风险管理 试题

风险管理 试题（精选6篇）

篇1：风险管理 试题

第二十九章 保险投资

1．保险公司投资的资金基本上是由资本金和准备金两大部分组成。

2．保险公司的资本金作为公司的所有者权益部分，是保险公司的自有资金，不存在偿付责任，有较强的稳定性和长期性，一般可作为长期投资。

3．就资金性质而言，除总准备金外，责任准备金是保险公司的负债，它是保险投资的主要的资金来源。

4．我国《保险法》对保险投资范围的规定为：银行存款、政府债券、金融债券和国务院规定的其他投资形式。

5．从保险投资资金的来源来看，保险投资资金有负债性、稳定性和社会性。

6．安全性是指保证投资资金的返还。由于保险经营是一种负债经营，因此，安全性原则是保险投资的核心原则。

7．保险投资有四个基本原则：安全性、流动性、收益性和公共性。

8．投资组合管理，主要是指通过对投资品种的组合，使得投资资产与保险公司的负债在期限结构、利率结构和收益率方面相互匹配，其目的是通过投资组合降低投资项目的非系统性风险。

9．利率免疫技术是利率风险管理方面发展最为成熟的一项技术，它是通过构造一个零利率风险的债券资产组合，来规避市场利率波动对保险基金的债券投资的影响。它包括现金配合和持续期限配合两种。

1．保险投资发展的根本动因是（A）。

A．保险市场竞争的日益加剧导致保险公司的主营业务利润下降甚至亏损

B．保险产品结构的创新

C．保险资金的性质

D．对保险投资监管的放松 2．在投资型人寿保险中，关于保险双方承担的风险阐述正确的是（C）。

A．与传统寿险产品一样

B．保险人承担死亡、费用和投资风险

C．保险人承担死亡与费用的风险，而投资风险由保户承担

D．保险人只承担死亡的风险，费用和投资风险则由投保人或被保险人承担 3．我国《保险法》对保险公司设立的最低注册资本金的要求为（A）。

A．人民币2亿元

B．人民币5亿元

C．人民币1亿元

D．人民币10亿元 4．我国对单一证券投资基金的投资不得超过保险公司可投资于基金的资产的（A）。

A．20%

B．10%

C．15%

D．5% 5．我国对保险资金在单一证券投资基金上的投资份额的规定是（A）。

A．不超过该基金份额的10%

B．不超过该基金份额的15%

C．不超过该基金份额的5%

D．不超过该基金份额的20% 6．下列关于流动性理解错误的是（B）。

A．流动性是指在不损失资产价值的前提下投入资金的变现能力

B．流动性原则要求每一项投资项目都要有较强的流动性

C．流动性原则是指从总体上确保投资资产具有一定的流动性

D．财产保险对保险投资的流动性要求高 7．保险投资基本原则的矛盾集中体现在（D）。

A．安全性和流动性的矛盾

B．安全性和收益性的矛盾

C．流动性和收益性的矛盾

D．流动性、安全性与收益性的矛盾 8．下列关于证券投资组合的效果阐述正确的是（B）。

A．投资组合负相关越强，投资组合的风险越大

B．投资组合完全负相关，投资组合的风险最小

C．投资组合正相关越强，投资组合的风险越小

D．投资组合不相关，投资组合的风险最小

1．下列有关保险投资与保险资金运用关系阐述正确的是（B、C、D）。

A．外延和内涵相同

B．保险投资是保险资金运用的一种形式

C．保险资金不全是为了投资

D．保险投资是保险公司为了增加公司债权或金融资产而进行的一种资金运用

E．保险资金运用主要是对其自有资金的使用

2．与投资型人寿保险相比，传统人寿保险的特点是（A、B、E）。

A．保险金给付采用定额给付方式

B．保险资金投资决策权属于保险公司

C．保险人承担死亡与投资风险，保户承担费用风险

D．费用分配和保单结构透明

E．为投保人所缴保费设置普通账户

3．下列关于投资型人寿保险采用分立账户的描述，正确的是（A、B、C、E）。

A．保单持有人能直接参与账户的投资决策

B．投资风险转嫁给保单持有人

C．保护保单持有人的财产

D．分立账户内的财产属于寿险公司

E．分立账户内的财产不属于寿险公司 4．下列属于保险公司所有者权益的是（A、C）。

A．资本金

B未到期责任准备金 C．总准备金

D．赔款准备金

E．储金 5．下列关于总准备金阐述正确的是（A、B、D、E）。

A．从保险公司的税后利润中计提

B．用于应付特大灾害事故损失的专用准备金

C．是保险公司的负债

D．是保险公司长期投资的一项主要的资金来源

E．1994年以后，采用公积金科目核算

6．从国际上看，保险投资的形式主要有（A、B、C、D、E）。

A．银行存款

B．债券和股票 C．贷款

D．保单质押贷款

E．不动产 7．我国的保险资金的运用方式有（A、B、C、D、E）。

A．买卖政府债券

B．可通过证券投资基金间接进入股票市场

C．银行存款

D．购买信用评级AA+以上的中央企业债券

E．在银行同业拆借市场上进行债券现货交易和回购业务 8．政府对保险投资风险的监管表现在（A、B、C、D、E）。

A．对投资范围的限制

B．对投资结构的限制

C．对投资比例的限制 D．对资产与负债的匹配关系的限制 E对金融衍生工具限制 9．政府对投资比例的限制包括（A、C）。

A．规定投资于某种形式资产的比例上限

B．规定投资于某种形式资产的比例下限

C．规定投资于某一项资产投资的比例上限D．规定投资于某一项资产投资的比例下限

E．规定投资于某种形式资产的比例上限和某一项资产投资的比例下限 10．下列属于非系统风险的有（D、E）。

A．市场风险

B．利率风险 C．购买力风险

D．信用风险

E．经营风险 11．现金配合技术在养老保险基金的债券投资上的缺陷是（A、B、C、D、E）。

A．需将资金分散投资于多种债券，甚至一些无吸引力的债券

B．养老保险预定现金流出的不规则性致使现金配合难以实现

C．养老基金资产组合的现金流入与负债的现金流出在时间，数量上完全匹配不太可能，实现现金配合的成本过高

D．由于养老保险基金无需缴付利息税，所以，基金管理者不愿将基金投资于分散的债券

E．由于养老保险基金无需缴付资本利得税，基金管理者愿将基金投资在附息的债券

1．经济上讲投资，主要着眼于现实资本存量的增加并与扩大再生产相联系。因此，保险投资的着眼点也是直接增加公司资本存量，而不是增加公司的债权或金融资产。（错）

2．从投资的形式来看，与间接投资相比较，直接投资由于投资收益较高、投资周期长和投资风险较大等特点，因此，直接投资成为保险公司主要的投资形式。（错）

3．传统人寿保险采用定额给付保险金方式，而投资型人寿保险的保额随资金运用的实际业绩而上下变动。（对）

4．投资型寿险产品中投保人所缴保费计入分立账户。分立账户内的财产属于寿险公司的财产，因此，尽管它们是保单责任准备金的基础，但也会受到公司债权人的清偿。（错）5．由于在投资型寿险业务中保险人只承担死亡和费用风险，投资风险全部转嫁给保单持有人，所以，在投资型寿险业务的保险投资时，更注重收益性原则。（对）

6．流动性与安全性原则一样，并非要求每一项投资项目都具有较强的流动性，而只要从总体确保其有一定的流动性。（对）

7．风险冲销策略，是通过调整个别证券的持有量，使其相对持有比例与各证券相对风险成反比，来消除非系统性风险。（对）

8．资产与负债的匹配一般指投资资产与对投保人负债之间期限结构的配比关系，多数国家以告示形式引导保险公司必须将资产与负债匹配。（对）

9．金融衍生工具是一种规避风险的工具，所以，许多国家鼓励保险公司特别是寿险公司进行金融衍生工具的交易。（错）

10．证券投资组合的目的主要是降低投资项目的非系统风险。（对）

1．试述资本市场和保险投资的良性互动。

1．从各国保险业的投资结构来看，证券投资在保险投资中占了越来越重要的地位，资本市场成了保险投资的重要场所。保险投资与资本市场是共同生长，相互促进的。一方面，保险业的发展离不开资本市场的支持。首先，规模大而且相对成熟的资本市场，投机性减弱，资本资产价格能真实地反映上市公司的价值，从而降低了保险投资的市场价格风险。其次，成熟的资本市场上灵活多样的信用形式和丰富多彩的金融工具为保险投资结构的合理配置奠定了基础，保险投资可以选择不同期限、不同性质、不同风险和收益的证券组合，既能满足不同性质和期限的保险资金的需要，又能有效地分散风险，形成一个合理的投资结构，保证投资的安全性和收益性。再次，成熟资本市场中高效运转的证券流通保证了保险投资的高度流动性，满足了保险公司随时赔付的需要。因此，成熟完善的资本市场可以实现保险投资的安全性、流动性和收益性的最佳组合。

另一方面，资本市场的发展也离不开保险公司的参与。首先，保险业务的特性使保险公司拥有大量长期稳定的投资基金，成为资本市场一个重要的机构投资者。长期、稳定、巨额的保险资金进入资本市场，增加了资本市场资金的供给，扩大了资本市场的规模。其次，保险公司通过承购、包销、购买、参与一级市场的发行和作为机构投资者参与二级市场的流通，以期在风险一定的条件下通过经常性的调整投资资产组合，实现收益的最大化，这不仅有利于稳定证券市场，削弱投资者操纵证券市场的能力，降低资本市场的系统性风险，而且还有利于完善资本市场的结构，促进市场主体的发育成熟和市场效率的提高，从而实现资本市场发展和保险投资收益提高的相互促进、相辅相成的良性循环。

模拟试题Ａ参考答案

一、填空题（每空1分，共20分）

1． 人寿保险单中拟定自杀条款是为了减少被保险人的逆选择，避免怀有自杀意图的人购买人寿保险。

2． 机器损坏保险中，不论机器及其附属设备新旧程度如何，保险金额均按重置价值确定。

3． 农业保险按其保险对象可划分为种植业保险和养殖业保险两大类。

4． 责任风险是公民或法人因疏忽行为或过失行为损害他人财产权和人身权而依法应对受害人承担的民事损害赔偿责任的可能性。

5人寿保险是人身保险最基本的险种，其中又包括定期保险、终身寿险和两全保险三种基本险。

6． 年金保险费率计算的基础是生命表中的生存概率。

7． 意外事故的构成必须具备意外发生的、外来原因造成的和突然发生的三个要素。

8． 保险中介人包括保险经纪人、保险代理人、保险公估人和保险信用评级机构。

9． 保险市场细分的主要标准有：地理区域因素、人口统计因素、心理因素和行为因素。

10． 保险公司投资的资金基本上是由资本金和准备金两大部分组成。

二、单项选择题（每题1分，共10分）

1．某外资企业在我国投保了涉外财产保险，并附加利润损失保险，财产的保险期限从1994年1月1日-1995年1月1日，估计企业受损后造成的营业中断期限为8个月。1994年6月30日，该企业发生火灾，于1995年6月30日生产全部恢复，则利润损失保险的保险期限、赔偿期限和实际赔偿期限应分别是(D)。A．都是1年

B．1年、8个月、1年

C．1年、8个月、6个月

D．1年、8个月、8个月

2．车上责任险项下承运的货物发生保险责任范围内的损失，保险人按（A）在赔偿限额内负责赔偿。

Ａ．起运地点价格

Ｂ．目的地点价格

Ｃ．出事地点价格

Ｄ．合同规定地点价格

3．甲乙两船碰撞，经港监裁决，甲船负80%的过失责任，乙船负20%的过失责任。甲船及所载货物损失200万元，乙船及所载货物损失400万元。两船都向某保险公司投保一切险，则甲船赔偿乙船、乙船自负、乙船赔偿甲船以及甲船自负的金额分别为（B）。

A．80万元、320万元、160万元、40万元

B．320万元、80万元、40万元、160万元

C．40万元、160万元、320万元、80万元

D．40万元、80万元、160万元、320万元

4．1999年5月在加拿大蒙特利尔通过了某项文件，作为国际民航组织新的《统一国际航空运输某些规则的公约》。该文件是（C）。A．《华沙公约》

B．《海牙议定书》

C．《蒙特利尔公约1999》

D．限额为75000美元的临时协议

5．家庭保险单为整个家庭的每个成员提供保障，其费率计算以（A）为基础，再按接受的额外风险进行调整。

A．户主的年龄

B．子女的平均年龄

C．整个家庭的平均年龄

D．户主配偶的年龄

6．最适合以团体方式投保的团体保险是（C）。

A．团体人寿保险 B．团体年金保险C．团体意外死亡和伤残保险 D．团体健康保险

7．下列哪一项不是风险筹资措施？（C）A．保险B．自保

C．损失管理 D再保险

8．比例再保险是以（A）为基础来确定分出公司自留额和接受公司分保额的再保险方式。A．保险金额

B．保险利益

C．重置成本

D．保险合同

9．一般认为，安全附加取平均保额损失率的（C）为宜。

A．1%-5%

B．5%-10%

C．10%-20%

D．20%-30%

10．人寿保险公司一般使用（C）确定附加保险费，即把所有费用得出后，分别以每份保险单、每1000元保险金额和保险费表示，并确定所有费用的现值，再除以保费缴付期1元期首付年金的现值。A．比例法

B．固定法

C．混合法

D．追溯法

三、多项选择题（每题2分，共10分）

1．以下不属于纯粹风险的有(B、C)。A．自然灾害

B．套期保值

C．经营风险

D．疏忽过失

E．责任诉讼

F．保赔保险

2．以下属于我国的公众责任保险的除外责任的有(C、D、E)。

A．诉讼抗辩费用

B．为减少赔偿责任支付的合理费用

C．被保险人的故意或重大过失行为

D．战争

E．政府的没收、征用

3．以下属于短期出口信用综合保险除外责任范围的有（A、B、C、D、E）。

A．由货物运输保险和其他保险承保的损失

B．汇率变动引起的损失

C．被保险人或其代表未履行合同或违反法律造成的损失

D．在买方违反合同情况下，被保险人仍向其出口货物而发生的损失

E．因买方没有遵守所在国法律而未得到进口许可证

4．个人年金保险中的退休年金具有（A、B、C、D、E）等特点。

A．限期缴费

B．终身年金保险

C．年金开始给付日期允许提前或推迟

D．积累期内可以终止保险合同

E．年金受领者有权选择年金给付方式

5．人身意外伤害险有时归类于非寿险，是因为其在（A、C、D）等方面与财产险有相似之处。

A．保险期限

B．保险金额的确定

C．保险费率的计算

D．责任准备金提存

E．保险金的给付

四、判断题（每题1分，共5分）

1．现金价值与准备金是两个不同的概念，一般来说，在保险期前期，现金价值低于准备金，在后期现金价值才等于准备金。(对)2．据停航退费规定，凡飞机进行正常修理或停航连续超过10天，责任险和战争险部分的保费要予以退还，由于发生的损失而引起的停航，且该损失已获得赔偿，不需退还保费。（错）

3．按被保险人在变换日期所达到的年龄变换定期寿险保单对保险单所有人更有利。（错）

4．团体保险的费率低于个人保险的费率。（对）

5．对于业务质量优劣不齐，保险金额高低不均匀的保险业务，往往也采用超赔再保险方式来分散风险。（对）

五、名词解释（每题4分，共12分）

1．变额万能寿险

变额万能寿险在1985年由美国人寿保险公司推出，它将万能人寿保险的保险费和死亡给付金额可以变动的灵活性和变额寿险的投资灵活性与投资风险相融合，把现金价值存入分立账户，将投资风险全部转嫁给保单持有人。这种保单既无投资收益保证，也无现金价值的保证，只对死亡给付作了非常有限的保证。同时保单持有人拥有保险费和保单面额选择权，还可以选择死亡给付金是均衡的还是随着保单现金价值变化的。

2．团体延期给付年金保险

团体延期给付年金保险是由雇主每年为在职的每一个雇员投保趸缴保费的延期给付年金保险，当雇员年老退休后从保险公司领取年金。团体延期给付年金保险是最古老的一种团体年金形式。保险公司一般会对每一个投保团体的年金经营状况进行评估，如有较多的盈余可以分红，红利支付给投保团体。

3．最大可信损失

最大可信损失是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额，如考虑到消防设施等其他因素的火灾损失。

七、计算题（8分）

龙门钢铁厂投保企业财产保险，固定资产保险金额300万元，流动资产保险金额100万元。在保险期间内发生保险事故，固定资产损失150万元，流动资产损失50万元。出险时，固定资产的重置价值280万元，流动资产的账面余额110万元。保险公司应如何赔付?

