医药行业金融分析

2024-05-10

医药行业金融分析（共8篇）

篇1：医药行业金融分析

医疗行业

医药行业上半年分析

2011年上半年,A股市场医药板块延续了去年11月以来的趋势,收益率继续落后大盘。期间,申万生物医药指数下降了14.10%,而沪深300指数只下降了

2.69%。

年初以来,宏观经济形势不利于证券市场的表现。CPI从年初的4.9%逐步攀升到6月的6.4%,通胀压力下,政府一直采取紧缩的经济政策,多次上调准备金率及加息,货币供应异常紧张。与此同时,经济增长出现了明显的放缓,工业增加值从年初的14.9%陡然下降到5月的13.3%。经济出现了类似滞胀的局面。上半年医药行业的利润增速也出现了较为明显的滑坡,1-5月医药工业利润总额增长率19.45%,远低于去年同期38.79%的水平。滑坡的原因一是去年的基数较高,二是成本、特别是中药材价格的大幅上升。

行业增速下滑,部分公司的财报业绩低于预期,年初过高的估值水平无法得到支撑,因此医药板块上半年的表现差强人意,特别是在1月、4月下旬、5月下旬和6月中旬出现了四次较大幅度的下跌。

上半年配置的重点方向是特色原料药、品牌OTC、低估值的处方药以及预期成长性较好的中小型企业。其中,特色原料药类企业,受益于产业转移和合同定制,业绩出现了较大幅度的增长,股价表现较好。品牌OTC企业经营较为稳定,受成本压力影响较小,股价也相对平稳。但低估值的处方药企业增速较慢,部分中小企业业绩增长低于预期,它们的表现较差,需要总结和反思。

篇2：医药行业金融分析

现有国际金融中心尽管模式各异，但却有一些共性的东西。正是这些共性，构成了国际金融中心存在与发展的基础条件。综合分析，国际金融中心的主要特点有以下六方面：

1、便利的交通与发达的基础设施，优越的地理与时区位置。目前世界主要金融中心除单纯簿记型金融中心外，几乎无一不同时是经济、贸易和航运中心。如新加坡港处于东西方海运交汇处，是世界重要的集装箱转运港之一，2002年全年集装箱吞吐量达到1680万箱，仅次于中国香港成为全球排名第二位的最繁忙港口。纽约一直是美国重要的商品集散地，是世界最大海港之一。同时，一个国际金融中心还要有适当的时区地理位置，如香港与新加坡都恰好处于纽约与欧洲金融中心交易时间联系处，可以保证世界金融市场24小时不间断地交易。

2、以国内或区域内发达的经济发展水平为依托，经济发展的市场化、国际化和金融市场的自由化都达到相当水平。目前世界主要国际金融中心几乎都处于经济发达地区，经济的国际化与金融的国际化、自由化水平都较高。

3、完善的金融市场结构，规模空前的成交量。一个国际金融中心，其市场结构需要非常完善，资本市场、货币市场、保险市场、票据市场、期货市场、外汇市场、黄金市场和衍生金融工具市场充分发育，这有利于发挥金融中心的规模经济与集聚效应，扩大金融中心的辐射深度与广度。

4、国内外金融机构的大量聚集，金融中介服务体系发达。如伦敦国

际金融中心光外资银行就有500多家，纽约有380多家。只有多元化市场主体的存在，才能促进各金融主体的竞争，不断进行金融品种的创新，提供多元化的金融服务，充分发挥金融中心的集聚效应。

5、宽松而严格的法规体系。从国际金融中心发展历史看，一方面政府进行严格的监管，防范金融风险，另一方面又提供相对国内金融要宽松得多的金融环境。一个没有金融安全保证的金融中心是不会有长久生命力的。

6、所在国或地区的政局十分稳定。政治稳定性也将影响到人们对国际金融中心存贷款等金融业务的安全性的判断，从而影响到其融资与贷款能力。

加入WTO在给中国金融业带来发展机遇的同时，也会因中国金融业的不适应而带来巨大挑战。我国入世后经济结构与经济政策的调整，也会给金融业造成程度不同的间接冲击。为此，在过渡期及入世后应调整我国金融业发展方针和政策、实现稳健的宏观经济政策，才能趋利避害。

一、入世给我国金融业带来的发展机遇

首先，入世后，国际金融资本进入我国的频率将加快，总量将加大，国内货币供应量的合理调节更加复杂，通过市场手段调控宏观金融以及国际资本的供求成为必然手段。因此，入世对利率改革、内部管理体制改革都会产生强大的外部推动力。放宽利率限制将促进市场以自己的力量配置资金，给我国金融业引进有效的竞争机制，促进金融业的发展进程。其次，入世将打破国有金融机构对国内市场的垄断。我国已将先对内开放作为一个原则：凡是对外资开放的领域都应首先对国内民间开放。我国已明确银行、保险业对外开放的承诺，允许民间资本进入金融这些原来的垄断行业应是题中之义。

再次，有利于我国进一步引进外资。外资金融机构的进入将带来更多的国际资本，与国际资本流动相伴随的不仅有资本的形成，还有人力资源的开发、知识技术的转移以及市场的开拓和对外贸易的发展。同时，减少或消除国别之间的金融壁垒，将大大推动我国金融国际化进程。

此外，金融开放采取的是“请进来"的方式，不仅将引进更多的外资金融机构，而且会引进国外先进的管理机制与制度，引入外国金融创新的技术与产品，从而带来强烈的竞争与示范效应。

最后，金融开放还会诱导政府执行更为合理有效的宏观经济政策和管理措施。开放金融后，市场化将使利率杠杆的作用发生变化，货币当局会采用更为间接的手段来执行货币政策，消除政府采取扭曲的手段管理金融业的动机。

二、入世后中国金融业面临的挑战

众所周知，中国加入WTO的谈判中，金融是最为艰难的三大领域之一。中国金融业对加

入世贸组织确实有很大的不适应或严重落后，这具体表现在以下几个方面：

一是我国的银行机构设置行政化，业务范围狭窄，仍以传统业务为主，服务手段落后，金融产品单一，中国有价证券只占20％，无法与发达国家实力雄厚的大金融机构相比。一旦

外资金融机构大量进入，并放开其业务经营的限制后，中资机构将不可避免地会遇到优良客户流失的问题。

二是中国金融近几年还正在推行严格的分业经营和分业管理制度，虽有利于降低金融风险，但却不利于金融机构拓展业务，限制了我国资本市场的发展，也限制了银行业的发展，目前金融市场处于早期发展阶段，很难适应加入WTO后中国市场经济发展的需要。

三是中国金融业最令人担忧的是透明度低，内部监控机制不完善，道德风险普遍存在。我国银行虽然已经开始实行资产负债比例和贷款五级分类管理办法，但相应的机制还不健全，造成整体协调不强、很难接受国际挑战。

