《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法(试行)》

2024-04-25

《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法(试行)》（精选4篇）

篇1：《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法(试行)》

国家电网公司工程竣工决算报告编制办法（试行）

第一章总则

第一条为了规范工程竣工决算报告的编制工作，进一步提高工程竣工决算报告的质量，根据《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等有关法规，结合国家电网公司的实际情况，制定本办法。

第二条工程竣工决算报告是综合反映基本建设工程的建设时间、投资情况、工程概预算执行情况、建设成果和财务状况的总结性文件，是正确核定新增资产价值的重要依据。

第三条国家电网公司及各级子公司投资的所有新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的电源、电网、通讯、小型基建等基本建设工程及技术改造工程，均应按本办法规定编制工程竣工决算报告。

第四条工程竣工决算报告由项目法人单位的最高决策机构（国有独资企业的最高决策机构为总经理办公会议。国有独资公司的最高决策机构为董事会；没有设立董事会的，最高决策机构为总经理办公会议）或其授权机构审批，项目法人单位的法定代表人对竣工决算的真实性和完整性负责。

第五条工程竣工决算报告是重要的会计档案，必须注意保密，妥善保管，永久保存。

第二章编制的责任部门及职责

第六条工程竣工决算报告应由项目法人单位负责组织编制。

5.提供有关设备、材料清册；

6.清理工程合同执行情况，并形成总结性文件；

7.会同财务部门确定工程资金结余或超支情况，并对节余或超支情况进行分析并提出处理意见；

8.提供征用土地各项审批资料，清理征地、租用、迁移补偿合同，检查执行情况，提出工程全部占用土地情况明细清单及占地方位图；

9.按时间顺序编制工程大事记。

（四）其他相关部门负责：

1.设备、材料、低值易耗品等的清点登记工作； 2.整理分析施工安全情况。

第三章编制原则

第八条工程竣工验收交付使用后，应及时编制竣工决算报告。电源工程和220KV及以上电网工程项目应在工程项目经竣工验收交付使用后六个月内编制完成，220KV以下的电网工程及其他工程项目应在工程项目经竣工验收交付使用后三个月内编制完成。

第九条工程竣工决算报告原则上应遵循：“一个概算范围内的工程项目，编制一个工程竣工决算报告”。

第十条工程竣工决算报告应当经项目法人单位内部审计机构或中介机构进行审计，并出具审计报告。

第十一条经验收具备投产条件的工程项目，原则上不得留有未完工程。如确有未完收尾工程的，可以预计纳入竣工决算，并按概算项目编报未完收尾工

6.审计报告及其他重要文件。

第十七条工程竣工决算报告说明书是总括反映竣工工程建设成果和经验，全面分析工程投资与造价的书面总结，是竣工决算的重要组成部分。其主要内容包括：

（一）工程概况

1.说明工程建设依据，重点对“工程项目核准文件（可行性研究报告）”、“概算批准书”等的批准单位、批准日期和批准文号进行说明；

2.说明主体工程造型、结构和主设备的有关情况，对主要建筑的布置和主体设备的合理性进行说明。

（二）工程的总体评价

1.对建设进度情况进行分析，以实际工期与计划工期进行对比，分析提前或延期的原因；

2.对质量监督部门的验收评定等级等进行说明；

3.根据劳动、监理和施工部门记录，对有无设备和人身事故等进行说明； 4.与概算投资对比，分析工程投资节约或超支原因。

（三）工程施工管理，说明施工技术组织措施情况，所采用的先进施工管理技术，在建设过程中发生的问题和解决办法，有哪些经验和教训等。

（四）各项财务和技术经济指标的分析

1.概算执行情况分析，包括实际工程支出与概算进行对比分析（对建筑、安装、设备及其他费用分别进行分析）、单位投资分析，动用基本预备费的项目、金额、动用原因及依据的列表分析等；

2.财务状况分析，列出历年资金到位和使用情况，有无资金严重短缺和过

3.送电竣工工程概况表（竣建01-3表）4.变电竣工工程概况表（竣建01-4表）5.通信及自动化竣工工程概况表（竣建01-5表）6.其他基建项目竣工工程概况表（竣建01-6表）

（二）竣工工程决算表（通用表）7.竣工工程决算一览表（竣建02表）8.预计未完收尾工程明细表（竣建02表附表）9.其他费用明细表（竣建03表）

10.待摊基建支出分摊明细表（竣建03附表）

（三）移交资产明细表（通用表）11.移交使用资产总表（竣建04表）

12.移交资产—房屋、建筑物一览表（竣建04-1表）13.移交资产—安装的机械设备一览表（竣建04-2表）

14.移交资产—不需要安装的机械设备、工器具及家具一览表（竣建04-3表）15.移交资产—长期待摊费用、无形资产一览表（竣建04-4表）

（四）竣工工程财务决算表（竣建05表）

（五）其他工程竣工决算表（竣建06表及续表）

第十九条投资金额较小的技术改造工程、小型基建工程，可根据实际需要只编制其他工程竣工决算表及续表。

第五章

附则

第二十条本办法由国家电网公司财务部负责解释。

篇2：《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法(试行)》

第一章总则

第一条为加强AA集团公司（以下简称集团公司）基本建设工程竣工决算报告的编报和管理工作，做到规范化、标准化和科学化，根据国家有关法律、法规及相关规定，结合集团公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称基建项目是指列入集团公司基本建设投资计划的所有新建、扩建、改建、恢复和迁建的火电、水电、风力、生物质、核电、潮汐、地热等电力基本建设工程项目。非电基本建设工程项目、技改及小型基建项目参照本办法执行。

