机构有合作关系的境外特约商户;二是支付结算机构，包括第三方支付机构、备付金存管银行、与境外特约商户有合作关系的境外金融机构;三是监管机构，包括央行、外管局等国内监管机构以及国外金融监管机构。

从法律监管的角度出发，第三方跨境电子支付服务整个过程中的核心法律关系分为三类。

1.监管机构和交易主体之间的法律关系，即法律保护和监管关系并存。从法律保护方面来看，国内监管机构有责任保护境内消费者跨境交易过程中的合法权益，保障境内消费者资金账户和交易信息的安全，为境内消费者解决跨境交易纠纷提供有效途径;从法律监管方面来看，国内监管机构有责任规范境内消费者的交易行为，防止境内消费者与第三方支付机构联合提供虚假交易，严厉打击境内消费者参与任何形式的洗钱行为。

2.监管机构和第三方支付机构之间的法律关系，即鼓励发展和监管关系并存。从鼓励发展方面来看，央行和外管局积极响应国务院关于促进跨境电子商务健康快速发展的相关文件精神，鼓励有条件的支付机构办理跨境支付业务，积极支持跨境支付市场发展;从法律监管方面来看，根据《管理办法》和《指导意见》的相关规定，央行和外管局对支付机构有监督核查职责，以防范跨境电子支付相关外汇风险。

3.国内监管机构和国外金融监管机构之间的法律关系，即冲突和合作关系并存。从冲突方面来看，各国的电子支付法律体系和监管模式各不相同，出于维护本国支付体系安全和保护消费者权益的目的，在发生跨境支付纠纷案件时难免产生利益冲突和法律适用性问题;从合作关系方面来看，为提升国际法律争端解决效率，打击跨国洗钱等违法犯罪活动，促进区域经济一体化发展，各国需要加强跨境电子支付市场的合作监管力度，探索建立跨境资金流动的合作监管长效机制。

三、第三方跨境电子支付服务存在的`法律体系及监管问题

(一)外汇管理法律体系问题

1《. 外汇管理条例》未提及第三方跨境电子支付服务相关内容，使其缺乏直接的行政法规支持。《外汇管理条例》中针对非金融机构结售汇业务的规定仅有一条，即“非金融机构经营结汇、售汇业务，应当由国务院外汇管理部门批准，具体管理办法由国务院外汇管理部门另行制定。”《外汇管理条例》作为第三方跨境电子支付服务最上位的基本法，对于非金融机构经营结售汇业务的规定过于简单，且未涉及电子支付和跨境支付的相关内容，第三方跨境电子支付服务缺乏直接的行政法规支持。

2.缺乏市场退出机制，监管政策完备性不足。《指导意见》对开展跨境支付业务的支付机构在资格准入、业务管理、备付金账户管理、数据报送和监督检查等方面均提出了具体要求，进一步提高了跨境支付业务合规性，但是对其退出市场的相关管理和程序没有作出规定。第三方支付企业因经营问题、资金问题或市场问题导致其破产而退出市场时，其用户信息、系统技术、资料保密、账户资金等方面的安全交接、转移和合法销毁显得尤为重要，若处理不当，对市场和消费者均会造成重大信息安全隐患。

(二)反洗钱法律和执行问题

1《. 反洗钱法》未实际涉及“非金融机构”，非金融机构反洗钱立法进程缓慢。全国人大通过的《反洗钱法》对金融机构的定义、反洗钱义务、监督管理和法律责任均作出了较为详细的规定，但由于当时非金融机构领域实践经验不足，对非金融机构的反洗钱义务仅作两条原则性的规定，第一是规定“特定非金融机构”应依法履行反洗钱义务，第二是规定针对“特定非金融机构”的相关管理或实施办法由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关部门制定。在一定程度上可以说《反洗钱法》是一部针对金融机构的法律，随着我国企业经营模式的转变和非金融机构的发展，建立健全第三方支付机构或支付清算组织等特定非金融机构的反洗钱和反恐怖融资法律制度刻不容缓，特定非金融机构的定义、范围、反洗钱具体业务和监管管理等内容亟待作出明确的法律规定，而目前该领域法律法规建设较为滞后。

2.支付机构反洗钱经验尚浅，风险控制能力亟待增强。根据央行颁布的《支付机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》相关规定，支付机构需建立健全包括客户身份识别、可疑交易报告、反洗钱保密措施等方面的反洗钱和反恐怖融资内控制度，而由于跨境支付属于新兴业务，支付机构开展跨境支付业务时间较短，与金融机构相比，支付机构“展业三原则”和反洗钱实践经验不足，业务流程、反洗钱、系统管理、应急处置等内控方面的制度建设正处于初期探索阶段，整体风险管理水平有待提升。

