职工借款管理办法

职工借款管理办法（精选8篇）

篇1：职工借款管理办法

职工借款审批制度

第一条 为进一步完善财务管理，规范企业财务行为，严格执行财务制度，加强职工借款的监督管理和核算，规范公司管理，制定本制度。

第二条 职工因公出差及零星采购业务需要借款的，均可到财务部门办理借款事宜。

第三条 出差人员借款，必须先到财务处领取“出差借款专用借据”，填写好出差地点、出差事项、出差人数、预计住勤天数、预计借款金额后，先经本部门负责人签字同意，超过500元的经财务处处长审核同意。借款审批权力部门负责人因公出差或其他原因不在工作岗位的，则由其指定的代理人行使相应的审批权。500元以下的借款由财务处出纳岗审核，予以支付现金。大额的特殊事项借款需经分管副总、财务处处长签字批示后方可付款。

第四条 职工借款金额的确定须桉如下原则：

1、预计出差的往返车船票、飞机票费用（职工因公出差需乘座飞机的需经分管厂长批准）。

2、食宿费用、市内交通费、小件寄存费等。

3、其他需零星开支的费用。

第五条 职工零星采购、支付市内外大额运杂费用、车站寄存费、短途运输费用等所需现金，一律填制《购货借据》，通过银行或现金支付，且开支必须有计划。

第六条 原则上不使行备用金制度，职工借款500元以内，财务不予借款，由职工个人出差回来后直接报销付款。特殊情况用备用金的，须报董事长批准。

第七条 试用人员或新分配来厂的大、中专毕业生借支差旅费或其他借款，须有部门负责人或公司正式职工签认担保，方能办理借款，若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。

第八条 借款人出差返回及零星采购结束后，三日内或按出差人最后一天住宿日期（车票日期，购货发票日期）五日内必须及时到财务部门办理报销及还款事宜。报帐后结欠部分或三日内不办理报销手续的人员欠款，财务处有权在当月工资中扣回，大额借款超过一个月未归还清，又无确切理由的，财务处按同期银行借款利率加收利息。

