浅谈储蓄成本控制

2024-05-18

浅谈储蓄成本控制（共6篇）

篇1：浅谈储蓄成本控制

任何经济的发展，都以一定的投入为必要条件，如果没有投入，就不会有相应的产出，储蓄作为经济的一种表现形式也不例外，它既需要必要的成本投入，更有超出储蓄本身的产出，如何正确理解和科学控制储蓄成本，以最少或相同的投入取得不仅最多的而且是多层次、全方位、综合性的经济效益，并且有积极的扩展效果与延伸效应，是储蓄工作实践中的重要课题。

一、储蓄成本的构成

储蓄工作的投入包括人力、物力、财力，它们有机组合构成储蓄成本，在实践中，储蓄成本主要由以下几方面组成：

1贝⑿罾息成本。它是指储蓄部门在一定时期内支付给储户的利息费用，包括各储种的利息支出，储蓄事业的发展使储蓄利息支出向多币种，多形式方向发展，储蓄利息成本是储蓄成本中的重要组成部分，无论在份额上还是在比例上均较大。

2贝⑿钔点成本。储蓄工作的完成依靠众多网点来实现，储蓄网点的购买、租借、装修、维护支出一般数额较大，但相对具有稳定性，一经投入可维持多年。

3贝⑿钜滴癯杀尽K是储蓄成本中经常发生的基础性成本，它包括储蓄业务用凭证、报表、账簿、印鉴、文具、机具、运输工具等支出。由于高科技手段在储蓄领域的运用，储蓄用网络、计算机设备、通讯设备、POS机、ATM机等支出，包括租用、购置、开发维护等各个方面在储蓄成本中占较大比例，而且随着储蓄业务电子化、自动化、网络化的不断发展，这部分成本渐呈上升趋势。

4贝⑿管理成本。它在储蓄成本中较为常见，一般包括储蓄计划、调研、预测、宣传、应摊租金、奖励资金、安全保卫支出、人员培训费、水电费、报刊费、通讯费等。其中宣传费和调研费随着业务发展将在总量上有较明显的增长。

5贝⑿钊嗽惫ぷ省⒏＠成本，

它是储蓄成本中的必然支出，一般包括工资、奖金、福利、补贴等等。

6贝⑿罘缦账鹗С杀荆它是储蓄经营中的风险成本，也是异常性的储蓄成本，一般包括决策失误，管理不善，差错事故、盗窃抢劫、高科技犯罪等其它意外事件引发的损失，这部分损失具有不可预见性，随着高科技手段在储蓄业务中的不断运用，一旦发生恶性高科技犯罪，银行的损失将不可估量。储蓄成本还有与储蓄投入有关的一切人力、物力、财务支出。

二、储蓄成本形成因素

储蓄成本的大小、成因、变化特点受众多因素影响和制约，一般说来主要有以下六个方面：

1贝⑿罟婺！T谝欢缆侍跫下，储蓄规模越大，储蓄成本总量支出就越多，否则反之，它主要表现在储蓄规模越大，储蓄利息成本，相关的储蓄网点，储蓄业务、储蓄管理成本，必然相应增多。

2贝⑿钪掷嘟峁埂K主要影响储蓄利息成本的档次和构成。一般来说，储蓄本币、外币包括定期、活期诸多储种，它们之间因种类、档次不同，其利率和支付额不同。在储蓄规模一致条件下，档次和利率越低，利息支出越少，反之则多，既保证存款稳定，储蓄负债能长期有效地转变为信贷或其它资产，又保持储蓄负债成本较小，合理干预储蓄存款结构，是提高科学化管理水平的重要问题。

3贝⑿钜滴窆婺＃它是影响储蓄成本大小的又一基础性因素，一般说来，储蓄网点越多，分布越散，储蓄业务量越大，储蓄服务品种越多，其成本也就相对增大，否则反之。

4贝⑿罴际跎枋┧平。储蓄业务用凭证、报表、账簿、文具等支出相对稳定，成本总量相对较小，由于储蓄业务不可逆转地向自动化、电子化、网络化方向发展，购置和开发、使用、维护这些高技术设备的成本是相当高的，间接来讲，储蓄技术设施水平上去了，服务的质和量都将有所增强，又促进了储蓄的整体效益。

5贝⑿罟芾硭平。它是影响储蓄成本的主观性因素，作用于其它一切储蓄成本，弹性最大，如果计划稳妥、宣传得当、预测准确、决策科学、管理有序，人、财、物就能充分利用，就能以较小或相同的成本，做相同或更多的储蓄工作;如果人、财、物得不到合理配置，不但会造成成本增加，效益减少，更有可能造成无形的风险损失。

6辈豢稍ぜ的因素。如计算机病毒、网络系统瘫痪、自动柜员机破损、贪污盗窃抢劫以及其他意外事故发生，均会给储蓄造成损失，从而增大储蓄成本。

篇2：浅谈储蓄成本控制

摘要

邮政储蓄银行作为会融服务机构，其服务是一种无形产品，是行业内部最具差异性和竞争性的产品，银行发展的潜力都源自服务。我国邮政储蓄银行最为薄弱的环节，问题集中反映在五重五轻上，即重硬件轻软件、重服务形式轻服务落实、重顾客开发轻顾客忠诚、重产品开发轻顾客需求、重工作规范轻工作技能。能够持续发展的唯一途径就是实行以客户为导向的服务营销策略，提高顾客让渡价值和顾客满意度来提升竞争力，必须切实开展服务营销，使顾客满意，树立品牌特色服务。

本文共分为四个部分

【关键词】邮政储蓄银行；服务营销；策略

第1章引言

随着世界经济一体化进程的加快和我国银行业市场化改革的进一步深入，我国商业银行面临越来越激烈的竞争。自2006年12月1 l同我国银行业全面对外开放以来，外资银行以其先进的金融工具、会融手段和经营管理技术，特别是优质高效的金融服务，不断在业务领域和顾客群体上同我国银行展开竞争，给我国商业银行业带来了空前的压力。以邮政储蓄银行为例，现阶段我国邮政储蓄银行的外部环境主要呈现以下特点：一是竞争主体同益增多；二是客户对银行1产品的需求呈多样化；三是银行的部分产品己处在买方市场，甚至出现结构性供过于求的局面，加大了银行业之间的竞争；四是银行客户群体R趋成熟，由被动接受银行服务到择优选择银行服务，对银行的服务提出了新的要求。在这种情况下，越来越多的银行开始重视客户需求，强调以优质的服务提高顾客满意度，达到吸引新客户，留住老顾客，增强银行核心竞争力的目标。

随着会融电子化的飞速发展，地域的概念将缩小，国内银行所凭借的网点优势也有所降低。在银行自身和营销坏境发生了巨大变化的今天，若仍然忽视客户 1为了行文简便，在无特殊说明的情况下，下义中银行指的就是中国邮政。需要，以自我为中心，势必被逐出市场，因此要求我国银行经营必须以客户需求为己任，不断通过提升具有差异化、品牌化的服务来提高顾客的让渡价值，提高顾客满意度。但由于长期以来的行业垄断政策，我国邮政储蓄银行长期处于被保护状态，缺乏活力，银行的业务流程还是基于内部管理和内部核算需要，很少有银行从顾客让渡价值的层面去分析银行的服务营销，对“以客户为中心”的

