浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划

2024-05-08

浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划（精选4篇）

篇1：浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字28号)、浙江证监局《关于开展公司治理专项活动的通知》(浙证监上市字37号)等文件的要求，浙江正泰电器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)本着规范、务实的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规，及《公司章程》等内部规章制度，认真开展了公司治理自查工作，现将自查情况和整改计划报告如下：本页点击：73回复：0页数：1

篇2：浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划

公司治理自查报告和整改计划

一、特别提示：公司治理方面存在的有待改进的问题根据监管部门新近出台的规章，公司将进一步修订公司部分现有规章制度；制定一些新的规章制度；进一步加强公司规章制度的宣传和培训力度；进一步规范投资者接待工作。

二、公司治理概况公司高度重视法人治理的规范。公司依据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理办法》、《募集资金管理办法》等管理规章。公司还设立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司聘请了三位独立董事，独立董事认真履行职责，及时了解公司经营情况，出席董事会和股东大会，审议会议议案，对有关事项进行认真的分析和研究，并发表独立意见，对公司发展及时提出有关建议。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东，具有独立完整的资产、业务及自主经营能力，各自独立核算、独立承担责任和风险。为充分发挥高级管理人员的积极性，公司股东大会通过了《公司高级管理人员报酬的提案》，把高级管理人员的收入和公司的经济效益挂钩。对下属门店实行经营目标责任制。在日常经营及财务活动中，公司在各个环节都重视内部控制制度的建立，制定了《店长工作手册》、《营运本部工作手册》、《管理本部工作手册》、《财务本部工作手册》、《行政人事本部工作手册》、《企划本部工作手册》、《公司印章使用规 1

定》、《内部财务管理制度》、《签批流程及权限规定》、《关于计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》以及《考勤请假制度》等日常经营管理制度。基本上涵盖了公司经营管理各个方面，能够有效地贯彻执行。

三、公司治理存在的问题及原因

1、根据监管部门新近出台的规章，公司部分现有规章制度需要进一步修订

和完善。需修订的制度包括：《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理办法》、《募集资金管理办法》等。

2、根据最新法规，公司尚需制定一些新的规章制度。涉及担保、关联交易等重要事项原来是在公司章程中予以规范，为了细化相关制度，将从公司章程中

单列出来，制定专项制度。需要新制定的制度包括：《控股子公司管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》、《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理守则》等。

3、公司规章制度的宣传和培训力度有待加强。公司总部通常做法是集中组织高管、部门负责人、分公司负责人、子公司负责人等核心人员学习有关规章制度，再要求在部门或子分公司内部学习。但是，由于公司规模大、人员多，很难保证所有员工都能做到熟悉所有规章制度。借此次自查，公司拟再进行一次更深入的培训。

4、投资者接待工作有待进一步规范。虽然到公司现场来访的投资者很少，但公司也应事先做好来访准备工作，比如制作投资者来访登记表，可以提供给投资者的有关资料等。

四、整改措施、整改时间及责任人

1、进一步修订公司部分现有规章制度。需要修订的规章制度有：《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、2

《投资者关系管理办法》、《募集资金管理办法》。整改时间及责任人：2007年6月30日前完成，责任人：李翠芳。

2、制定一些新的规章制度。公司将制定的规章制度有：《控股子公司管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》、《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理守则》等。整改时间及责任人：2007年6月30日前完成，责任人：李翠芳。

3、进一步加强公司规章制度的宣传和培训力度。要求公司各部门、各分子公司对内部所有人员进行培训，培训内容为《公司法》、《证券法》等有关法规，《公司章程》以及涉及到公司治理、内部控制的各项规章制度，做到每名员工都熟悉规章制度，保障各项规章制度得到有效落实。

整改时间及责任人：公司总部员工培训：2007年6月30日前完成，责任人：李翠芳。公司下属门店（北京安贞店、郑州店、成都店、兰州店、石家庄店、呼和浩特店）员工培训：2007年7月31日前完成，责任人：各店店长。

4、进一步规范投资者接待工作。根据有关法规及公司制度，制作投资者来访问登记表，要做好来访投资者的登记、谈话内容记录等工作。在办公场所准备好可以提供给投资者的有关资料等。整改时间及责任人： 2007年6月30日前完成，责任人：李翠芳。