第三条本办法适用于集团公司及各分、子公司，各基层企业（以下简称企业）。各企业基本建设项目竣工以后，均须按照本办法编制竣工决算报告。

第四条基本建设工程竣工决算报告是综合反映基建工程项目从工程筹建到竣工决算日，实际发生的全部建设资金的投资用向、投资效果和建设经验的总结性文件；是考核工程设计概算的执行情况，分析工程建设成本，移交生产单位登记、核算资产等的主要依据。

从工程筹建开始，在日常会计核算中，就要全面考虑到编制竣工结算的要求，为将来编制竣工决算创造条件。

第二章编制依据

第五条编制竣工决算的概算价值，以有权主管机关最终正式批准的执行概算数为依据。

第六条竣工决算的实际价值，以会计帐面数据为依据。第七条各项技术经济指标和主要材料消耗数据，以各有关职能部门提供的数据为依据。

第八条固定资产名称以集团公司固定资产目录的要求列示为依据。

第九条预计未完工程，控制在总概算的5％以内。

第三章编制准备工作

第十条各企业必须加强竣工决算的组织、协调工作。１成立竣工决算编制领导小组，竣工决算以财务部门为主，工程、计划、物资等有关部门派员参加，积极配合，及时提供有关资料，以满足竣工决算报告编报的需要。

第十一条财务部门要建立科学合理的会计科目和账户核算体系，为竣工决算的编制提供基础条件。

第十二条建立各种设备台账。电力设备占总投资的比重较大，设备的品种、规格、数量繁多，建设单位应建立台账进行辅助管理，对每台设备从开始订货到交付使用，建立一个完整的档案，包括设备名称、规格、型号、数量、价值、订货、到货、验收、付款、领用和交付使用等内容，并做好必要的文字记录。

第十三条收集整理相关资料，包括：

（一）可行性研究报告及工程核准文件;

（二）批准的设计资料;

（三）概算或调整概算的批准文件及相对应的概算书;

（四）批准的施工图预算;

（五）工程项目投资计划、资金来源及资金到位情况;

（六）工程质量鉴定有关资料;

（七）有关工程结算资料及审核（审计）意见书；

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（八）工程设备、材料清册;

（九）工程建造合同、物资采购合同、勘测、设计合同、工程监理合同等和有关工程招投标的资料等;

（十）不需要安装的机械设备、生产工器具及家具、购进的无形资产以及形成的其他资产的辅助登记台帐;

（十一）有关技术经济指标的计划和实际数，开、竣工报告等资料;

（十二）有关的财务管理办法和会计核算资料;

（十三）其他有关资料。

第十四条财务部门的准备工作。财务部门是编制竣工决算报告工作的主要责任部门，在编制竣工决算前，应做好以下工作：

1.对整个工程建设资金的筹集与使用，财务收支情况进行全面的整理和核对。

2.及时清理各项往来款项，落实债权债务，防止工程结束后无人处理。

3.工程竣工，要督促有关部门进行仓库盘点和现场清理工作，及时处理剩余的工程物资，多余的设备、材料要全部退库。

３ 4.做好其他费用项目的分析分摊工作。其他费用项目，因其性质不同，财务上有各种不同的处理方式，对于要增加固定资产价值但分不出为哪一个工程项目支付的需要分摊的共同费用，需要按其不同性质，做出不同的分摊方法。

第四章编制内容

第十五条竣工决算的费用构成，包括从工程筹建开始到竣工验收的全部费用支出：

（一）建筑工程费

（二）安装工程费

（三）设备购置费

（四）其他费用（包括：建设工程前期费、编制年价差）

（五）基本预备费

（六）建设期贷款利息

第十六条竣工决算报告一般由以下部分组成：

（一）竣工决算报告封面

（二）竣工决算报告目录

（三）竣工工程全景或主体工程彩照

４

（四）审计报告

（五）项目核准、概算批复文件和竣工验收报告

（六）竣工决算报告情况说明书

（七）报表编制说明

（九）全套竣工决算报表

（十）其他

第十七条竣工决算报告情况说明书，是总括反映工程建设成果和经验，全面考核与分析工程投资与造价的书面总结，是竣工决算的重要组成部分。其主要内容包括:

（一）工程项目概况。从项目的批准单位、日期、文号、工程建设起止时间、质量、安全、完成工作量、主要设备、材料消耗量等方面进行说明。

（二）工程总体评价。从工程造价、实际投资与概算投资的比较、历年资金来源和资金占用情况、投资效益、新增生产能力、主要技术经济指标和决算情况等方面进行分析说明。

（三）工程施工管理情况包括施工过程中发生的问题和解决办法，施工技术组织措施情况，采用的先进科学技术，取得的经验和教训。

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（四）财务管理情况包括工程建设过程中采取的规章制度、财务管理方法;控制工程投资、节约建设资金，提高经济效益等方面所作的工作。

（五）大事记。是基本建设项目的历史性记录，要把建设期间包括筹备建设期间，建设单位本身的重大事情记录下来，按时间顺序进行编纂。

第十八条报表编制说明的主要内容：

（一）会计帐务处理、主要费用组成及其他费用分摊原则。

（二）审计提出问题的处理情况。

（三）物资清理和债权债务清理情况。

（四）结余资金处理情况。

（五）预留未完工程的简要说明。

（六）其他需要说明的问题。

第十九条竣工决算报表。分为四部分，共十四种

（一）竣工工程概况表

1.“火电竣工工程概况表”，“竣建01－1表” 2.“水电竣工工程概况表”，“竣建01－2表” 3.“风电竣工工程概况表”，“竣建01－3表”

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（二）竣工工程决算表

1.“竣工工程决算一览表”，“竣建02表” 2.“预计未完收尾工程明细表”，“竣建02－1表” 3.“其他费用明细表”，“竣建03表”