固定资产赔偿：保险金额＞保险价值，超额投保，应按实际损失赔偿

赔款=150（万元）

流动资产赔偿：保险金额＜保险价值，不足额投保，应按比例赔偿

赔款=100÷110×50=500/11=45．5(万元)

八、案例分析题（15分）

1999年1月，江西某公司将184吨价值100万余元的棉浆粕向保险公司投保了水路货物运输综合保险，运输工具为“赣南昌货0236”轮，航线注明为上海至南昌，交保险费1177．6元。同年1月13日18时30分，满载货物的“赣南昌货0236”轮航行至黄浦江106灯浮附近，为避免与他船碰撞，驾驶员采取倒车、右满舵等紧急避让措施，致使船舶打横，绑扎货物的绳索绷断，引起装载于舱面的54．7吨棉浆粕掉入江中漂失。漂失的棉浆粕价值人民币350080元。事故发生后，货主向保险公司报案并递交了出险通知书。并将54.7吨上述货物损失按保险金额每吨6400元计350080元向保险公司索赔，但保险公司以不属于保险责任为由，发出拒赔通知书。要求运用所学知识对以上案例进行分析。

1．首先是被保险人是否履行告知义务。《保险法》第37条规定：“在合同有效期内，保险标的危险程度增加的，被保险人按照合同约定应当及时通知保险人，保险人有权要求增加保险费或者解除合同。被保险人未履行前款规定的通知义务的，因保险标的危险程度增加而发生的保险事故，保险人不承担赔偿责任。”在这起事故中，有54.7吨的承保货物装载在舱面上。但按照保险条款，保险标的只有全部装载在船舱内，保险公司才能在这个范围内提供保障，超出这个范围，也就不能提供保险保障。而且在本案中被保险人未履行部份标的装载在舱面的这一危险增加的告知义务。保险公司不承担赔偿责任，既合乎情理又具有法律依据。

2．其次，驾驶员拨正航向是否是施救行为。保险条款中倾覆险的解释是指“运输工具在行驶或航行中，车身、船体翻倒或倾侧，失去正常状态，非经施救不能继续行驶或航行”。涉案承运船舶在航行条件正常的情况下，避让他船，虽大幅度倾斜，但驾驶员迅速拨正航向后，该船即脱险恢复常态。由于驾驶员拨正航向的行为系驾驶船舶的连续行为，而非专门的施救，故从另一方面证实这起海上事故不属倾覆险的保险责任范围，保险公司同样可以拒赔。

模拟试题Ｂ参考答案

一、填空题（每空1分，共12分）

1． 投机风险具有赢利和损失的可能，而纯粹风险只有损失的可能。

2． 保险的基本职能包括分摊损失和补偿损失。

3． 工程保险是财产保险和责任保险的综合保险。

4． 水产养殖保险确定保险金额的方法主要有保成本和保产值两种。

5． 定期寿险保单可以变换为终身寿险单或两全保险单，无须提供可保性证据。

6．灵活保费延期年金保险人不收或收取少量前期管理费，而代之以收取较高的退保费。

二、单项选择题（每题1分，共10分）

１．以下属于逆选择的情况是（C）。A．损失概率低于平均水平的人急于购买保险

B．低收入阶层的人急于购买保险

C．损失概率高于平均水平的人急于购买保险

D．高收入阶层的人急于购买保险

2．损失在免赔额之内，保险人不予赔偿，损失额超过免赔额时，保险人要赔偿全部损失，这属于(B)。

A．绝对免赔额 B．相对免赔额 C总计的免赔额

D消失的免赔额

3．李勇投保了家庭财产保险，室内财产的保险金额为20万元。在保险期间内发生保险事故，室内财产遭受损失，室内财产当时的实际价值22万元，重置价值25万元。当室内保险财产遭受全损和部分损失15万元时，保险公司应赔付的金额分别是(A)。

A．20万元和15万元 B．22万元和14.5万元 C．20万元和12万元 D．22万元和15万元

4．我国飞机保险的机身险责任范围是（A）。

A．地面及飞行在内的一切险

B．不包括飞行在内的一切险

C．不包括飞行和滑行在内的一切险

D．不包括地面在内的一切险 5．下面属于安装工程一切险保险责任范围的是（C）。

A．设计错误造成的本身损失

B．纠正工艺错误所支付的费用

C．设计错误造成的其他财产的损失 D．由于超负荷、超电压造成电气设备本身的损失

6．一个人无论是否有过失或疏忽，只要致使他人人身伤害、财产损失就要承担赔偿责任的侵权是(C)。A．故意侵权

B．过失侵权 C．无过失侵权

D．违约侵权

7．如果团体保险的保费是由雇主和雇员共同缴付的，那么应有全部合格员工人数的（B）投保，否则合同不能成立。A．50％

B．75％ C．80％

D．100％

8．保险方法最适用于对付哪种风险？（C）

A．损失频率低，损失程度小

B．损失频率高，损失程度小

C．损失频率低，损失程度大

D．损失频率高，损失程度大

9．保险费率是指（A）。

A．保险商品价格

B．毛费率与附加费率的比例

C．保险价值

D．保险金额

10．人寿保险的期初准备金主要用于（A）。A．确定保单红利

B．编制年报

C．研究再保险的方式

D．研究不可没收的现金价值

三、多项选择题（每题2分，共10分）

1．最大诚信原则的具体内容包括（A、C、D）。

A．告知

B．委付

C．保证

D．弃权与禁止反言

E．误告 2．我国现行机动车辆保险的车辆损失险责任主要包括（Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ）。

Ａ．碰撞责任

Ｂ．非碰撞责任 Ｃ．施救费用

Ｄ．保护费用

Ｅ．维修费用 3．在海洋运输货物保险中采用“仓至仓条款”的有（A、C、D、E）。

A．平安险

B．战争险

C．一切险

D．罢工险

E．散装桐油保险 4．下列属于偿还式年金的有（A、B、D）。

A．保证分期给付次数的终身年金

B．分期偿还年金

C．生存年金

D．一次性给付剩余年金

E．纯粹年金 5．人身意外伤害保险的保险费率取决于被保险人的（B、D、E）。

A．年龄 B．职业 C．性别

D．工种

E．从事活动的危险程度

四、判断题（每题1分，共5分）

1.损失管理包括减损和防损，前者是为了减少损失发生的频率，后者是为了降低损失的程度。

(错)2．保险的基本职能可概述为用收取保险金的方法来分摊灾害事故损失，实现经济补偿的目的。（错）

3．船龄在5年以上的船舶视为旧船，旧船的保险价值按实际价值确定，实际价值是指船舶市场价或出险时的市场价。（错）

4．家庭保单中的子女若在可变换保单的年龄前变得不可保，则保单保证子女到达变换年龄时可变换一份最低保额的长期寿险。（对）

5．遗嘱年金中，受益人先于被保险人死亡，则保险金应作为被保险人的遗产来处理。（错）

五、名词解释（每题5分，共10分）

1、近因原则

近因是指存在多个损失原因情况下，而且损失的因果关系不曾中断，对造成损失起支配作用的损失原因。近因原则要求保险人在理赔时，准确地找出造成保险标的损失的近因，如果该近因属于保险责任，保险人负责赔偿。

2、线数

非比例再保险中把自留额的一定倍数称为线数。

七、计算题（8分）

新车购置价100000元，投保时实际价值80000元，出险时实际价值75000元。

１．若发生全损，保险金额分别为为100000元、80000元、70000元时，保险公司各应赔偿多少 ？

２．若发生部分损失，施救费用2000元，实际修理费用15000元，则上述情况下保险公司又各应赔偿多少 ？

1．保险公司分别要赔偿75000元，75000元和70000元。

2．15000+2000=17000元；（15000+2000）×80000/100000=13600元；

八、案例分析题（10分）

1997年5月被保险人北京某生物医学工程公司的负责人向太平洋保险某分公司告知，其所投保的产品出险。医学工程公司投保产品责任险的产品——人工股骨，植入病人高某体内2年后断裂在体内，现高某请求医学工程公司赔偿医药费、误工费等实际支出，只要求依医学工程公司与保险公司的责任险合同赔偿10万元人民币。高某委托代理人向某区人民法院起诉，法院受理了此案。保险公司协助医学工程公司聘请代理人参加了本案诉讼。

经国家医药管理局指定的医用产品鉴定单位对取出的人工股骨进行鉴定分析，结论是该人工股骨符合国家标准和国家医药管理局制定的行业标准，是合格产品。该产品是医用产品，因为每个人的具体生理条件不同，且目前科学技术的发展水平还没有达到产品能够替代人骨终身使用的程度，故该产品出产时并未作使用年限的承诺。据此，一审法院判决驳回原告的诉讼请求，被告无民事损害赔偿责任，诉讼费由原告承担。原告不服，上诉至上一级人民法院，二审法院判决驳回上诉，维持原判，此案结诉。问：

1．什么是产品责任保险？

2．本案中，保险公司为什么无须承担保险责任？

1．产品责任保险是承保制造商、销售商、修理商等生产、销售有缺陷的产品造成他人人身伤害或财产损失的赔偿责任的保险。

2．责任保险是指以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的保险，保险公司是否承担赔偿责任，完全取决于被保险人对第三者是否应负民事损害赔偿责任，因此本案中保险公司承担保险责任的前提是，医学工程公司应对高某因人工股骨断裂引起的损失承担赔偿责任。所以本案应首先确定所涉及的产品是否是不合格产品，然后才涉及到责任赔偿。案例中的产品经国家医药管理局指定的医用产品鉴定单位鉴定分析，认定是合格产品。且“该产品是医用产品，因为每个人的具体生理条件不同，且目前科学技术的发展水平还没有达到产品能够替代人骨终身使用的程度，故该产品出产时并未作使用年限的承诺”。因此，被保险人医学工程公司对高某不存在赔偿责任，所以，保险公司无须承担相应的保险。

模拟试题C参考答案

一、填空题（每空1分，共12分）

1． 保险的派生职能有投资和防灾防损。

2． 安装工程一切险的保险期一般包括一个试车考核期，它是安装工程中风险最大的阶段。

3． 两全保险是把定期死亡保险和定期生存保险相结合的一种人寿保险。

4． 衡量损失风险的内容主要包括损失频率和损失程度两个方面。

5． 从保险投资资金的来源来看，保险投资资金有负债性、稳定性和社会性。

二、单项选择题（每题1分，共10分）

１．汽车刹车失灵会引起意外事故，这属于(D)。

A．主观风险因素

B．客观风险因素 C．心理危险因素 D．物质危险因素

2．属于中国古代相互保险形式的储粮备荒制度是（D）。

A．春秋战国“委积”制度

B．汉朝“常平仓”制度

C．隋唐“义仓”制度

D．宋明“社仓”制度

3．保险人将其承保业务的一部分或全部分给另一个或几个保险人承保，这种保险称做（D）。

A．共同保险

B．重复保险

C．原保险

D．再保险

4．在不定值保险合同中（C）。

A．不列明保险金额

B．约定好保险价值

C．只规定保险赔偿的最高限额

D．只规定保险赔偿的最低限额

5．下列属于我国企业财产保险的特约保险财产的是(C)。

A．专用基金开支、账外财产

B．成品、半成品、在制品、原材料

C．金银、首饰、邮票、艺术品和其他珍贵财物D．土地、森林、水产资源及有价证券

6．生长期农作物保险如果以亩为单位按平均产量确定保险金额，按减收量确定赔付金额，这种赔偿方式是（A）。

A．保产量

B．保成本

C．保利润

D．保产值

7．按照国际惯例，中长期出口信用保险的承保比例一般为贸易合同总金额的（B）。

A．60%

B．85%

C．100%

D．50%

8．变额年金的每期给付额会有所变化，主要根据（D）调整。

A．死亡率变化 B．费用率变化

C．利润率变化

D．投资收益率变化

9．下列保健组织的种类模式中，（C）的财务风险主要由保健组织承担。

A．个人开业医生协会模式

B．直接签约模式

C．雇员模式

D．团体模式

10．下列关于成数再保险特点的说法，错误的是（B）。

A．合同双方利益一致

B．手续繁琐，费时费力

C．缺乏灵活性

D．不能均衡风险责任

三、多项选择题（每题2分，共10分）

1．由于被保险人放弃对第三方的请求赔偿的权利或过错致使保险人不能行使代位追偿权利的，保险人有权根据实际情况采取（Ａ、Ｃ、Ｄ）。

Ａ．拒绝赔偿

Ｂ．自书面通知之日起终止保险合同

Ｃ．已赔偿的，保险人有权追回已付保险赔款

Ｄ．相应扣减保险赔偿金

Ｅ．对被保险人行使代位追偿权

2．根据常见的保赔协会章程、规则或保赔保险条款，保赔保险人的除外责任主要有（A、B、C、D）。

A．入会船舶进行非法的营运

B．入会船东就保赔协会承保的风险向其他保赔协会或保险人进行重复保险

C．船舶保险人可以承保的风险

D．船东的故意或恶意行为

E．油污和罚款

3．下列关于团体每年可更新的定期寿险，说法正确的是（A、B、C、E）。

A．不需要成员提供可保性证据 B．保单不具有现金价值

C．保险公司有权每年提高保险费率 D．保单具有现金价值

E．雇主缴付的保费可作为营业费用从其应税收入中扣除

4．专业自保公司具有的特点是（A、B、C、E）。

A．必须有大量同质的风险单位存在

B．一般是由母公司为了保险的目的而设立和拥有的保险公司

C．容易参加再保险

D．损失由专用基金补偿

E．一般设在离岸金融市场

5．再保险对保险人业务上的作用，主要表现在（B、D、E）。

A．再保险可以降低保险人的经营成本B．再保险可以扩大保险人的承保能力，增加业务量 C．再保险可以增加保险人的佣金收入D．再保险可以控制保险人的责任，保证经营稳定性