理解一直处于表面状态，不够深入地了解客户需求，长期以来对客户实行无差别服务策略，不能抓住真正的盈利客户，无法进行区别对待，为客户提供一对一专业个性很强的服务。相反，外资银行在基于顾客需求的服务营销方面的探索，已有将近三十年的历史，在理论和实践方面都已取得了长足的进展。因此，面对激烈的竞争和变化多端的客户需求，如何顺应国际商业银行改革和发展的最新潮流，如何真正从顾客的需求出发，通过不断改善银行的服务营销体系，进而提高顾客满意度，提高银行的核心竞争力，是我国银行亟待解决的关键问题。

第2章我国邮政储蓄银行开展服务营销必要性

2．1我国邮政储蓄银行开展服务营销现状

在当今信息技术引发的金融创新浪潮的冲击下，各个商业银行之间通过网点优势、人缘优势、技术优势、产品优势拉开与竞争对手差距的时代已成为过去。银行服务营销开展的优劣将成为银行竞争成败的关键。服务营销的成功实施，可拓展邮政储蓄银行的服务领域，强化服务质量，从而使银行打造的品牌深入人心，客户纷至沓来。我国商业银行之间的竞争已逐步由金融产品创新扩大到服务内涵的深化，服务已成为金融市场营销组合中举足轻重的要素。

我国邮政储蓄银行必须给宏大的银行建筑、深色凝重的银行摆设、冰冷的面容、单调的语言等注入现代银行的服务内涵。在竞争白热化的金融市场上，制胜的关键是拥有稳定、具有强大凝聚力的客户群体。邮政储蓄银行要发展，必须注重培养高忠诚度的客户。吸引新客户，留住老客户，培育顾客忠诚，有利于降低邮政储蓄银行的经营成本，提高经济效益。

2.2 我国邮政储蓄银行服务存在的问题

尽管开展规范服务已经许多年了，但是，目前在邮政储蓄银行网点中，常常是ATM机不好用，POS机出问题；排队办业务仍需较长时间的等待，有的网点客户只能站着办理业务；自助银行存在没有安装门禁系统的现象，对客户的安全保护措施考虑不足；换取零钱需要预先打招呼；办理业务一米线形同虚设等等。这些现象折射出了国内邮政储蓄银行服务的问题与缺憾。

2.2.1 重硬件轻软件

我国邮政储蓄银行都十分注重自己的硬件建设。营业大厅装修越来越豪华，普遍在厅内为客户预备了座椅、沙发、茶水、报刊等。但是，与硬件建设不协调的是软件建设落后，服务观念严重滞后。虽然邮政储蓄银行是服务机构，但邮政储蓄银行的员工却没有真正认同自己处于服务行业，甚至有些员工仍存在“特权”欲，服务态度、服务质量不能使顾客满意，使服务问题成为邮政储蓄银行面临的最紧迫的难题，需要及时、圆满地解决。

2.2.2重服务形式轻服务落实

我国邮政储蓄银行虽然强调让客户享受超值服务，在微笑服务的基础上，还设立了导引服务、站立服务、挂牌服务、承诺服务、坐堂服务、查询服务、首问服务、限时服务、延时服务、上门服务以及包括借用文明伞在内的专项服务，但是，经过设计的服务项目有的只是停留在形成文字的层面上，有的没有按照规范实施，有的必须在一定的限制条件下才能开展，这说明邮政储蓄银行的服务并没有真正切入到服务的根本层面。

2.2.3重顾客开发轻顾客忠诚

自我国加人世界贸易组织以来，外资银行、合资银行纷纷进驻大陆市场，掀起了一场激烈的“客户争夺战”。为了提高“新增客户率”，我国邮政储蓄银行一边花费很高的成本从其他银行争夺顾客，一边漫不经心地遗忘自己的老顾客，具体表现是银行业务员在出售产品之前，态度极其诚恳，一次又一次地向客户推荐。当客户真正成为客户，出现问题时却很难见到业务员现身提供帮助。这直接导致银行经营成本的不断上升。调查表明，开发一个新客户的成本是维护一个老客户的三到六倍。如果一味地放任老客户的流失，必将给邮政储蓄银行带来基础性的破坏，甚至是致命的打击。

2.2.4 重产品开发轻顾客需求

邮政储蓄银行为增强自身的竞争力，纷纷投入大量人力和财力开发各自的核心产品、特色产品。这些所谓的新产品在国家现行统一的金融政策、金融体制下，往往大同小异，并无多少创新可言。尤其是我国邮政储蓄银行进行产品开发时往往是站在银行的角度，而忽略了客户的立场，开发流程存在着严重的倒置现象，因此，常常无法满足目标客户的真正需求。旧1例如，客户希望银行能够成为他们的理财顾问，为他们的管理工作提供便利，可是邮政储蓄银行的业务代表见到客户后，所关心的是怎么向客户推销所在行的产品；客户希望银行是拥有高科技服务的代表，以最新的技术为客户服务，可邮政储蓄银行不是设备出了问题，就是通讯线路有故障，或是柜员接待漫不经心，顾客无可奈何。

2.2.5重工作规范轻工作技能

如果我们把顾客需要的银行服务进行适当地划分，会发现顾客需要的依次是便利、效率、尊重、规范和一致。从我国邮政储蓄银行存在的以上问题和缺憾中，很容易发现邮政储蓄银行人为地拔高了工作要求。在顾客需要的效率、尊重没有实现的前提条件下，却把工作的重点放在了“规范”上，这就导致严格的服务规范失去了根基。因为没有做到效率，纵有完善的工作流程和服务措施，顾客也是不买账的；没有做到尊重，即使微笑都显得虚假。同时，缺失效率和尊重的基础，员工的工作技能水平低，也不可能真正做到规范。

第3章我国邮政储蓄银行切实开展服务营销的措施

3.1 服务意识职业化，提供延伸服务

服务意识职业化就是要在服务的每一个层次上都能够很好地贯彻落实“以客户为中心”的思想，一切工作紧紧围绕着中心来开展。邮政储蓄银行不仅应把客户从进入网点办理业务直到离去的整个过程称为服务，甚至还应延伸到非营业时间提供的电子产品、辅助设备的服务方面，即不仅前台的服务效率、态度、规范属于服务范畴，而且还包括网点的便捷性、门面的档次感、监控设施的完备性、门面空间大小、服务信息、咨询问题时得到答案的及时性与确定性、辅助设备的运行稳定性、管理者在公众场合的形象等等。可学习借鉴外资银行的经验，促进服务意识的职业化。例如，花旗银行在实施服务营销的过程中，以客户可感知的服务硬件为依托，通过变无形服务为有形服务，以其幽雅的服务环境、和谐的服务氛围、便利的服务流程、人性化的设施、快捷的网络速度以及积极健康的员工形象等传达着它的服务特色和现代化的服务理念。服务不是一种外在的形式，要求职工从内心中存在一种意识，这种意识的存在必须经过长时间的教育培养，仅仅依靠规章制度或者纪律要求是不够的。