（三）移交资产表

1.“移交其他单位的资产明细表”，“竣建04表” 2.“移交生产单位使用的资产总表”，“竣建05表” 3.“移交使用的房屋建筑物一览表”，“竣建05－1表” 4.“移交使用的资产安装设备一览表”，“竣建05－2表” 5.“移交使用的资产不需要安装设备、工具、器具及家具一览表”，“竣建05－3表”

6.随机备品、及工器具一览表（无价值量）“竣建05－4表”

7.“移交使用的资产无形资产及其他资产一览表”，“竣建05－5表”

（四）竣工工程财务决算表

1.“竣工工程财务决算表”，“竣建06表”

第五章编制要求

７

第二十条基本建设电工程项目，应按照本办法规定的报表格式和内容编制竣工决算报告，不得随意减少应编制的表格和内容。

第二十一条竣工决算报告是建设项目重要的经济档案，表格中所列数据必须与有关部门核实，根据财务帐面数字如实填报，做到帐实相符，帐表相符。

第二十二条竣工决算报告编报口径，应遵循一个概算范围内的工程项目编制一个竣工决算报告的原则。

第二十三条单台机组完工投产后，应及时完成单台机组估价测算工作，并据此编制单机预决算报告，并据此办理资产估价转增手续，在当月完成资产转增工作。如单台机组在月末投产，而导致无法及时在当月转增资产的，应在次月完成单机预决算报告。

单台机组预决算报告由单台机组预决算报告、单台机组预决算报告编制说明、单台机组预决算资产估价测算表、单台机组预决算转增固定资产一览表组成。

第二十四条竣工决算报告以项目单位编制为主，在时间紧、项目多的情况下，可以由集团公司，分、子公司委托８社会中介机构编制。

第二十五条竣工编报时间。编报时间从最后一台机组竣工之日起6个月内办理竣工决算。项目单位应在规定的竣工决算编制期限内保质保量地完成。

第六章编制方法和说明

第二十六条竣建01表“竣工工程概况表”

（一）本表反映基建竣工工程的基本情况，主要技术经济指标等，细分为火电、水电和风电竣工工程概括表。

（二）本表主要根据最终批准的设计文件、投资计划、会计核算以及统计等有关资料填列。

（三）“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设等分类填列。

（四）“主要工程特征”应根据设计文件及最终实际情况填列。

（五）“工程进度”栏中“开工日期”根据上级批准的开工报告按建筑、安装最先一个永久性工程项目开工日期填列;“竣工日期”按整个项目竣工验收报告日期填列。

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（六）“概算投资”栏中概算总投资按最终批准的概算数填列，应与“竣建02表”的“投资合计”行的概算合计数相符。

“实际投资”按会计核算资料填列，应与“竣建02表”的“投资合计”行的实际合计数相符。

“招标总额”根据中标单位与建设单位签订的招投标协议书金额汇总填列，包括工程招标、物资招标、技术招标。

“固定资产形成率”=实际移交使用的固定资产÷实际投资完成额×100%

（七）“工程质量鉴定”应根据竣工验收报告中有关工程质量鉴定情况填列。

第二十七条竣建02表“竣工工程决算一览表” 本表反映竣工工程概算执行与实际投资完成情况，工程投资的节约与超支及各部分组成比例并据以计算交付使用资产价值。

（一）“项目”栏，应先按总概算表分系统编制一张汇总表，然后再按批准概算扩大单位工程项目填列。

（二）本表概算价值、实际价值部分按批准该算、工程会计核算账户累计额及各种辅助登记簿分析填列，按横向划１０分扩大单位工程，纵向划分建筑、安装、设备、其他费用一一对应填列。

（三）概算中所列“基本预备费”和“价差预备费”在本表概算价值栏中“其他费用”栏填列其概算数，实际价值栏不填(在实际价值中的有关工程项目、费用中己包括了经批准动用的基本预备费和价差预备费)。

（四）“预计未完工程”行，根据“预计未完工程表”的合计数填列。

（五）本表的“合计”，“投资合计”，“移交生产的资产总值”。这三者的概念是：

1.“合计”是指构成工程投资完成额的基建支出，是概算动态总投资对应的内容。

2.“投资合计”是“合计”数加概算外的融资挂账利息、汇兑损益，也构成工程的投资完成额。

3.“移交生产的资产总值”等于投资合计减去移交其他单位的资产加上不构成工程投资完成额的移交生产的铺底流动资金、库存设备、库存专用材料、结余货币资金。应与均建05表的“移交生产的资产总值”合计数一一对应。第二十八条竣建02-1表“预计未完收尾工程明细表”。１１本表反映已通过竣工验收，但尚有少量尾工需要继续完成，预计的未完工程全部投资。按概算所列单项或分部工程及计划所需投资数填列。本表的合计数应与竣建02表“预计未完工程”行相符。

第二十九条竣建03表“其他费用明细表”。本表反映列入概算的其他费用支出。其他费用凡能直接确定分配对象的可以直接分摊计入，不能直接分配的费用要按规定进行分摊。

（一）“其他费用项目”按照概算中所列项目填列。“概算数”栏的数字应与竣建02表“竣工工程决算一览表”的“其他费用”栏的概算数相符。

（二）“需分摊部分”是指难以分清工程项目对象，按规定应当按工作量的比例分摊计入工程造价中的共同费用。

（三）“需分摊部分”合计数，应与竣建05表“移交生产单位使用的资产总表”中的“摊入费用”合计数相符。

（四）分摊方法。应以工程实际完成的价值量，作为分摊各项费用的计算基数，如按实际价值量有困难，也可按概算价值量作为分摊各项费用的计算基数。如果分摊到房屋及建筑物和安装机械设备工程的费用，可先按这二大类价值量１２求得一个比例，分摊到这二个大类，然后再按各自价值量的比率进行第二次分摊工程明细项目中去。