四是金融扩大开放，对我国宏观经济稳定和金融监管带来许多难题。

五是我国金融业将面临所有制及管理体制与人事制度等体制上的竞争压力。首先，我国产业政策将与金融业发展形成一定的矛盾。产业政策作为国家宏观调控的重要手段要求国有商业银行在资金的放贷上体现国家产业政策目标(即政策性贷款)。由于这些政策性贷款大多具有回收期长、金额大、效益低的特征，入世后这些行业又是最易受冲击的行业，到时这些行业的贷款的回收会变得严峻起来。而外资金融机构只追逐效益无须顾及我国的产业政策，相比之下，我国金融业的负担要沉重许多。另外，与国外金融业机构不受政府干预及灵活的人事制度相比，中国金融机构以国有独资为主，受政府干扰多，人事制度僵化，优秀人才面临流失的风险。

三、在过渡期和金融业开放后应采取的对策

（一）完善金融管理制度与管理技术。

(二）尽快培育市场体系，实现本国的货币市场和资本市场在封闭运行下的完善性，然后通过不断健全市场运行机制和利率、汇率机制、使市场开放后能够具备基本的抵抗、缓冲和化解风险的能力。

篇3：金融行业的涉税业务管理分析

1 商业银行涉税业务管理风险内涵及主要特征

1. 1 内涵

一般来讲,商业银行涉税业务管理风险主要是指在税收相关政策影响下,商业银行在实际涉税业务上未能严格按照国家法律法规实施涉税行为进而最终影响到其综合利益。也就是说涉税风险主要是建立在涉税行为的基础上产生。其实际影响体现在两大方面: 一是能够对银行自身的实际利益带来一定的直接性损失。即由于商业银行对于税收存在执行以及理解方面偏差,进而影响到其涉税行为的有效性,最终带来罚金以及滞纳金方面的额外利益损失。二是能够对银行自身实际利益带来一定的间接性损失。即由于商业银行在涉税行为方面的处理不当进而受到审计以及税务等方面的处罚,而造成的声誉不佳。

1. 2 主要特征

商业银行在实际经营管理中存在的涉税业务风险主要是具有以下两方面特征。

一是客观性特征。即商业银行的实际涉税风险从本质上来讲是一种财务风险。因为涉税业务贯穿于整个商业银行的各个经营环节中,涉税业务是商业银行不能回避也不可能减少或者是消除的经营内容,因而存在涉税业务方面的实际管理风险也就具有一定的必然性,而这种必然性正是涉税业务客观性特征的重要体现。

二是不确定性特征。即商业银行在涉税业务方面的实际管理风险除了具有一定的必然性,同时还具有一定的不确定性。因为涉税业务包含有众多的业务内容,每一项业务内容都有可能出现风险,从涉税业务主体层面上来讲其是否会出现业务风险不能确定［1］。而从涉税业务所处环境层面上来讲其外界环境可能随时变化,因而同样具有不稳定性。

2 商业银行涉税业务管理风险起源

2. 1 源于企业内部

商业银行存在的实际涉税业务风险首先是源于企业内部。主要是体现在三方面。一是涉税意识实际影响。对于商业银行来讲管理层的实际涉税业务意识提高是避免涉税业务出现风险的关键所在。而在法律实际规定范围之内将税负给予良好降低是提高企业利益的有效方式。而如果是只强调企业税款的少缴纳而不考虑缴纳的正当合法性则会为企业发展带来不利影响。二是涉税业务工作人员的影响。很多金融企业在涉税业务上从主观角度来讲不具备偷税动机,但是由于部分涉税业务工作人员自身职业素养的缺乏,在实际涉税业务工作中并没有严格按照法律规定进行严格操作进而造成了业务上的事实偷税,而该种状况同样会给商业银行带来涉税业务方面的风险。三是涉税业务活动方面的影响。从本质上来讲,涉税业务存在的风险主要是建立在涉税活动基础上,而涉税业务活动也是造成涉税业务存在的风险的关键所在［2］。一些涉税业务从开始运行到结束运行并没有进行良好的分析以及预测,事后还不想承担较高的业务税收成本。而这种状况必然会产生相应的涉税业务风险。

2. 2 源于企业外部

商业银行存在的实际涉税业务风险除了源于企业内部之外,还源于企业外部。主要是体现在两方面。一是税法方面的影响。我国从成立之初到现在税法一直在不断地更新以及改革,税法体系现今也已经较为庞大,作为重要的法律法规,税法主要是以部门规章以及行政法规这两种方式进行良好展现。但是由于规范性以及规章性的文件实际变动频率较大,进而也就促使金融企业在涉税业务方面存在一定的概念误解状况,而这种状况无疑也是涉税业务存在风险的重要原因之一。二是裁量权方面的影响。通常来讲,执法主体对于税务管理具有重要的影响作用,而对于同一项涉税业务来讲,执法主体可能和纳税人之间产生不同的理解。而至于涉税业务的实际合法性其话语权主要是掌握在执法主体手里。也就是说执法主体对于金融企业的实际涉税业务行为具有较大的解释权以及裁量权［3］。而这种状况也会加大金融企业实际涉税业务潜在风险。

3 强化商业银行涉税业务风险管理方法

3. 1 提高涉税业务管理工作人员风险意识

对于商业银行乃至整个的金融行业进行涉税业务管理的不断强化,首要任务就是要将涉税业务管理工作人员的实际风险意识给予较好的提高。具体来讲,首先涉税业务实际管理层人员需要做到将自身风险意识给予不断提高。因为管理人员实际涉税业务意识的提高是避免涉税业务出现风险的关键所在。同时涉税业务实际工作人员在日常实际工作中同样需要不断增强风险管理方面的意识。可以建立相关培训活动,将涉税业务作为培训内容的基础,同时将业务素养以及税务意识和相应的职业道德添加在培训实际内容当中,并在培训之后给予严格的考核［4］。通过这些方法进而强化涉税业务的实际风险管理。

3. 2 健全涉税业务管理的构架组织

对于商业银行乃至整个的金融行业进行涉税业务管理的不断强化还需要对涉税业务管理的构架组织进行不断的健全。可以说金融企业构架组织的健全是其稳定发展的重要保障。具体来讲,商业银行可以将内部管理依据以往实际管理特点给予不断的优化,可以设置一些涉税业务的风险监督岗位,对于不同涉税业务岗位职责给予有效明确,对岗位权限进行有效划分。此外还可以建立涉税业务反馈机制以及意见接受部门［5］。进而通过上述这些方式来不断强化涉税业务的实际风险管理。

4 结论

综上分析可知,国家的发展离不开金融行业的繁荣发展,而对于金融行业来讲商业银行又是其中较为重要的构成部分,对金融行业的实际涉税业务给予研究可以从商业银行的涉税业务来进行具体探讨。通过研究发现商业银行实际涉税业务存在风险的重要内部以及外部相关因素,并给予其涉税业务管理上的一定建议,进而促进商业银行更好地实现发展目标,同时也为我国金融行业起到保驾护航的作用。

摘要：国家的良好经济发展与金融行业的发展具有较为紧密的关系。可以说,金融行业是我国经济增长的重要载体,而金融企业一旦在相关涉税业务实际管理中出现问题,则不仅会影响到自身行业的整体性发展,同时也会间接影响到国家经济的长久发展。就商业银行的相关涉税业务给予研究分析,对业务管理中存在的风险给予管理层面上的探讨。从商业银行涉税业务管理风险内涵以及主要特征进行着手分析,在此基础上探析涉税业务管理存在风险的起源。最后就涉税业务的风险管理给予建议。以期为后续关于金融行业以及涉税业务方面的研究提供理论上的参考依据。

关键词：金融行业,涉税业务,管理

参考文献

[1]邹丽敏,冯竹君,李雪初.银行实物黄金交易的涉税风险应对[J].征信,2013(4):86-89.