第九条 出差借款回厂后费用报销标准，按照公司下达的费用定额和开支标准执行。

第十条 职工借款的还款实行逐笔结算的办法，凡职工借款，原借款尚未还清前，一律不再予以借款，即“前账不结，后账不借”。

第十一条 特殊情况实行备用金制度的单位或职工，报销时由财务部门付讫现金，借款滚动使用。每半年结清一次。借款人调离原岗位后，应立即归还所借备用金或办理交接手续。

第十二条 如有特殊原因，不能按时归还借款的职工，要在还款期内写出书面报告，确定归还期限，经本部门负责人签署意见后，报财务处按有关规定监督执行。

第十三条 外单位、个人原则上不允许因私借款，确属特殊情况私人借款的，由本人写出书面申请，经董事长、财务处处长审核批准后，方予借支。

第十四条本制度由财务处负责修订和解释。

篇2：职工借款管理办法

贷款人：（以下简称甲方）江门市XXXX有限公司

借款人：（以下简称乙方）XXX

身份证号码：XXXXXXXXXXXX

居住地：

乙方系 江门市XXXX有限 公司员工，现乙方因购买自用车需要向甲方申请购车借款。甲、乙双方经平等协商，特订立以下协议条款，以资信守：

第一条借款金额：

乙方根据甲方有关员工购置住宅奖助办法有关规定，向甲方借款人民币（大写）叁万伍仟 元（RMB 35000 元整）。

第二条借款期限：从2013年10月 10日起至2014年 7 月 10 日止。

第三条借款用途：乙方所借款项只应用于购买小车。

第四条借款用途监管：甲方有权对乙方借款用途监督与核实，乙方有义务协助甲方进行该项工作。

第五条违约责任：

1．乙方违反约定用途使用借款的，甲方有权要求返回本金。

第六条补充约定： 所借款在2014年7月10日前还清。

第七条本协议书经甲乙方签字之日起生效。

第八条在执行本合同的过程中如果发生争议，双方应本着友好态度协商解决，协商未果，任何一方均可以向法院提请诉讼。

第十条本合同一式两份，甲、乙双方各持一份。

本合同自签署之日起起生效。

借款人在签订本合同前已经详细阅读本合同的所有条款。

甲方（盖章）：

乙方（签字）：

篇3：短期借款的经营管理

短期借款利息的处理是短期借款的会计核算重点。包括三点:一是利息的支付时间。企业从银行借入短期的利息, 一般按季定期支付;若从其他金融机构或有关企业借入, 借款利息一般于到期日同本金一起支付。一般讲, 借款企业可以用三种方法支付银行贷款利息。 (1) 收款法。是在借款到期时向银行支付利息的方法。银行向工商企业发放的贷款大都采用这种方法收息。 (2) 贴现法。贴现法是银行向企业发放贷款时, 先从本金中扣除利息部分, 而到期时借款企业则要偿还贷款全部本金的一种计息方法。采用这种方法, 企业可利用的贷款额只有本金减去利息部分后的差额, 因此贷款的实际利率高于名义 (3) 加息法。加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。在分期等额偿还贷款的情况下, 银行要将根据名义利率计算的利息加到贷款本金上计算出贷款的本息和, 要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额。由于贷款分期均衡偿还, 借款企业实际上只平均使用了贷款本金的半数, 而却支付全额利息。这样, 企业所负担的实际利率便高于名义利率的大约1倍。二是利息的入账时间。为了正确反映各月借款利息的实际情况, 会计上应根据权责发生制原则, 按月计提利息;如果数额不大, 也可于实际支付月份一次计入当期损益。三是利息的核算账户。短期借款利息一律计入账务费用, 预提利息的, 应付利息在“预提费用”账户中核算, 不通过“短期借款”账户。利息直接支付的, 于付款时增加财务费用, 并减少银行存款。具体有以下两种方法。

1、预提法

按照权责发生制原则, 当月应计提的利息费用, 即使在当月没有支付, 也应作为当月的利息费用处理, 应在月末估计当月的利息费用数额, 进行预提, 借记“财务费用”科目, 贷记“预提费用”科目。在实际支付利息的月份, 按已经预提的利息金额, 借记“预提费用”科目, 按实际支付的利息金额与已经预提的利息金额的差额 (即尚未计提的部分) , 为当月应负担的利息费用, 借记“财务费用”科目;根据实际支付的利息金额, 贷记“银行存款”科目。在实际支付利息的月份, 也可以根据实际支付的利息借记“预提费用”科目, 贷记“银行存款”科目;月末再调整预提费用的差额, 借记“财务费用”科目, 贷记“预提费用”科目。采用月末调整预提费用差额的方法, 能够在预提费用明细账中全面反映借款利息的预提和支出数额。

2、直接摊销法

在短期借款的数额不多, 各月负担的利息费用数额不大的情况下, 也可以采用简化的核算办法, 即于实际支付利息的月份, 将其全部作为当月的财务费用处理, 借记“财务费用”科目, 贷记“银行存款”科目。一般来说, 企业的所得税应于年末决算, 采用这种方法不会对年度所得税的计算产生影响。但在年末如果有应由本年负担但尚未支付的借款利息, 应予预提, 否则会影响年度所得税的计算。

短期借款的利息结算方式分为按月支付、按季支付、按半年支付和到期一次还本付息方式。如果企业的短期借款利息按月支付, 或者利息是在借款到期归还本金时一并支付、且数额不大的, 可以在实际支付或收到银行的计息通知时, 直接计入当期损益。如果短期借款的利息按期支付 (如按季) , 或者利息是在借款到期归还本金时一并支付、且数额较大的, 为了正确计算各期的盈亏, 应采用预提的办法, 先按月预提, 计入当期损益, 到期在进行支付。

银行短期借款是否需要有担保品, 需视借款者的信誉和当时的财务状况而定。有价证券、应收票据、存货等流动资产, 均可作为短期银行借款的担保品。利用银行借款筹集短期资金有许多优点, 主要是: (1) 取得资金比较容易。一般来说, 银行资金充足、实力雄厚, 能随时为企业提供比较多的短期贷款。对于季节性和临时性的大量资金需求, 采用银行借款尤为方便, 特别是对于规模大、信誉好的企业, 更可以随时以基本利率借入大量资金。 (2) 银行借款具有较好的弹性。企业只要具备规定的条件, 便可以在需要增加资金时借款, 在资金需要减少时还款, 资金的筹集非常灵活。 (3) 使用方便。银行兼管结算, 这使得企业利用银行借款较为方便。

另一方面, 采用这种方式筹集短期资金也存在一定的缺点, 主要有: (1) 偿还期限较短。短期借款的偿还期限一般在一年以内, 如果资金运用不当, 或到期时现金不足, 会发生不能偿付本息的危险。 (2) 资金成本较高。银行短期借款的筹资成本比商业信用高。另外, 担保贷款由于需支付管理和服务费用, 故筹资成本更高。 (3) 限制条件较多。向银行申请借款, 银行要对企业的经营和财务状况进行调查, 并附加某此地限制条件, 以保证贷款本金的安全。