（五）建设场地占用清理费应直接分摊到房屋及建筑物工程项目对象中。

（六）应由房屋及建筑物，需安装的机械设备工程项目共同负担的费用内容是：建设单位管理费（其中：属于固定资产购置的本表不反映）、贷款利息、勘察设计费。

（七）“研究试验费”直接摊入有关研试服务对象。

（八）“联合试运转费”可根据安装工作量直接摊入安装工程中。

（九）购入不需要安装的机械设备、工器具及家具、无形资产以及长期待摊费用不分摊其他费用。

第三十条竣建04表“移交其他单位的资产明细表”。本表反映工程项目发生的构成基本建设投资额的经批准拨给其他单位的固定资产、流动资产、无形资产。

本表应按移交的单位、内容、明细项目填列。本表合计数应与竣建02表“移交其他单位资产”行数据相符。

第三十一条竣建05表“移交生产单位使用的资产总表”，是竣建05－1表、竣建05－2表、竣建05－3表、竣１３建05－4表、竣建05－5表的汇总表，其数值来源于相对应明细表的合计数。本表的“建筑工程费”、“设备价值”、“设备基座”、“安装费用”、“应计入交付使用财产的费用”和“交付使用财产价值”的各栏合计数应与竣建02表的各相关栏数字相符。

第三十二条竣建05－1表“移交使用的房屋建筑物一览表”，本表按照固定资产登记对象填列。本表中“建筑费用”各行应根据会计核算实际发生数，分别“建筑物”和“房屋”逐行计算填列。本表中“其他费用”是根据“竣建03－1表”所列应摊入建筑工程的其他费用，按全部建筑物、房屋的建筑费用的价值平均分摊，以便计入每一建筑物、房屋的价值之内。

第三十三条竣建05－2表“移交使用的资产安装设备一览表”，本表反映全部需要安装的机械设备的价值构成等实际情况。

（一）本表应参照固定资产登记对象分行填列。

（二）本表“设备价值”各行应根据会计核算资料填列。其中包括设备原价、运杂费、采保费等如系进口设备还应包括关税、手续费等有关费用。

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（三）本表的“安装费用”的填列方法:如安装费用中有电缆、接地等费用，应直接形成资产，其余的安装费用则按设备价值作为基数进行分摊，进入每一台（件）设备的价值之中。

（四）本表“其他费用”分摊办法是以全部设备价值加上电缆、接地工程安装费用之和为基数，按比例分摊计入各设备价值及电缆、接地工程之中。

第三十四条竣建05－3表“移交使用的资产不需要安装设备、工具、器具及家具一览表”，本表反映不需要安装的机械设备、工器具及家具等详细情况。不需要安装的机械设备、工器具及家具的价值，应根据财务部门的辅助登记台帐记录或有关会计核算资料填列。

第三十五条竣建05－5表“移交使用的资产无形资产及其他资产一览表”，本表“资产和项目名称”按资产项目详细填列，所形成资产的实际价值按会计核算记录填列，此项资产不负担“其他费用”。为便于资产管理，应在本表“备注”栏中注明无形资产形成时有关文件和协议情况。