E．再保险可以均衡保险人的业务结构，分散风险

四、判断题（每题1分，共5分）1．目前我国的社会养老保险不仅适用于国有企业职工，也涵盖了集体企业职工和农民。（错）

2．保险合同的射幸性是保险合同的本质特点。（对）

3．取消期是一种形式的等待期或免赔额，旨在消除许多短期的完全丧失工作能力的收入保险金的给付。（对）

4．企业财产保险综合险不承保由于地震所造成的一切损失，以及堆放在露天或罩棚下的保险标的以及罩棚由于暴风、暴雨造成的损失。除此之外的一切损失风险，企业财产保险综合险都承保。(错)5．年金生命表的死亡率要比死亡保险使用的生命表的死亡率高。（错）

2.风险管理不该与保险相混淆，风险管理着重识别和衡量纯粹风险，而保险只是对付纯粹风险的一种方法。风险管理中的保险主要从企业或家庭的角度讲怎样购买保险。在现代风险管理计划中，也广泛使用避免风险、损失管理、转移风险和自担风险等方法。如今，美国大多数大公司、政府单位和教育机构都有了自已的风险管理计划。

风险管理也不等同于安全管理，虽然安全管理或损失管理是风险管理的重要组成部分，但风险管理过程包括在识别和衡量风险之后对风险管理方法进行选择和决策。总之，风险管理的范围大于保险和安全管理。

八、案例分析题（10分）

何某（男）与林某（女）自小青梅竹马，成年后情深意笃，但由于两家有矛盾，双方家长均坚决反对这门亲事。1994年4月，何、林二人双双南下广东某市打工，为相互照应及生活方便，两人租用民房并以夫妻名义同居生活，一年后生育一女孩。1997年4月，一保险营销员到何某工作单位推销人寿保险，何某以自己为投保人给自己和林某各买了一份人寿保险，死亡保额均为10万元，受益人为双方所生女孩。其时，林某因出差在外并不知情。不久后，林某因车祸意外死亡。何某向保险公司提出索赔，保险公司调查后拒赔。何某不服，遂向法院提起诉讼。问：（1）本案中何某对林某是否具有保险利益，保险合同是否有效？

（2）保险公司是否应该承担给付保险金的责任？

何某对林某不具有保险利益，保险合同无效。《保险法》第53条规定，投保人对下列人员具有保险利益：（1）本人；（2）配偶、子女、父母；（3）前项以外与投保人有抚养、赡养或扶养关系的家属及其他成员、近亲属。除前款规定以外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。由于我国现行婚姻法不承认事实婚姻，因此何、林之间不能构成法律上的夫妻关系，而且由于何某投保时，林某不知情并且事后没有表示同意，故何、林之间不具有上述规定的情形之一。从《保险法》的规定看，只能认定何某对林某不具有保险利益，何某为林某投保的人寿保险合同为无效。

由于何某为林某投保的人寿保险合同无效，故保险公司不承担给付保险金的责任。

模拟试题D参考答案

一、填空题（每空1分，共20分）

1.法定保险是通过法律规定 强制实行的保险。法定保险具有全面性 和保额由法律规定两个明显的特征。

2.保险协议一般有两种基本形式，一种是指定保险责任范围，另一种是一切险保险责任范围。

3.《蒙特利尔公约1999》规定承运人对伤亡旅客承担的赔偿责任采用双梯度责任制。第一梯度实行严格责任制，第二梯度实行过错推定责任制

4.建筑工程一切险只承保外来原因造成机器、设备、装置的损失，对本身原因造成的损失应由机器损坏保险提供保障。

5.团体保险采用经验费率法厘定保险费率，其中理赔记录是决定费率高低的主要因素。

6.在风险管理中较为普遍使用的非保险方式转移风险的方式有合同、租赁和 转移责任条款。

7.人寿保险均衡纯保险费部分又可以分为 危险保费和储蓄保费。

8.在承保时，为了明确和控制保险责任范围，满足不同层次投保人的需求，保险人将保险责任分为基本责任、特约责任和除外责任。

9.就资金性质而言，除总准备金外，责任准备金是保险公司的负债，它是保险投资的主要资金来源。

二、单项选择题（每题1分，共10分）

1．编制第一张生命表的人是（C）。

A．查尔斯·波文

B．劳埃德 C．埃德蒙·哈雷 D．斯塔尔

2．在不定值保险中，当保险金额等于保险价值时称为（C）。

A．定额保险

B．超额保险

C．足额保险

D．不足额保险

3．某定期寿险的被保险人死亡(假定属于保险责任)时，保险人发现其投保时填报年龄大于实际年龄，则(B)。

A．保险人增加给付额

B．保险人减少给付额

C．保险人退还多收保费

D．保险人收取少交保费

4．某被保险人有车若干辆，均投保了车辆损失险、第三者责任险和车辆停驶损失险，车辆在保险期内无赔款是指（B）。

Ａ．所有车辆在所有险种上均未出险

Ｂ．某一车辆在所有险种上均未出险

Ｃ．所有车辆在某一险种上均未出险

Ｄ．某一车辆在某一险种上未出险

5．在以下各类保险中，最古老的险种是（D）。

A．火灾保险

B．人身保险

C．疾病保险

D．海上保险

6．在水产养殖保险中，根据保险标的在保险期限内不同时期投入的成本不同，按保险办法中规定的不同的赔付标准来计算赔款，残值从赔款中扣除。

这种赔偿处理方法叫（B）。

A．保产量

B．按比例赔付方法

C．保产值赔付方法

D．按账面价值扣除残值后赔付方法

7．保证承包商在完工之后的一段时期内会纠正工程中的缺陷和调换质量有问题的材料的保证是（D）。

A．履约保证

B．支付保证 C．投标保证

D．维修保证

8．下列终身寿险保单中，（B）方式下，每期缴费最少。

A．趸缴保费终身寿险

B．普通终身寿险

C．5年限期缴清终身寿险

D．10年限期缴清终身寿险 9．相同年龄和金额的下列年金保险中，缴费最高的是（C）。

A．单人年金

B．联合生存年金 C．联合和最后生存者年金

D．遗嘱年金 10．承保责任范围最广泛的商业性医疗保险是（D）A普通医疗费保险B住院费用保险

C．重大疾病保险

D．大额医疗费用保险

三、多项选择题（每题2分，共10分）

1．在保险合同有效期内，保险车辆转卖、转让、赠送他人或变更用途或增加危险程度，被保险人应当（Ｂ、Ｃ、Ｄ）。

Ａ．不需要通知

Ｂ．事先通知

Ｃ．申请办理批改

Ｄ．书面通知

Ｅ．口头通知亦可

2．关于建筑工程一切险和安装工程一切险，以下说法正确的是（A、C、D）。

A．建筑工程一切险的保险标的从开工后逐步增加，安装工程一切险的保险标的变化不大

B．建筑工程一切险的标的遭受自然灾害损失的可能性比安装工程一切险的小

C．建筑工程一切险不存在试车风险

D．建筑工程一切险对设计造成的错误一律除外，但安装工程一切险只把设计错误造成的财产本身的损失除外

E.建筑工程一切险和安装工程一切险对设计造成的错误都一律除外

3．变额分红寿险的红利来源于（B、C）。A．利差益

B．死差益

C．费差益

D．净资产价值

E．现金价值

4．养老金固定计划中的单位养老金的计发可按（A、B、）公式计算。

A．工作期平均工资收入

B．最后工作期平均工资收入

C．退休前一年工资收入

D．最初工作期平均工资收入 E．工作期最高工资收入

5．网络保险相对于传统保险营销渠道,其具有（A、D、E）的优点。

A．成本低

B．保费价格高

C．风险低

D．拓宽保险营销的时间

E．拓宽保险营销空间范围

四、判断题（每题1分，共7分）

1．1710年，查尔斯·波文创办的“太阳保险公司”是一个相互保险组织，不仅承保不动产，而且还把承保业务扩大到动产保险。（错）

2．最大诚信原则对保险合同双方都有约束力。（对）

3．批单是用来增添、取消或修改原保险合同中的条款，也可用来扩大保险责任范围。(对)

4．家庭财产两全保险规定：如果在保险期间不发生保险事故，则在保险期满时保险公司将原缴保险储金全部退还被保险人；如果保险期间发生保险

事故，则在保险期满时不退还保险储金。(错)

5．机组人员意外伤害保险一般只保机组人员在飞行途中遭受的意外伤亡。（对）

6．年金保险人往往使用终端年龄小的年金生命表来计算年金保险费。（错）

7．人身意外伤害保险的年末未到期责任准备金是按有效保单的全部净值提取。（错）

五、名词解释（每题5分，共10分）

1.信用人寿保险是一种保险金额递减的定期寿险。它是以债务人为被保险人，以债权人或债权人指定的人为受益人。在债务人未偿清贷款之前死亡或全部丧失工作能力的情况下，由保险公司负责偿还未偿贷款余额。当债务人偿清全部贷款本金和利息时，保险责任终止。

2.年金单位是指当年金开始给付时，保险公司将被保险人保单项下的总累积单位数换算成的若干年金单位数，年金单位数取决于保险公司对生存率、投资收益、费用的假设以及积累基金所购买的所有证券的市价。

六、简答题（每题10分，共20分）

1.保险人一般承保纯粹风险，然而并非所有的纯粹风险都具有可保性。可保的风险要满足下列条件：（１）大量同质的风险存在。据此保险人能比较精确地预测损失的平均频数和程度。

（２）损失必须是意外的。如果故意制造的损失能得到赔偿，则道德上的危险因素会明显增加，保险费就会相应提高，大数法则也会失灵。

（３）损失必须是确定的，或可以测定的。具体地说，损失的原因、时间、地点和金额具有确定性。

（４）保险对象的大多数不能在同时遭受损失。如果保险对象的大多数在同时遭受损失，保险分摊损失的职能就会丧失。

（５）保险费必须经济合理，使被保险人在经济上能承担得起。

七、计算题（8分）

假如有一超过50000元以后的250000元的超赔再保险合同。在合同有效期内发生一次赔款100000元，赔付时的通货膨胀率较合同生效时的通货膨胀率增加了40%。规定赔付时的通货膨胀率与合同生效时的通货膨胀率相比较，若增幅在10%的范围内，分出公司的自负责任额和接受公司的分保责任额无须进行调整，若增幅超过10%，则必须进行调整。试计算分出公司和分入公司各自的赔付额。

由于通货膨胀率的增幅超过了10%，因此需对分出公司的自负责任额和接受公司的分保责任额作调整，计算如下：

分出公司的自负责任额=50000×（1+40%）=70000元

接受公司的分保责任额=250000×（1+40%）=350000元

正因为分出公司的自负责任额由50000元提高到70000元，所以对于100000元的赔款，分出公司应赔付70000元，接受公司赔付超过70000元以上的30000元。

八、案例分析题（15分）

“德跃”轮保险纠纷案

1993年12月31日，保险公司接受救捞局的投保，向救捞局出具“德跃”轮保险单。保单中载明：“船名”德跃“，总吨3 356吨，保险价值5500000美元，保险金额5500000美元，承保条件为中国人民保险公司1986年1月1日船舶保险条款（以下简称船舶保险条款）的一切险，保险责任期间为1994年1月1日零时至1994年12月31日24时止，共12个月，绝对免赔额为每次意外事故5000美元。当事双方就”德跃“轮投保事宜无特别约定。救捞局于1993年12月31日、1994年1月13日要求保险公司删除承保条件中海运条款第（一）、（二）项，但保险公司没有作出答复，亦没有出具相应的批单。救捞局按保单约定支付保费，无加付保费。

”德跃“轮于1994年6月6日在奉命前往上川岛附近护航途中接到救捞局的通知，掉头前往香港拖”滨海三○八“半潜式驳船。6月7日2时2分，在塔石角附近锚泊的”德跃“轮接到”滨海三○八“驳船的通知，由于风浪较大，该轮有点移锚，要求将其拖离香港水域。经香港海事处同意，”德跃“轮于4时45分拖带”滨海三○八“驳船启航。5时30分，”滨海三○八“驳船左右偏荡严重，”德跃“轮与”滨海三○八“驳船联系不上。6时23分，”德跃“轮船位于22028.41＇N、113051.75＇E，”滨海三○八“驳船艏部触碰锚泊于赤湾锚地的”澜沧江“轮右艏部，致使”澜沧江“轮受损。”澜沧江“轮的所有人因此向救捞局提出书面索赔。

救捞局于1995年5月23日向海事法院起诉认为：根据救捞局与保险公司的保险合同，保险公司就”德跃“轮拖带”滨海三○八“驳船过程中碰撞”澜沧江“轮一事承担保险责任，请求判令保险公司承担”澜沧江“轮船东向其索赔的款项，金额为1605696.2元。

请问保险公司是否应承担赔偿责任，并说明理由。

本案争议的焦点是船舶保险人的责任范围问题，这涉及到对船舶概念和船舶碰撞等的理解。

（1）本案所涉的船舶保险合同合法有效，当事双方必须严格依照合同的约定行使权利、履行义务。船舶保险合同所约定的承保条件是船舶保险条款，该条款明确规定：”本保险的保险标的是船舶，包括其船壳、救生艇、机器、设备、仪器、索具、燃料和物料。“此规定应视为当事双方对船舶概念的约定。在相应的保单中，明确列明所保船舶为”德跃“即本案船舶保险合同项下的保险标的是”德跃“轮，而不是”德跃-滨海三○八“拖驳船组，它仅包括”德跃“轮的船壳、救生艇、机器、设备、仪器、索具、燃料和物料，而不包?quot;滨海三○八”驳船。