[2]张阳.广告行业“营改增”涉税管理风险及对策[J].山西财政税务专科学校学报,2015(1):37-40.

[3]刘剑文.税收征管制度的一般经验与中国问题——兼论《税收征收管理法》的修改[J].行政法学研究,2014(1):31-41.

[4]杨振汉.企业集团统借统还利息涉税业务简析[J].交通财会,2014(5):67-69.

篇4：行业分析：传媒、医药、金融

投资要点：

1、春节档电影市场繁荣。

2、关注新的制作力量份额扩张。

2014年春节档从除夕至初六，国内电影市场取得12.4亿票房，较去年春节档期的7.55亿大幅增长64%。春节6天全国影片放映总场次在60万场左右，同比增长36%左右，而档期内单日观影人次同比增长远高于此，验证市场繁荣在银幕数增长的拉动之外，更来自于消费需求的井喷，观影已具备大众日常消费的属性。

2013年电影市场上半年表现优于下半年，原因是上半年优质影片供给较为充分，但下半年国内市场供给能力不足抑制了票房的表现。在国内消费环境趋于成熟，渠道已放量，而影片供给仍未充分的格局下，电影市场新进入者抢占份额提升行业地位面临契机。尤其在电影观众结构变化，细分市场实现培育，观影口味多元化诉求提升的背景下，新的制作力量具备崛起的潜力。

推荐公司：光线传媒，2014年公司总票房目标可达40亿，公司的节目业务将分享行业良好景气度，并存在潜在的创新影视内容开发模式的机会，而公司持续围绕传媒行业进行的投资布局，将持续放大资源整合能力。

医药：流感高发清热解毒品种受益

投资要点：

1、清热解毒类中成药1月份增速明显。

2、行业仍处于高速成长期。

冬春交替，流感进入高发季节。江苏、浙江、山东、广州等省份，14年流感的发病率明显比往年要高。1月份，我们调研了江苏某市清热解毒类中成药销售情况：热毒宁单月销售额897.3万，同比增长137%，其他清热解毒类中成药月度销售额也明显提升。

清热解毒中药注射剂在历次疫情中证明了其疗效，临床认可度不断提升。考虑到高端清热解毒品种上市时间集中在2003-2005年段，从生命周期角度，其行业仍处于高速成长期。（1）基层市场看替代清开灵。若清开灵完全被高端品种替代，预计可新增80亿市场空间。（2）高端医院看处方率提升。我们统计高端医院市场清热解毒中药注射剂的使用疗程数在2200万人次左右，而其理论目标人群为8500万人，存在3倍以上增长空间。

投资建议：继续强烈推荐康缘药业，推荐洪城股份、上海凯宝。康缘药业：公司口服品种重回增长轨迹，热毒宁30亿级别的大品种雏形已经显现，银杏内酯五年内有望过20亿规模。估值压制因素有望随着增发方案最终结果出台而解除。

金融：互联网金融双雄格局

投资要点：

1、微信红包助推腾讯平台跨越。

2、互联网金融向资产端渗透。

腾讯以社交平台起家，尽管在平台效应上胜过阿里，但支付账号和支付场景上远逊于阿里。而春节抢红包这个简单的应景应用，在短短半个月时间内，使得银行卡绑定量由2000万跃升至2亿张，极大地补足了支付账号的短板。

目前互联网金融的主要着力点是渠道的创新上，变现方式主要是货币基金。这只是初级阶段，做大资产端、丰富产品线是下一步动作，比如阿里控股天弘基金、腾讯战略合作国金证券，可以预测，互联网巨头通过各种手段获取金融牌照是大概率事件。

看好两类标的。一是已上市的中小金融机构，且国有股权比例较低者。逻辑在于：1）已上市，打通了融资渠道；2）中小券商转型需求迫切；3）国有股权占比低，对互联网企业更具包容心，甚至愿意放弃控股权。候选标的包括：国金、太平洋、国海、长江等。二是具备互联网基因的大型券商。逻辑在于：1）该类券商综合实力强，能构筑一定的抗冲击壁垒；2）具有一定互联网基因，愿意牺牲部分短期利润，获取庞大的客户群体。

旅游：好天气促景区繁荣

投资要点：

1、主题类旅游大受欢迎。

2、出境游增速加快，需求旺盛。

今年春节黄金周期间，受到游客需求变化，及电视剧和电影等因素影响，主题类旅游大受欢迎。人们已经不再单一的景区旅游，而是显示出多元化的需求，根据各地旅游委统计显示，包括冰雪游、海岛游、民俗游、温泉游、生态郊外游等主题休闲旅游已经成为越来越多家庭和游客的选择。在出行方式上，越来越多的游客选择灵活度高的自驾和自助方式。

根据中国旅游研究院对游客出游预订的调查，在今年春节期间，国内游客出国游意愿高达39.3%，人气首次超过国内跨省游。中国旅游局统计数据显示，春节黄金周时间仅团队出境人数就达到472.5万人次，同比增18.1%。从我国当前所处的社会和旅游需求发展阶段及“三游”数据发展趋势看，预计未来几年我国出境游数据都将保持快速增长的势头。

篇5：金融行业分析报告

(一)对金融分析作用认识不足

第一，对财务分析的作用认识不够，实际工作开展得不够深入，致使财务分析目的难以实现。部分金融企业在发展过程中，领导将工作重心放在金融产品营销方面，对财务管理重视不足。在管理过程中，不认可财务分析是实现良好管理重要手段，致使财务分析不能正常开展，也没有充分发挥实际效果。第二，财务分析职责不明。部分金融企业只是将财务分析当成财务管理的简单分支，认为仅仅将财务指标套入公式即可，造成财务分析过于机械化和程序化。财务分析也不仅仅属于分析人员职责，更应属于企业各大经营部门的共同使命。第三，在财务分析制度建设方面，部分制度存在与实际不符的现象，在制度实施阶段也难以得到有效的贯彻落实。