3.2 顾客满意度考核制度化，提升顾客忠诚度

服务行业的规律是只有做好较低层次的工作，才能做好较高层次的工作。西方学者认为，以顾客满意为导向，无异是在企业的传统经营上掀起了一场革命。这就要求邮政储蓄银行在营销技术和手段上不断推陈出新，从而升华其服务。顾客忠诚度是综合评价银行信誉、实力和总体服务水平高低的试金石，它建立在顾客满意度的基础上。顾客满意度最重要的指标是期望和实际感受。顾客到银行想马上把钱存上，这就是期望，可实际要排30分钟的队，自然无法获得满意的感受。顾客满意源白银行的便利、效率、尊重、规范和一致。

银行要赢得客户的满意，首先，邮政储蓄银行经营理念要体现诚信、人性化和个性化。在建立顾客满意度考核制度化方面，可以适当引进制造业的质量控制原则、时间与动作研究、标准化原则等提高银行服务效率；对银行服务进行IS09000质量管理体系认证，定期考核，借助外力形成银行服务的质量管理体系；建立银行服务培训制度，以提供高品质服务为基础；在银行的软件建设方面，应从员工素质抓起，打造一支高素质、精业务、敬业爱岗的员工队伍，提高员工整体职业道德水平和实际操作水平，这是赢得顾客满意度的前提条件。其次，树立全员营销观念，真正用心为客户服务，想客户所想，急客户所急。第三，加强服务意识、服务技巧和业务技能的培训，提高一线员工服务的知识含量，以优质、高效、快捷的服务赢得客户，使他们成为永久顾客，实现双赢的目标。

3.3 顾客需求的满足实现差别化和个性化，树立品牌特色服务

满足顾客需求的差别化和个性化，就是以特色服务打造邮政储蓄银行核心竞争力。顾客需求是千差万别的，银行服务的模式也不应是单一的，不能用一种方式对待所有的顾客，而应当是通过上好的服务，寻找到顾客索求的价值点，向顾客提供成熟、可信赖和友好的服务，满足客户需求的差别化，并在客户实现自身利益最大化的前提下，实现银行利益的最大化。邮政储蓄银行既可按顾客类型，将客户群概略地分为对公业务客户和私人业务客户；也可按顾客所追求的利益分为利息、声誉和融资三大类客户；还可按顾客的态度及偏好进行更为个性化的划分。

金融产品的可复制性，使银行很难凭借某种金融产品获得长久竞争优势，但金融服务的个性化却能为银行获得长久的客户。邮政储蓄银行在推行银行服务营销的过程中，不仅要积极地将“以产品为中心”的推销观念转化为“以客户为中心”的银行服务营销观念，而且要将银行服务营销观念与策略导入银行服务业，通过差别化、个性化的服务，营造具有独有特色的金融品牌。同时，要根据客户需求的变化相应调整银行的服务。正如花旗银行合理引导客户预期并提供迎合客户预期的银行服务一样，我国邮政储蓄银行也要在推行银行服务营销的实践中根据客户需求，积极开发与之相符的并具有自身特色的便利服务和支持性服务，从而将银行服务营销真正融于具体的银行经营实践中。只有一切从客户的需求出发，站在客户的角度真诚地为客户着想，使服务营销落到实处，客户感受到银行员工亲人般的关怀，才能改善银行与客户的关系，树立良好的邮政储蓄银行服务形象，在激烈的市场竞争中立于不败之地。

结论

根据我国邮政储蓄银行在服务营销方面普遍存在的问题，提出了邮政储蓄银行发展服务营销的措施，希望能为我国邮政储蓄银行服务营销体系的完善更新起到一定的借鉴作用。

提高顾客对邮政储蓄银行服务营销的满意度，提高邮政储蓄银行竞争力并不是完全理性的，客户所获得的信息也不是完全的，因此，在绝大多数情况下，客户并不是去准确计算一种产品的总价值和总成本，更不是去试图准确地计算每一种产品的总价值和总成本，而只是粗略地估计一种或少量几种产品的总价值和总成本。这种“孝H略估计"使得客户“感受到的”从邮政储蓄银行所获得的净价值，具有了很强的主观性。因此，打造客户眼中的好邮政储蓄银行，除了需要尽可能提高产品价值、降低货币成本以外，还必须特别注重品牌和声誉的建设，力求在客户心目中树立良好的独特形象，并提升人员的素质和服务质量，从而大幅度提高服务价值、人员价值和形象价值，降低客户所付出的时恻成本、能量成本和精神成本。

参考文献

[1][美]．克里斯托夫．H．洛大洛克．《服务营销(第3版)》[M]．北京：中国人民人学出版社．2001 [2]隋兵，《基下顾客让渡价值的商业银行顾客管理策略浅议》[J]．北方经贸．2006年06期

[3]Mark Swelger，Marker．Madsen，Jimmy Langston，Howard Lombard．C1iekstream Data WarehDusing[M]．Wiley．2002 [4]周建波，刘忠梅．《金融服务营销学》[M]．金融山版社．2004 [5]州一少航．《将服务进行剑底——商业银行服务营销策略108条》[J]．农金纵横．2002年03期

[6]黄建新．《服务营销：银行业提升竞争力的砝码》[J]．湖南经济，2003年09期

篇3：浅谈储蓄成本控制

关键词：邮政储蓄银行,风险,控制

一、前言

邮政储蓄银行成立五年以来, 正逐步向商业银行转变, 邮储银行几年来的进步有目共睹, 近几年的全球经济, 危机重重, 变化无常, 邮储银行在全球一体化的环境中逆风飞扬, 屡创佳绩。但是, 随着邮政金融的新业务不断推出, 金融风险也将日益增多, 如何在提高银行经济效益的同时防范经营风险, 是当前不容忽视的一个重要问题。

近几年来, 银行案件频发爆发, 有内部人员参与的案件更是占到了多数。透过这些触目惊心的银行案件背后, 我们不难发现, 对于银行系统本身, 内部控制不到位, 操控风险控制不力是银行业的最大通病。2007年4月14日发生的邯郸农行金库5100万元被盗案, 2011年齐鲁银行高额骗贷案件涉案金额上亿元, 多家银行卷入。金融机构案件频发, 足以让世人警醒:金融业是一个高风险的行业, 在独立核算、自负盈亏的今天, 只要稍有懈怠, 一不留神就会给犯罪分子以可乘之机, 给国家、企业、股东造成重大损失。

它山之石可以攻玉。邮政储蓄银行虽然成立的时间较短, 经验不足, 但可以通过其他商业银行历年来的经验和教训, 吸取其精华, 学习先进的管理经验, 少走弯路, 避免再犯同样的错误。本文首先对内部控制的涵义进行了简要的回顾, 然后对当前邮储银行内部控制存在的问题进行了分析, 最后就建立和完善内部控制机制, 防范经营风险的对策进行了初步的探讨。