（2）本案所涉的船舶保险条款规定，保险公司只负责因被保险船舶与其他船舶碰撞或触碰任何固定的、浮动的物体或其他物体而引起的被保险人应负的法律赔偿责任。这涉及到对船舶碰撞这一概念的理解。船舶碰撞包括直接碰撞和间接碰撞。对船舶的直接碰撞，《海商法》第165条将其定义为：船舶在海上或者与海相通的可航水

域发生接触造成损害的事故。这也是船舶碰撞的一般性定义。

对间接碰撞，《海商法》第170条也作了规定。该条所称的“船舶操纵不当或者不遵守航行规章，虽然实际上没有同其他船舶发生碰撞，但是使其他船舶以及船上的人员、货物或者其他财产遭受损失?quot;，即指间接碰撞。由于操纵不当或者不遵守航行规章的主体是船舶，而拖驳船组不属前述船舶概念的范畴，因而拖驳船组这一特殊的 船舶组合形式不能成为本条规定的操纵不当或者不遵守航行规章的主体。

根据上述船舶碰撞的概念分析本案所涉的碰撞，可以得出结论，”德跃“轮本身与”澜沧江“轮没有发生直接碰撞，两者之间同样也不存在间接碰撞。即在以”德跃“轮为标的船舶保险合同关系中，保险标的物没有与他船发生碰撞和造成损失，因而不存在保险合同下的碰撞责任。事实上，本案的碰撞应理解为”德跃-滨海三○八“拖驳船组这一特定的临时组合体?quot;澜沧江”轮之间的碰撞更为恰当。欲将拖驳船组中被拖船与他船的碰撞责任纳入保险责任范围，当事双方须另行约定。由于当事双方对此未作约定，因而本案所涉的碰撞不属当事双方保险合同下的保险事故，由此而产生的责任不属保险人的保险责任范围。

模拟试题E参考答案

一、填空题（每空1分，共21分）

1． 特定的风险是指只影响个人而不影响整个社团和国家 的风险，如偷窃。

2． 保险合同最重要的原则是补偿原则。

3． 国外飞机机身险保单通常将飞机损失分为飞行、滑行、地面、停航四个阶段。

4． 生命表可分为国民生命表和经验生命表。

5． 按损失种类分类，健康保险可分为收入保险、死亡和残废保险 和费用保险三大类。

6． 意外伤害中的伤害由致害物、伤害对象和伤害事实三个要素构成。

7． 海上保险保障的海上风险有自然灾害、意外事故和外来风险。

8． 社会保险是社会保障体系的重要组成部分，对参加社会保险者在 年老、患病、失业、灾难和丧失劳动能力等情况下，按照保险原则给予物质帮助

二、单项选择题（每题1分，共9分）

1．（B）是我国第一家全国性、综合性的股份制保险公司。

A．永安保险股份有限公司

B．中国太平洋保险公司

C．华安保险股份有限公司

D．中国平安保险公司

2．在下列各种保险方式中，适用损失补偿原则的是（C）。

A．定值保险

B．重置价值保险

C．不定值保险

D．人身保险

3．第一损失保险的保险金额通常是根据下列哪项确定？(C)

A．最大可能损失

B．最大可信损失

C．保险标的的实际价值

D．保险标的的重置价值

4．某日天下大雪，一行人被甲乙两车相撞而死，后经交警查实，该事故是因甲车驾驶员酒后驾车及刹车不及，而乙车为避让撞到行人所致，则行人死亡的近因是（B)。

A．大雪天气

B．酒后驾车

C．甲车刹车不及

D．乙车避让

5．人身意外伤害险的纯费率是根据（A）来计算的。

A．保险金额损失率

B．死亡率 C．生存率

D．利息率

6．汽车保险一般使用（D）厘定费率。

A．表定法

B．经验法

C．判断法

D．分类法 7．以下不属于国内航空货物运输保险承保的保险标的是（C）。

①药材

②水果

③家用电器

④动物

⑤玻璃制品

⑥蔬菜

A．①⑤⑥

B．②③④

C．②④⑥

D．④⑤⑥

8．根据不可争议条款，在保险合同生效(C)之后，保险人不能对保单效力提出争议。

A．30 天

B．60天

C．2年

D．3年

9．下列关于保险储金的阐述，错误的是(D)。

A．保险储金的利息作为保险费

B．保险储金在性质上不同于保险费

C．保险储金在性质上类似于储蓄存款

D．保险储金按保险金额每百元计算

三、多项选择题（每题2分，共12分）

1对利息灵敏的终身寿险中，保单所有人可以决定有利的定价假设变化将被用来（A、C、D）。

A．降低费率

B．提高费率

C．增加现金价值

D．增加保险金额

E．减少现金价值

2．银行保险目前已经成为保险商品的一大销售渠道，作为保险的合作方,下列（A、C、D、E）一般属于银行合作的范围。

A．代收保费

B．签发保单

C．保单质押贷款

D．代支保险金

E．资金汇划网络结算 3．下列关于共同保险与再保险的关系的说法，正确的是（B、D、E）。

A．共同保险与再保险都是对风险责任进行的第一次分摊

B．共同保险与再保险反映的保险关系不同

C．共同保险是风险的纵向分担，再保险是风险的横向分担

D．共同保险是风险的横向分担，再保险是风险的纵向分担

E．共同保险是对风险的第一次分摊，再保险是对风险的第二次分摊

4．根据所有权条款，在被保险人生存时，保单所有人拥有保单中的所有合同权利，这些权利包括：(A、B、C、D、E)。

A．指定和变更受益人

B．退保取得现金价值

C．借款

D．领取红利

E．选择保险金给付方式

5．年金保险的基本种类有（A、B、Ｃ、Ｄ、E）。

A．纯粹终身年金

B．偿还式年金

C．即期给付年金

D．延期给付年金

E．联合和最后生存者年金 6．下列说法正确的是（A、B、C、D）。

A．纯保费是用于保险金的给付

B．附加保费是用于寿险公司的日常开支C．危险保费是用于当年保险金给付的D．储蓄保费是用于将来保险金的给付

E．危险保费是用于寿险公司的日常开支

四、判断题（每题1分，共5分）

1．在偿还式年金中，只要年金受领人生存，继续给付年金，直到死亡为止。（对）

2．根据保险利益原则，财产保险在保险事故发生时，人身保险在保险合同成立时，被保险人或投保人对保险标的必须具有保险利益。（对）

3．美国的人寿保险业务与金融市场的投资紧密结合，人寿保险公司已成为仅次于商业银行和证券公司的投资机构。（错）

4．投保人或被保险人未尽到保证条款中的义务，就算它不是导致保险事故发生的近因，保险人仍然不承担保险责任。（对）

5．年金保险投保时无须提供可保性证据。（对）

六、简答题（每题10分，共20分）

1． 简述几种主要的保险营销组织模式。

2． 简述保险市场监管的原则。1．（1）地域型组织模式。这种模式是指各个保险销售人员被派到不同地区，在该地区销售保险公司业务。

（2）产品型组织模式。这种模式是指按产品专门化组成保险销售队伍。

（3）顾客型组织模式。这种模式指保险公司也可以按市场或消费者即顾客类型来组建自己的保险销售队伍。

（4）复合型保险销售结构。这种模式指保险公司在一个广阔的地域范围内向各种类型的消费者推销种类繁多的产品时，将以上几种结构方式混合使用。

2．保险市场监管的原则包括：

（1）依法监管的原则，即保险监管机构在法律授予的权限内，按照法律规定的内容和程序进行监管；

（2）适度竞争原则，即保险市场不宜完全放开，防止无序竞争； 3）公开性原则，即各保险企业的业务经营和财务状况凡不涉及其商业机密的应向社会公布；

（4）不干预保险企业自主经营的原则，有利于保险企业的发展，也使监管机构避免承担不必要的责任。

七、计算题（8分）

某货轮的保险金额是5000万元（足额投保），所载货物价值为8000万元。发生保险事故后，经施救、救助，获救船舶价值为3000万元，获救货物价值为6000万元，获救运费为500万元，施救、救助费用、救助报酬共计700万元，计算船舶保险人应负责赔偿的施救、救助费用、救助报酬。

700×3000/（3000+6000+500）=221.05（万元）

篇2：风险管理 试题

一、单选题（单选题(共90题，每小题0.5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分)）

1、现代风险分散化思想的重要基石是()。

A.哈瑞马柯维茨提出的证券组合理论

B.威廉夏普提出的资本资产定价模型

C.欧式期权定价的一般模型

D.缺口分析、久期分析

A B C D

标准答案： a

2、下列关于风险的定义，哪一个最能印证商业银行力图通过改善公司治理结构和提高内部控制质量来控制和降低风险损失、防止破产的管理逻辑?()

A.风险是未来结果的不确定性.B.风险是损失的可能性

c.风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离

D.风险是未来结果的变化

A B C D

标准答案： d

3、不是新巴搴尔协议中三大约束的是()。

C.最低资本金要求 B.监管部门的监督检查

c.市场纪律约束 D.信息披露监管

A B C D

标准答案： d

4、()是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

A.信用风险 B.合规风险

c.市场风险 D.操作风险

A B C D

标准答案： b

5、《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于()。

A.2% B.4%

C.6% D.8%

A B C D

标准答案： b

6、商业银行经济资本配置的作用主要体现在()两个方面。

A.资本金管理和负债管理 B.资产管理和负债管理

C.风险管理和绩效考核 D.流动性管理和绩效考核

A B C D

标准答案： c

7、以下属于客户评级的专家判断法的是()。

A.5Cs系统 B.5Ps系统

C.CAMELs系统 D.以上都是

A B C D

标准答案： d

8、将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于()的风险管理方法。

A.风险对冲 B.风险分散

C.风险转移 D.风险规避

A B C D

标准答案： b

9、()是指因市场价格：(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。

A.信用风险 B.市场风险

C.操作风险 D.流动性风险

A B C D

标准答案： b

10、()是指由于银行操作上的错误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不良影啸。

A.操作风险 B.国家风险

C.声誉风险 D.法律风险

A B C D

标准答案： c

11、资产风险管理模式阶段，风险管理强调()。

A.保持商业银行资产的流动性

B.被动负债方式向主动负债方式的转变

C.对资产业务、负债业务风险的协调管理

D.信用风险、市场风险、操作风险并举

A B C D

标准答案： a

12、假定两个资产A和B完全负相关，预期收益分别为10%和15%，标准差分别为18%和25%，则下列说法正确的是()。

A.投资A比投资B好

B.投资B比投资A好

c.将资金的80%投资A，20%投资B比将资金的30%投资A,70%投资B要好

D.将资金的30%投资A，70%投资B比将资金的80%投资A，20%投资B要好

A B C D

标准答案： d

13、在商业银行的经营过程中，()决定其风险承担能力。

A.资产规模和商业银行的经营管理水平

B.资产规模和商业银行的盈利状况

C.资本金规模和商业银行的盈利状况

D.资本金规模和商业银行的风险管理水平

A B C D

标准答案： d

14、商业银行内部控制必须贯彻的原则主要有()。

A.全面、审慎、有效、独立 B.全面、公正、有效、独立

C.全面、独立、公正、审慎D.全面、审慎、公正、有效

A B C D

标准答案： a

15、最基本、最常用的风险识别方法是()。

A.制作风险清单 B.专家调查列举法

C.资产财务状况分析法 D.情景分析法

A B C D

标准答案： a

16、不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是()。

A.最佳避险报告 B.整体风险报告

C.具体的头寸报告 D.风险监测报告

A B C D

标准答案： c

17、下列不属于集团法人客户的信用风险所具有的特征的是()。

A.由于集团法人客户经营规模大i因此集团法人客户的信用风险一般较小

B.内部关联交易频繁

C.财务报表真实性差

D.系统性风险高

A B C D

标准答案： a

18、下列不属于商业银行对企业信用风险分析的5Cs系统的是()。

A.品德 B.资本充足性

C-还款能力 D.经营环境

A B C D

标准答案： b

19、下列不是当前应用较广泛的信用评分模型的是()。

A.线性概率模型 B.Logit模型

C.违约概率模型.D.Prbit模型

A B C D

标准答案： c

20、下列关于信用局评分说法错的是()。

A.风险评分一般预测消费者违约的大小

B.风险评分一般预测消费眷申请开户后一定时期内违约概率，C.收益评分一般预测消费者开户后给商业银行带来的潜在收益

D.破产评分一般预测消费者破产风险的大小

A B C D

标准答案： b

21、下列不属于债项特定风险因素的是()。

A.抵押 B.质押

C.优先性 D.产品类别

A B C D

标准答案： b

22、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，从正常类贷款到损失类贷款，对应的非预期损失分别为2亿、4亿、5亿、3亿、1亿，如果各类贷款对应的边际非预期损失是0.02、0.03、0.05、0.1。0.1，假设商业银行的总体经济资本为30亿，则根据非预期损失占比，商业银行分配给正常类贷款的经济资本为()。

A.4亿、B.8亿

C.10亿 D.6亿

A B C D

标准答案： a

23、如果一个贷款组合中违约贷款的个数服从泊松分布，如果该贷款组合的违约概率是5%，那么该贷款组合中有10笔贷款违约的概率是()。

A.0.01 B.0.012

C.0.018 D.0.03

A B C D

标准答案： c

24、目前，()是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。

A.信用风险 B.市场风险

C.操作风险 D.声誉风险

A B C D

标准答案： a

25、经济增加值为()减去经济资本与资本预期收益率的乘积。

A.营业收入 B.税后净利润

C.交易成本 D.预期利润

A B C D

标准答案： b

26、当某一时间段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，称为()。

A.资产敏感型缺口 B.负债敏感型缺口

C.利率敏感型缺口 D.汇率敏感型缺口

A B C D

标准答案： b

27、参考国际银行的最佳实践i市场风险报告的频度最好是，在正常市场条件下，()向高级管理层报告一次，在市场剧烈波动下，需要进行实时报告。

A.每天B.每周 C.每月D.每季度

A B C D

标准答案： b

28、()是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。

A.配置经济资本 B.市场风险转移

c.市场风险规避 D.市场风险对冲

A B C D

标准答案： d

29、经风险调整的收益率为每个业务单位或交易的()和经济资本的比率。

A.营业收入 B.税后净利润

C.交易成本 D.预期利润

A B C D

标准答案： b

30、远期利率合同()。

A.是借款合同的附属合同，是一种表内业务

B.是借款合同的附属合同，是一种表外业务

C.与投资活动相分离，是一种表内业务

D.与投资活动相分离，是一种表外业务

A B C D

标准答案： d

31、金融资产根据历史成本所反映的账面价值叫()。

A.市场价值 B.历史价值

C.名义价值 D.公允价值

A B C D

标准答案： c

32、()已成为计量市场风险的主要指标，也是银行采用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据。