(二)财务分析人员缺乏财务指标方面的理性分析

常见财务分析手段包括因素分析法、比率分析法以及趋势分析法等，但是财务报表分析过程中，一般仅仅是定量分析，定量分析过程中通常不能考虑分析指标逻辑特点，而是一味进行财务指标计算，这样分析结果不能有效体现金融企业实际状况，也不利于决策者制定良好决策，财务分析难以发挥真正指导作用。部分财务分析人员仅仅将财务指标结果同正常数值加以对比，虽然发现数值存在偏差，但不能进行理性分析、找出财务指标问题的根源，从而使指标分析不具实效，同时也不利于财务分析朝着正确方向发展。

(三)财务分析所用资料具有局限性

第一，财务资料存在时效性特点。财务报表提供有关数据资料，全部属于金融企业以往生产的财务状况，对于判断未来趋势，存在一定参考价值，但是不一定绝对合理。第二，部分财务资料不具备真实性，或者资料不够完备和具体，难以对金融企业财务状况充分反映，从而容易出现财务分析可靠度不高的情况。第三，资料不完备不利于财务分析工作有效开展。第四，财务资料数据不具备可比性。因此，金融企业在不同阶段进行分析过程中，通常较多时候不具备实际意义。此外，部分企业存在盲目追求利益而提供不实资料等现象，致使财务分析真实性大大降低。

二、加强金融企业财务分析的具体措施

(一)正确定位财务分析

金融企业需不断加强关于财务分析工作认识，对财务分析加以科学定位。企业领导应以身作则，始终将财务分析摆在重要位置，并将其当成企业经营发展过程中的重要策略、企业管理过程中的关键手段。管理人员应积极贯彻落实相应财务制度，力求通过科学财务分析工作，使企业管理效率得到充分提高。财务人员也需要加强重视，并明晰财务分析在整个企业发展过程中的战略地位。只有通过不断努力，将财务分析工作真正落实，使分析质量得到充分保障，才能使企业经营不断改善，并真正有助于企业自身实现经济效益的增长。

(二)完善金融财务报告体系与制度

金融企业需从财务报告方面着手，对财务指标加以科学分析，力求使财务报告逐渐完善，并最终成为完整报告体系。对于财务指标方面的分析，要真正深入实际，提出建设性意见。金融企业还应加强制度建设，通过制度形成约束及规范，并促进财务分析得以落实实施。现阶段来说，部分企业虽然致力于加强制度建设，但是制度仍然不够完善。企业应从岗位设置着手，力求实现岗位的合理性。金融企业开展财务分析过程中，应由专业人员进行负责。金融企业财务制度需力求明确，包括财务分析该如何开展，财务分析将达到何种目的等，同时将财务人员责任明确到位。在制度方面，不断加强制度建设，同时还应严抓工作质量，并提出相对明确要求。金融企业在制定财务分析指标、选择财务分析方法等过程中，还应加强统一规范性，力求实现科学。

(三)提高财务分析人员的素质

金融企业还需从财务人员素质方面着手，严抓素质问题，这样才能充分符合实际工作需求，并能使财务分析充分落实。企业应加强人员定岗，并注重加强对于财务分析人员岗位培训工作。金融企业应加强人才培养，建立完善人才培养机制，并注重引入高学历人才，使财务人员能力得到大幅度提高，这样才能将财务报表等工作做好，并对涉及财务方面数据加以科学有效分析，同时能对数据进行有效修正。金融企业除注重加强其专业能力外，也应促进其综合素质不断提高，使财务人员养成良好责任意识，并能认真履行自身的工作职责，避免工作过程中出现弄虚作假等不合理现象，这样才能真正将财务分析工作做好，并能有助于企业实现良好管理。

(四)将金融财务分析与现实情况结合

金融财务分析应力求实际，并同现实进行结合，这样才能与实际情况相符。只有报表资料充分符合实际，才能有助于金融企业财务分析工作顺利进行，并能保障编写方面的真实性。财务分析人员应充分发挥自身专业特长，综合多方面角度考虑，注重多种方法实际应用，力求实现财务分析具有真凭实据。金融财务分析工作应使财务分析报告真正具有参考价值，起到建设性作用。财务分析人员需不断加强实际调查，真正深入到实际，这样才能有助于及时找出经营方面不足，并针对不足之处加以改正。也只有深入实际，才能使财务分析工作有的放矢地进行，并能真正注重实效，真正反映出实际问题，有针对性提出建议。

三、结语

篇6：证券行业金融互联网分析

金融行业原本是传统行业，但最近两年与互联网嫁接之后出现了众多的平台和商业模式。原来金融企业互联网应用最早的是工具型的应用，例如网上银行，主要是方便用户转账划款、账户查询等功能。但随着互联网的发展越来越多的金融机构利用互联网做营销、做服务、办业务等，例如现在很多证券公司有网上营业厅、网上开户、网上商城等，很多基金公司早就可以在线购买基金产品，并且包括可以用信用卡的方式购买基金这些都是在互联网的基础上发展起来的商业模式和服务模式，随着互联网发展的深入，移动互联网的兴起，尤其是以微信为代表的移动互联网应用，已经改变了人们的生活方式所以金融机构也紧跟步伐。有的建设自身的APP应用，有的建设微信服务号和订阅号服务平台等。现在的阿里巴巴在金融方面的布局越来越多，包括之前的支付宝、阿里小贷和最近收购恒生电子等，阿里的基因是互联网公司，但他们在金融方面做的非常深入，大家非常熟知支付宝是中国第三方支付的鼻祖，去年推出的余额宝更是搅动了金融和互联网两个行业，拉开了金融互联网大战的序幕，这些都表明了互联网的发展对金融行业的影响非常大。互联网有互联网的发展规律，金融有金融的发展特性，例如互联网变化快、金融有行业监管等，所以两者的结合都要符合自身的属性才能得到更好的发展。

互联网最早在中国兴起是在上世界90年代，最初是资讯类、新闻类、搜索类等基础服务类网站为主，慢慢的发展为综合电子商务类、社交类、游戏类网站平台，后来又有垂直类电子商务、分类社交等众多行业细分平台，现在又发展为移动互联网类应用为主，从互联网的发展脉络可以看出行业的发展最初是泛泛的基础、其次是综合的大而全的、最后是行业相关细分的更精细、更专业的，现在则是更贴身、更轻便、更个性化的移动互联网，为用户的服务是随时随地的，并且互联网精神的发挥在移动互联网上展现的更为充分，例如免费、用户体验等方面都得到了很大的提高。未来互联网将会朝着更多个性化服务发展，并且在很多方面将给用户提供决策支持的大数据分析，成为用户生活中必不可少的一部分，并且免费给用户使用，商业模式同样在增值服务中体现。