五、有特色的公司治理做法为了淡化董事各自代表股东利益的状况，公司近年来采取由董事会提名董事候选人、监事会提名监事候选人，由股东大会选举产生的方式。这样，逐步形成公司董事会、监事会能够站在有利于上市公司利益的角度发表意见。上市公司的利益就是全体股东的利益，避免公司决策对大股东有利而损害小股东利益的状况。公司现有董事中，没有董事在公司第一、第二大股东任职，有三名董事在公司第三大股东北京华联集团投资控股有限公司任职，主要是考虑到他们具备丰富 3

的零售业经营管理经验。

六、其他需要说明的事项无。北京华联商厦股份有限公司董事会

2007年6月日 4

附件：

北京华联商厦股份有限公司

公司治理自查事项公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28号）和北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》（京证公司发[2007]18号），对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》等内部规

章制度，对公司治理情况进行了自查。自查结果如下：

一、公司基本情况、股东状况

(一)公司的发展沿革、目前基本情况；本公司前身中商股份有限公司是于1998年1月19日经国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号文批准，由中商企业集团公司、中国商业对外贸易总公司

和浙江省商业集团公司共同发起，采取募集设立方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，于1998年5月4日公开发行人民币普通股4,500万股，1998年6月在深圳证券交易所挂牌上市。公司于1998年5月29日办理工商设立登记，正式成立。公司设立时总股本17,800万股，其中：发起人股13,300万股，占公司总股本的74.72%；社会公众股4,500万股，占公司总股本的25.28%。经公司2000年第三次临时股东大会审议通过，公司以2000年6月30日总股本17,800万股为基数，于2000年10月23日进行2000年中期利润分配及资本公积金转增股本方案。具体方案为：向全体股东每10股转增4股。本次资本公积金转增股本完成后，公司股份总数增至24,920万股，其中：发起人股18,620万股，占公司总股本的74.72%；社会公众股6,300万股，占公司总股本的25.28%。

2001年至2002年,公司原非流通股东发生变更,变更后非流通股股东持股情况为：北京中商华通科贸有限公司、北京世纪国光科贸有限公司、北京华联集团

投资控股有限公司，分别持有公司29.08%、23.66%、21.98%的股份。经公司2002年第三次临时股东大会批准，公司名称由中商股份有限公司变更为北京华联商厦股份有限公司。经2006年7月3日股权分置改革相关股东大会审议通过，本公司于2006年7月10日实施《股权分置改革实施方案》，本公司全体非流通股股东向流通股股东送股，全体流通股股东每10股获得3股的对价股份。本公司股本结构变更为有限售条件的流通股16,730万股，占本公司总股本的67.14%，无限售条件的流通股8,190万股，占本公司总股本的32.86%。股改后，公司主要股东北京中商华通科贸有限公司、北京世纪国光科贸有限公司、北京华联集团投资控股有限公司，分别持有公司26.13%、21.26%、19.75% 的股份。本公司属商品流通企业，主要经营百货购物中心连锁业务。主营范围：百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连锁店管理；商业设施出租和对销贸易、转口贸易的经营等。本公司目前拥有从事百货业务的安贞华联、成都华联、石家庄华联、兰州华联四个分公司以及呼市华联、河南华联两个全资子公司，同时还拥有北京华联综合超市股份有限公司13.40%的股权、华联财务有限公司37%的股权。截止2006年12月31日，公司总资产为120,775.99万元，净资产为55,638.50万元，2006年度实现主营业务收入115,866.68万元，净利润1,837.75 万元。(二)公司控制关系和控制链条，请用方框图说明，列示到最终实际控制人；

任武

20%

洋浦鑫隆源房地产有限公司

28.08% 北京中商华通科贸有限公司 6

26.13% 本公司(三)公司的股权结构情况，控股股东或实际控制人的情况及对公司的影响；公司股东北京中商华通科贸有限公司、北京世纪国光科贸有限公司、北京华联集团投资控股有限公司，分别持有公司65,115,808股、52,975,350股、49,208,842股的股份，持股比例分别为26.13%、21.26%、19.75%。

控股股东名称：北京中商华通科贸有限公司法定代表人：任武成立日期：2001年4月30日注册资本：26000万元经营范围：技术开发及转让、技术咨询及服务（中介除外），电脑图文设计制作、承办展览展示，组织文化艺术交流活动（演出除外）等。控股股东根据有关法规行使股东权利，参与本公司决策，但不影响本公司独立性。

公司实际控制人：任武，中国国籍，没有取得其他国家或地区居留权，洋浦

鑫隆源房地产有限公司董事长、北京中商华通科贸有限公司董事长。公司实际控制人没有直接干预本公司业务。(四)公司控股股东或实际控制人是否存在“一控多”现象，如存在，请说明对公司治理和稳定经营的影响或风险，多家上市公司之间是否存在同业竞争、关联交易等情况；