A.风险价值 B.持有期

C.预期利率 D.总外汇敞口

A B C D

标准答案： a

33、我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是()。

A.完善股东大会、董事会、+监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

c.董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境向一致

D.建立完善的信息报告和信息披露制度

A B C D

标准答案： c

34、下列风险计量方式中，()是专门针对市场风险的。

A.VaR模型 B.高级计量法

c.KMV模 D.CreditMetrics模型

A B C D

标准答案： b

35、《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。其中对于信用风险资产，商业银行不可以采取的方法是()。

A.标准法

B.内部评级初级法

c.内部评高初级法 D.内部模型法

A B C D

标准答案： d

36、绝对信用价差是指()。

A.不同债券或贷款的收益率之间的差额

B.债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额..，.c.周定收益证券同权益证券的收益率的差额.D.以上都不对

A B C D

标准答案： b

37、一般地，用正态分布描述()的分布。

A.每日股票价格 B.每日股票指数

c.股票价格每日变动值D.股票价格每日收益率

A B C D

标准答案： c

38、根据商业银行业务特点和风险特性的不同.，商业银行的客户可以划分勾()。

A.法人客户和个人客户。

B.企业类客户和机构类客户

C.单一法人客户和集团法人客户

D.个人客户、单_法人客户和机构类客户

A B C D

标准答案： a

39、下列可以作为商业银行内部评级法指标的是()。

A.违约频率 B.违约概率

C.不良率

D.违约率

A B C D

标准答案： b

40、巴塞尔委员会1996年发布的《资本协议市场风险补充规定》要求采内部模型计算市场风险资本的银行对模型进行()，以提高模型的正确和可靠性。

A.情景分析 B.压力测试

C.事后检验

D.敏感性分析

A B C D

标准答案： c

41、下列不属于商业银行对企业信用风险分析的骆驼(CAMEL)系统的是()。

A.个人因素

B.资本充足性

c.管理水平D.流动性

A B C D

标准答案： b

42、下列因素中，不是Altrnan的z基本模型所关注的因素是()。

A.流动性 B.盈利性

c.资本化程度 D.杠杆比率

A B C D

标准答案： c43、20世纪60年代，()的推出促使信用评分技术取得了极大发展，并迅速扩展到其他业务领域

A.支票 B.汇票

C.银行卡

D.信用卡

A B C D

标准答案： d

44、如果银行的内部市场风险计量模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平应该()，如果该模型只是用于内部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平应该()。

A.取低无所谓 B.取高无所谓

c.取低取高 D.取高取低

A B C D

标准答案： b

45、合规管理文化是商业银行在长期发展过程中形成的。是全体员工统一于风险管理方向上的某种思想、()、道德规范和行为方式的集合。，A.价值标准 B.劳动标准

c.社会标准 D.行业标准

A B C D

标准答案： a

46、下列属于商业银行员工失职违约风险表现的是()。

A.从事未经授权的交易 B.有组织的工人运动

c.缺乏岗位轮换机制 D.意识到自己缺乏必要的知识

A B C D

标准答案： a

47、抵押权证、房产证丢失属于哪类操作风险。()。

A.员工因素 B.内部流程

c.系统缺陷 D.外部事件

A B C D

标准答案： b

48、管理流程不清晰属于内部流程因素中的哪一类内容()。

A.结算/支付错误 B.财会/会计错误

c.文f牛/合同缺陷 D.产品设计错误

A B C D

标准答案： b

49、现金未及时送达网点以及对方商业银行属于内部流程风险中的()。

A.错误监控/报告 B.结算/支付错误

c.交易/定价错误 D.财务/会计错误

A B C D

标准答案： b

50、商业银行不能正常为客户提供服务属于()风险

A.不完善或有问题的内部程序B.人员因素

C.系统缺陷 D.外部事件

A B C D

标准答案： c

51、商业银行系统缺陷包括()和系统维护不完善所产生的风险。

A.员工的必要知识不足 B.业务流程无效

C.系统设计不完善 D.外部欺诈

A B C D

标准答案： c

52、商业银行在办理代理业务中遵循的原则是()。

A.加强产品开发管理 B.强化风险意识

C.确保专款专用 D.不垫款原则

A B C D

标准答案： d

53、商业银行面临的可缓释的操作风险是指很难规避和降低，甚至无能为力，但可以通过制定应急和连续方案一()业务外包等方式将风险转移或缓释。

A.购买保险

C.合同

B.内部控制措施

D.转让标的物

A B C D

标准答案： a

54、业务外包的最终责任人是()

A.承包方 B.客户

C.商业银行 D.责任方

A B C D

标准答案： c

55、系统无法完成任务属于系统缺陷中盼()风险。

A.、数据/信息错误 B.t违法系统安全规定

c.系统设计/开发的战略风险 D.系统的稳定性风险

A B C D

标准答案： b

56、金额输入错误属于系统缺陷中的()风险。

A.数据/信息错误 B.违法系统安全规定

C.系统设计/开发的战略风险 D.系统的稳定性风险

A B C D

标准答案： a

57、银行系统调整参数，系统升级过程中造成该银行业务停办的事件属于（A.不完善或有问题的内部程序B.系统缺陷

C.人员因素、D.外部事件

A B C D

标准答案： b

58、外部人员的故意欺诈属于()风险。

A.不完善或有问题的内部程序B.系统缺陷

C.人员因素 D.外部事件

A B C D

标准答案： d

59、()是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。

A.完善的人力资源培训制度 B.良好的人员管理

c.良好的资本构成 D.完善的公司治理结构

A B C D

标准答案： d

60、巴塞尔委员会认为，对付操作风险的第一道防线是严格的()。

A.外部监管 B.资产限制

C.内部控制 D.人事管理

A B C D

标准答案： c 61、下列不属手经营绩效指标的是()。

A一总资产净回报率 B.资本充足率)风险

C.成本收入比 D.股本净回报率

A B C D

标准答案： b

62、以下哪个属于个人住房按揭贷款的风险表现()。

A.房地产开发商与客户串通，骗取个人住房贷款

B.为规避放款权限而化整为零为客户发放个人消费贷款

C抵押物未进行抵押登记

D.未对质押物进行真实性验证

A B C D

标准答案： a

63、()是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题。

A.内部欺诈 B.合规问题

C.技能问题 D.法律问题

A B C D

标准答案： b

考试论坛

64、合规管理文化是商业银行在长期发展过程中形成的，是全体员工统一于风险管理方向上的某种思想、()、道德规范和行为方式的集合。

A.价值标准B.劳动标准

C.社会标准 D.行业标准

A B C D

标准答案： a

65、操作风险的自我评估法的主要目标是()。

A.对操作风险进行识别和管理 B.对风险进行衡量

C.对经营进行决策 D.对风险进行识别

A B C D

标准答案： a

66、银行的员工在工作中自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际是错误的方式工作属于人员因素中的哪一类原因造成的损失?()

A.知识技能匮乏

C.内部欺诈

B.失职违约

D.违反用工法

A B C D

标准答案： a

67、相关信息缺乏共享和文档记录属于人员因素中的哪一类原因造成的损失?()

A.知识技能匮乏 B.失职违约

C.内部欺诈 D.核心员工流失

A B C D

标准答案： d

68、下列属于商业银行员工失职违约风险表现的是()。

A.从事未经授权的交易 B.有组织的工人运动

c.缺乏岗位轮换机制 D.意识到自己缺乏必要的知识

A B C D

标准答案： a

69、清晰的战略风险管理流程不包括()。

A.战略风险识别 B.应急方案

Co战略风险评估 D.战略风险规划

A B C D

标准答案： d

70、管理流程不清晰属于内部流程因素中的哪一类内容?()

A.结算/支付错误 B.财会/会计错误

C.文件/合同缺陷 D.产品设计错误

A B C D

标准答案： b

71、有关数据不全面、不及时、不准确造成未履行必要的汇报义务发生的损失属于内部流程风险中()内容之一。

A.错误监控/报告 B.结算/支付错误

C.交易/定价错误 D.财务/会计错误

A B C D

标准答案： a

72、现金未及时送达网点以及对方商业银行属于内部流程风险中()内容之一。

A.错误监控/报告 B.结算/支付错误

C.交易/定价错误 D.财务/会计错误

A B C D

标准答案： b

73、流动性风险是指银行因为无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成()的可能。

A.损失 B.破产

C.损失或破产 D.经营中断

A B C D

标准答案： c

74、巴塞尔委员会规定的，以下哪些属于流动性资产?()

A可用于抵押的政府债券 B活期存款

C.定期存款D.应付账款

A B C D

标准答案： a

75、在计算资产的流动性时，()的资产均要从各类流动性资产中扣除。

A.现金 B.抵押给第三方的资产

C.同业拆借D.抵押融资

A B C D

标准答案： b 76、资产负债期限结构是指，在未来特定时段内，资产数量与()负债数量的构成状况。

A.到期 B.未到期

C.立刻 D.将来

A B C D

标准答案： a

77、哪一个属于声誉危机管理的主要内容()。

A.强化声誉风险管理培训 B.确保及时处理投诉和批评

c.确保实现承诺 D.管理危机过程中的信息交流

A B C D

标准答案： d

78、现在的危机管理手段核心是()。

A.辩护 B.否认

C化敌为友 D.推卸责任

A B C D

标准答案： c

79、对于风险发生的可能性高而且影响显著的战略风险，采取的措施是()。

A.采取必要措施

B.密切关注

C.尽量避免或高度重视

D.接受风险

A B C D

标准答案： c

80、对于风险发生的可能性低而且影响轻微的战略风险，采取的措施是()

A.采取必要措施 B.密切关注

C.尽量避免或高度重视 D.接受风险

A B C D

标准答案： d

81、商业银行()的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。

A.风险转移 B.风险规避

C.风险补偿 D.风险对冲

A B C D

标准答案： b

82、下列关于风险分类的说法，不正确的是()。

A.按风险发生的范围可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险

B.按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险

c.按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险

D.按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类

A B C D

标准答案： a

83、假设随机变量x服从二项分布B(10，0.1)，则随机变量x的均值为()，方差为()。

A.1.0.9

B.0.9，1

C.1，l

D.0.9, 0.9

A B C D

标准答案： a

84、()是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

A.系统性风险对冲 B.非系统性风险对冲

C.自我对冲 D.市场对冲

A B C D

标准答案： d

85、甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于，()。

A.风险补偿 B.风险转移

C.风险分散 D.风险对冲

A B C D

标准答案： a

86、下列对于久期公式的理解，不正确的是()。

A.收益率与价格反向变动B.价格变动的程度与久期的长短有关

C.久期越长，价格的变动幅度越大D.久期公式中的D为修正久期

A B C D

标准答案： d

87、在银行风险管理中，银行()的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。

A.高级管理层 B.董事会

C.监事会 D.股东大会

A B C D

标准答案： a

88、风险文化的精神核心是()。

A.风险管理理念 B.知识

C.制度 D.内部控制

A B C D

标准答案： a

89、下列关于先进的风险管理理念的说法，不正确的是()之

A.风险管理的目标是消除风险

B·风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略

c.风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东甸报的重要手段

D.商业银行应了解所有风脸，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度

A B C D

标准答案： a

90、商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行()。

A.事前防范、事中控制、事后监督和纠正

B.事前监督和纠正、事中防范、事后控制

C.事前控制、事中监督和纠正、事后防范

D.事前防范、事中监督和纠正、事后控制

A B C D

标准答案： a

二、多选题（多选题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给曲的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。）

91、商业银行贷款承担的风险有()。

A.公司违约、破产或信用等级降低等信用风险

B.银行破产的风险

C.银行挤兑的风险

D.银行流动性风险

E.借款企业在生产和经营过程中遭受严重损失的风险

A B C D

标准答案： a, d

92、全面风险管理要素包括()。

A.内部环境和目标设定 B.事件识别和风硷评估

C.风险反映和控制活动 D.内部环境和风险衡量

E.信息和交流以及监控

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

93、依照金融体系的变迁和金融实践的发展过程，国外商业银行风险管理大体经历四种风险管理模式的发展阶段，即()。

A.资产风险管理阶段 B.负债风险管理阶段

C.资产负债管理阶段 D.全面风险管理阶段

E.安全管理阶段

A B C D E

标准答案： a, b, c, d

94、商业银行风险管理部门的职责包括()。

A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额

B.根据收集的风险信息，做出经营或战略方面的决策

C.核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估

D.全面掌握商业银行豹整体风险状况

E.建立有关风险管理政策和指导原则的档案和手册

A B C D E

标准答案： a, c, d

95、巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循的原则有()。

A.董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色.，有能力对商业银行的各项事物作出正确的判断

B.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻

c.治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责

D.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控裁部门的作用

E.董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督

A B C D E

标准答案： a, b, d, e

96、商业银行高级管理层风险管理的主要职责是()。

A.审批风险管理的战略、政策和程序

B.执行风险管理的政策

C.制定风险管理的程序和操作规程

D.了解风险水平及其管理状况

E.确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，以至能有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险

A B C D E

标准答案： b, c, d, e

97、以下是属于商业银行风险管理部门职责范围内的是()。

A.利用风险管理信息系统生成每日风险状况报告，5自动比较风险限额的使用量和限额标准，进而识别主要的风险领域

B.商业银行在交易复杂的金融衍生品时，风险管理部门应定期审核定价,模型的精确性和适用性，并完整记录和监督定价/分析模型豹修正工作

c.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用

D.参与风险管理政策的最终执行

E.参与具体业务部门或金融产品的风险规避

A B C D E

标准答案： a, b, c

98、除了最基本、最常用的制作风险清单法外，风险识别的常用方法还有()o

A.分解分析法B.头脑风暴法

C.专家调查列举法D.资产财务状况分析法

E.情景分析法

A B C D E

标准答案： a, c, d, e

99、商业银行风险管理/控制措施应当实现以下目标()。

A.监测各种可量化的关键风险指标

B.满足不同职能部门对于风险状况的多样化需求

C更显管理战略和策略符合经营目标的要求

D.所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础上保持有效性

E.通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序

A B C D E

标准答案： c, d, e

100、根据国际最佳实践，在对商业银行客户进行信用风险识别时，财务报表分析应特别注重以下内容()。

A.识别和评价财务报表风险 B.识别和评价经营管理状况

C.识别和评价投资管理状况 D.识别和评价资产管理状况

E.识别和评价负债管理状况

A B C D E

标准答案： a, b, d, e 101、商业银行在对企业集团进行风险识别时，、分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有()

A.易货交易

B.发生处理方式异常的交易

c.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用，D.互为提供担保或连环提供担保戡与特定顾客或供应商发生大额交易

A B C D E

标准答案： a, b, d, e

102、家系统在分析信用风险时，需要考虑与借款人有关的因素，其中下列说法正确的有()