因此, 企业在利用银行短期借款筹集资金时, 在取得、运用和偿还短期借款的整个过程中, 都要注意加强信用管理, 保持良好的信用, 为今后借款创造条件。此外, 应当将短期借款放在短期资产上, 使投资项目的收回资金数额与时间与该项投资的偿还条件相吻合, 借以保证借款本息的及时偿还, 提高借款使用效果。

篇4：工伤职工劳动能力鉴定管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强劳动能力鉴定管理，规范劳动能力鉴定程序，根据《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国职业病防治法》和《工伤保险条例》，制定本办法。

第二条 劳动能力鉴定委员会依据《劳动能力鉴定 职工工伤与职业病致残等级》国家标准，对工伤职工劳动功能障碍程度和生活自理障碍程度组织进行技术性等级鉴定，适用本办法。

第三条 省、自治区、直辖市劳动能力鉴定委员会和设区的市级（含直辖市的市辖区、县，下同）劳动能力鉴定委员会分别由省、自治区、直辖市和设区的市级人力资源社会保障行政部门、卫生计生行政部门、工会组织、用人单位代表以及社会保险经办机构代表组成。

承担劳动能力鉴定委员会日常工作的机构，其设置方式由各地根据实际情况决定。

第四条 劳动能力鉴定委员会履行下列职责：

（一）选聘医疗卫生专家，组建医疗卫生专家库，对专家进行培训和管理；

（二）组织劳动能力鉴定；

（三）根据专家组的鉴定意见作出劳动能力鉴定结论；

（四）建立完整的鉴定数据库，保管鉴定工作档案50年；

（五）法律、法规、规章规定的其他职责。

第五条 设区的市级劳动能力鉴定委员会负责本辖区内的劳动能力初次鉴定、复查鉴定。

省、自治区、直辖市劳动能力鉴定委员会负责对初次鉴定或者复查鉴定结论不服提出的再次鉴定。

第六条 劳动能力鉴定相关政策、工作制度和业务流程应当向社会公开。

第二章 鉴定程序

第七条 职工发生工伤，经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的，或者停工留薪期满（含劳动能力鉴定委员会确认的延长期限），工伤职工或者其用人单位应当及时向设区的市级劳动能力鉴定委员会提出劳动能力鉴定申请。

第八条 申请劳动能力鉴定应当填写劳动能力鉴定申请表，并提交下列材料：

（一）《工伤认定决定书》原件和复印件；

（二）有效的诊断证明、按照医疗机构病历管理有关规定复印或者复制的检查、检验报告等完整病历材料；

（三）工伤职工的居民身份证或者社会保障卡等其他有效身份证明原件和复印件；

（四）劳动能力鉴定委员会规定的其他材料。

第九条 劳动能力鉴定委员会收到劳动能力鉴定申请后，应当及时对申请人提交的材料进行审核；申请人提供材料不完整的，劳动能力鉴定委员会应当自收到劳动能力鉴定申请之日起5个工作日内一次性书面告知申请人需要补正的全部材料。

申请人提供材料完整的，劳动能力鉴定委员会应当及时组织鉴定，并在收到劳动能力鉴定申请之日起60日内作出劳动能力鉴定结论。伤情复杂、涉及医疗卫生专业较多的，作出劳动能力鉴定结论的期限可以延长30日。

第十条 劳动能力鉴定委员会应当视伤情程度等从医疗卫生专家库中随机抽取3名或者5名与工伤职工伤情相关科别的专家组成专家组进行鉴定。

第十一条 劳动能力鉴定委员会应当提前通知工伤职工进行鉴定的时间、地点以及应当携带的材料。工伤职工应当按照通知的时间、地点参加现场鉴定。对行动不便的工伤职工，劳动能力鉴定委员会可以组织专家上门进行劳动能力鉴定。组织劳动能力鉴定的工作人员应当对工伤职工的身份进行核实。