金融将作为为用户提供服务的基础部分存在，例如用户的消费、投资、理财等等，现在的金融互联网正是传统互联网起步时的模式，是泛泛的基础的服务，为用户提供资讯、在线投资等，例如银行的网上银行，有基础的转账付款、交手机费等服务，而未来客户需要的是银行能为他提供更多个性化的服务，包括理财、投资、资金管理、决策支持等等全方位的个性化服务。并且这些个性化的服务是免费的客户自助方便的就能完成的。而众多金融机构包括银行、证券、基金、期货、信托、保险等公司，将结合自身的属性和特点为自己的客户服务，例如全国有100多家证券公司，有400多家银行，60多家基金公司，而未来一个行业提供同样的服务是不需要这么多家公司的，现在有这么多家公司的原因正是因为过去信息不对称，地域服务性强，区域性营销、地区保护主义等多方面的限制才有这么多家公司的存在，在未来一个客户需要的是这个行业中最专业的服务，而金融公司就可以通过互联网的方式为客户提供服务，如何要客户来自己的公司，就需要这些金融机构对自身、对客户有深入的认识，例如是否清楚自身在行业中哪块做的最好、哪里做的不好，能否了解客户的核心需求，目标客户的生活方式、理财观念、资金拥有量、资金管理需求，例如资产10万以内的、男性、单身、城市户口、大学毕业、25-30岁、父母健在、家庭条件良好、没有房产、有10万左右的汽车、有女朋友、一年内结婚、生活在深圳等等众多属性结合到一起，将会更准确的判断出他的金融服务需求，如果这些都很清楚就可以针对性的为客户提供个性化的服务，并且一旦与这些客户建立服务关系后粘度很高，因为你更懂他们更了解他们，所以提供的服务也就更贴近他们的生活，能够给他提供更专业的建议。这些都是做互联网产品必须要考虑的问题，涉及到目标用户群体的分析，只有目标群分析的准确透彻才能够有针对性的为客户提供服务，未来一个客户将会选择在某一块服务做的最专业的公司为他提供服务，这个客户的身边将围绕着众多在某一领域做的非常专业的公司。而不是由一家公司统一服务。并且这些服务选择的判断，是来源于另外一个比较专业公司为他提供的数据分析和决策支持。所以只要你某一块做的很好很专业就会有大量的客户通过互联网找到你，小米就是一个很好的例子他并没有太多的营销团队，就是因为口碑的传播，为自己的粉丝做喜欢的东西就可以做的很好。

在证券行业一家证券公司有很多业务包括经济业务、投顾服务、融资融券、资管业务、代销金融产品等，更多的公司地域的服务性很强，而未来在互联的作用下越来越多的地域限制将被打破，无论哪里的客户都可以通过互联网获取服务，人在东北可以通过网上开户选择深圳的公司为我提供服务，可以通过手机端购买上海的投顾服务，没有必要一定要在东北的证券公司购买服务，营业部也会越来越少。所以这些地域性的公司如果没有很好的适应这些变化，客户将会流失，对公司的发展不利，也许互联网金融的发展对这些公司来说并不是一件好事，要想扭转这样的局面，就要有针对性的为这些地域性客户提供服务，要更深入的了解这些客户的金融需求，提供更个性化更专业的服务，才不至于让这些客户流失，在整个行业的竞争中有立足之地。

在选择嫁接互联网的方式上面可以有多种选择，可以找其它互联网公司合作例如天弘基金和支付宝的合作，腾讯和华夏基金的合作等。可以建设自己的互联网服务平台，例如建设自己的APP网站自己运营的方式来运作，但无论哪种方式都要符合互联的基因属性，要对商业模式清晰、产品定位清晰、目标用户群体很了解、用户体验很好、基础服务免费等。现在很多证券公司建立产品商城、做类似余额宝、理财通的产品，这些都是跟风的动作，就是人家有了挺好我也要上，并没有从实际情况出发，没有考虑自身的情况，自己是否有那么大影响力，有没有整合足够多的互联网渠道资源，在运营方式上是否有完整的规划等等，这些都没有想清楚的情况下就盲目的跟风，并不能真正的为自身带来多好的效果。所以个人认为证券公司在没有互联网基因的情况下，可以听取一下对互联网有较深入理解公司的意见，让他们帮助证券公司在互联网应用的这条路上走上正轨。现在的问题是证券公司大部分是国企，无论是在人员架构还是企业动作上都跟不上互联网的发展要求。这些问题还是要证券公司自己来解决，轻装上阵才好发挥。

篇7：金融危机背景下重型卡车行业分析

————中国的新型工业化之路

2009.5.17 重型卡车在向着大型化、大吨位、高技术含量、高端化的方向发展，但它究竟应该往哪个方向发展呢？先来想想重型卡车的作用吧。

现在正处在世界金融危机之中，毫无疑问，中国的四万亿投资计划吸引了世界的眼球，四万亿的去向是我们共同关注的话题。想想1997年的亚洲金融危机，可以说，中国在那次危机中算得上是“独善其身”，而且维持着人民币汇率的稳定，赢得了世界的尊重。这一次，不同寻常，而且已经衍变成了世界的经济危机，实机经济已经受到了重创，引发了一系列的社会问题，我们每个人都身有感触。

这一年，在面对世界经济低迷时刻，中国无法将经济振兴寄予到“出口”，所以，拉动国内需求成为一个重要砝码。国内需求的旺盛，毫无疑问也会带动“投资”的加大。现在的问题是，怎么样拉动国内需求。记得罗斯福在面对当年美国经济危机时，有人戏称，在美国，今天让人挖了一个沟，然后下一天，再让人把这个沟填平，所以，这个看似“无用功”的背后，却真的会解决了一些问题。这一次的中国呢？毫无疑问，你美国再发达，我们也不会这样学你。中国的基础设施还需要大大得改善，不论是基于城市化进程所需要的城市基础设施，还是中国很多偏远地区和农村基本条件的改善，我们都需要建设高质量的硬件设施。随着社会发展，这些东西，终有一天会用得着。这一点，我们谁都无法否认，中国共产党所作出的英明决策。

状且，不止是中国，像中国一样处在发展中的国家都需要。且不说金砖四国“中国、俄罗斯、巴西、印度”，当然这四个国家现在都在朝着健康的方向发展着，定有大的需求。那些处在更落后的国家，非洲、中西亚的一些国家、同样有北美的阿根廷，它们也总有一天会迎来飞速发展期，发展是世界永恒的主题啊。不论哪里的建设，都离不开配套基础设施的跟进。所以，纵观世界、横贯时空，重型汽车势不可挡。

经济的发展，社会的进步，背后定是伴随着物流、资金流、技术流的高速流通，计算机的发展为我们带来了很多的便利，但真实物品的流动必须依赖一种好的交通工具。显然，小汽车不能规模得解决这些问题。重型卡车用得着，而且大有用处。当然，有很多都是火车和飞机所代替的，这就要看它们分别的优缺点了。毫无疑问，相对短途且要求高效的最好选择是重型卡车。火车的路线是固定的，且范围有限，最终可能还是需要重卡来解决最后的问题。