A.如果某人过去借款总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款

B.资产负债比率对借款人违约概率的影响较大

c.在期望收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易违约

D.一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难

E.一般来说，商业银行对高科技企业贷款往往比较放心

A B C D E

标准答案： a, b, d

103、以下关于客户信用评级，说法正确的是()。

A.从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段

B.信用评分模型是一种传统的镭储风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个得分来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。

c.20世纪90年代以后，信用评分模型在商业银行信用风脸管理中得到户泛应用，该模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定

D.违约概率模型能够直接估计客户的违约概率

E.一般来说，违约概率模型需要商业银行建立一致的、明确的违约定义并在此基础上积累至少10年的数据

A B C D E

标准答案： a, b, c, d

104、P对贷款的债项评级主要是通过计量借款人的违约损失率来实现的，影响违约损失率的因素主要有()。

A.直接与债项的具体设计相关的产品因素。如清偿优先性等

B.违约风险暴露

c.与特定的借款企业相关的公司因素，主要表现为企业的融资杠杆率和企业融资结构下的相对清偿优先性

D.行业因素

E.宏观经济因素

A B C D E

标准答案： a, c, d, e

105、中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括以下哪几项?()

A.不良资产/贷款率B.预期损失率

C.贷款风险迁徙 D.不良贷款拨备覆盖率

E.违约损失率

A B C D E

标准答案： a, b, c, d

106、中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告应包括以下哪些内容?()

A.不良贷款清收转化情况B.地区和客户机构情况

C.新发放贷款质量情况

D次级资产，有担保和未担保的风险

E.对不良贷款的变化趋势进行预测

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

107、汇率风险根据产生的原因不同大致可以分为()。

A.外汇交易风险 B.股票价格风险

c.外汇结构性风险 D.市场风险.E.利率风险

A B C D E

标准答案： a, c

108、金融期货和约主要有()。

A.利率期货

C.房地产期货

E.股票指数期货

B.大豆期货

D.货币期货

A B C D E

标准答案： a, d, e

109、从国际、国内银行的良好实践看，我国商业银行交易账户划分的政策田程序应主要包括以下核心内容()。

A.交易账户的划分依据

B.交易账户划分的目的、适用范围和交易账户的定义一

C.列入交易账户的金融工具种类

D.列入交易账户的头寸应符合的条件和明显不能列入交易账户的头寸

E.交易标识

A B C D E

标准答案： b, c, d, e

110、在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是，()

A.市场价值 B.历史价值

C.名义价值 D.公允价值

E.市值重估

A B C D E

标准答案： a, c 111、风险价值通常时由银行的内部市场风险计量模型来估算，目前常用的风险价值模型技术主要有()

A.巴塞尔委员会法B.经验模型法

C.方差——协方差法D.历史模型法

E.蒙特卡洛法

A B C D E

标准答案： c, d, e

112、人员因素引起的操作劂险是指商嬗银行员歪发生()商业银行违反用工法等造成损失或者不良黪响的风险。

A.内部欺诈 B.失职违约

C.员工的知识技能匮乏 D.违法犯罪

E.核心员工流失

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

113、以下哪些属于随部流程引起操作风险的表现()

A.文件缺陷 B.会计错误

C.错误报告 D.银行员工知识缺乏

E.支付错误

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

114、以下哪些内容属于流程无效造成银行内部流程风险的表现。()。

A.缺乏必要的流程 B.依赖手工录入

C.管理信息不及时 D.项目资金不足

E.流程发生冲突

A B C D E

标准答案： b, c, d, e

115、监管部门参与市场约束的作用表现在()。

A.实施惩戒B.指导市场参与者

C.建立风险的处置和退出机制D.制定信息披露标准

E.引导公众对银行业务的选择

A B C D E

标准答案： a, b, c, d

116、关于市场风险定量信息披露的主要内容包括()。

A.利率风险 B.股权头寸风险

C.外汇风险 D.信用风险

E.商品风险

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

117、自我评估法评估商业银行面临的操作风险主要从.()两个角度来评估风险的大小。

A.损失发生的概率 B.损失事件的数量

C.损失程度 D.损失的强弱

E.损失金额

A B C D E

标准答案： a, e

118、以下哪些内容属于自我评估的策略()

A.保持原有的企业文化

B.建立良好的操作风险管理氛围

C.制定与业务战略目标配套的评估机制

D.确保程序持续改进

E.将制度的被动执行改为主动差错

A B C D E

标准答案： b, c, d, e

119、自我评估运用的方法包括()。

A.流程分析法 B.情景模拟法

c.引导会议法 D.现场调查法

E.调查问卷法

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

120、自我评估的工作流程氆重括()以及报告自我评估置作与日常监控五个阶段。

A.金员风险识别与报告 B.作业流程分析和风险识别与评估

C.控制活动识别与评估

D.制定与实施控制优化方案

E.风险的衡量与报告

A B C D E

标准答案： a, b, c, d

121、以下哪些属于商业银行的柜台业务?()

A.账户管理 B.存取款

C.票据凭证审核D.商业银行承汇兑业务、E.贴现业务

A B C D E

标准答案： a, b, c

122、以下哪些属于法人信贷业务?()

A.账户管理 B.存取款

C.票据凭证审核 D.商业银行承汇兑业务

E.贴现业务

A B C D E

标准答案： d, e

123、以下哪些属于账户管理业务的风险点?()。

A.柜员为无证客户开立账户

B.不按照规定办理账户资金冻结业务

C.无变更申请书为存款人变更账户名称

D.审查人员隐瞒信贷审查中发现的重大问题

E.恶意查询客户账户信息，伪造支款凭证。

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

124、战略风险管理的作用主要包括()

A.最大限度的避免经济损失 B.持久维护商业银行的声誉

C.提高商业银行的声誉 D.提高股东价值

E.保持与媒体的良好接触

A B C D E

标准答案： a, b, c, d

125、以下属于商业银行面临的战略风险的有()。

A.竞争对手风险 B.客户风险

C.项目风险 D.自然风险

E.品牌风险

A B C D E

标准答案： a, b, c, e

126、银行的监管理念是()。

A.管法人 B.管风险

C.管消费者D.提高透明度

E.管内控

A B C D E

标准答案： a, b, d, e

127、银行风险监管指标检测评价原则包括准确性原则、保密性原则和()o

A.公开性原则 B.法人合并原则

C.持续性原则 D.及时性原劐

E.可比性原则

A B C D E

标准答案： b, c, d, e

128、风险监管的核心指标种类包括()。

A.风险水平类 B.风险迁徙类

C.风险抵补类 D.风险测量类

E.经营类

A B C D E

标准答案： a, b, c

129、风险抵补类指标包括()。

A.盈利能力 B.负债率

C.准备金充足程度 D.资本充足程度

E.资本收益率

A B C D E

标准答案： a, d

130、风险监管的主要内容包括()。

A.风险状况 B.公司治理和人员素质及管理

C.外部事件 D.内部控制和管理信息系统

E.风险管理体系和计量模型

A B C D E

标准答案： a, b, d, e

三、判断题（判断题(共15题，每小题1分，共15分)）

131、在外汇交易和衍生品交易过程中，大多数商业银行都是以做市商的方式向客户提供风险管理服务的。()

对 错

标准答案： 正确

132、.结算风险既可以针对个人，也可以针对企业，通常指交易对手因经济或经营状况不佳而产生的风险。()

对 错

标准答案： 错误

133、商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”在职能上没有明显区别。()

对 错

标准答案： 错误

134、商业银行具备目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门已经成为金融管理现代化的重要标志。()

对 错

标准答案： 正确

135、商业银行能否有效运用数量模型来正确评价自身的风险/收益水平，被认为是商业银行长期发展的一项核心竞争优势。()

对 错

标准答案： 正确

136、贷资产风险分类一般是综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素，而债项评级仅仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素。()

对 错

标准答案： 错误

137、商业银行在进行信用风险计量时，如果采用内部评级法高级法，则无需估计违约概率。()

对 错

标准答案： 错误

138、在对商业银行个人客户进行信用风险识别时，调查、识别个人客户的信用风险，重点调查可能影晦第一还款来源的因素。比如，主要收入来源为工资收入的，应检查其提供的商业银行存单等财产状况。()

对 错

标准答案： 错误

139、远期产品通常包含远期外汇交易和远期利率和约()

对 错

标准答案： 正确

140、股票价格的不利变动不会给银行带来风险()

对 错

标准答案： 错误

141、划分银行账户和交易账户是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础，也是准确计算市场风险监管资本的基础()

对 错

标准答案： 正确

142、银行监管的公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会应当平等的对待所有参与者。()

对 错

标准答案： 正确

143、银行监管韵效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用资源，提高监管效率，要努力提高监管成本。()

对 错

标准答案： 错误

144、“有所为，有所不为”是银监会进行监管的标准之一。()

对 错

标准答案： 正确

145、当久期缺口为负值时如市场利率上升，流动性减弱;市场利率下降，流动性增强。()

对 错

篇3：中级财务管理试题答案

1.A 2.D 3.A 4.D 5.B 6.D 7.A 8.C 9.B 10.C 11.B 12.D 13.C 14.C 15.A 16.C 17.B 18.A 19.D 20.B 21.C 22.B 23.B 24.C 25.C 26.C 27.D 28.A 29.D 30.A 31.C 32.C 33.C 34.D 35.A 36.B 37.B 38.B 39.C 40.D 41.A 42.D 43.C 44.B 45.D 46.B 47.B 48.A 49.C 50.A

二、多项选择题:

1.AB 2.ACD 3.CD 4.BC 5.ABC 6.AB 7.AD 8.AB 9.ABC 10.AD 11.AD 12.BD 13.CD 14.AD 15.ACD 16.BC 17.AC 18.ABC 19.ABCD 20.AB

三、判断题:

1.× 2.√ 3.× 4.× 5.× 6.× 7.√ 8.√ 9.× 10.√ 11.× 12.√ 13.√ 14.× 15.× 16.√ 17.√ 18.× 19.× 20.√

四、计算分析题:

1.

2. (1) 2011年净利润=18 000× (1+20%) ×15%=3 240 (万元)

额外股利= (3 240-2 240) ×10%=100 (万元)

每股股利=3+100/1 000=3.1 (元)

(2) 预测2011年需增加的营运资金增加的流动资产=18 000×20%×28%=1 008 (万元)

增加的流动负债=18 000×20%×12%=432 (万元)

2011年需增加的营运资金=1 008-432=576 (万元)

(3) 预测2011年需从外部追加的资金

2011年发放的股利=1 000×3.1=3 100 (万元)

2011年留存收益提供的资金=3 240-3 100=140 (万元)

需从外部追加的资金=576-140=436 (万元)

(4) 每张债券筹资净额=82-2=80 (元)

需要发行的债券数量=436×10 000/80=54 500 (张)

债券筹资成本=100×4%× (1-25%) /80=3.75%

3. (1) 债券成本率=[15%× (1-34%) ]÷[ (1-1%) ]=10%

普通股成本率=19.4%÷ (1-3%) =20%

项目综合资金成本率=10%×80%+20%×20%=12%

(2) 各年税后经营现金净流量= (90-21-19) × (1-34%) +19=52 (万元)

(3) 净现值=-200+52×5.650+10×0.322=97.12 (万元)

评价:计算表明该项目净现值大于0, 说明该方案可行。

4. (1)

(2) 计算表明, B政策的收账成本较A政策低, 故应选用B政策。

5.每日耗用量=540 000÷360=1 500 (千克)

平均交货期=8×0.1+9×0.2+10×0.4+11×0.2+12×0.1=10 (天)

假设保险储备量为0

平均缺货量= (1×0.2+2×0.1) ×1 500=600 (千克)

缺货成本=600×8=4 800 (元)

保险储备相关总成本=4 800+0=4 800 (元)

假设保险储备量为1 500千克

平均缺货量=0.1×l×1 500=150 (千克)

缺货成本=150×8=1 200 (元)

保险储备的持有成本=1 500×10×10%=1 500 (元)

保险储备相关总成本=1 200+1500=2 700 (元)

假设保险储备量为3 000千克

保险储备的持有成本=3 000×10×10%=3 000 (元)

保险储备相关总成本=0+3 000=3 000 (元)

所以, 该企业合理的保险储备应该是1 500千克。

6. (1) 最低投资收益额=200×15%-10=20 (万元)

规定的最低投资报酬率=20÷200=10%

(2) 剩余收益=30÷ (16%-10%) =500 (万元)

(3) A中心的利润=200×15%=30 (万元)

B中心的利润=500×16%=80 (万元)

集团公司的利润=30+80=110 (万元)

集团公司的总投资额=200+500=700 (万元)

追加投资前集团公司的投资利润率=110/700×100%=15.71%

(4) 剩余收益= (30+12) - (100+200) ×10%=12 (万元)

投资利润率= (30+12) ÷ (100+200) =14%

(5) 剩余收益= (80+20) - (500+100) ×10%=40 (万元)

投资利润率= (80+20) ÷ (500+100) =16.67%

(6) 由于追加投资后, A的投资利润率由15%降低到14%

所以, 不会接受投资;而由于B的投资利润率由16%提高到16.67%, 因此, B会接受投资。

(7) 由于剩余收益均增加了, 所以, A、B均会接受投资。

(8) 从集团角度看应向B中心追加投资, 理由是增加的剩余收益[40-30=10 (万元) ]大于向A中心追加投资增加的剩余收益[12-10=2 (万元) 。]

(9) 追加投资后集团公司投资利润率= (80+20+30) ÷ (500+100+200) =16.25%

7. (1) 假设北京代表处也是分公司, 则北京代表处和上海代表处均不具备独立纳税人条件, 年企业所得额需要汇总到企业总部集中纳税。

则:今年公司应缴所得税= (1000+200-20) ×25%=295 (万元)

总部和分支机构今年应缴纳的所得税总额=295+0=295 (万元)

假设北京代表处是子公司, 则今年企业总部应缴所得税= (1 000-20) ×25%=245 (万元)

北京代表处今年应缴所得税=200×25%=50 (万元)

总部和分支机构今年应缴纳的所得税总额=245+50=295 (万元)

(2) 假设北京代表处也是子公司, 则:

北京代表处今年应缴所得税=200×25%=50 (万元)

上海代表处今年亏损, 不需要缴纳所得税

企业总部应缴所得税=1 000×25%=250 (万元)

分支机构今年应缴纳的所得税总额=250+50=300 (万元)

假设北京代表处是分公司, 则:企业总部应缴所得税= (1 000+200) ×25%=300 (万元)

上海代表处今年亏损, 不需要缴纳所得税

分支机构今年应缴纳的所得税总额=300+0=300 (万元)