第三十六条竣建06表“竣工工程财务决算表”。

（一）本表反映竣工工程累计发生的资金来源与其所形１５成各种资产总价值以及竣工结余资金等情况。

（二）本表采用资金占用与资金来源平衡的形式，即竣工工程全部资金来源等于全部资金占用。

（三）本表应以上级财务主管部门批准的历年基本建设财务决算数为依据。根据会计核算资料分析填列。

第七章附则

第三十七条本办法由集团公司财务与产权管理部负责解释。

第三十八条本办法自发布之日起执行。

附表：1.竣工决算报告封面

2.竣工决算明细表格式 3.其他费用分摊表

4.单台机组预决算资产估价表

篇3：《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法(试行)》

基本建设竣工决算报告编制办法

间、接收单位收到时间、主编人签章、财务负责人签章、单位负责人签章等事项；

（三）竣工工程的全景彩照及主体工程彩照，包括主控楼、主变、线路、冷却塔等；

（四）竣工决算报告情况说明书：竣工报告情况说明书是总括反映竣工工程建设成果、总结概算执行情况和财务管理、考核分析工程投资与造价的总结性报告。主要内容如下：

1．工程概况

（1）建厂条件：从厂址、地貌、交通条件、水源、电源、原材料来源、“三废”处理等方面说明；

（2）建厂依据：根据有权机关批准的可行性研究报告、项目建议书、初步设计文件的批准单位、日期和文号说明；

（3）建厂规模：说明工程概况、规模、本期容量、规划容量、主要系统、主体设备布臵、主设备来源、生产、生活工程及配套工程规模情况；

（4）建设投资：说明项目初步设计及概算批准文件、日期、总投资、投资构成、批准修正概算总投资、实际投资的情况；

（5）施工管理：说明项目承包方式、中标施工单位在施工中主要特点。

2．财务和技术经济指标分析

（1）概算执行情况分析：通过实际投资与概算进行比较，分析节约或超支的原因和经验。

（2）新增生产能力的效益分析：说明交付使用财产占总投资的比例；不增加固定资产投资占投资总额的比例；移交其他单位固定资产占总投资的比例，分析有机构成和因果。

（3）投资包干情况分析：说明投资包干结余的有机构成和包干结余的分配使用情况。

（4）有关投资效果评价分析：

A、投资效果系数：说明项目投产后总投入与正常年份产生的效益的比例关系，衡量每百元投资能够增加效益大小；

正常年份增加的税后利润＋税金＋折旧投资效果系数＝—————————————————

项目总投资额（固定资产＋流动资产）

B、投资回收期：说明项目总投资额的回收期限；

项目总投资（固定资产＋流动资产）投资回收期＝—————————————————— 正常年份增加的利润＋税金

C、投资利润率：说明投产后正常年份所增加的利润与项目总投资之比；

正常年份增加的利润

投资利润率＝————————————————×100％

项目总投资（固定资产＋流动资产）

D、产值利润率：说明投产后正常年份增加的利润与增加的工业产值之比，考核利润增长与产值的增长是否同步。

正常年份增加的利润

产值利润率＝————————————×100％

正常年份增加的产值

（5）贷款清偿期：分析贷款清偿期是考核项目投产后用其税后利润和折旧偿还贷款利息所需要的时间及用人民币资金偿还外汇贷款的偿还期限。

3．资金筹措及贷款条件和资金使用情况

（1）说明各项资金的来源、比例、筹措和资金的到位、还款及贷款协议的执行情况；分析使用国外贷款的利弊得失；

（2）说明使用国外贷款进口设备的组织管理、技术管理情况。

4．财务管理

说明财务部门在整个工程建设过程中制定了哪些内部控制制度，对降低工程造价，提高投资效益起到了哪些促进作用；基建过程中财经纪律的执行情况。

5．机组240小时试运指标。6．工程综合评价

（1）进度：主要说明开工和竣工时间，对照合理工期和要求工期是提前还是延期；

（2）质量：根据启动验收委员会或相当一级质量监督部门的验收，评定等级、合格率和优良品率并加以说明；

（3）安全：根据劳动工资和施工部门记录，对有无设备和人身事故进行说明。

（五）竣工决算报表编制说明 1．竣工决算编制依据；

2．竣工决算情况，包括：工程实际支出、建设资金到位、移交资产等情况；

3．报表有关数据说明。

（六）竣工决算表格，包括：

1．建设项目竣工工程概况表(华能竣建01表)2．建设项目竣工工程决算一览表（汇总）(华能竣建

02表)3．建设项目竣工工程决算一览表（内资）(华能竣建02表)4．建设项目竣工工程决算一览表（外资）(华能竣建02表)5．建设项目进口设备决算明细表（华能竣建02—1表）

6．建设项目投资包干节余情况表（华能竣建02—2表）

7．建设项目预计未完工程明细表（华能竣建02—3表）

8．建设项目其他费用明细表（华能竣建03表）9．建设项目其他费用分摊决算表（华能竣建03—1表）

10．建设项目竣工投入生产使用财产总表（华能竣建04表）

11．投入使用财产房屋及建筑物一览表（华能竣建04—1表）

12．投入使用财产安装机械一览表（华能竣建04—2表）

13．投入使用财产不需安装机械设备、工具、家具一览表（华能竣建04—3表）

14．建设项目竣工财务决算表（华能竣建05表）

考虑建设项目的特殊性而在“预规”的项目划分之外，增加部分特殊项目或特殊费用，为规范“工程项目一览表”的项目及编制竣工决算的需要，应对这些特定项目和费用，按照“预规”项目划分的原则进行整理、回归。部分建设项目，由于种种原因，工程建设期较长，在此期间如对项目概算进行了调整，在概算调整完成后，及时对调整的费用进行概算回归，以反映概算的原貌。

（四）建立设备登记簿或卡片：物资管理部门应按照概算中设备明细建立设备管理卡片，详细记录设备的名称、规格型号、数量、概算分布、概算价值，实际订货情况，验收付款情况，出库领用情况等有关资料，设备出库单至少应包括设备名称、规格型号、数量、单价、金额、概算分布、安装部位等资料；财务部应在设备出库时，根据设备出库单的记录，建立设备登记簿，详细记录设备的价值及领用情况。

（五）建立相关台帐或登记簿，至少应包括： 1．工程前期费登记簿：记录前期费使用情况，特别是在前期费中购臵资产的情况；

2．建设场地占用及清理费用登记簿，包括费用使用情况，征地数量、批准文件，座落位臵，征用或出让年限，土地证的相关记录等内容；

3．在费用中购臵资产的登记簿，包括办公及生活家具

购臵费、管理车辆购臵费等，如采用不需安装设备来核算该类设备的，可在设备登记簿中记录相关内容；

4．其他有关登记簿，可根据实际工作需要设立。

（六）建立合同管理台帐：包括施工合同、设计合同、征地补偿合同、设备订货合同等。

（七）各单位应建立预备费台帐：计划管理部门应根据预备费使用情况，建立预备费使用台帐，详细记录费用的审批、使用情况，至少应包括：每次预备费使用依据，费用使用总额，费用应归属的系统、单位工程状况，累计预备费使用情况等记录。

（八）积累各种有关资料，包括： 1．概算投资构成，概算调整情况资料； 2．经批准的可行性研究，初步设计文件等； 3．国内外贷款合同；

4．成套进口合同及相关的供货范围、设备清册，国内设备合同和供货清单；

5．工程开工报告，各种施工合同，包括工程施工合同、研究试验合同、征地动迁及补偿合同、运输保管等合同；

6．进口物资保险合同及有关索赔记录，国内工程保险合同及有关索赔记录；

7．其他费用、车辆购臵费、出国费用等的使用情况；

8．工程成本和工程价款的结算情况； 9．施工工程量和投资的变动情况； 10．工程质量鉴定情况；

11．有关会议记录、工程简报、工程总结； 12．土地证复印件；

13．工程启动验收会议有关文件及会议纪要。

工决算的编制工作。

竣工决算办公室应制定具体工作内容，分工负责，明确各部门应提供的数据和资料。未编制完竣工决算报告前，竣工决算领导小组不能撤销。竣工决算编制办公室工作人员应相对固定。