工伤职工因故不能按时参加鉴定的，经劳动能力鉴定委员会同意，可以调整现场鉴定的时间，作出劳动能力鉴定结论的期限相应顺延。

第十二条 因鉴定工作需要，专家组提出应当进行有关检查和诊断的，劳动能力鉴定委员会可以委托具备资格的医疗机构协助进行有关的检查和诊断。

第十三条 专家组根据工伤职工伤情，结合医疗诊断情况，依据《劳动能力鉴定 职工工伤与职业病致残等级》国家标准提出鉴定意见。参加鉴定的专家都应当签署意见并签名。

专家意见不一致时，按照少数服从多数的原则确定专家组的鉴定意见。

第十四条 劳动能力鉴定委员会根据专家组的鉴定意见作出劳动能力鉴定结论。劳动能力鉴定结论书应当载明下列事项：

（一）工伤职工及其用人单位的基本信息；

（二）伤情介绍，包括伤残部位、器官功能障碍程度、诊断情况等；

（三）作出鉴定的依据；

（四）鉴定结论。

第十五条 劳动能力鉴定委员会应当自作出鉴定结论之日起20日内将劳动能力鉴定结论及时送达工伤职工及其用人单位，并抄送社会保险经办机构。

第十六条 工伤职工或者其用人单位对初次鉴定结论不服的，可以在收到该鉴定结论之日起15日内向省、自治区、直辖市劳动能力鉴定委员会申请再次鉴定。

申请再次鉴定，除提供本办法第八条规定的材料外，还需提交劳动能力初次鉴定结论原件和复印件。

省、自治区、直辖市劳动能力鉴定委员会作出的劳动能力鉴定结论为最终结论。

第十七条 自劳动能力鉴定结论作出之日起1年后，工伤职工、用人单位或者社会保险经办机构认为伤残情况发生变化的，可以向设区的市级劳动能力鉴定委员会申请劳动能力复查鉴定。

对复查鉴定结论不服的，可以按照本办法第十六条规定申请再次鉴定。

第十八条 工伤职工本人因身体等原因无法提出劳动能力初次鉴定、复查鉴定、再次鉴定申请的，可由其近亲属代为提出。

第十九条 再次鉴定和复查鉴定的程序、期限等按照本办法第九条至第十五条的规定执行。

第三章 监督管理

第二十条 劳动能力鉴定委员会应当每3年对专家库进行一次调整和补充，实行动态管理。确有需要的，可以根据实际情况适时调整。

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第二十一条 劳动能力鉴定委员会选聘医疗卫生专家，聘期一般为3年，可以连续聘任。

聘任的专家应当具备下列条件：

（一）具有医疗卫生高级专业技术职务任职资格；

（二）掌握劳动能力鉴定的相关知识；

（三）具有良好的职业品德。

第二十二条 参加劳动能力鉴定的专家应当按照规定的时间、地点进行现场鉴定，严格执行劳动能力鉴定政策和标准，客观、公正地提出鉴定意见。

第二十三条 用人单位、工伤职工或者其近亲属应当如实提供鉴定需要的材料，遵守劳动能力鉴定相关规定，按照要求配合劳动能力鉴定工作。

工伤职工有下列情形之一的，当次鉴定终止：

（一）无正当理由不参加现场鉴定的；

（二）拒不参加劳动能力鉴定委员会安排的检查和诊断的。

第二十四条 医疗机构及其医务人员应当如实出具与劳动能力鉴定有关的各项诊断证明和病历材料。

第二十五条 劳动能力鉴定委员会组成人员、劳动能力鉴定工作人员以及参加鉴定的专家与当事人有利害关系的，应当回避。

第二十六条 任何组织或者个人有权对劳动能力鉴定中的违法行为进行举报、投诉。

第四章 法律责任

第二十七条 劳动能力鉴定委员会和承担劳动能力鉴定委员会日常工作的机构及其工作人员在从事或者组织劳动能力鉴定时，有下列行为之一的，由人力资源社会保障行政部门或者有关部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予相应处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）未及时审核并书面告知申请人需要补正的全部材料的；

（二）未在规定期限内作出劳动能力鉴定结论的；

（三）未按照规定及时送达劳动能力鉴定结论的；

（四）未按照规定随机抽取相关科别专家进行鉴定的；

（五）擅自篡改劳动能力鉴定委员会作出的鉴定结论的；

（六）利用职务之便非法收受当事人财物的；

（七）有违反法律法规和本办法的其他行为的。

第二十八条 从事劳动能力鉴定的专家有下列行为之一的，劳动能力鉴定委员会应当予以解聘；情节严重的，由卫生计生行政部门依法处理：

（一）提供虚假鉴定意见的；

（二）利用职务之便非法收受当事人财物的；

（三）无正当理由不履行职责的；

（四）有违反法律法规和本办法的其他行为的。

第二十九条 参与工伤救治、检查、诊断等活动的医疗机构及其医务人员有下列情形之一的，由卫生计生行政部门依法处理：

（一）提供与病情不符的虚假诊断证明的；

（二）篡改、伪造、隐匿、销毁病历材料的；

（三）无正当理由不履行职责的。

第三十条 以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取鉴定结论、领取工伤保险待遇的，按照《中华人民共和国社会保险法》第八十八条的规定，由人力资源社会保障行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额2倍以上5倍以下的罚款。