(3) 通过上述计算可知, 把上海的销售代表处设立为分公司形式对企业更有利。

8. (1) 年初权益乘数=年初资产总额/年初股东权益总额

即, 2.5=年初资产总额/1 200

年初资产总额=3 000 (万元)

年初负债总额=3 000-1 200=1 800 (万元)

年末权益乘数=年末资产总额/年末股东权益总额

即2.2=年末资产总额/1 680

年末资产总额=3 696 (万元)

年末负债总额=3 696-1 680=2 016 (万元)

(2) 年末的产权比率=负债总额/股东权益总额=2 016/1 680=1.2

(3) 年末的普通股每股净资产= (1 680-84) /210=7.6 (元)

(4) 净利润=400-100=300 (万元)

归属于普通股股东的当期净利润=300-60=240 (万元)

基本每股收益=240/200=1.2 (元)

每股股利=84/210=0.4 (元)

(5) 普通股每股市价=10×1.2=12 (元)

(6) 可转换债券的年利息=100×4%=4 (万元)

可转换债券可以转换的普通股股数=100/1 000×80=8 (万股)

(7) 调整后的归属于普通股股东的当期净利润=240+4× (1-25%) =243 (万元)

调整后的发行在外的普通股加权平均数=200+8=208 (万股)

稀释每股收益=243/208=1.17 (元)

(8) 平均股东权益= (1 200+1 680) /2=1 440 (万元)

平均资产总额= (3 000+3 696) /2=3 348 (万元)

权益乘数=3 348/1 440=2.33

(9) 今年的销售收入=3 348×1.5=5 022 (万元)

今年的销售净利率=300/5 022×100%=5.97%

今年的权益净利率=5.97%x1.5×2.33=20.87%

去年的权益净利率=4%×1.2×2.5=12%

利用连环替代法分析:

第一次替代:5.97%×1.2×2.5=17.91%

第二次替代:5.97%×1.5×2.5=22.39%

第三次替代:5.97%×1.5×2.33=20.87%

销售净利率变动对权益净利率的影响=17.91%-12%=5.91%

总资产周转率变动对权益净利率的影响=22.39%-17.91%=4.48%

权益乘数变动对权益净利率的影响=20.87%-22.39%=-1.52%

利用差额分析法分析:

销售净利率变动对权益净利率的影响= (5.97%-4%) ×1.2×2.5=5.91%

总资产周转率变动对权益净利率的影响=5.97%× (1.5-1.2) ×2.5=4.48%

权益乘数变动对权益净利率的影响=5.97%×1.5× (2.33-2.5) =-1.52%

五、综合题:

1. (1) 每万元销售收入的变动资金= (160-110) / (3 000-2 000) =0.05 (万元)

不变资金=160-0.05×3 000=10 (万元)

(2) a=10+60+100- (60+20) +510=600 (万元)

b=0.05+0.14+0.22- (0.10+0.01) =0.30 (万元)

Y=600+0.3x

(3) 2010年销售额=3 000× (1+40%) =4 200 (万元)

资金需要总量=600+0.3×4 200=1 860 (万元)

需新增资金=3 000×40%×0.3=360 (万元)

(4) 2010年的净利润=4 200×10%=420 (万元)

支付的股利=1 000×0.2=200 (万元)

留存收益=420-200=220 (万元)

外部筹资额=360-220=140 (万元)

(5) 债券资本成本=1 000×8%× (1-25%) /[ (1 100× (1-2%) ]×100%=5.57%

股票资本成本=5%+1.5× (10%-5%) = 12.5%%

外部筹资的平均资本成本=5.57%×60%+12.5%×40%=8.34%

2. (1) ①2010年边际贡献=10 000×100-10 000×40=600 000 (万元)

②2010年息税前利润=600 000-100 000=500 000 (万元)

③2010年销售净利率

= (500 000-50 000) × (1-25%) /1 000 000=337 500/1 000 000=33.75%

④2010年留存收益率=162 000/337 500=48%

2010年股利支付率=1-48%=52%

⑤2010年股数=200 000/10=20 000 (万股)

2010年发放的股利=337 500×52%=175 500 (万元)

2010年每股股利=175 500/20 000=8.775 (元)

⑥2011年经营杠杆系数=600 000/500 000=1.2

(2) ①产销量增长率= (12 000-10 000) /10 000×100%=20%

息税前利润增长率=20%×1.2=24%

②增加流动资产= (230 000+300 000+400 000) ×20%=186 000 (万元)

增加流动负债= (30 000+100 000) ×20%=26 000 (万元)

需要筹集外部资金=186 000-26 000-12 000×100×33.75%×48%+154 400=120 000 (万元)

(3) ①增发普通股股数=120 000/20=6 000 (万股)

②方案1的普通股数=20 000+6 000=26 000 (万股) , 利息为50 000万元

方案2的普通股数为20 000万股, 利息费用=50 000+120 000×12%=64 400 (万元)

(EBIT-50 000) × (1-25%) /26 000= (EBIT-64 400) × (1-25%) /20 000

EBIT=112 400 (万元)

③2011年息税前利润=500 000× (1+24%) =620 000 (万元)

由于实际的息税前利润620 000万元大于每股收益无差别点112 400万元, 所以应该采取发行债券的方法, 即采取方案2。

3. (1) 根据资料一计算与旧设备有关的下列指标:

①旧设备的变价净收入=130 000-1 000=129 000 (元)

②因旧固定资产提前报废发生净损失而抵减的所得税额= (189 000-129 000) ×25%=15 000 (元)

(2) ①因更新改造第一年初增加的净现金流量

NCF0=- (329 000-129 000) =-200 000 (元)

②运营期内每年因更新改造而增加的折旧

= (329 000-50 000) /5- (129 000-10 000) 5=32 000 (元)

③△NCF1=50 000× (1-25%) +32 000+15 000=84 500 (元)

NCF2-4=50 000× (1-25%) +32 000=69 500 (元)

NCF5=69 500+ (50 000-10 000) =109 500 (元)

④甲方案的差额内部收益率△IRR=27.85%

(3) ①更新设备比继续使用旧设备增加的投资额为750 000元

②B设备的投资额=750 000+129 000=879 000 (元)

③乙方案的差额内部收益率△IRR=10.44%

(4) 企业要求的投资报酬率=8%+4%=12%

(5) 甲方案的差额内部收益率△IRR=27.85%>12%, 甲方案经济上是可行的。

乙方案的差额内部收益率△IRR=10.44%<12%, 乙方案经济上是不可行的。

由于甲方案可行, 所以, 企业应该进行更新改造, 选择甲方案。

4. (1) 计算该企业2010年的下列指标:

①变动成本总额=3 000-600=2 400 (万元) .

②变动成本率=2 400÷4 000=60%

(2) 计算乙方案的下列指标:

①应收账款平均收账天数=30%×10+20%×20+50%×90=52 (天)

②应收账款平均余额=5 400÷360×52=780 (万元)

③维持应收账款所需资金=780×60%=468 (万元)

④应收账款机会成本=468×8%=37.44 (万元)

⑤坏账成本=5 400×50%×4%=108 (万元)

⑥采用乙方案的信用成本=37.44+108+50=195.44 (万元)

(3) 计算以下指标:

①甲方案的现金折扣=0

②乙方案的现金折扣=5 400× (2%×30%+1%×20%) =43.2 (万元)

③甲方案信用成本前收益=5 000× (1-60%) =2 000 (万元)

乙方案信用成本前收益=5 400× (1-60%) =2 160 (万元)

甲乙两方案信用成本前收益之差=2 000-2 160=-160 (万元)

④甲方案信用成本后收益=2 000-140=1 860 (万元)

乙方案信用成本后收益=2 160-195.44-43.2=1 921.36 (万元)

甲乙两方案信用成本后收益之差=1 860-1 921.36=-61.36 (万元)

篇4：校园网试题库管理系统的设计探究

关键词：校园网；试题库管理；组卷；存储过程

现代教育体系要求对学生的教育要做到逐步完善和规范，从课程内容深入建设，同时也要求了学生所学的每一堂科目对应的考试内容要合理、全面且有指导性；教学体系要多向教育发达地区学习，符合现代化的建设与完善。在此基础上，要求进一步强化提升教学管理工作，更为综合客观的考察评价学生的课程掌握能力，达到教学需要，对试题库管理系统进行研究与提升。该系统能够全面分析试卷及其知识点，控制试卷的难易程度，既可以避免试卷的不规范性同时能够维护试题的公正与客观。除此之外，能够减轻教师的部分工作量，使之更为投入到授教中去。

一、国内试题库管理系统发展的现状

1、试题库系统选用上存在明显缺陷。在当前互联网高度普及的情况下，在校园里计算机技术更多被应用在教学中来，教育资源的搭建和积累具有突出性的优势，而电脑试题库的构架又是这类资源建立中重要的组成成分。现有出现了大批存在与网络上的试题库，他们一方面却是具有较为广阔的知识涵盖面，能够满足学校教学的内容和任务，但是另一方面这类试题库的数量繁多且价格参差不齐，另学校在选择时难以甄别好坏，而且现有的教材更新快速，很多试题库存在大量过时的题型和内容，盲目使用会使得学生没有能够得到最有效的考察与训练。

2、现有试题库功能上的缺失。现有试题库的设计架构上进行了科学的论证，已经较为完善，一些对于试题在文字上的处理与修改的功能已经较为完善，除开一些使用COM组件以外，多以现有的字处理软件的基础上加以利用，能够很好的利于管理者的使用。但是实际教学过程中需要保证试题的知识面与涵盖性，并且题目要有一定的随机性，而现有的主流软件多没有重视这一个方面的功能完善，使得试题系统有漏洞可循，缺乏规范性。

二、数据库设计

数据库是整个系统功能实现的核心部分，它对所有能够参与自动组卷的数据进行收集与存放，（包括人员信息、所在系、所属专业、所学课程、试题类型分类以及所有试题的数据）

1、数据库设计概述。数据库设计的主要原理就是将所有待编的题目和内容防置在一个存储表格中，这样的目的是便于快速搜索与直接调用数据。如果将试题分类，分别进行存放，那么不能应对复杂的试题而添加题型，不能够满足数据库所需要的灵活性。

2、存储过程的应用。存储过程是由数据的编码和写入过程，主要采用流控制和SQL语句进行书写，写好后的初代码进行进一步的检验和修正，最后上传至服务器中，应用程序需要使用时直接调用即可。在关系型数据库管理系统中，多个互相关联的进程可以合并在一起组成程序包。

三、系统介绍及功能分析

1、系统介绍。本系统使用MVC 3层模式，通过采用JNDI和Tomcat连接池来进入到MySQL数据库，分为管理员管理和试题组卷2个大块，该种结构提供了录题和抽题的随机结合的方式，能够避免试题的重复，提高试卷的随机性，为组卷的实施提供了可靠的保证。

在整个系统中，权限分为几个等级，最高级的管理人员可以直接修改系統的备用数据，相当于系统的维护人员。不同权限的管理员登录到与之对应的界面密码的搜索功能用来确定登录人员的身份确切性，相当于是一个子方法接受系统调用，作为整个系统与数据库相匹配的基础。

组卷部分包括前台显示（JSP）和后台管理（JavaBean）、中心控制器（Servlet）等三个部分现在着重对组卷部分的前台显示功能进行介绍：

每一个教师登录系统后，自动判断其所教授的学科，进入到录题界面，按照界面的引导进行不同的题型录入，一些题目需要加入图片或者其他文件就需要通过第三方组建来进行转换录入。每一名教师能够有权限对自己已经录入的内容进行修改亦或者是删除，也可以输入限定条件进行选择性查看。每一名教师可以修改自己的密码，在一定时间内没有进行操作的话，系统自动接触教师的登录状态。

2、系统的功能实现。

第一，登录功能。教师的初始登录按照学校分配的登录账号和密码，第一次登录后教师有权限进行修改，同时还可以绑定教师自己的邮箱和手机，能够保证系统的安全和题目的保密性。

第二，录题功能。整个系统用户的主要功能就是录题功能，进入界面后，选择进行录题，可以按照系统提示内容进行选择题和其他题的录取（填空、问答、计算），在录题过程中电脑会将摄像功能打开进行录像并存档，可以保证录题过程中的安全性。

第三，组卷功能。组卷功能是题录组成过程中的重要環节。系统对数据库中录入的试题进行存储调用，每一个试题都有系统赋与的编号，所有的编号存储在一个表中，对该表运行随机检索的程序。搜索之前按照提前设定的数据限制，对每一类题型的数量进行限制。管理人员登陆后进行人工核验，无误后进行组卷。

四、结语

试题库管理系统采用了常见的MVC模式，降低了开发复杂程度，便于后期管理维护；数据库访问采用了服务器Tomcat的数据库连接池，极大的使用了重复的内存资源，有效的节约了内存容量，加强了服务器的工作能力，满足更多用户的需求。

参考文献

[1] 唐汉明.深入浅出MySQL数据库开发、优化与管理维护[M].北京：人民邮电出版社，2008.