二、内部控制制度的涵义

(一) 内部控制的理论依据

1992年, 美国“反对虚假财务报告委员会”所属的发起机构 (简称COCO委员会) , 在进行专门研究后提出一个著名的专题报告:《内部控制—整体架构》, 一般也称为COSO报告, 目前成为各类组织建立健全内部控制体系实践的理论指南。

(二) 邮政储蓄银行内部控制的定义

银行内部控制的定义是:商业银行为实现经营目标, 通过制定和实施一系列制度、程序和方法, 对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制是一个过程, 受企业董事会、管理当局和其他员工的影响, 旨在合理保证企业经营管理合法合规, 资产安全, 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略。内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成。

(三) 关于内部控制的涵义, 需要强调一下几点:

1. 内控的关键在于执行。仅仅满足于制定各项管理制度, 以为各项制度建立起来, 内部控制就完善了的观点是错误的。

2. 内控制度是一个全员参与的过程。

不仅仅是管理部门组织制定相关制度, 更需要企业全体人员共同遵守和执行, 尤其是银行高管, 更要带头执行内部控制制度。

3. 内部控制应涵盖全部业务流程, 从事前、事中直到事

后, 防止因为在制度中没有规定而忽视对某些行为的控制与监督, 这些行为有可能导致风险的失控。

4. 内控制度需要不断更新。

风险常出常新, 我们在观念、手段、制度、措施、技术上也要与时俱进。

5. 内部控制包括企业层面的内部控制和业务层面的内部控制。

企业层面控制, 是指对企业控制目标的实现具有重大影响, 与内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督直接相关的控制。业务层面控制, 是指综合运用各种控制手段和方法, 针对具体业务和事项实施的控制。

三、邮政储蓄银行内部控制存在的问题及分析

由于邮政储蓄银行成立时间较短, 内部控制评价的理论框架正处于完善过程中, 内部控制理念还不到位, 仍不可避免地存在一些问题, 主要表现在:

(一) 内部控制体系还不健全

虽然管理机构也制定了一系列的管理制度, 但缺乏一个能够指挥全行业的统一的内部控制规范。

(二) 对内部控制的认识不全面、不完善, 内部控制制度执行有待提高

内控的关键在于执行, 目前存在的问题是管理部门制定了相关的一系列制度, 但业务部门缺乏对内部控制的认识, 如果简单地照搬制度而没有深入地理解与执行, 任何制度都将成为纸上谈兵。我们缺少的不是写在纸上的制度与法律, 缺少的是对法律、制度的遵守与尊重, 缺少的是制度的约束力与执行力。如定期查库, 查账, 保证账账、账据、账款、账实、账表和内外帐相符内控制度, 在实际运行中如果没有认真履行, 将会给案件的发生提供可乘之机。

(三) 业务发展和内部控制存在着矛盾关系

在市场竞争激烈的今天, 业务部门犹如一个火车头, 要求越快越好, 而内控制度犹如一个刹车器, 任何违反制度规定的行为都要严格禁止, 发展业务和严格管理之间存在着矛盾, 但是, 我们追求的是有质量有效益的业务发展, 不仅仅是业务指标和发展速度, 尤其是信贷业务, 单纯地追求业务规模和当期收入, 不重视资产质量和风险防控, 造成企业来之不易的经营成果付之东流, 将会严重阻碍银行的可持续发展, 影响经营目标的实现。

(四) 人力资源政策还没有完全执行

目前虽然制定了定期岗位轮换和强制休假制度, 但有的机构只是在营业部门进行了各岗位轮换, 对管理人员的岗位轮换还没有完全执行, 有些大案的发生正是行长和会计主管作案, 如果及时进行了工作交接, 就会及早地发现苗头, 堵塞漏洞。其次, 员工职责不清晰, 随着新业务的不断发展, 岗位责任制和操作规程没有及时进行更新, 造成权责不清。再次, 没有建立起关键人员和银行高管的强有力的监督约束机制, 授权授信不够完善。

(五) 内部审计力量薄弱, 与业务发展不适应

内部审计部门承担了发现隐患并采取措施防患于未然、确保内部机制有效运行的重任。为完成这一重任, 内部审计部门必须具备很强的独立性、权威性和专业性。目前承担这一职责的人员现有实际经验不足, 在独立性和专业性方面还有很大的差距。邮政储蓄银行还缺乏一批高水平, 具有前瞻性和敏锐性、熟悉银行业务、金融企业会计制度及风险防范等相关知识的专门人才。

四、完善邮政储蓄银行内部控制的对策

建立邮政储蓄银行的内部控制制度, 应考虑以下因素:经营的复杂程度, 管理权限的集中程度、管理行为守则的健全性和有效性、管理层对逾越既定控制程序的态度、组织文化的内容及组织成员对此的理解与认同、法人治理结构的健全性和有效性、组织各层面人员的知识与技能、组织结构和职责划分的合理性、重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力、员工聘用程序及培训制度、员工业绩考核与激励机制等。

(一) 继续完善邮政储蓄银行内部控制制度

脚踏实地的制度建设是内部控制建设的基础。通过对银行业务流程中风险的系统排查, 找出各环节的风险点, 制定出科学化、标准化、系统化的规章制度, 设计出具有前瞻性、综合性、可操作性的业务操作流程。

要重视内控制度的更新, 对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的, 管理部门应进行专门研究, 及时制订或修订, 不断适应业务发展的要求, 随时把最新的、最切合实际的内控制度传达到各级人员, 便于员工学习、查阅和利用, 提高制度可执行性, 避免有章难偱现象的发生。

(二) 强化内控制度的执行

制度的关键在于执行。在内部控制方面, 大到国家部委下达的各项法规, 小到各家银行的内部规范, 可以说我们缺少的并不是文字层面的规章制度, 缺少的是严格的制度执行。强化内部控制制度的执行应考虑以下因素:

1. 选拔高素质、懂业务、会管理的人员从事银行业务。

管理的关键在与人, 把正确的人放到正确的位置上, 是所有企业成功的关键。制度制定的再完美, 需要人来执行, 如果选错了人才, 再好的制度也形同虚设。

2. 开展内控制度的培训。

人人对职责心中有数, 增强自我约束与对他人监督的意识, 只有共同参与, 内控制度才能有效运行。培训的内容应包括职业道德教育、风险防范教育、法制宣传教育、岗位知识培训、内控制度培训等。通过培训, 使所有员工能够警钟长鸣、奉公守法。

3. 建立健全案件责任追究制度。

要坚持从严执纪, 违规必究, 不但要追究当事人的责任, 而且要追究有关领导的连带责任。建立永久责任制度, 无论问题何时暴露, 原当事人走到哪里, 都要按照规定严肃追究原当事人的责任。

(三) 正确处理内部控制和业务发展的关系

要树立“内控优先”的思想。业务的发展要以遵守金融法规和制度为前提, 要正确处理好业务发展与内控的关系, 开办和处理任何业务都要以制度执行作保证, 明确操作规则、程序、各项具体要求, 实行稳健经营, 追求有质量保证的效益, 而不是片面地追求规模和速度。