公司控股股东及实际控制人不存在“一控多”现象。

(五)机构投资者情况及对公司的影响；目前公司无机构投资者。7

(六)《公司章程》是否严格按照我会发布的《上市公司章程指引(2006年修订)》予以修改完善。已经按照《上市公司章程指引(2006年修订)》进行了修改完善。

二、公司规范运作情况(一)股东大会 1.股东大会的召集、召开程序是否符合相关规定；股东大会的召集、召开程序符合相关规定。2.股东大会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；股东大会的通知时间、授权委托等符合相关规定。3.股东大会提案审议是否符合程序，是否能够确保中小股东的话语权；股东大会提案审议符合程序，能够确保中小股东的话语权。4.有无应单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开的临时股东大会，有无应监事会提议召开股东大会？如有，请说明其原因；没有应单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开的临时股东大会，也没有应监事会提议召开的股东大会。5.是否有单独或合计持有3%以上股份的股东提出临时提案的情况？如有，请说明其原因；有单独或合计持有3%以上股份的股东提出临时提案的情况。2004年4月26日，华联股份三届十三次董事会，审议通过了《关于出售安贞华联商厦房地产、装修资产的议案》。由于时间紧急，华联股份未能发布完整的资产出售公告，因此，也未能将该议案列入2004年年度股东大会会议通知。因此，公司第一大股东北京中商华通科贸有限公司提出将该议案作为临时提案提交到华联股份2005年5月30日召开的2004年年度股东大会审议。8

董事会于2005年4月29日召开三届十四次会议，审议通过了《关于审核北京中商华通科贸有限公司向公司2004年年度股东大会提出临时提案的议案》。董事会认为，上述议案符合《上市公司股东大会规范意见》及《公司章程》等相关规定，同意将该提案作为临时提案提交公司于2005年5月30日召开的2004 年年度股东大会审议并表决。6.股东大会会议记录是否完整、保存是否安全；会议决议是否充分及时披露；

股东大会会议记录完整、保存安全；会议决议充分及时披露。7.公司是否有重大事项绕过股东大会的情况，是否有先实施后审议的情况？如有，请说明原因；

公司没有重大事项绕过股东大会的情况，没有先实施后审议的情况。8.公司召开股东大会是否存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。公司召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。(二)董事会 1.公司是否制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则；公司制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则。2.公司董事会的构成与来源情况；公司现有9名董事，其中3名独立董事。董事候选人由董事会提名。现有董事有三名在公司第三大股东北京华联集团投资控股有限公司任职。3.董事长的简历及其主要职责，是否存在兼职情况，是否存在缺乏制约监督的情形；董事长的简历：赵国清，男，1952年12月出生，研究生学历，曾于部队服役，任团主任职务，后任武汉市青山区政府办公室副主任，哈尔滨市监察局办公室主任、市纪检委宣教室主任、党风室主任、办公厅主任，北京华联综合超市股 9

份有限公司董事长。现任北京华联集团投资控股有限公司党委书记、北京华联商

厦股份有限公司董事长。

董事长的主要职责：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署公司股票、公司债券及其他有价证券；（4）签署董事会重要文件和应由公司法定代表人签署的其他文件；（5）行使法定代表人的职权；（6）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（7）在董事会闭会期间，管理公司信息披露事项；（8）董事会授予的其他职

权。除任北京华联集团投资控股有限公司党委书记外，不存在其他兼职情况。不存在缺乏制约监督的情形。4.各董事的任职资格、任免情况，特别是国有控股的上市公司任免董事是否符合法定程序；

现有董事均具备上市公司任职资格，均通过法定程序进行任免。5.各董事的勤勉尽责情况，包括参加董事会会议以及其他履行职责情况；各董事均能勤勉尽责，认真参加董事会、股东大会，认真审议有关议案。在日常工作中，经常关注公司发展，并提出有关建议。6.各董事专业水平如何，是否有明确分工，在公司重大决策以及投资方面发挥的专业作用如何；公司董事均具有较高的政策水平及相关专业水平，业务能力强。既有零售业工作背景的，也有财务专业工作背景的，还有证券业工作背景的。董事会设有董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会四个专门委员会，分工明确。在公司重大决策以及投资方面能够发挥专业作用，各自从自身专业工作背景及知识结构方面给予建议。10