A、概算执行情况分析计划部门 B、新增生产能力的效益分析财务部门 C、投资包干情况分析计划部门 D、有关投资效果评价分析财务部门 E、贷款清偿期分析财务部门（3）资金筹集及贷款条件和资金使用情况财务部门（4）财务管理财务部门（5）工程综合评价

A、进度工程部门 B、质量质检部门 C、安全工程部门 5．竣工决算报告编制说明财务部门 6．竣工决算报表编制分工

（1）竣工工程概况表计划部门（2）竣工工程决算一览表计划部门、财务部门（3）进口设备决算明细表设备部门（4）投资包干节余情况表计划部门（5）预计未完工程明细表工程部门（6）其他费用明细表财务部门（7）其他费用分摊明细表财务部门（8）竣工投入生产使用财产总表财务部门（9）房屋及建筑物一览表工程部门

（10）需安装机械设备一览表设备部门（11）不需安装设备、器具、工具一览表设备部门（12）竣工工程财务决算表财务部门

（三）组织合同结算：机组投产后，由计划部门、设备管理部门牵头，财务部、工程部等有关部门参加，成立结算小组，进行合同清理、与施工单位结算及与各供货单位清算等项工作；各类合同，要按合同登记簿的记录，逐个清理，确认合同的执行情况，以保证在编制竣工决算前所有合同都得到清理。

（四）做好各专业部门具体工作分工

为了按时、准确编制竣工决算报告，竣工决算编制办公室应对竣工决算的各项工作进行分工，包括决算前的准备、决算报表的填写等工作。

计划部门：（要列明完成时间，负责人）

1．整理概算：整理后的概算中要有建设面积、标准、金额；国内、国外设备要分列入各系统、单项工程中的项目要符合“预规”的规定；协助工程部门，将安装设备的房屋造价中分劈出每台设备基座的费用。

2．清理合同：合同要装订成册，要有目录，有清理结算情况；要建立结算台帐，未结算的项目要尽快办理结算,并与财务部门核对，各项结算是否按合同执行，如未按合同执行，应写明原因及补办手续。统计整个工程招投标情

况，并按建筑工程、安装工程、其他费用统计招标总额。

3．对未完项目、取消项目、概算外增加项目的报批：根据工程部门提出的清单、起草文件，向公司报批，如在项目施工前已经获公司批准，应将批准文件复印给财务部。

4．清理“三超”项目：会同工程部门实事求是地清理超标准、超规模、超投资的项目，及时取得公司批准文件，在概算未超支的情况下，对“三超”项目做出平衡表并报公司有关部门审批。

5．概算执行情况分析：要客观地分析投资升降的原因。

6．投资包干节余情况分析：说明投资包干节余的有机构成和包干节余的分配使用情况。

7．编制竣工决算表格及说明（1）说明部分包括：

A、工程概述中建设投资部分；

B、技术经济指标中投资包干情况分析。（2）报表部分包括： A、竣工工程概况表；

B、竣工工程决算一览表，概算部分； C、概算投资对照表。

工程质检部门：（要列明完成时间，负责人）

1．清理未完工程情况并按概算项目列出未完工程项目表，同时根据实际情况和预计情况，列明已完和未完工程量及已完投资和未完预计投资。

2．对全厂房屋、建筑物进行盘点

（1）列出各房屋、建筑物一览表，要求注明工程名称、建筑结构、建筑面积或实物工程量，同时要列明各房屋、建筑物的占地面积。对安装设备的房屋，应从房屋造价中分劈出每台设备基座的费用；

（2）与概算比较，对概算外的建设项目列出明细及批准文件；

（3）对施工中取消的项目列出明细，注明已完的工程量；

（4）对超概算面积、标准、投资的建设项目，应单独列出明细，并说明原因。

3．统计全部征地面积，计算厂区占地面积，计算厂区利用系数；办理土地证。

4．统计工程劳动力消耗情况、主要材料消耗情况：根据施工安排，计算出整个工程劳动力消耗工日，根据工程实物量，统计整个工程钢材、木材、水泥的消耗情况。

5．竣工决算报告情况说明书（1）工程概况

A、建厂条件：从厂址、地貌、交通条件、水源、电

源、原材料来源、“三废”处理等方面说明；

B、建厂依据：对有权机关批准的可行性研究报告、项目建议书、初步设计文件的批准单位、日期和文号加以说明；

C、建厂规模：说明工程概况、规模、本期容量、规划容量、主要系统、主体设备布臵、主设备来源，生产、生活工程及配套工程规模；

D、施工管理：说明工程项目承包方式、中标施工单位在施工中主要特点等。

（2）工程综合评价

A、进度：主要说明开工和竣工时间。并对照合理的工期和要求工期，确定工期是提前还是延期，分析原因；

B、质量：根据启动验收委员会或相当一级质量监督部门的验收，评定等级、合格率和优良率并加以说明；

C、安全：根据劳动工资和施工部门记录，对有无设备和人身事故进行说明；

设备部门：（要列明完成时间，负责人）1．清理供货合同

（1）国内合同要求装订成册，要有目录和执行情况记录，并与财务部门核对，检查有无超合同供货或未按合同供货的情况，统计设备招标总金额，列出相应明细表；

（2）国外合同也要装订成册，并与公司核对合同执行

情况。

2．按系统、单位工程列出国内代国外设备明细表（1）因国外不供货改由国内供货明细；（2）因国外晚供货改由国内供货明细；（3）因施工期间完善化改由国内供货明细。

3．清理施工单位领料情况：检查各施工单位领用材料是否已转帐，领料是否超出合同范围，施工期间施工单位借用设备是否归还，施工专用工具是否交回。

4．对外出售物资清理

（1）对外出售物资是否都出库，如未出应抓紧办理，货款是否收回；

（2）列出对外处理进口物资明细，同时计算损失。5．库存物资盘点：要对库存物资进行盘点，列出某个截止时间的库存物资明细表，要按国内、国外单独列出，分析库存原因，提出处理意见。