(四) 进一步强化人力资源政策

科学地设置各职能部门内部工作岗位, 对那些不相容或不相同的职能、岗位实行分离;对重要岗位人员实行定期轮岗和强制休假制度;要明确岗位职责, 按照工作程序精心设定具体的操作流程。

(五) 强化监督职能、完善监督手段

要抓好对易发案件的薄弱环节、要害部位、重点业务、重点人员和重要岗位的监督。事后监督要对一线岗位进行日常监督和制约, 会计人员对事后监督、出纳进行监督制约, 稽查和审计人员对各个岗位进行全面制约。实行监督控制, 不因岗位高低出现监督真空地带, 尤其各级银行高管要要主动接受并落实监督制约机制。

五、结束语

制度的关键在于执行, 而执行的关键在于人, 一定要把正确的人放在正确的位置上, 人的因素是一切制度得以执行的保证, 是一切事业成败的关键。

邮政储蓄银行正处于转型的关键时期, 银行经营的是风险, 内控的任务是很艰巨的, 在建立和完善内部控制制度的同时, 我们也应清楚地认识到, 内控制度的建立与执行是一个周期性长、过程复杂的系统工程。从立项、框架设计、试点运行、自测、总体运行、外聘事务所测试、出具年度测试报告, 一般一至三年, 同时还要适应业务变化适时更新, 使各项业务管理活动协调有序, 从而不断提高邮政储蓄银行管理水平, 促进邮政储蓄银行事业的健康稳健发展。

参考文献

[1]中国人民银行, 《加强金融机构内部控制的指导原则》, 1997年

[2]财政部会计司, 《内部会计控制基本规范》, 2001年

[3]中国银监会, 《进一步加强案件风险防范工作》, 2006年

篇4：邮政储蓄银行的操作风险控制探析

【关键词】邮政储蓄银行；操作风险；控制

一、我国邮政储蓄银行的操作风险管理问题

我国银监会在操作风险的界定上引入了巴塞尔新资本协议的观点：由于内部程序不健全、员工人为原因、信息技术系统或外部事件等因素导致银行产生损失的风险称之为操作风险。中国邮政储蓄银行基于邮政储蓄管理体制改革之上于2007年成立，属于我国商业银行中较年轻成员，成立近十年时间，正值互联网及电子产品的广泛应用之时，邮政储蓄银行仅电子金融服务就包括网上银行、手机银行、电话银行、微信银行等方式，随着银行业务范围拓宽，原有的制度、操作流程相对更新较慢，致使银行业近来频发一些新的操作风险。我国商业银行中普遍存在重视业务发展，轻视风险管理的短视局面，邮政储蓄银行也不例外，在操作风险管理中也偶有限制业务躲避风险的极端管理模式，在对待风险的上采取重处罚轻预防的态度等等。如何做好操作风险的控制和防范，加强对于操作风险的识别和应对能力，将操作风险事件发生的概率及损失最小化，对于邮政储蓄银行自身发展起着重要作用。

二、我国邮政储蓄银行引发操作风险管理问题的原因

1.传统管理模式产生的操作风险

我国邮政储蓄银行现有的操作风险管理模式是将操作风险管理分散于不同的部门中，缺少相对统一集中的风险管理机构，分散管理运行的弊端是会使管理局面出现相互推诿也可能出现管理盲区。此外，在原有的内控体系下，还存在内部审计部门缺少相对独立性、审计工作实施不到位等现象。

2.电子信息化引发的操作风险

随着互联网及电子产品的广泛应用，金融产品、金融衍生工具不断推出，我国邮政储蓄银行的信息化平台及操作系统更新速度不及时，在系统和操作流程上出现滞后性，对各种可能存在的风险源排查不测底，对操作风险的预见性差。原有的操作风险管理制度、程序在电子信息化的应用中有一定的局限性。此外，对操作风险的管控技术也存在手段落后、更新差等现实问题。

3.员工个人不良行为引发的操作风险

任何工作无论怎么电子化都需要人去操作，任何规范健全的制度都需要人去执行，银行业员工在日常工作中，操作失误或者个人信念缺失，给银行将造成巨大的损失。因为人为因素导致的操作风险在管理上有情绪管理和面子问题，使得我国邮政储蓄银行尚存在对人为因素导致的操作性损失的重视程度不够，员工及组织自律性差等工作状态。

三、强化我国邮政储蓄银行操作风险管理的策略

1.建立完善的内部控制体系

我国我国邮政储蓄银行的发展战略、业务内容、工作流程不断变化，为了与之适应先要建立相应的内部控制制度，内部控制是一种内生行为，应保持客观公正的态度开展对工作流程的正确评价和有效监督，监督方式上采取灵活参与、定期和随机性的方式，同时在评价和监督过程中及时发现风险源，根据具体业务认真分析，合理解决。首先要成立相对独立的操作风险管理部门，在管理上保持一定的统一性和权威性，同时注意做好与银行法律、技术、安保、人资等其他部门的沟通协调工作。其次根据具体业务性质、操作内容和风险类别修正各业务的具体操作流程，减少人为操作性失误引发的风险，制订应对各类操作风险的详细应急预案。在涉及操作风险环节的岗位，明确定位及职责，细化操作流程，做好制约机制，分阶段、按步骤调整，加强操作风险的行为排查工作，循序渐进的将潜在的风险点含括在制度中，将制度层层落实，逐步形成从单一独立的制度到系统的体系过渡。

2.更新操作风险管理手段和方法

操作风险同信用风险、投资风险等其它风险相比没有任何收益，而对操作风险的有效管理则可以与业务发展一样带来更多不可预见的利益，所以应将对风险的认识上升到理性的高度，逐步从定性管理量化到资本管理，技术手段上要从手工管理向电子化方向发展转变。加大对操作风险管理技术投资力度，充分将电子化应用在操作风险管理上，在对客户信息管理、信贷资金管理、内部行政管理上上采用信息化的管理模式，开发适合邮政储蓄银行自身业务性质的操作风险计量模型，建立操作风险预警系统。同时不断学习国内外其它同业的先进管理技术，吸取管理经验，弥补自身管理缺陷。

3.加强风险认识，强化员工队伍素质建设

银行业的员工知识结构较高，我国邮政储蓄银行的人力资源管理中，应针对知识型员工的管理特点，在思想和行为上引导员工，同时注重员工的情绪管理工作。在日常工作中，加强对各种可能引发操作风险的行为和岗位进行风险应对演练，对员工个人操作行为及信念缺失产生的操作风险损失及危害进行宣传，普及法律知识，不断加强员工队伍素质教育，将主观违规、内外部欺诈等类型的操作风险遏制在萌芽阶段。

四、结束语

总之，邮政储蓄银行首先应树立正确的操作风险管理观念，梳理操作风险管理与业务发展的相互关系，建立完善的内部控制体系，提高操作风险管理技术手段，加强人员队伍管理，在对操作风险管理上加大防范力度，总结经验教训，不断提高操作风险的管理能力，将操作风险控制在最小范围内。

参考文献：

[1]巴曙松.巴塞尔新资本协议研究（第1版）.北京中国金

融出版社， 2003.