(三)相关监管政策协调性问题

1.第三方跨境支付业务涉及部门繁多，监管范围易出现交叉重叠。互联网金融的监督管理涉及一行三会、工商、商务、海关、公安、国务院法制办和国家互联网信息办公室等多个部门，而第三方跨境电子支付服务是互联网金融的一种创新业务模式，具有“互联网电子商务”和“跨境支付”两大特征，对第三方支付机构等非金融机构的监管存在“金融”与“非金融”的混业性，需要各个相关部门的通力合作，但目前涉及该类业务的监管政策繁多，各部门监管范围容易出现交叉重复，对第三方跨境电子支付服务的监管难以形成有效合力。

2.《互联网金融指导意见》实施细则尚未出台，整体监管效率亟待提升。为进一步贯彻落实国务院《关于促进跨境电子商务健康快速发展的指导意见》(见表1)文件精神，央行会同工信部、工商总局、公安部、银监会等十部委共同制定并于207月颁布《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》(以下简称《互联网金融指导意见》)，旨在鼓励互联网金融创新，并明确各部委金融监管职责。该意见明确了互联网支付、网络借贷及信托、股权众筹融资、互联网保险、反洗钱、行业管理等方面的业务定义及其监管主体，明确规定“互联网支付”由央行负责监管，而在互联网信息披露、风险提示、网络与信息安全、数据统计监测等方面仍涉及到多部门的监管协调性问题，且各相关部门具体的实施细则尚未出台，后续监管政策效果有待观察。

(四)跨境消费者权益保护问题

1.参与跨境支付交易的境内消费者是否属于“金融消费者”法律范畴存在争议。根据5月颁布的《中国人民银行金融消费权益保护工作管理办法(试行)》第一章第四条的定义，金融消费者是指在境内购买、使用金融机构销售的金融产品或接受金融机构提供的金融服务的自然人，强调的是消费者与金融机构之间的交易关系，因此境内消费者与第三方支付机构之间的交易关系不在“金融消费争议”范畴里面，第三方跨境电子支付中的消费者不属于金融消费者，而根据《互联网金融指导意见》中关于“消费者权益保护”的描述，第三方跨境电子支付中的“境内消费者”应当属于“互联网金融消费者”范畴，但目前尚无相关法律文件或政策法规对“互联网金融消费者”作出明确定义，不利于该类消费者的合法维权。

2《. 消费者权益保护法》对跨境交易支持范围受限，交易的无纸化和电子化对境内消费者的合法维权造成一定困难。一是20新修订的《消费者权益保护法》第二十六条关于“消费者有权自收到商品之日起7日内退货，且无需说明理由”的规定不适用于跨境第三方支付平台，主要原因是跨境退货手续繁杂，且境外商户为了降低成本，一般不支持“无合理理由退货”，以致于跨境消费者未能享受“7日无理由退货”权利。二是近几年如支付宝转账信息被谷歌抓取、超级网银存在授权漏洞、携程安全支付日志泄露大量用户银行卡信息等支付领域安全事件频发，虽然《消费者权益保护法》第二十九条规定“经营者不得泄露、出售消费者个人信息，应采用技术措施防止消费者个人信息泄露或丢失”，但并未就发生信息泄露事件时双方的责任认定和补偿流程做出具体规定，电子支付消费者难以就数据泄露事件追究第三方支付机构相关责任;三是当消费者与境外商户发生争议时，由于双方没有签订纸质合同，且境外商户一般情况下不受国内法律约束，具体问题的举证和追究较难实现，不利于消费者依法维权。

3.专门的行业协会和跨境消费者保护协会缺位，境内消费者投诉渠道狭窄。一是发挥市场自律作用的互联网金融协会尚未成立。根据《互联网金融指导意见》文件要求，由央行牵头成立的中国互联网金融协会正处于前期筹备和调研阶段，正式成立仍需时日，行业协会的自律和保护机制亟待完善。二是跨境消费者保护协会缺位。目前中国消费者协会也未设立专门的跨境消费者分支协会，难以有针对性地接收和处理境内消费者跨境消费的投诉，消费者缺乏直接的跨境交易投诉途径。

4.跨境维权专业性强，维权成本较高。一是境内消费者、第三方支付机构与境外商户存在较大的语言差异，在跨境电子支付争议中难以进行有效的沟通交流;二是由于各国跨境法律的适用性问题，跨境消费维权的专业性强，跨境消费者往往不熟悉交易对方所在国的法律政策和仲裁调解程序，维权时间往往较长，进而产生较大的维权成本，降低境内消费者维权效率。

(五)跨境电子支付跨国法律体制之间的适用性和冲突问题

1.我国支付机构“非金融机构”法律性质在WTO《服贸协定》中的适用性问题。《服贸协定》是解决跨国金融服务争议重要的国际条约，“中美电子支付服务争端案”中美方提出异议的对象是中国银联，属于中国金融机构提供的跨境电子支付服务范畴，而第三方支付机构在我国法律法规中被归类为非金融机构，其提供的跨境电子支付服务是否属于《服贸协定》中的金融服务范畴未有明确定论，不利于我国第三方支付机构的国际化发展。