6．索赔情况清理：按国内、国外设备，材料供应单位列出应索赔明细及索赔情况。

7．编制进口设备明细表：按系统列出进口设备明细表，应与供货合同总价一致。

8．编制安装机械设备表：列出全部需安装机械、设备清册，分系统、按国内、国外分别列出明细。

9．编制不需安装设备清册。

10．备品备件清理：已列入设备价值的随机备品，应列出清单，交由生产准备部门领出，列入基建投资；随合同订购的运行备品，要按系统列出清单，待公司明确处理意见后按公司批准意见办理。

11．分析说明进口设备到货情况及对工期影响。12．对全厂设备进行盘点。

13．会同工程组统计整个工程耗用钢材、木材、水泥情况。

财务部门：

1．清理债权债务：包括各种预付款，应付款。2．清理核对各种帐目，包括与概算对照，清理各项临时核算科目，如预备费等；清理材料、设备科目，敦促有关部门及时办理设备材料的出入库；分析库存未使用物资的形成原因，提出处理意见。

3．清理公司拨款：要求与公司核对帐目，包括历年拨款情况。

4．清理合同结算情况及投资入帐情况：要与计划部门配合，清理结算情况，以及各项目的投资完成情况。

5．竣工决算报告说明书中涉及的财务部分（1）竣工报告封面设计。（2）新增生产能力的效益分析。（3）投资效益评价指标。

（4）贷款借偿期计算。

（5）资金筹措及贷款条件和资金使用情况说明 A、说明各项资金的来源、比例、筹措和资金贷款的利弊得失；

B、使用国外贷款进口设备的组织管理、技术管理情况。

6．财务管理：财务部门在整个工程建设过程中制定了哪些内部控制制度，对控制造价、提高效益都起了何种促进作用，财经纪律的执行情况。

7．编写竣工决算编制说明。

8．汇总编制决算报表，审核其他专业部门的竣工决算资料及报表。

其他部门：

1．竣工工程的全景彩照及主体工程彩照，包括主控楼、主变、间隔、线路、铁塔等；

2．工程竣工结算存档资料的检查和验收工作。

（一）本表中有关项目的设计、概算和计划等数字，应根据批准的设计、概算、计划填列。

（二）工程进度栏“开工日期”根据上级批准的开工报告，按建筑安装工程最先一个永久工程开工项目日期填列，竣工日期按建筑安装工程最后一个工程项目完工日期填列。

（三）“建设投资”各栏，概算部分根据批准的设计概算，按最后一次修正概算数填列，实际造价根据会计核算资料填列。本栏的数字，应与“竣工工程决算一览表”的有关数字核对相符。

（四）“投入使用财产”各栏，应与根据“建设项目竣工投入生产使用财产总表”有关数字核对相符。

（五）“工程投资”各栏，根据与公司的投资包干协议的相关内容填列，各栏的数字，应与“投资包干节余情况表”有关数字核对相符。“招标总额”按列入投资包干协议的项目，实行招标的合同数填列。

（六）“工料消耗”，项目的实际数，可根据有关统计资料填列，其中有关施工资料部分，由施工单位负责提供。

（七）“工程质量”根据竣工验收及竣工总结鉴定结论填列。

（八）“占地面积”按土地证记录的面积计算。

编制

竣工工程决算表主要反映工程投资，考核概算与实际或投资包干的执行情况，据此计算出移交使用单位的资产总值。

（一）“项目”栏，先按概算表分系统编制一张汇总表，然后再按批准概算扩大单位工程和单位工程项目填列。

（二）“建筑工程费”中的“设备基座”费用，应根据批准概算和实际支出，经拆分后填列。

（三）“基本预备费”和“价差预备费”为资金来源，不是工程项目，只填列概算数，实际数不填列（实际数应列入各动用项目）。

（四）“预计未完工程”栏指需要继续完成的未完工工程量，与“预计未完工工程明细表”合计数相符。

（五）“投资包干节余”是指投资包干项目所提取的投资节约额，包干超支数用负数填列，该栏数字应与“投资包干节余情况表”有关数字核对相符。

（六）“建设期贷款利息”是指建设期间发生的，按规定应摊入工程造价，增加固定资产价值的借款利息。

（七）“外汇汇兑差价及筹资费用”指建设期间发生的，按规定应摊入工程造价的外资借款汇兑差价和相应的筹资费用。

（八）“投资合计”栏，指工程总投资，其概算数和实际数均应与“竣工工程概况表”中的“概算投资数”和“实际投资数”分别相符。

（九）“铺底生产流动资金”指为机组投产运行准备的、维持生产所占用的，用于购买燃料、材料、备品备件和支付工资等所需全部周转资金。该栏概算数按批准概算填列，实际数可不填列。

（十）“移交生产单位的流动资产”是指概算中列入“其他费用”或“设备购臵费”的“管理车辆购臵费”、“备品备件购臵费”、“工器具、办公及生产家具购臵费”，实际购臵领用后列入相应“在建工程”相应支出，经确认需移交生产单位的流动资产。保留在物资库存中的上述资产不在此反映。