篇5：浅谈储蓄成本控制

浅谈邮政储蓄银行操作风险管理存在的问题及对策

写作提纲............................................................1 内容摘要............................................................3 关键词..............................................................3

一、绪论............................................................3

二、本论............................................................3

(一)邮政储蓄银行操作风险管理现状...............................3(二)邮政储蓄银行操作风险管理存在问题及原因.....................4(三)邮政储蓄银行操作风险管理的对策和措施.......................7

三、结论...........................................................11 参考文献...........................................................11 浅谈邮政储蓄银行操作风险管理存在的问题及对策

写作提纲

一、绪论

1999年6月巴塞尔委员会颁布的新资本协议框架中，巴塞尔委员会认为操作风险对银行来说日益重要，银行有必要投入足够的资源对其进行量化分析，并将其纳入衡量资本充足率的范围。有关操作风险的防范，正日益引起各金融机构的重视。虽然近年来中国邮政储蓄银行在风险管理方面进行了积极探索,但在操作风险管理上,邮储银行与其他商业银行还存在较大差距。对于转型期间的邮政储蓄银行，如何更好地加强操作风险管理，是实现“又好又快”发展，迅速赶上其他商业银行步伐的重要保证。

二、本论

(一)邮政储蓄银行操作风险管理现状

(二)邮政储蓄银行操作风险管理存在问题及原因 1.管理体制不顺畅 2.在风险理念上认识不到位 3.人力资源管理薄弱

4.内控制度建设有待进一步完善 5.计算机系统还不够完善 6.操作风险管理手段亟待加强

(三)邮政储蓄银行操作风险管理的对策措施 1.要理顺管理体制 2.要营造风险控制文化 3.要实施“人才兴行”战略 4.要完善内控制度 5.要提高科技含量

6.要建立和完善操作风险管理机制 7.要实行严格的风险问责与惩戒制度

三、结论

邮政储蓄银行只要能不断地加快操作风险管理体系建设，完善风险管理体制、机制，进一步提升对操作风险管控能力，就能促进邮政储蓄银行加快向商业银行转型，提高其市场竞争力，实现各项业务“又好又快”发展。

浅谈邮政储蓄银行操作风险管理存在的问题及对策

【内容摘要】邮政储蓄银行经过两年多的实践与探索，业务规模不断扩大，业务领域不断延伸，经营风险也在不断积累。作为一家转型期间的国有大型商业银行，邮政储蓄银行的内控机制还不完善，风险管理相对薄弱，因此，加强操作风险的防范和管理对其发展尤为重要。本文在对邮政储蓄银行操作风险管理现状分析的基础上，对完善操作风险管理体系，加强操作风险管控能力，提出了建设性的意见。

【关键词】邮储银行操作风险管理对策

商业银行在自身经营业务中面临的主要风险是信用风险、市场风险和操作风险，加强这三大风险的管理是保证商业银行稳健经营的重要内容。其中操作风险又是其在经营和发展过程中面临的最常见,也是最主要的风险。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。随着巴林银行倒闭、法国兴业银行倒闭等事件的发生，银行界对操作风险的危害性有了新的认识，加强商业银行操作风险管理,探索操作风险管理新技术也是适应国际银行业监管当局的需要。作为巴塞尔新资本协议三大支柱组成部分之一的最低资本要求也强调了商业银行加强操作风险管理的重要性,并提出了操作风险的相关计量方法。作为一家转型期间的国有大型商业银行，邮政储蓄银行的内控机制还不完善，风险管理相对薄弱。因此，加强操作风险的防范和管理对其发展尤为重要。

一、邮政储蓄银行操作风险管理现状

2007年3月20日中国邮政储蓄银行正式挂牌成立，这标志着我国第五大商业银行的诞生。中国邮政储蓄银行在加快业务发展的同时，也面临着区大的经营风险。目前，中国邮政储蓄银行存款规模高达22000亿元，小额贷款规模达2000亿元，拥有覆盖城乡的36500个网点，服务近4亿名客户，业务规模迅速扩张，3 经营风险也在不断积累，案件发生的数量及损失金额也呈上升趋势。为了加强对风险的防范和管理，邮政储蓄银行建立了“业务检查——合规管理——内部审计”三道防线组成的内控管理体系。业务检查部门是第一道防线，主要负责日常业务的监督检查辅导工作，及时发现风险隐患，及时纠正违规操作行为，并对违规人员进行处罚。合规管理部门是第二道防线，主要负责向高管层提供合规建议，制定并执行风险为本的合规管理计划，审核评价各项政策、程序和操作指南的合规性，开展员工合规培训和教育，识别和评估新产品和新业务的开发以及新业务方式的拓展等产生的合规风险，开展合规风险的监测和测试，保持与监管机构的日常联系等。内部审计是第三道防线，主要牵头负责内控管理工作，明确各职能部门的管理和检查职责、检查的频次和内容等，协调解决各职能部门之间、各项业务之间的问题，使各职能部门步调统一，齐抓共管，确保内控管理制度落实到位，并对各部门的履职情况、合规情况及风险情况进行评价。近几年尽管各级邮政储蓄银行机构加强对风险的管理，但个别基层单位有令不行、有禁不止、违规操作的现象仍时有发生，有章不循，监督制约乏力的问题仍然比较突出。同时部分机构内部管理和控制仍然存在漏洞，业务线路相互制约制衡不力，内部审计检查的有效性、独立性不强，管理信息系统建设滞后，防范措施重外轻内，案件防范、处置的责任意识尚不到位等问题仍然存在，严重制约了邮政储蓄银行未来的发展。

二、邮政储蓄银行操作风险管理存在问题及原因

（一）管理体制不顺畅

与其他商业银行相比，以邮政为主导的邮政金融管理体制，增加了邮政储蓄银行操作风险管理难度，内控措施难以完善和落实，这是邮政储蓄银行风险管理面临的难题。一是邮政储蓄机构网点、从业人员归属不统一，难以“一杆子”管到底。邮政公司与邮政储蓄银行分家时，对邮政储蓄银行实行属地管理原则，当地邮政公司是第一责任人，授权邮政储蓄银行负责邮政金融业务。同时将网点分为三类，除一类网点归属邮政储蓄银行外，二类网点和三类网点人员归属邮政公司，由当地邮政公司对其进行管理和考核。二是邮政储蓄银行与当地邮政公司签订合作协议，当地邮政公司对二类、三类网点实施业务考核与激励，从而导致邮政储蓄银行的风险管理考核和激励机制难以贯彻落实。三是二类、三类网点固定资产及硬件设施改造审批权归邮政公司，从而导致二类、三类网点风险管理的硬件设施难以按照银行要求改善和提高。四是对二类、三类网点责任划分上邮政储蓄银行更多的是建议权而无处理权，致使风险管理措施执行不力。