7.兼职董事的数量及比例，董事的兼职及对公司运作的影响，董事与公司是否存在利益冲突，存在利益冲突时其处理方式是否恰当；除3名独立董事外，公司其余6名董事中，有4名兼职董事，占6名董事的66.67%。兼职董事能够认真参加公司董事会和股东大会，了解和关心公司日常经营情况，在进行决策时能够做出有根据的判断。董事与公司不存在利益冲突，在审议有关关联交易时，关联董事回避相关议案的表决。8.董事会的召集、召开程序是否符合相关规定；董事会的召集、召开程序符合相关规定。9.董事会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；

董事会的通知时间、授权委托等符合相关规定。10.董事会是否设立了下属委员会，如提名委员会、薪酬委员会、审计委员会、投资战略委员会等专门委员会，各委员会职责分工及运作情况；董事会设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。战略委员会履行以下职责：（1）对总经理提出的公司长期发展战略方案进行研究并向董事会提出建议；（2）对总经理提出的重大投资计划方案以及调整方案进行研究，并向董事会提出意见；（3）董事会要求的其他事项；（4）上市地证券监管部门赋予的其他职责。提名委员会履行以下职责：（1）研究董事、总经理、副总经理、财务负责人的选择标准和程序并提出建议；（2）广泛收寻合格的董事和总经理、副总经理、财务负责人的人选；（3）对董事候选人和总经理、副总经理、财务负责人的人选进行审查并提出建议；（4）董事会交办的其他工作；（5）上市地证券监管部门赋予的其他职责。薪酬委员会履行以下职责：（1）研究董事、监事与高级管理人员考核的标准，进行考核并提出建议；（2）研究和审查董事、监事、高级管理人员的薪酬11

政策与方案；（3）董事会交办的其他工作；（4）上市地证券监管部门赋予的其他职责。审计委员会履行以下职责：（1）提议聘请或更换外部审计师；（2）监督公司的内部审计制度及其实施；（3）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（4）审核公司的财务信息及其披露；（5）审查公司的内控制度；（6）完成董事会交办的其他工作；（7）履行上市地证券监管部门赋予的其他职责。各委员会根据各自的职责分工开展工作。11.董事会会议记录是否完整、保存是否安全，会议决议是否充分及时披露；董事会会议记录完整、保存安全，会议决议充分及时披露。

12.董事会决议是否存在他人代为签字的情况；除授权委托其他董事参加董事会并行使表决权外，不存在其他代签情况。

13.董事会决议是否存在篡改表决结果的情况；

董事会决议不存在篡改表决结果的情况。14.独立董事对公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面是否起到了监督咨询作用；能够起到监督咨询作用。独立董事能够主动关注公司日常经营情况，仔细询问重大事项的相关情况。积极参加董事会、股东大会，在会上积极发表意见。公司也会通过各种方式向独立董事汇报日常经营情况，独立董事能够根据有关法规，并根据自己的专业知识和工作经验，对相关事项做出判断，并提出建议。

15.独立董事履行职责是否受到上市公司主要股东、实际控制人等的影响；独立董事能够独立行使职责。没有受到公司主要股东、实际控制人等的影响。16.独立董事履行职责是否能得到充分保障，是否得到公司相关机构、人员的配合； 12

独立董事履行职责能够得到充分保障，能够得到公司相关机构、人员的配合。17.是否存在独立董事任期届满前,无正当理由被免职的情形，是否得到恰当处理；

不存在独立董事任期届满前,无正当理由被免职的情形。18.独立董事的工作时间安排是否适当，是否存在连续3次未亲自参会的情况；独立董事的工作时间安排适当，不存在连续3次未亲自参会的情况。

19.董事会秘书是否为公司高管人员，其工作情况如何；董事会秘书为公司高管人员，能够勤勉尽责，认真履行有关法规、公司章程赋予的职责。

20.股东大会是否对董事会有授权投资权限，该授权是否合理合法，是否得到有效监督。

股东大会对董事会有授权投资权限，该授权合理合法，并得到有效监督。(三)监事会 1.公司是否制定有《监事会议事规则》或类似制度；公司制定有《监事会议事规则》。

2.监事会的构成与来源，职工监事是否符合有关规定；公司监事会由3名监事构成，其中1名职工监事，符合有关规定。3.监事的任职资格、任免情况；公司监事具备担任上市公司监事的任职资格和能力。监事由监事会提名，股东大会选举产生，其中职工监事由公司职工代表大会选举产生。