（十一）“不增加固定资产造价的投资支出”是指构成投资完成额但不计入工程造价而作为长期待摊费用处理的投资支出。

（十二）“工程造价”＝“投资合计”－“不增加固定资产造价的投资支出”－“移交生产单位的流动资产”。

（十三）“移交生产单位的财产总值”＝“工程造价”+“移交生产单位的流动资产”。该栏数字应与“竣工投入生产使用财产总表”的合计数核对相符。

02－01表）的编制

进口设备决算明细表主要反映进口设备合同执行情况。

（一）“项目”栏，根据批准概算和“预规”项目，按系统、扩大单位工程、单位工程项目填列；

（二）“国别”栏，按设备实际制造国家填列，对进口反包中国的设备，应按中国（反包）填列；

（三）“合同价格”栏，按与外方签订的商务合同价格填列，合计栏应填列几个合同的总价，对合同中有设备费又有其他费用的，应全部填列；

（四）“实际支付设备价格”栏，按实际到货设备和实际支付的合同内其他费用填列。

认的预计收尾支出填列。

（五）“概算包干节余数”＝“概算包干数”－“实际支出数”－“未完工程预计收尾支出”。

其他项目暂不填列。

费用项目的各项费用支出、建筑工程支出、安装工程支出、设备购臵费支出。

（一）“费用项目”栏，按概算和“预规”项目所列项目填列。

（二）“概算数”栏，按批准概算投资填列。

（三）“实际数”各栏，包按概算口径列入其他费用项目的各项费用支出。

（四）“需分摊数”是指难以分清工程项目对象，按规定应按照工作量的比例分摊计入工程造价中的共同费用。

（五）“移交生产单位数”是指为保证工程投产后正常生产的固定资产、流动资产。基建期间建设单位使用的固定资产，对其中可继续使用的部分，按照实际使用年限，参照生产设备的折旧年限和折旧率，经有关部门批准后按净值移交。

（六）“投入使用资产总值”＝“需分摊数”+“移交生产单位数”。

（七）“不计入交付使用财产的费用”是指不分摊计入固定资产价值而直接计入长期待摊费用和无形资产的基建投资。该数字应与“建设项目竣工决算一览表”中“不增加固定资产造价的投资支出”核对相符。

（八）“合计数”＝“投入使用资产总值”+“不计入交付使用财产的费用”。

2．项目建设管理费

（1）建设项目法人管理费、前期工程费、工程保险费：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；

（2）设备成套服务费、备品备件购臵费（需分摊部分）：按需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊。

3．建设项目建设服务费

（1）研究试验费：能直接分摊到有关研试对象的，可直接分摊到相关的研试对象，不能直接分摊的，按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；

（2）勘查设计费、设计文件评审费、工程监理费、建设项目后评价费：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；

（3）设备监造费：按需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊。

4．生产准备费

整套设备试运及分系统调试费：按安装工程费的实际建设支出分摊。

5．其他

（1）施工安全措施补助费、工程质量监督检测费、预

算定额编制管理费、劳动定额测定费：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；

（2）通信设施防送电线路干扰措施费：摊入有关线路安装工程中。

6．财务费用：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；

7．引进机组其他费用：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊，其中：备品备件购臵费（需分摊部分）、进口设备招标工作费按需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊。

其他费用分摊总额应与其他费用明细表中需分摊部分核对相符。

（三）将投入使用财产房屋及建筑物一览表中的“建筑费用”、“摊入费用”及“交付使用资产”列的合计数，分别填入本表的“建筑物”、“房屋”行“建筑工程费”、“其他费用－分摊费用”和“交付使用资产价值”列内，对其他费用中移交的房屋及建筑物，应将该部分的费用从建筑费用中扣除，列入“其他费用－作固定资产移交生产单位”栏。

（四）将投入使用财产安装机械一览表中的“设备购臵费”、“设备基座费”“安装费用”、“摊入费用”及“交付使用资产”列的合计数，分别填入本表“安装的机械设备”行的“设备购臵费”、“设备基座费”、“安装工程费”、“分摊费用”和“交付使用资产价值”列内，对其他费用中移交的需安装机械设备，应将该部分的费用从设备购臵费中扣除，列入“其他费用－作固定资产移交生产单位”栏。

（五）将投入使用财产不需要安装机械设备器具工具家具一览表中“交付使用资产价值”列的属固定资产的合计数填入本表的“不需要安装的设备”行的“设备购臵费”列，对其他费用中移交的不需安装机械设备，应将该部分的费用从设备购臵费中扣除，列入“其他费用－作固定资产移交生产单位”栏。

（六）将投入使用财产不需要安装机械设备器具工具家具一览表中“交付使用资产价值”列的属流动资产的合计

数填入本表的“其他费用－作流动资产移交生产单位”栏。

（七）本表的合计数应与建设项目竣工工程决算一览表（华能竣建02表）中的“移交生产单位的财产总值”栏的合计数核对相符；本表中的建筑费用合计，设备基座费合计，安装费用合计，设备购臵费合计应分别与建设项目竣工工程决算一览表（华能竣建02表）中的相关数字核对相符；本表中的“其他费用”各栏合计数应与建设项目其他费用明细表（华能竣建03表）中的相关数字核对相符。

务帐面实际支出填列，历年合计数应为整个工程的实际支出，应与建设项目竣工工程决算一览表中的投资合计核对相符。

（五）基建节余资金为“本年建设资金来源合计”减去“本年建设投资支出合计”后的余额，当年包括库存设备、库存材料、银行存款及清算资金，合计数为竣工后结余的设备、材料、银行存款及清算资金，反映公司拨入的流动资金，包括铺底生产流动资金。