（二）在风险理念上认识不到位

主要表现在：（1）员工普遍存在风险意识不强的问题。邮政储蓄银行经营范围已经发生很大变化，但员工对操作风险的认识还停留在原来经营邮政储蓄的层面，对公司业务、信贷业务的操作风险认识不足。商业银行操作风险的发生，原因不外乎两个方面：一是银行没有一套具有执行力的，严密的政策和程序。二是银行员工因缺乏诚信与审慎的道德标准而不愿或没有严格执行制度。据统计，近年国内外公布的银行案件中，后者占90％以上。（2）对风险管理与业务发展关系存在误区。一方面，错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，认为风险管理是为难业务人员，没有把控制风险与创造利润看作是同等重要的事情，未能把风险和利润紧密地联系起来。另一方面，不能把风险控制与市场营销、市场拓展有机结合起来，害怕承担责任，过分强调控制风险，丧失了业务发展的机会，反而降低了银行的整体抗风险能力。目前，邮政储蓄银行先进的风险管理文化还未形成，风险管理部门和业务部门很少通过沟通去消除文化上的差距，业务流程前台与后台的矛盾往往是被动解决，而不是通过沟通来消除这些差异，换位思考不够。同时，风险管理的方法还不到位，对业务发展理解不深，不能按照业务发展规律进行风险控制，一放就乱、一管就死的现象很普遍。

（三）人力资源管理薄弱

1、部分岗位人员配备不足。虽然在内控制度有岗位编制要求，但由于人员流动频繁、经营成本压力等原因，部分基层支行和业务岗位仍然存在缺员现象，造成普遍存在人员兼岗、分级授权落实不到位等现象，留下较大的操作风险隐患。

2、新员工比重过大。由于近两年来规模扩张带来了人员扩张，柜面人员和信贷人员的新工比重超过50%。这些新工从业经验较少，会计基础工作很不扎实，防范风险的意识淡薄，自我保护意识差，操作随意性较强，存在较大风险隐患。

3、人员素质不高。总体人员综合素质与商业银行相比仍有差距，人员知识结构和专业管理水平无法达到银行风险管理的专业要求。特别是在信贷、公司等新业务及法律方面缺乏专业人才。

4、学习制度不落实。各营业机构没有建立起行之有效的业务学习制度或业务学习制度形同虚设，无法加以严格落实，学习成效不明显。

（四）内控制度建设有待进一步完善

随着邮政储蓄银行的成立和业务的不断发展，原有的规章制度已不完全适应当前的管理需要，监管部门对邮政储蓄银行的内控管理要求也改为严格按照商业银行的标准执行，这些变化必然促使邮政储蓄银行不断完善现有的内控制度。同时伴随着新业务产生的新内控制度也需要在实践的过程中，不断疏理和补充。一些新业务品种的开发，既缺乏对新业务的开办制度和运作流程的充分论证，又缺乏有效落实内控制度的保障措施，使得业务开拓与内控建设不同步，形成无章可循的空隙。

（五）计算机系统还不够完善

目前邮政储蓄银行各项业务的计算机系统是相对独立的，柜员日常办理业务需要分别登入七个独立的系统进行操作，这样不利于对风险的有效控制。一是各系统的账务是相对独立的，但实际业务中存在各系统中的资金调拨，需要进行调账处理，增加资金管理风险。要盘点柜员的现金需要同时对所有系统同步进行轧账，增加了检查难度。对于不常用的系统，柜员或检查人员可能会偷懒不轧账，久而久之养成坏习惯留下风险隐患。二是除了储蓄系统和公司业务系统是用指纹登入，其他系统是用密码登入，但登入各系统的密码是不一致的，为了便于记忆柜员常把密码抄在纸上或设置成简单的密码。三是没有建立一套完整监控各系统可疑交易的预警系统，及时发现违规操作行为，从而有效控制风险。信贷、公司等业务系统是邮政储蓄银行新开发的，由于业务人员经验不足，系统研发人员能力不足等原因，新业务系统存在不少漏洞，功能还要进一步完善。

（六）操作风险管理手段亟待加强

当前邮政储蓄银行内部稽核形式化问题严重，问责制没有威慑力。操作风险管理技术上还存在较大差距。首先是风险管理专业化程度不高，尚未成立专门的操作风险管理部门。其次是风险评估、计量、监测管理技术较落后。邮政储蓄银行对风险管控的电子化手段缺乏，风险管理人员素质有待提高，缺少完善的激励约束机制。现有的激励约束机制大多侧重于业务经营指标，而与内控管理和风险防范方面的联系不够紧密，往往是出现了重大风险或已造成资金损失时才给予处

罚或者在考核时“一票否决＂。由于对全行干部员工的内控管理水平缺乏耐心细致的考核，对个人业绩的评价缺少内控能力的硬约束，导致人们对有章不循、违章操作的现象麻木不仁，久而久之必将形成隐患。

三、邮政储蓄银行操作风险管理的对策和措施

（一）要理顺管理体制

中国邮政储蓄银行正式成立起它就是一个法人主体，中国邮政可以代理邮政储蓄银行部分业务，当地邮政公司与邮政储蓄银行是兄弟合作关系。邮政储蓄银行的经营优势要依附于邮政网络系统和邮政资源，邮政代理的金融业务也要依托邮政储蓄银行的新业务才能不断发展壮大。正确处理好邮政储蓄银行与邮政公司之间的利益分配关系，形成双方发展的合力，发挥协同效应，才能充分发挥邮政储蓄银行的竞争优势。但就风险管理而言，邮政储蓄银行是第一责任人，邮政储蓄银行要对包含一类、二类、三类的所有邮政储蓄网点安全负责。邮政公司应从全局战略高度出发，付与邮政储蓄银行对风险管理的权利，建立以邮政储蓄银行为主导的风险管理体系。一是所有邮政代理的金融业务必须严格按照邮政储蓄银行的规章制度执行，邮政储蓄银行统一进行业务培训与辅导。二是邮政储蓄银行对邮政所代理的金融业务有检查、监督权，定期开展稽查、审计。三是邮政储蓄银行对邮政所代理的金融业务有处罚权，对检查发现的责任单位和个人有权要求整改并对其进行处罚。四是建立邮政公司与邮政储蓄银行之间定期协调会议制度，对双方之间出现的问题要及时进行协调和化解，消除不利于双方之间发展的因素。

（二）要营造风险控制文化

风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。邮政储蓄银行营造的风险控制文化应是一种融合现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准与风险管理环境要素于一体的以“诚信审慎”为核心的企业文化。一是要倡导和强化全员风险意识，引导全行员工树立对风险管理的认同感，真正意识到风险管理绝不仅仅是风险部门和风险管理人员的事情，风险管理人人有责，使风险意识突破传统的部门界限真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点，形成防范风险的第一道屏障。二是要确立鼓励主动发现和报告风险的基调，通过机制完善，建立各风险管理职能部门间有效的分工和合作机制，以及信息交流和沟通机制，缩短操作风险的汇报路径，以便银行高层能及时获取风险信息，采取相应的制度安排和机制建设，规避风险或者使案件的发生概率降低到最低程度。三是正确认识风险管理对业务发展的正向促进作用。风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点、衡量业务的风险度，积极寻找、发展防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。