第五章 附则

第三十一条 未参加工伤保险的公务员和参照公务员法管理的事业单位、社会团体工作人员因工（公）致残的劳动能力鉴定，参照本办法执行。

第三十二条 本办法中的劳动能力鉴定申请表、初次（复查）鉴定结论书、再次鉴定结论书、劳动能力鉴定材料收讫补正告知书等文书基本样式由人力资源社会保障部制定。

第三十三条 本办法自2014年4月1日起施行。

篇5：员工借款管理办法

总则

第一条

为加强员工借款的管理和核算，防范资金风险，减少不合理资金占用，特制定本办法。本办法适用于公司各部门及所属分（子）公司。员工借款的范围和借款的主体 第二条

员工借款的范围

（一）员工因公出差需借支的差旅费。

（二）公司委派外出培训、学习需借支的费用。

（三）公司员工发生工伤需支付的医疗费及医疗相关费用。

（四）经财务部核准的业务相关周转金、备用金。

（五）其它因业务需要必须提前预支的款项。第三条

员工借款的主体

（一）公司行政管理部门科室人员；

（二）营销部销售员和供应部采购员，以及各自部门内勤人员；

（三）生产部、设备部、质管部科室人员及部门授权的班组长；

（四）制造厂、矿山车间科室人员及车间授权的班组长；

（五）公司调度员级以上管理人员。

（六）上述规定以外的人员有出差任务时，由同行有借款资格的员工借现金备用；无同行人时，由部门管理人员代借并负责监督按公司规定使用借款，承担相关责任。员工借款的额度

第四条

员工借款采用非现金支付方式，由财务部通过网上银行转至借款经办人的农行银行卡。

第五条

1000元以下的借款不予办理，由经办人自行解决。第六条

一级部门负责人以外的中层人员、调度员、员工，单笔及累计借款不得超过2万元；超过2万元时，由所在一级部门的负责人作为借款经办人负责办理。

第七条

营销一部、营销二部、营销三部负责人在本办法中与一级部门负责人权限相同，负责审核本部门的借款和履行相应职权。员工借款的审批

第八条

公司员工借支款项需填写“四川峨胜水泥集团股份有限公司借据”，借据应写明借款事由和金额，并准确预计借款归还日期。

第九条

员工借款必须经部门负责人（公司一级部门负责人）核实签字，部门负责人对员工借款发生的必要性和额度进行审核，并对预计还款日进行核实，避免超期占用公司资金。部门负责人审核完毕需在借据相应栏签署“借款情况已经部门核实”等字样并签名和加盖部门公章。

第十条

单笔不超过2万元且部门累计不超过8万元的借款，可由部门负责人审核后到财务部办理，但需在借据相应栏签署“借款情况属实，同意借款”等字样并签名。

第十一条

超过第十条规定范围的借款由部门负责人亲自办理，借款必须报公司分管副总经理审核同意并签字后方可到财务部办理。

第十二条

单笔10万元（含）以上或部门累计借款超20万元时的借款，由分管副总经理审核同意再报总经理签字批准后到财务部办理。

第十三条

财务部、人力资源部、供应部发生的单笔超过2万元或部门累计超过8万元的借款由总经理签字批准后到财务部办理。

第十四条

分管副总经理或总经理因公出差不能履行签批职责时，由发生借款的部门负责人向其电话申请，分管副总经理或总经理同意后电话告知财务部经理办理。借款办理后由财务部持已办理的借据找公司领导补签，补签应注明“补”等字样区别于事前签批。

第十五条

借款应在银行工作日期间（周一到周五）办理，事先应提前一天向财务部电话预约。突发性紧急事务导致不能提前1个工作日预约的，由借款部门负责人向财务经理申请协调解决。其他规定

第十六条

财务部根据本制度审核借款手续的真实性、完整性、有效性，对于不符合本制度规定的借款应拒绝支付。第十七条

对于符合规定的员工借款，财务部要及时办理。第十八条

员工取得借款后应及时按用途使用，业务完毕尽快取得相应合法发票等手续到财务报销。

第十九条

员工报销款项应首先用于偿还借款，财务部在办理报销时同步检查之前欠款情况，如有未清款项，及时扣回并退还借据。

第二十条

借款到期前，发现不能按期了结的工伤借款，由原借款经办人在到期前办理“借款延期申请书”并经审批，审批流程和权限与办理原借款时相同。借款延期只能办理一次。第二十一条

财务部有权对每笔借款进行核实和跟踪检查借款使用情况。对超过3个月的借款，借款部门应每隔3个月向财务部书面报告一次借款使用情况。

第二十二条

财务部应建立《员工借款管理台账》，详细登记每笔借款，并适时掌握员工借款总量、报销和还款的情况，动态检查到期日，对逾期未还借款下发“员工借款清欠通知单”(见附件)催收，并定期将逾期借款情况报总经理审阅。第二十三条