可以说，重型卡车的前途是光明的，市场是巨大的！

但谁又能抓得住机会呢？中国重型汽车集团们又如何在这场分蛋糕行动中大展拳脚呢？

毫无疑问，我们耳熟能详的汽车制造企业，像奔驰、福特、依维柯、沃尔沃、福田等拥有着几十年甚至上百年的技术优势，中国的本土企业，中国重汽集团、一汽、华菱、东汽，也不乏充足的实力，而且我们也同样拥有着它们所没有的优势，不论是用西方的“SWOT”还是孙子的“道、天、地、将、法”，我们都未必会输，况且，在当今的世界竞争中，纵然残忍，但没有绝对的输和赢，任何企业都做不到独霸世界，就算它有这个实力，也会被“可爱”的反垄断法给查抄了。

所以，暂时看似落后的中国制造业，绝无需妄自菲薄，我们完全有雄霸一方的可能。我们绝不可能把这个蛋糕拱手让人！

但，HOW? 能源危机，都会想到节能，大功率、大吨位并不代表大油耗，可以说，任何一个消耗能源太多的企业都无法长期存活，且不说消费者的选择，就是政府也得把它坎掉！

社会发展，我们不能忽视每个人在工作时的感受，虽然有些是苦力活，但制造业并不是没有服务，或许把制造业划为第二产业就应该被颠覆，可以说，不考虑使用舒适性的产品最终会被无情PK掉。这一点，中国重汽集团的“亲情服务”绝对是个典范！

虽作为机械背景出身，同样需要考虑商业运作。但我们能像某些电子产品所作的那种，向你保证三年保修期，三年一过，产品的使用寿命就OVER了吗？毫无疑问，这促进了产品的更新换代，直接促进了产品的销量。但是未必带来本公司销量的上升。任何想要长期发展的公司都绝不能做这种看似聪明的傻事。顾客是上帝，是很多企业的座佑铭，但怎么做，才是对待上帝的态度呢？如果哪个企业那么做，绝不是顾客无知，而是自身的狭隘。可能，消费者不懂技术，但他们也绝不是傻瓜。所以，能让产品寿命有多长，就尽可能让它长些，当然，保证它长久的可靠性和易操作性是前提。相信这一点，优质的产品，定会带来长久的 2 回报！

毋庸置言，西方很多的管理思想和先进技术已经流入中国，而且中国也已经展开胸怀接受。也可以说，道理每个人都知道，问题是谁能够做得更好？谁能够彻底贯彻～～

这或许又引来令一个话题，企业文化。当然，中国的企业有其本土特征，不可能完全西化，但自我感觉，中国的文化才是世界上最优秀的文化，而且，如果中国企业能够好好得融合我们自身的文化和我们中国人自身的特征，中国商界的航空母舰也会很快被打造出来。张瑞敏的“众谋独断”和“日事日毕、日清日高”不能不说是一个典范。相信，中国会有很多优秀的企业，马云的阿里巴巴，任正非的华为，都是我们民族的希望，从心底佩服他们！

话题转回来，既然从很多层面上来说，中国的重型汽车与国外优秀汽车，无所谓谁优谁劣，那我们就完全有必要找到我们自己的位置，吃到我们可以吃到的“蛋糕”。

回答上面提出的问题，重型卡车的发展方向？一句话概括，重汽是用来拉东西的，跟轿车载人明显区分开来，所以只要做到它能实现它的功能就好，大小是相对的，优劣也是相对的。谁说，它就必须朝那几个方向发展？！当然，那个方向是一个更加细分的市场，也更加具体。如果能把大型的技术扩展到小型货车，是不是会有更优越的性能呢？——还有待考验！

篇8：基于金融行业的软件测试分析

1 金融行业软件特征分析

金融行业软件系统具有集中度高、规模庞大、数量多、系统之间关联性强、业务复杂、需求变化快等特点,如何有效可行的实现软件测试和软件质量控制,是对金融行业软件测试人员提出的基本要求。

1.1 金融行业软件的业务特点

以金融行业软件的典型代表银行系统软件为例:一般的银行系统软件都有一个核心系统,核心系统主要涉及账务的处理、清算、计息等。银行的其它业务系统都会直接或间接的与核心系统进行交互,主要处理一些涉及业务的流程以及系统管理、用户管理等辅助功能。

此外,银行的业务系统也种类繁多。比如:ACE/柜面、网上银行、电话银行、呼叫中心、信贷、资产托管、资金风险分析及风险控制系统、外汇买卖、基金、期货、黄金、汇票、信用卡业务以及其它衍生业务等等。各个系统之间都可能有着密切的联系,之间也会涉及到不同系统之间的接口。

因此,在测试过程中,除了对银行的核心系统、业务系统进行测试之外,还会涉及对接口的测试,而接口测试往往需要测试人员构造一定的测试环境与测试数据来模拟各系统之间的交互。

1.2 金融行业软件的复杂性特点

就银行系统软件来说,本身就具有复杂性的特点。首先,银行软件具有不同的客户群,如个人用户、企业用户、银行内部管理人员、业务人员等,因此,银行软件会有针对不同客户所使用的版本或权限控制。此外,对于不同的服务方式,如柜台、电话银行、网上银行等,都必须开发出不同的软件。其次,银行业务种类繁多,业务逻辑也非常复杂,对业务处理要求有很高的安全性和实时性,这些都要借助复杂的技术才能实现。因此,对于测试而言,软件的复杂性也增加了测试的复杂性,对测试者来说要求有相当的经验和测试技术的支持。

另外,由于银行业务的快速发展,当旧的银行软件系统无法满足业务处理的要求时,就必须开发新的系统,对于重新开发的新系统来说,旧系统的用户数据必须保证能在新系统中正常使用,这就涉及到了新旧版本的数据移植问题,由于新旧系统之间数据字典存在差异,数据移植后能否正常,就需要对新旧数据进行比对性测试。比对测试过程往往会涉及数据库的应用及比对工具的开发使用。

2 金融行业软件测试的现状

根据某项调查,金融企业应用系统的数量,中小银行应用系统数量普遍在100个左右,有一半银行超过100个应用系统;虽然保险行业应用系统数量相对较少,但大部分保险公司拥有10—50个应用系统;而且这些数量还有进一步上涨的趋势。调查数据也表明,金融行业IT部门的测试能力目前远远低于金融机构对测试的要求[3]。即使是IT成熟度比较高的企业,也难以覆盖所有应用系统的测试需求。金融企业的测试需要和信息科技部门的测试能力之间存在一定的差距。

3 金融行业软件测试方法及范围分析

以下主要从功能测试、接口测试、数据移植测试、性能测试、安全性测试、风险监控测试、文档审核几个方面来阐述金融行业软件的测试方法及范围[4]。以下划分主要为了更清晰了解金融行业软件测试所包含的范围,本次分析不涉及白盒测试的内容,主要针对涉及金融行业软件业务特性的测试方法及范围进行阐述。