（三）要实施“人才兴行”战略

企业的竞争最终要落实到人上。因此，必须坚持以人为本的核心理念，把加强邮政储蓄银行领导班子建设和员工队伍建设作为贯彻落实科学发展观的重要保证，抓住提高人的道德素质和业务素质这一关键，紧紧围绕建立商业银行竞争要求的总体目标，加强人力资源规划。操作风险的防范关键是对行为人的控制。邮政储蓄银行要始终把人作为风险防范的第一主体来抓。一是加大人员招收培养力度，确保各岗位人员充足，同时把好“进门关”，对重要部门、要害岗位的员工，要进行严格挑选，并适时进行岗位轮换，防范操作风险。二是要建立公正、合理、高效的人力资源管理体制，增强员工的归属感和责任感。要根据每位员工的品德和业务能力，结合不同年龄、学历和工作经验，分配适合的岗位。通过激励约束机制来发挥绩效管理在吸引、稳定人才方面的作用，大力做好风险管理人才方面的引进、培养和激励工作，创造一个有利于培养、发现、吸引和留住人才的环境。三是全面提升员工素质，要有计划、有步骤地组织各级经营管理人员进行商业银行经营理念、内控制度、风险管理等专业知识培训，不断提高员工经营管理能力和风控水平。一方面要建立一个综合的教育网络，并保证教育的连续性、系统性和针对性。使全体员工熟悉自身岗位工作职责要求，理解和掌握业务的整体流程和关键风险点，同时加强员工理想信念、职业道德和法纪观念等在内的综合性教育，培养员工高尚的职业道德情操，做到无论在什么情况下，都不做损害国家和银行利益的事。另一方面要实施严格的考试考核制度,将考试考核结果与员工的薪酬以及聘任、职位升迁等挂钩。

（四）要完善内控制度

在一定程度上，防范操作风险最有效的办法就是制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，使内控制度建设与业务发展同步，并提高制度执行力。首先，应对现有的规章制度和涉及所有业务和管理活动的流程进行全面的清理、梳理、整合和优化，建立基于流程的岗责体系，形成以流程管理为基础的“一项业务一个流程、一个流程一项制度、一个岗位一本手册”的操作标准。对那些与现实不相适应的规章制度要及时修改、废止，并总结重大风险事件的经验教训，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善风险管理制度体系。其次，建立高效的风险管理流程。以专业化和集中化操作为重点，建立风险管理政策、标准和工具的制订和批准流程，政策执行和监督流程，风险状况变动的跟踪流程，特事特办的例外流程和工作汇报流程等完整程序的风险管理流程，并确保所有风险管理节点与业务流程良好契合，以提高风险管理效率。第三，不断增强风险管理制度的可操作性。要尽快建立覆盖全业务、全部门的信息管理系统，该系统不仅仅包括对已有的各种业务流程的再造和设置操作风险控制点，更有助于总行对其星罗棋布的分支机构进行垂直的、扁平化的管理。第四，在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度，防范道德风险：（1）管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；（2）银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理；（3）程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作，当然，随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。

（五）要提高科技含量

邮政储蓄银行要加大人、财、物的投入，提高计算机系统的研发研发能力，使用电子化科学技术运用来加强操作风险的控制。通过计算机业务系统的整合，提高系统的集成度，减少业务操作环节，避免账务差错。通过计算机程序编制、设定权限指令，控制超越授权的违规操作，避免因为个人的疏忽而导致的业务失误，有效防范风险。通过计算机系统强化对业务操作运行的实时监控管理，构建全面覆盖内控关键环节的风险预警和监控系统。借助计算机系统收集、加工、反馈风险信息数据，为决策提供充分信息支持。同时，要加强信息技术运用自身风

险防范管理。

（六）要建立和完善操作风险管理机制

1、建立专职管理机构，加强内外审计。可以通过设立专门的风险管理委员会来加强对操作风险的管理，操作风险管理委员会要加强与其他风险管理部门的协调，分析内外操作风险形势，制订具体的操作风险管理方案，并负责监督实施。还应完善内外审计体制，应从职能设置和工作程序上保证内审机构的独立性和权威性，同时也要求对银行的损失估计进行外审。

2、建立操作风险识别、评估与预警机制。风险识别和评估是内部控制的重要组成部分。按照操作风险的定义,从引起操作风险的原因入手,识别各个业务条线和管理环节可能存在的操作风险类别及风险点是前提,对操作风险的评估是建立在有效的风险识别基础之上的。对于操作风险的全面评估,巴塞尔委员会认为,对于操作风险的管理应比照其他重大银行业风险的管理严格进行。银行应开发出一个管理操作风险的框架,框架应制定银行识别、评估、监测和控制/释缓操作风险的政策。此外应建立操作风险有效的预警机制,设计操作风险的预警指标,如业务快速增长、员工流失、交易中断情况等对操作风险进行预警,以便及时发现操作风险关键点,并采取恰当管理措施。

3、建立有效的信息沟通与传递机制。由于操作风险与信用风险、市场风险具有一定的相关性,所以加强这3个风险管理部门的信息交流与沟通,协调一致地搞好风险管理很有必要。此外,邮政储蓄银行还可根据本行实际,建立和完善员工举报制度,依靠和发动一线员工,鼓励检举违法违规问题,完善信息沟通与传递机制。

4、建立风险转移机制。加强风险转移工具的运用，通过风险转移的措施来缓解操作风险,减轻自己的损失。风险转移可以通过保险、担保、证券化和项目融资等具体方法来实现。

（七）要实行严格的风险问责与惩戒制度

当前操作风险的频繁发生在很大程度上是因为没有实行严格的问责制，该处理的没有处理或处理不到位，该退出的未退出。因此要进一步规范经营行为，强化责任追究制度,将问责制落实到具体岗位，按照岗位进行责任认定与追究。对于因违规而引发操作风险给银行带来损失的员工，一定要追究责任，严厉惩戒。

损失较为严重的除了追究当事人的责任外，还应追究相关领导的责任，让那些信奉“上有政策，下有对策”的人付出沉重代价。要用铁的纪律和铁的规章制度强化问责,构建多层次、多渠道、执行有力的问责与惩戒制度。实行严格的风险问责与惩戒制度是增加违规操作成本与代价的一种有效的制度,有利于遏止操作风险的发生。

总之，邮政储蓄银行只要能不断地加快操作风险管理体系建设，完善风险管理体制、机制，进一步提升操作风险管控能力，就能促进邮政储蓄银行加快向商业银行转型，提高其市场竞争力，实现各项业务“又好又快”发展。

【参考文献】

1、汪建峰：《商业银行操作风险管理》，《农村金融研究》，2005年第6期

2、徐学锋：《商业银行操作风险管理新论》，中国金融出版社，2009年8月

3、刘明彦：《商业银行操作风险管理》，中国经济出版社，2008年10月

4、纪乃方：《.商业银行操作风险的测度与防范》，《.现代商业银行导刊》，2004年第11期

5、刘新锋：《建立防范操作风险的长效机制》，《金融理论与实践》，2005年11期