对接到“员工借款清欠通知单”后仍未还清借款的员工，执行“前账不清，后账不借”的原则。

第二十四条

人力资源部对于有辞退意向和辞职意向的员工，应事先通知财务部核实有无借款，待其还清所有借款后，再履行相关手续。罚则

第二十五条

因经办人过错或部门负责人审核不严，或部门负责人对借款的使用监管不力造成借款坏账的，由部门负责人全额赔偿坏账损失。坏账损失超过2万元的，同时移交公司过错责任追究领导小组处理。

第二十六条

部门负责人在本部门发生借款坏账负责全额赔偿时，必须对坏账事件进行调查核实并形成书面报告，如发现借款经办人或相关人员负有相应责任的，向公司书面举证的情况下有权申请划分适当赔偿责任给相关责任人。附则

第二十七条

公司分（子）公司借款参照本办法执行 第二十八条

本办法由财务部负责解释修订。第二十九条

篇6：个人借款管理办法

内部会计控制规范—个人借款管理

第一章

总 则 第一条 为了加强对集团各控股公司个人借款管理，保证对个人借款进行有效控制和及时 清欠，根据《中华人民共和国会计法》和集团颁布的《XX集团内部会计控制制度指引》等制度法规，特制定本规范。

第二条 本规范适用范围：XX集团所属控股公司（含间接与相对控股公司，下称各公 司）。

第三条 本规范所称个人借款是指各公司在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借 款，包括：差旅费借款、备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。

第四条 各公司应根据国家有关法律、法规与本内部控制规范，建立适合本公司业务特点 和管理要求的个人借款内部控制具体制度，并组织实施。第五条 各公司总经理、财务负责人对本公司个人借款内部控制具体制度的建立、健全和 有效实施以及个人借款业务的真实性、合法性负责。

第二章 个人借款审批

第六条 一般个人借款审批权限（本条仅指50,000元以下，不含50,000元）：

（一）一般人员借款：由部门经理、主管副总经理、财务负责人及总经理审批。

（二）部门经理借款：由主管副总经理、财务负责人及总经理审批。

（三）副总经理借款：由财务负责人及总经理审批。

（四）财务负责人借款：由总经理审批。

（五）总经理借款：由财务负责人加签。

第七条 大额个人借款审批（本条仅指50,000元以上，含50,000元）： 对于一次性个人借款或累计个人借款余额达到50,000元或以上的，其借款在经下属公司部门经理、主管副总经理、财务负责人、总经理及事业部总经理审批后，须上报集团财务部，由集团财务部审核后，呈报主管总裁、财务副总裁审核批准。

第八条 对于大额个人借款实行集体审批，主要在于防范贪污、侵占、挪用等行为。第九条 审批人应当根据以上个人借款批签权限规定，在授权范围内进行审批，不得越权审批。

第三章 个人借款管理

第十条 有下列情形之一者，原则上不予借款，如确因特殊情况需发生借款的，应由公司主管副总经理及以上人员批准，并由批准人提供担保才能办理借款：

（一）借款超过清款（指报帐和还款）期限，还没结清的；

（二）借款金额超过核定限额（指核定备用金）的；

（三）试用期未满者。

第十一条 各公司应当按照规定的程序办理个人借款业务：

（一）个人借款申请：需要发生个人借款时，借款人应先向审批人提交借款申请单，注明借款的用途、金额、预算、支付方式、报帐时间和归款期限等内容，并附相关证明。

（二）个人借款审批：审批人应根据其审批权限对个人借款申请进行审批，对不符合规定的个人借款申请，审批人应当拒绝批准。

（三）个人借款支付：出纳人员对符合审批手续的个人借款予以支付；对于不符合审批手续的个人借款（包括越权审批、审批手续不齐及单据填写错误等）应拒绝办理，并应及时向财务负责人报告。