3.1 功能测试

功能测试,主要是对软件的功能进行的验证,对于金融行业软件来说,功能测试主要进行以下功能的验证:

3.1.1 业务验证测试

验证业务系统的功能是否正确实现,测试其业务处理的准确性。

1)业务流程测试

金融行业软件测试首先关注的是业务的正确性,业务流程要合理、业务处理正确无误,这些往往需要测试人员具备一定的金融软件测试经验,才能更好的判断业务流程设计是否合理,是否满足客户实际需求,以及业务流程处理过程中可能会涉及到的异常,通常通过正常案例和异常案例来验证业务流程的完整性和正确性。业务流程除了验证流程的正确性,通常对于涉及金额、资金、库存等数据及业务流程中生成的记录是否正确性也是测试的重点。

2)账务处理

对于银行来说,账务处理为核心系统功能,也是这类软件测试的重点,账务处理不仅涉及到资金,还与交易过程相关,在测试系统对账时,必须对账务处理流程有清晰的认识,对于账务处理过程中账务是否处理正确、是否出现错账、是否需要进行调账等案例都要能进行完整的案例设计来覆盖测试点,这一块的测试一般需要有经验的测试人员来进行测试。

3)清算

银行系统清算过程涉及的东西较多,如资金清算、库存清算、计费、计息、对账、登帐、报表生成等复杂的过程,同时涉及的数据量也是非常的大,对于大型系统来说更是如此数据检查的工作量也很大,同样测试人员需要对清算的全过程有清晰的了解。

4)报表

对于银行系统来说,报表是直接呈现给用户最直接的结果,而对一个银行系统来说,报表的数量一般都较庞大,很可能涉及到几十张报表,因此对报表的检查也是测试的重点,这需要测试人员对银行系统涉及的业务非常熟悉,能判断报表的设计是否合理,报表数据是否正确等。

3.1.2 客户端测试

客户端主要针对的是软件界面功能的测试,根据功能划分一般涉及以下几类:

1)系统管理类

系统管理主要包括系统参数管理、用户管理、角色管理、权限分配等,测试也包含相应的业务逻辑及页面测试,如查询功能的测试、显示风格、验证客户端页面显示数据是否正确等。

2)数据查询类

主要验证数据查询结果客户端显示是否正确。

3)其它涉及业务操作的功能界面

主要针对客户端界面的录入、查询等功能进行测试。

客户端测试还会对界面的友好性、提示信息的合理性等进行测试。

图1是一个典型的功能测试的流程(一般功能测试覆盖2-3轮测试及回归测试):

3.2 接口测试

对于银行来说,通常行内系统和与银行外对接的系统是独立开发的,行内与行外系统采用的数据库、通讯协议等都可能存在差异;并且对于银行来说,还可能存在多个系统,如:网上银行、ACE/柜面、电话银行、呼叫中心、信贷、资产托管、资金风险监控分析系统等,并且各个系统之间可能关联特别紧密,存在许多交互;因此,在测试中会涉及到相关系统接口的测试,这时通常需要构造对接系统的测试环境、数据、业务等来模拟对接系统。

接口测试中,由于一方系统在测试过程中不可见,因此通常需要进行环境的模拟,比如开发模拟软件来模拟被测试系统与所交互的系统之间的通讯,并且在测试过程中通常需要测试人员自己组报文,通过模拟发送器收发发送报文来进行测试,并通过后台检查报文转换是否正确,通过数据库来验证数据是否正确。通常来说,接口的测试测试人员主要跟后台和数据库打交道,而很少通过客户端来操作,因此要求测试人员对数据库知识、对应的操作系统命令以及一些中间件具有一定的熟悉程度才能更好的进行测试。

接口测试一般在功能测试阶段完成,功能测试计划中应包含接口测试。

3.3 数据移植测试

对于银行来说,软件产品经常存在更新换代或升级的情况,新系统的运行环境和旧系统可能不一致。因此,为了保证系统的顺利运行,在新系统研发出来,准备上线之前,需要把原来旧系统的客户历史数据移植过来,这就涉及到了数据移植问题。数据移植并不是简单的数据迁移,因为新旧系统之间数据字典是不同的,为了保证移植结果的正确性,需要对新旧数据库的数据进行比对,通常可以通过人工方法或开发比对工具进行比对。

举例来说,旧系统采用的SQL SERVER的数据库,而新系统采用ORACLE的数据库;并且就系统可能存在50张数据表,新系统可能有200张数据表,而且,新系统的数据表结构与旧系统可能完全不一样,或者新旧系统的某张表可能对应另一个系统的几张表,这样在数据移植测试中就要进行几方面的测试。比如,两个数据库可能存在有差异的地方,如数据类型不同,位数不同,在数据移植过程中对这部分就应该做详细的检查。此外,表结构的不同,在做数据移植检查时,需要获得新旧版本的数据字典,并且对移植过来对应的所有字段数据是否移植正确做检查。

数据移植测试往往需要测试人员有足够的耐心,能仔细进行比对,发现存在的问题。数据移植测试一般在功能测试阶段完成,功能测试计划中应包含数据移植的测试。

3.4 性能测试

性能测试的目的主要是验证业务系统是否满足业务需求的多用户并发操作,是否满足业务性能需求,评估压力解除后的自恢复能力,测试系统性能极限。

随着金融行业软件的规模越来越大、处理能力要求越来越高,进行性能测试成为金融软件测试中必不可少的一个环节。金融行业软件一般在投入使用时,需要接受大批量的业务,并且对于业务的响应处理时间也有很高的要求,这对于应用程序本身、操作系统、中心数据库服务器、中间件服务器以及网络设备的承受力都是一个严峻的考验。任一个环节的问题都可能给用户带来巨大的商业损失。因此,如何保证在压力情况下系统能正常运行是金融行业软件质量保证的关键,同时也是测试人员最需关注的重点。

在性能测试过程中,通过性能测试工具来模拟与真实环境接近的情况,如通过测试程序在同一时间内或某一段时间内,向系统发送预期数量的交易请求、测试系统在不同压力情况下的效率,获得一定的参数(如:(如内存、CPU、缓存、系统响应时间、最大吞吐率、事务平均处理时间),以及系统可以承受的压力情况,进行针对性的测试与结果分析,找到影响系统性能的瓶颈,以便对系统进行优化。

图2是一个典型的性能测试的流程:

3.5 安全性测试

安全性测试的目的主要是评估业务系统在网络安全、主机安全、应用安全、数据安全、运行维护安全、电子认证安全、业务连续性等方面的能力及管理措施,评价其业务系统的安全防控和安全管理水平。