篇5：风险管理试题

l、在管理中要根据所处的内外条什的随机应变属了二（）。A409

(A)权变理论

(B)双冈素理论

(C)需求层次理论

(D)系统理论

2、()属于风险预测的定量分析方法。（）D410

(A)德尔非法

(B)层次分析法

(C)专家判断法

(D)投入产出法

3、依据风险形态进行划分，项目风险包括（）。125AD(A)静态风险(B)白然风险(C)人为风险(D)动态风险(E)纯粹风险

4、风险评估的首要r作是（）。B 129

(A)风险发生时间的评估

(B)确定风险事件的概率分布

(C)风险影响范围大小的评估

(D)风险后果严重程度的评估

5、风险是利益的代价，利益是风险的报酬。这句话反映了（）。

B 126

(A)风险的相对性

(B)风险同利益的对称性

(C)风险的不利性

(D)风险的不确定性

6、为节省对沟通管理计划实施进行临督的时间，可采用简单形式的（）。B 409

(A)口头汇报

(B)项日报告

(C)小烈会议

(D)电子媒介

7、各个项目的环境变数、管理变数、（）是不同的。B 410

(A)技术变数

(B)权变关系

(C)经济变数

(D)资源变数

8、风险识别的内容有（）。B 128

(A)风险的不利性

(B)风险可能引起的后果

(C)风险引起的变化

(D)凤险的承受能力

9、风险预测中，常用的定性分析方法是（）。D 410

(A)主观评审法

(B)层次分析法

(C)蒙特卡洛法

(D)德尔菲法

10、在汽车没有普及之前，冈汽车引起的车祸被视为特定风险，当汽车已成为主要交通工具 之后，车祸成为基本风险。这反映了（）。B 126(A)风险的相对性(B)风险性质的变化(C)风险的不利性

(D)风险的不确定性

11、对风险管理计划审核的目的有（）。BDE 381

(A)为提高风险管理的水平

(B)使风险管理计划满足项曰计划及项曰目标的要求

(C)减少风险发生后的损火

(D)及时发现风险管理计划中的问题，并给予改进

(E)作为一种自我改进机制，使风险管理计划持续地保持其有效性

12、引起动态风险的原因包括（）。CDE 125

(A)自然力不规则变化

(B)人的行为失误

(C)制度改进

(D)环境变迁

(E)需求改变

13、（）属丁．财务型非保险转移。DE 251

(A)出售

(B)分包

(C)开脱责任合同

(D)免责约定

(E)保证合同

14、（）不属风险同避采用的方法。D 250

(A)放弃该活动

(B)终止该活动

(C)改变该活动的性质

(D)担保

15、效州曲线的形状为一条向卜．凸的曲线，代表（）。B 253

(A)保守型决策人

(B)进攻型决策人

(C)中间型决策人

(D)风险决策人

16、确定项目风险监控活动和有关结果是否符合项目风险管理计划和项H风险应对计划的 安排，这些安排是否有效地实施并适合T-达到预定目标的、有系统地检查，这部分T

作属丁（）的范畴。D 323

(A)偏差分析

(B)项曰风险评估

(C)建立风险监控体系

(D)项目风睑审核

17、下列不属丁．风险监控方法的是（）。C 323

(A)项目风险审核

(B)项目风险评价

(C)项目风险识别

(D)偏差分析

18、通过风险识别，可以

()。B 324

(A)得到风险发生的概率

(B)揭示项目所面临的风险

(C)风险的严重程度

(D)风险的承受能力

19、沟通管理包括对信息传递的（）进行全面的管理。ACE 409

(A)内容

(B)渠道

(C)方法

(D)方式

(E)过程

20、当损失发生后，为了减小损失幅度所采取的措施有（）。ACE 252

(A)分割

(B)建立损失基金

(C)储备

(D)加强管理

21、项目风险评价按评价方法不同可分为（）。ABE 176

(A)定性评价

(B)定量评价

(C)简单评价

(D)详细评价

(E)综合评价

22、常用的风险预测定性分析法有（）ACD 410

(A)主观评分法

(B)经济计量法

(C)风险定级

(D)层次分析法

(E)投入产出法

23、对风险计划进行评估，主要冈为项目（）发生了变化AE 382

(A)环境

(B)结果

(C)成果

(D)交付物

(E)条件

24、按最早开始时间绘制的时标网络图中，波形线代表的是（）。C 224

(A)关键路线

(B)虚1：作

(C)自由时差

(D)总时差

25、确定项目风险监控活动和有关结果是否符合项目风险管理计划和项目风险应对计划的 安排，这些安排是否有效地实施并适合于达剑预定目标的、有系统地检查，这部分工作属于（）的范畴。D 323

(A)偏差分析

(B)项目风险评估

(C)建立风险监控体系

(D)项目风险审核

26、下列不属于风险监控方法的是（）。C 323

(A)项曰风险审核

(B)项目风险评价

(C)项目风险识别

(D)偏差分析

27、通过风险识别，可以

（）。B 324

(A)得到风险发生的概率

(B)揭示项目所露临的风险

(C)风险的严重程度

(D)风险的承受能力

28、以下哪儿顼属于识别风险的方法？（）ABC 128

(A)文件资料审核

(B)信息收集整理

(C)工作分解结构

(D)帕累托（真方）图

(E)挣值法

29、对风险管理计划审核的目的有（）。BDE 381

(A)为提高风险管理的水平

(B)使风险管理计划满足项目计划及项目目标的要求

(C)减少风险发生后的损失

(D)及时发现风险管理计划中的问题，并给予改进

(E)作为一种白我改进机制，使风险管理计划持续地保持其有效性 30、项曰风险评价按评价方法不同可分为（）。ABE 176

(A)定性评价

(B)定量评价

(C)简单评价

(D)详细评价

(E)综合评价

31、常用的风险定量分析法有BDE 410

(A)主观评分法

(B)经济计量法

(C)风险定级

(D)同！j1分析法

(E)投入产出法

32、利用德尔菲方法时，一般（）人是最合适的。C 128

(A)3～6(B)6～12

(C)10～50

(D)50人以上

33、项目的内部环境包括（）。ABC 409

(A)顾客

(B)供应商

(C)承包商

(D)经济

(E)法律

34、当损失发生后，为了减小损失幅度所采取的措施有（(A)分割

(B)建立损失基金

(C)储备

(D)加强管理

篇6：风险管理 试题

（1）市场风险：是指由于金融市场变量的变化或波动而引起的资产组合未来收益的不确定性.其中,金融市场变量也称为市场风险因子,主要包含股票价格、汇率、利率以及衍生品价格，等等。所以金融市场风险也常常被称为金融资产价格风险。

（2）信用风险：是指由于借款人或交易对手不能或不愿履行合约而给另一方带来损失的可能性，以及由于借款人的信用评级变动或履约能力变化导致其债务市场价值的变动而引发损失的可能性。

（3）操作风险：

定义1：广义的定义是将操作风险定义为除市场风险和信用风险意外的一切金融风险。

定义2：狭义的定义是将操作风险定义为仅由于操作不当而引发的风险，与交易过程和系统失灵有关系。

定义3：操作风险是指金融机构所有可以控制的风险，包括内部欺诈，但不包括外部事件如监管或自然灾害等的影响。

定义4：操作风险是由于错误或不完善的过程使得系统和人员或外部事件所造成的直接或间接损失的可能性.定义5：操作风险是指由于客户、设计不当和控制体系、控制体系失灵及不可控制的时间导致的各类风险。

（√）定义6：新巴塞尔协议将操作风险定义为“由于内部流程、人员、技术和外部事件的不完善或故障造成损失的风险 ”。

（4）流动性风险：是指由于流动性不足而导致资产价值在未来产生损失的可能性。流动性风险主要有筹资流动性风险和市场流动性风险：筹资流动性风险是指金融机构缺乏足够现金流而没有能力筹集资金偿还到期债务而在未来产生损失的可能性。市场流动性风险是指由于交易的头寸规模相对于市场正常交易量过大，而不能以当时的有利价格完成该笔交易而在未来产生损失的可能性。

（5）久期：实质上是考虑了债券长生的所有现金流的现值因素后债券的实际到期日，或者说是债券支付的加权到期日，久期也可以看作是固定收入债券P对贴现因子1+y的弹性，表示贴现因子变化1％时固定收入证券价格P将反向变化D％，从而久期也反映了债券价格对利率或贴现率的敏感性。

（6）久期缺口：是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率连乘积的差额，即：久期缺口=资产加权平均久期—（总负债/总资产）×负债加权平均久期。久期缺口是度量经营者利率风险的一个重要指标。

（7）VaR的定义：VaR就是指市场处于正常波动的状态下，对应于给定的置信度水平，投资组合或资产组合在未来特定的一段时间内所遭受的最大可能损失，用数字语言可以表示成为

Prob

（8）边际VaR：是指资产组合中资产i的头寸变化而导致的组合VaR的变化，即

M—VaR

二、简答题

（一）沃尔评分法

沃尔评分法是目前经常用于评价企业信用水平的一种客观风险测定法。该法通过确定所选定的各个财务比率指标的比重，将所有财务比率指标表示成线性关系式，然后通过与标准比率进行比较，确定各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而对企业的信用水平做出评价的方法。沃尔评分法的基本步骤包括： a)选定评价指标并分配指标权重

盈利能力的指标：资产净利率、销售净利率、净值报酬率

偿债能力的指标：自有资本比率、流动比率、应收账款周转率、存货周转率

发展能力的指标：销售增长率、净利增长率、资产增长率

b)确定各项评价指标的标准值，即各该指标在企业现时条件下的最优值。c)对各项评价指标计分并计算综合分数。用实际值与标准值进行比较。d)形成评价结果。

沃尔比重评分法的公式为：实际分数＝实际值÷标准值×权重。

当实际值＞标准值为理想时，此公式正确，但当实际值＜标准值为理想时，实际值越小得分应越高，用此公式计算的结果却恰恰相反；

另外，当某一单项指标的实际值畸高时，会导致最后总分大幅度增加，掩盖情况不良的指标，从而给管理者造成一种假象。

（二）模糊综合评判法的步骤

第一，确立影响被评判实物的各种主要因素。

第二，根据因素集U中不同因素

影响被评判实物的相对重要程度对各种因素赋予相对权重，第三,建立对被评判事物进行评判的等级集V= ,称为评判集.第四，进行单因素评判。

第五，进行模糊综合评判。

第六，模糊综合评判的最后结论

（三）到期日缺口模型和利率敏感性缺口模型（见书本61页）

（四）计算VaR的一般步骤（见书本80页）

（五）VaR优缺点的评述(见书本83页)

（六）KMV模型的基本思想和计算步骤

KMV模型运用期权定价思想，通过可观测的公司股市价值来推测公司资产以及资产收益的波动性等，据此估计公司的违约概率。KMV方法的基本思想是，债务人的资产价值变动是驱动信用风险产生的本质因素，所以只要确定了债务人资产价值变动所遵循的规律和模型，就可以实现估计违约率的目的。

KMV方法包含三个主要内容，也是用以计算语预期违约率的三个基本步骤： 第一，公司资产价值和资产收益率波动性的估计。

有者权益本质上是对公司资产的或由索取权。我们可以运用可观测的公司所有者权益，来估计非观测的公司资产价值和波动性。

第二，违约距离的计算。假定公司资产价值服从几何布朗运动。

第三，基于违约距离的预期违约率的计算。

（七）COSO的内部控制系统（功能）（见书本226页）

（八）标准法（SA）的步骤2

第一，对金融机构所有业务累心的细分和归类。标准法将金融机构的业务活动按照互相排斥且唯一选择的原则归为8种不同的业务类型。

第二,依次选择确定各业务类型的基本指标(主要为总收入指标)

第三,根据各业务的风险特性对贝尔塔系数进行测定。贝尔塔系数

表示某特定业务类型的操作风险所导致的损失占该业务类型总收入的比重;或者说,要在某特定业务类型中欲获得单位收入有可能需要付出的操作风险值.第四，对操作风险总资本的计算。操作风险总资本是将各业务类型的操作风险资本按年简单加总后取前三年和的平均值。

（九）资产负债综合管理策略和方法

第一，资金汇集法。资金汇集法的基本思想是，银行首先将各种负债（资金来源）汇集为一个资金池，再按照银行的业务需要在不同的资产之间进行分配。资金汇集法重点强调的是资产管理，其缺陷在于忽略了负债方面的流动性，忽略了不同来源的资金具有不同的流动性和稳定性，同时没有在对资产和负债两方面进行统筹考虑的基础上去解决流动性问题。

第二，资金匹配法。资金匹配法是针对资金汇集的不足而提出的，该法认为银行的流动性状况与其资金来源密切相关。因此，资金匹配法要求银行按资金来源的不同性质确定资金的各项资产之间的分配，实际上是按照资金来源的稳定性来进行分配。其优点在于从资产负债两方面统筹安排，从而减少了多余的流动性资产，增加了对贷款和证券投资的资金分配，提高了银行的盈利能力。

第三，线性规划法。线性规划法就是在一定的流动性条件下，采用运筹学和数学模型来确定各项资产的数量，使银行经营目标最大化。利用线性规划模型的求解技术可得到该模型的最优解。该最优解表示在既定约束条件下，为实现盈利最大化的目标，在各种资产之间所作的资金分配。通过上述资金分配过程，就可以实现流动性和营利性的统一。

三、论述题

（一）V R方法运用过程中持有期和置信度的选取与确定。

①持有期的选择和设定

一般来说，在其他因素不变的情况下，持有期越长，组合面临的风险就越大，从而计算出的VaR值就越大，同时，持有期的选择还对VaR值的可靠性也产生很大影响。因此，持有期的选择和设定非常重要。

持有期的选择和设定应考虑一下两个因素：

 组合收益率分布的确定方式.要计算VaR，应选确定组合收益率的概率分布。概率分布的确定一般有两种方式： a)直接假定收益率服从某一概率分布。

通常假定收益率服从正态分布，实际上分布往往不符合正态分布，但持有期越短，正态分布假设下计算的VaR值就越有效、可靠。因此，在正态分布假设下应选择较短的持有期。

b)用组合的历史样本数据来模拟收益率的概率分布.应考虑数据的可得性和有效性。持有期越长，需要考虑的历史数据的时间跨度就越长，出现的问题和困难就越多。因此，此时也应选择较短的持有期。

 组合的市场流动性和头寸交易频繁程度 由于计算VaR时一般都假定持有期内组合的头寸保持不变，所以无视持有期内组合头寸的变化而得到的VaR值并不可靠。因此，持有期的选择必须考察交易头寸的变动情况: a)市场流动性越强，交易就越容易实现，金融交易者越容易适时调整资产组合，头寸变化的可能性也就越大，此时，为保证VaR值的可靠性，应选择较短的持有期。

b)市场流动性较差，金融交易者调整头寸的频率和可能性较小，则宜选择较长的持有期。

c)金融交易者一般会在很多不同的市场上持有资产头寸，而不同市场的流动性差异很大，此时，金融交易者应根据组合中比重较大的头寸的流动性来设定持有期。

②置信度的选择和设定

置信度的选择和设定应考虑一下三个因素：  历史数据的可得性和充分性

在实际应用中，我们常常要以历史数据为基础来计算VR。置信度设定的越高，意味着VR值就越大，为保证VR计算的可靠性和有效性，所需的历史样本数据就越多。然而，过高的置信度使损失超过VR的事件发生的可能性很小，因而，损失超过VR的历史数据就很少。所以，为保证VR的可靠性、有效性和可计算性，必须根据历史样本数据的可得性和充分性，选取一个合适的置信度。 VaR的用途

如果只是将VR作为比较不同部门或公司所面临的市场风险，或者同一部门或公司所面临的不同市场风险的尺度，那么所选择的置信度是大是小本身并不重要，重要的是所选择的置信度能否确保VR的可靠性和有效性，而这就取决于之前说的历史数据的可得性和充分性。如果金融机构以VR为基础确定经济资本需求，则置信水平的选择和设定极为重要，这主要依赖于金融机构对风险的厌恶程度和损失超过VR的成本。风险厌恶程度越高，损失成本越大，则弥补损失所需要的经济资本量越大，因而所选择的置信度也应越高，反之则可以选择较低的置信度。

 比较分析的方便性

由于人们经常要利用VR对不同金融交易者的风险进行比较分析，而不同置信度下的VR值比较没有意义，所以置信度的选择和设定还需要考虑比较分析的方便性。当然，如果存在着标准的转换方式，可以方便地将不同置信度下的VR值转换成同一置信度下的VR值，则置信度的选择就变得不那么重要了。