第十二条 备用金管理：

（一）备用金的核定：

1、由使用人申请，部门经理拟订，主管副总经理审批后，由财务部审核，报总经理批准。

2、备用金的申请限额原则上不得超过申请人一个月工资额；因特殊需要，申请额超过一个月工资额的，应当实行集体决策，具体程序同第八、九条。

（二）备用金管理：申请人因工作岗位改变，不再需要备用金的，或离职、辞退，应由财务部门负责及时结清备用金。

第十三条 各公司应当加强个人借款的报帐、清欠管理。

（一）对于差旅费借款，借款人应在返回公司5个工作日内到财务部办理差旅费报销手续。

（二）对于领用备用金的，使用人应定期到财务部报销，最长期限不得超过一个月。

（三）对于零星采购借款，借款人应在采购完毕5天内到财务部办理报销手续。

（四）对于其他零星借款，借款人应在借款后一个月内或业务办理完毕5天内到财务部办理报销或还款手续。

（五）超过借款期限没有报销（或还清）的，财务部门应从借款人当月及以后月份工资中扣除。

第十四条 各公司财务部应指定专人管理个人借款，定期核对，及时清收。如超过借款期限没有还清的，应查明原因，及时处理。

第十五条 离职人员应在离职前结清个人借款余额。各公司人事部应及时将人员离职资料送财务部，以便于财务部及时清理离职人员个人借款。财务部在收到人事部将来人员离职资料时，应及时查清离职人员是否还有个人借款未结清，如有，则需从离职人员工资、补贴、报销等个人收入中扣除，仍不够的，应要求离职人员交纳现金冲账。

第四章 监督检查

第十六条 各公司应当对个人借款建立监督检查制度，明确监督检查人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。各公司应认真对待与配合好集团财务部、审计部的不定期抽查。

第十七条 个人借款监督检查的内容主要包括：

篇7：员工借款管理办法参考

第一章 总 则

第一条 为提高管理处资金使用效率，减少资金占用，参考集团公司及分公司的相关规定，特制定本办法。

第二章 管理范围

第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：

1.差旅费借款；

2.零星采购借款；

3.其他临时性借款。

第三章 借款程序和标准

第三条 对因公出差：

1.需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额；

2.3000元以上由经理审批，3000元以下管理处主管领导审批；

3.到核算员处领款；

4.财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据；

5.借款限额为***元。

第四条 对零星采购借款：

1.由采购部门作出书面采购计划；

2.经各级主管审查、审核、签批；

3.到核算员处领款；

4.财务部以采购借款单为借款依据；

5.借款限额为***元。

第五条 对个人临时性借款：

1.一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。

2.借款人填写借款单，注明个人用途；

3.经各级主管签批；

4.到核算员处领款；

5.财务部以借款单作为借款还款依据；

6.借款限额***元。

第六条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。

第七条 暂借款还款、报销期限：

1.对出差人员，在返回公司**天内报销差旅费；

2.对个人借款，最长不超过**个月还款。

第八条 借款人应按规定期限及时报销或还款。

第四章 监督和处罚

第九条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。

篇8：职工借款管理办法

一、借款人信用风险的识别

(一) 借款人信用风险的概念

借款人信用风险是指借款人在偿还住房公积金借款本息时, 没有按照合同条款的规定按期偿还, 从而给住房公积金管理中心带来经济损失的风险。

(二) 借款人信用风险的分类

在偿还住房公积金贷款时, 按照借款人还款意愿和还款能力的不同, 可以将借款人信用风险分成三种:一是被动违约的风险;二是理性违约的风险;三是恶意违约的风险。

1. 被动违约的风险。

被动违约的风险是指不是由于借款人主观因素造成的, 而是由于客观因素导致借款人无法按照合同的约定偿还住房公积金贷款本息的一种违约风险。

2. 理性违约的风险。

理性违约的风险指的是拿借款人放弃偿还住房公积金贷款和继续偿还住房公积金贷款作比较, 如果放弃偿还住房公积金贷款获得的利益大, 而继续偿还住房公积金贷款获得的利益相对小, 那么借款人就会选择放弃偿还住房公积金贷款, 这样就给住房公积金管理中心带来损失的风险。

3. 恶意违约的风险。

恶意违约的风险是指借款人主观故意使用虚假的证明材料, 目的是用来骗取住房公积金的贷款, 往往在贷款后还不愿正常偿还贷款的行为。由于信息的不对称, 住房公积金管理中心可能无法识别借款人相关信息的真伪, 从而给其办理了贷款, 导致在放款后面临无法收回贷款的风险。

二、借款人信用风险的成因

(一) 借款人偿还贷款的能力降低

借款人在借款后如果患上疾病或发生意外事故等, 会使其劳动能力下降或死亡, 根本就无法偿还住房公积金贷款, 导致住房公积金管理中心的住房公积金贷款无法收回。国家经济形势发生变化, 从繁荣向萧条转变, 会使企业的盈利能力降低, 进而影响到在这些企业工作的员工, 他们的收入会相应下降, 购买能力和支付能力也会降低, 同时影响到他们偿还住房公积金贷款的能力。此外, 如果整体经济形势恶化, 也会影响到房地产的价格, 使房地产价格下降, 如果房价的下跌超出了借款人的心理承受能力, 借款人为防止自身损失, 会千方百计想办法不偿还住房公积金贷款, 直到违约的发生。