对于金融行业软件来说,安全性有着重大的意思,尤其对于网络日益发达的今天,大量的金融类交易都是通过网络来实现,确保信息的安全,对安全性测试提出了更高的要求。如客户数据的安全、资金的安全;银行主机的安全,应用程序的安全以及网络安全,某一个环节出现问题都会给系统带来巨大的风险。安全性测试主要检查出软件存在的安全隐患,确定安全等级,以期得到整改。

通常用的安全性检查手段及检查点如:跨站攻击、弱点攻击、管理界面泄露、敏感信息泄露、跨站点请求伪造、恶意上传等。

对于安全性测试来说,一般需要专业的工具作为支持,因为,大多数的安全性测试都会交给具有一定资质的第三方评测机构来进行。

3.6 风险监控测试

主要目的是评估业务系统的风险监控、预警和管理措施,测试其业务系统异常交易、大额交易、非法卡号交易、密码错误交易等风险的监测和防范能力以及系统资源占用的监控。

对于银行的较大型系统来说,一般都会专门开发对应的风险监控系统,一类风险监控主要是对系统的交易、资金、等情况进行监控;另一类则是对主机资源情况进行监控,对于交易、资金类的风险监控测试时主要是根据风险监控需求来验证监控结果是否符合需求描述;对于系统资源类的测试主要关注被监控主机的资源占用情况是否合理。

风险监控测试一般在功能测试阶段或性能测试阶段完成,功能测试或性能测试计划中应包含风险监控的测试。

3.7 文档审核

目的主要是验证业务系统的用户文档、开发文档、管理文档等是否完整、有效、一致,是否符合相关标准并遵从更新控制和配置管理的要求。

文档审核最基本的原则是软件实现必须按照用户需求文档来进行设计和实现。对于需求文档审核来说,文档必须覆盖用户所有需求点的描述;对于开发文档,如概要设计文档、数据库设计文档,设计和实现原则应根据需求而定;此外各类管理文档审核包括对项目工期的定义、项目人员的安排与任务分配、项目具体执行的定义等等。在实际应用中,由于用户需求存在经常性的变动已经增加,文档也会存在相应的变更,审核部分也包括对变更部分内容的审核。但是目前金融行业软件没有一个严格的规范来进行约束,因此,在文档审核和实际的开发、测试操作环节都不能得到真正的落实,对测试质量环节也造成了相应的影响。

3.8 自动化测试

现阶段实施的自动化测试与手工测试相比较,就是采用程序模拟手工测试的过程。在自动化测试过程中,原来由手工控制的操作,现在由程序来控制,不再进行手工干预[5]。自动化测试主要用于功能测试,测试过程包括脚本的录制、编写及回放。

4 金融行业软件测试工具分析

金融行业软件测试与其它应用软件测试流程基本一致,测试过程也涉及到一定的测试工具的使用,以下是金融行业软件常用的软件测试工具:

4.1 黑盒测试工具

黑盒测试工具较多应用的是自动化测试工具QARun、QTP。

4.2 性能测试工具

常用于金融系统软件,适用于各种体系架构的自动负载测试工具Load Runner,它能预测系统行为并优化系统性能。

对于性能测试来说,很多情况下,商业化的软件不一定能满足性能测试的需求,因此很多时候,需要开发一定的性能测试软件来进行针对性的测试。

4.3 测试管理(测试流程管理、缺陷跟踪管理、测试用例管理)工具

常用测试管理工具有:QC、TD、Clear Quest等,主要对测试计划、测试用例、测试实施进行管理,并进行缺陷跟踪管理。

5 金融软件测试模式分析

在金融机构内部组织业务测试之前,软件必须经过完整的系统测试、性能测试及安全性测试等才能交付金融机构的业务部门进行业务测试,测试模式可以有以下几种模式:

5.1 软件开发方进行的内部系统测试、性能测试和安全性测试

开发方内部进行的测试与本文第三部分描述的软件测试方法与范围分析基本一致,下面主要就第三方测试的模式进行分析。

5.2 第三方测试机构进行的系统测试、性能测试和安全性测试

5.2.1 第三方测试的优点

第三方测试是指由独立的软件评测机构,根据项目管理方或用户的委托,对被测软件所进行的科学、公正、客观的综合测试及评测活动。在软件工程的整个流程中,用户对于软件的质量非常关注,但用户本身没有足够的能力对软件进行测量的评估,这时,就需要引入一个专业的评测机构,来对软件的质量进行客观的评测。第三方测试不同于软件开发方的内部测试或用户的业务测试,强调由独立于用户和开发方的软件评测机构来承担测试任务,其目的在于保证测试的公正性与客观性。第三方测试主要适用于对行业应用软件的测试及评估。基于以上第三方测试的优点及目前金融机构测试人员与金融系统测试需求的不平衡性,目前,在金融行业,专业评测机构的第三方测试已经显示出诸多的优势,并得到越来越多的应用,如在人行支付系统、商业银行的一些应用系统,都曾引入第三方测试,并获得了很好的效果。

相对于内部测试来说,第三方测试具体有以下几个优点:

1)随着系统规模的日益庞大,软件开发方很难投入足够的人力、物力来参与测试工作。同时,开发方也缺乏专业的测试工具以及经验丰富的测试人员;只有第三方机构才具有这样的实力来完成测试任务。

2)第三方测试以合同的形式制约了测试方,保证了测试工作在一开始就具有客观性。

3)第三方能够通过系统需求来理解整个系统,并从软件工程的角度把握系统,能专业、公正的评价系统中出现的问题。

4)第三方机构的权威性能更好的协调第三方、用户以及开发方三者之间的关系。

5.2.2 第三方测试的应用

第三方测试机构在测试技术方面一般具有行业内较为专业的测试技术以及较为领先的测试技术、对于被测试项目来说具有技术测试层面的优越性。但是另一方面,第三方测试的管理具有一定的复杂性,整个测试活动的实施,不但需要较强能力的软件测试人员,更需要得到用户及软件开发方的支持,才能确保测试人员对被测软件有较深的认识,确保软件测试的最终质量。

此外第三方测试在整个测试活动中,需要判断开发方的软件是否满足用户的需求,提交最终的测试报告,对所测试软件给出公正、客观的评测结果。

图3是一个典型的金融软件第三方测试的流程。

5.2.3 第三方测试常用的测试工具

无论作为内部测试或第三方测试,都必须采用一些自动化的测试工具来进行测试的管理和执行。常用的第三方测试的测试工具主要包含以下几类:

1)测试管理工具

如:Test Director、Quality Center、Clear Quest。

2)性能测试工具

如:Load Runner及第三方自己开发的性能测试工具。

3)自动化测试工具

如:QARun、QTP

5.2.4 第三方测试目前存在问题及发展前景

首先,第三方测试作为用户和开发方都放心的测试或评测机构,在客户需求日益增加的情况下,具有良好的发展前景。但是,第三方测试机构所提供的是测试服务,只涉及人工费用,在竞争压力比较大的环境下,价格战不可避免。