2.各国在电子支付法律法规以及支付机构法律定位上的差异造成的跨境电子支付监管冲突问题。美国实行功能性监管，通过《电子资金划拨法》(1978)、《金融服务现代化法》()以及《统一货币服务法案》()等一系列配套法案对第三方支付机构的法律界定、业务性质、交易过程、监督管理作出了明确规定，但注重监管交易过程而非交易主体;欧盟实行机构式监管，建立以《电子货币指引》、《电子货币机构指引》等为基础的电子支付监管法律体系，第三方支付机构的市场准入条件是获得银行或者电子货币机构营业执照。因此，各国监管模式不一，对第三方支付机构的法律界定也有所不同，美国将其归为“非银行金融机构”，欧盟则将其等同为“银行业金融”进行监管，与我国“非金融机构”的界定差异明显，在发生争议时各国监管法律体系易产生冲突。

四、完善第三方跨境电子支付服务的相关法律和政策建议

(一)国内法律体系建设

1.研究修订《外汇管理条例》，进一步完善跨境支付外汇监管体系。一是建议修订《外汇管理条例》，增加非金融机构跨境支付业务的相关内容，明确非金融机构跨境支付业务的定义、范围、业务管理、资格准入和监督检查等内容，为跨境支付业务提供直接的法律法规支持;二是完善《指导意见》，研究制定第三方支付企业市场退出机制，对破产申请、数据安全、系统技术处置、资料交接或销毁等方面作出具体的规定，建立健全从前期的市场准入、到中期发展的业务监管、再到后期的市场退出等整个流程的监管体系，有力防范跨境支付市场外汇风险。

2.细化非金融机构反洗钱法定义务，健全支付机构反洗钱法律政策体系。一是适时修订《反洗钱法》，对“非金融机构”的内涵进行明确的定义和分类，规定非金融机构反洗钱义务的具体内容，包括客户身份识别制度、内控制度、大额交易和可疑交易报告制度等，从法律层面细化第三方支付机构反洗钱义务。二是在《支付机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》中增加关于支付机构跨境业务的反洗钱相关规定，如建立境外客户和境外机构的身份识别制度，对特约境外机构反洗钱和反恐怖融资制度进行评估的方法和途径，与其签订反洗钱合作协议并明确双方在境内外的反洗钱责任界定等，进一步规范第三方支付机构开展跨境支付业务过程中的反洗钱工作。

3.明确跨境电子支付消费者法律定位，切实保护跨境消费者权益。一是明确跨境电子支付消费者属于“金融消费者”范畴，扩大《中国人民银行金融消费权益保护工作管理办法(试行)》中“金融消费者”的法定范围，将包括第三方跨境电子支付在内的所有互联网金融服务消费者纳入“金融消费者”保护范畴，为跨境消费者维权提供直接的政策依据。二是根据《互联网金融健康发展》文件要求，央行会同相关部门尽快成立中国互联网金融协会，有效规范互联网参与主体行为，逐步形成行业自律机制。三是设立跨境消费者协会，组建专业的跨境法律咨询团队，解决跨境消费者语言障碍问题，为其提供专业的法律咨询意见和维权途径，提升维权效率。

4.及时出台《互联网金融指导意见》实施细则，强化各部门协调监管合力。一是各金融监管部门针对互联网支付、网络借贷、股权众筹融资、互联网保险等主要业务形态制定相应的监管实施细则，一行三会明确各自的监管领域，做到分工有序，并充分发挥金融监管协调部际联席会议制度优势，实现互联网“金融业”的合力监管。二是由于互联网信息披露、风险提示、网络与信息安全、数据统计监测等方面仍需要多个部门的沟通协调，建议各相关部门共同签订协调合作协议，根据各自的监管范围，在协议中确定牵头部门和配合部门，明确牵头部门和配合部门之间的权限分配和职责界定，共同制定并以联合发文的形式统一发布监管实施细则，实现“金融业”和“非金融业”的联合监管。

(二)国际条约适用性与区域合作监管

1.加强国际法则解读，构建市场化的电子商务法律监管体系。一是加强对WTO《服贸协定》规则的解读，在履行《服务贸易具体承诺减让表》的过程中，探索完善国内服务贸易法律体系，并优化现行法律体系的国际化解释。二是借鉴联合国国际贸易法委员会电子商务立法通行规则，制定适合我国具体国情且符合市场化准则的《电子商务法》，为企业和个人参与电子商务以及政府部门强化监管提供综合性的法律依据，同时明确界定支付机构跨境电子支付业务属于金融服务，为境内消费者跨境支付维权提供更有力的法律保障。