(二) 住房公积金管理中心的内部控制不严

住房公积金管理中心的内控制度还不完善, 与商业银行相比还要借鉴其经验, 在借款人信用风险防范上要加大力度, 加强管理。具体表现如下。

1. 某些住房公积金管理中心由于机构设置及岗位

设置的原因, 并没有严格贯彻不相容职务分离的原则, 将住房公积金贷款的初审与贷后管理都交由同一人来做, 没有监督机制, 必然加大了借款人的信用风险。

2. 组织机构权利与责任并不一致, 有的住房公积金

管理中心实行集中审批的制度, 但当借款人信用风险发生时却找不到真正的负责人。

三、借款人信用风险管理的基本策略和具体措施

(一) 加强对借款人贷款资格的审查

对贷款资料的审核, 是防范借款人信用风险的一个主要方面。

1. 对借款人个人信息的审核。

(1) 审核申请人及共同申请人的身份证是否真实有效, 身份证与户口簿、结婚证 (或单身证明) 上的姓名、出生日期、身份证号码必须保持一致, 夫妻双方不能同时到场的, 不予办理贷款。申请人及共同申请人身份证过有效期或丢失, 可持有效的临时身份证申请贷款, 临时身份证在有效期内的给予放款。 (2) 若借款人是军官, 因其无身份证, 这时就要提供军官证。并且, 军官证与结婚证上的信息要一致。未转业的, 军官证与结婚证上的军官证号不一致, 须现所在部队出具同一人证明原件1份 (加盖政治部门章) 。 (3) 户口簿若有涂改, 涂改处须加盖派出所户籍专用章或户籍员章。集体户口簿首页无法提供的, 可提供复印件并加盖户口所在地派出所户籍专用章留存。

2. 对借款人提供的购房要件的审核。

(1) 对商品房要件的审核。一是核对手填的《贷款申请审批表》上各项内容与各要件是否一致, 且用钢笔、碳素笔填写。二是商品房买卖手续如有涂改、不相符的须更正并加盖相应的印章确认。《房屋预告登记证明》加盖相关印鉴。《商品房买卖合同》加盖原合同章, 《新建楼房门牌编号审批表》加盖地名办章。三是已下发《房屋所有权证》的商品房贷款, 仍按商品房贷款办理。《房屋所有权证》下发日期有时间限制, 不能是几年之前办理的房证, 现在还拿过来办贷款。《房屋所有权证》必须是半年以内下发的。 (2) 对二手房要件的审核。一是核对手填的《贷款申请审批表》上各项内容与各要件是否一致。二是买卖手续如有涂改、不相符的须更正并加盖相应的印章确认。《房屋评估报告》要求没有错误, 要加章公司公章;《契税证》、契税发票有误须加盖地税相关部门章;《房屋买卖合同》有误, 可让借款人修改后按手印 (右手食指) 。三是《房屋评估报告》中须有《房屋所有权证》及《契税证》的全部页数复印件。如果有共有权人, 另须提供《共有权证》的全部页数复印件, 复印件与原件须核对一致。

(二) 建立对借款人的失信惩罚机制

不但要对个人信用信息采取保密制度, 同时也要对违反个人信用制度的行为加以制裁。对于债务人的违约, 通过行政立法手段进行有效控制, 完善有关的惩罚机制, 各有关执法部门应积极配合, 做到严格执法, 这样就能产生一种警示效应。对违约的借款人不能放之任之, 如果不对其采取惩罚措施, 久而久之他们就会养成不良习惯。对他们的不良行为, 要通报给其工作单位, 这样对其才有一定的威慑作用。

(三) 加强住房公积金管理中心的内部控制

1. 加强借款人信用风险内部评级体系建设。

加强内部评级体系的建设, 确定是否存在借款人信用风险, 已存在借款人信用风险的大小程度, 为借款人信用风险管理人员提供决策上的依据。借款人信用风险识别是否准确、是否全面将直接影响到借款人信用风险的估计、借款人信用风险的控制和借款人信用风险管理的质量。

2. 加强住房公积金管理中心借款人信用风险管理文化建设。

住房公积金管理中心应当加强文化建设, 培养积极向上的价值观和社会责任感, 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神, 树立现代管理理念, 强化风险意识。要对借款人信用风险做到及时发现并及时提前采取风险管理措施。对于信息披露, 要及时、准确、全面地在住房公积金管理中心内部沟通, 对相关信息要提高透明度, 避免由于内部信息不对称而导致借款人信用风险的发生。

摘要：本文通过分析我国借款人信用风险产生的原因, 提出了防范、化解、转移借款人信用风险的方法和措施, 利于住房公积金管理机构对借款人的信用风险有进一步的了解, 并从中有所借鉴。