4.监事会的召集、召开程序是否符合相关规定； 13

监事会的召集、召开程序符合相关规定。

5.监事会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；监事会的通知时间、授权委托等符合相关规定。6.监事会近3年是否有对董事会决议否决的情况，是否发现并纠正了公司财务报告的不实之处，是否发现并纠正了董事、总经理履行职务时的违法违规行为；监事会近3年没有对董事会决议否决的情况，未发现公司财务报告的不实之处，未发现董事、总经理履行职务时的违法违规行为。7.监事会会议记录是否完整、保存是否安全，会议决议是否充分及时披露；监事会会议记录完整、保存安全，会议决议充分及时披露。

8.在日常工作中，监事会是否勤勉尽责，如何行使其监督职责。在日常工作中，监事会能够勤勉尽责，监事会会议认真审议有关议案，积极参加公司董事会和股东大会。认真检查公司财务情况，监督董事、高管的履行职务情况，关注公司重大经营情况、资产购买及出售情况、关联交易情况等，做到了解公司，并发挥监督作用。(四)经理层 1.公司是否制定有《经理议事规则》或类似制度；公司制定有《总经理工作细则》。2.经理层特别是总经理人选的产生、招聘，是否通过竞争方式选出，是否形成合理的选聘机制；公司总经理由董事会提名委员会考察提名，报董事会聘任。副总经理由公司总经理提名，并经提名委员会考察，报董事会聘任。3.总经理的简历，是否来自控股股东单位； 14

马婕，女，1963年3月出生，工商管理硕士。曾在兆龙饭店、燕莎商城工作，曾任北京华联商厦股份有限公司副总经理。现任北京华联商厦股份有限公司

董事、总经理。不是来自控股股东单位。4.经理层是否能够对公司日常生产经营实施有效控制；经理层能够对公司日常生产经营实施有效控制，制定有一系列内部管理规章制度。5.经理层在任期内是否能保持稳定性；经理层在任期内能够保持稳定性。

6.经理层是否有任期经营目标责任制，在最近任期内其目标完成情况如何，是否有一定的奖惩措施；经理层有任期经营目标责任制，在最近任期内完成了预定的目标，并根据完成情况进行了一定的奖励。7.经理层是否有越权行使职权的行为，董事会与监事会是否能对公司经理层

实施有效的监督和制约，是否存在“内部人控制”倾向；经理层没有越权行使职权的行为，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约，不存在“内部人控制”倾向。

8.经理层是否建立内部问责机制，管理人员的责权是否明确；

经理层建立内部问责机制，各部门、各岗位都有明确的部门岗位职责，责权清晰。9.经理层等高级管理人员是否忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益，未能忠实履行职务,违背诚信义务的,其行为是否得到惩处；经理层等高级管理人员能够忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益。15

10.过去3年是否存在董事、监事、高管人员违规买卖本公司股票的情况，如果存在，公司是否采取了相应措施。过去3年不存在董事、监事、高管人员违规买卖本公司股票的情况。

(五)公司内部控制情况 1.公司内部管理制度主要包括哪些方面，是否完善和健全，是否得到有效地贯彻执行；公司内部管理制度主要包括：《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理办法》、《募集资金管理办法》、《独立董事工作制度》、《店长工作手册》、《营运本部工作手册》、《管理本部工作手册》、《财务本部工作手册》、《行政人事本部工作手册》、《企划本部工作手册》、《公司印章使用规定》、《内部财务管理制度》、《签批流程及权限规定》、《关于计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》以及《考勤请假制度》等日常经营管理制度。基本上涵盖了公司法人治理、日常重大活动及财务等各个方面，并能够有效地贯彻执行。2.公司会计核算体系是否按照有关规定建立健全；公司会计核算体系按照有关规定建立健全，已经按照新会计准则修订了会计政策及会计估计。3.公司财务管理是否符合有关规定，授权、签章等内部控制环节是否有效执行；

公司财务管理符合有关规定，制定有《内部财务管理制度》、《签批流程及权限规定》等制度，授权、签章等内部控制环节能够有效执行。4.公司公章、印鉴管理制度是否完善，以及执行情况；公司公章、印鉴管理制度完善，制定有《公司印章使用规定》，严格按照规定执行。16

5.公司内部管理制度是否与控股股东趋同，公司是否能在制度建设上保持独立性；公司根据自身经营管理特点制定有关内部管理制度，在制度建设上能够保持独立性。6.公司是否存在注册地、主要资产地和办公地不在同一地区情况，对公司经营有何影响；

公司注册地与办公地都在北京市，但不在同一地点，几家门店分别处在不同城市，但公司能够有效控制。7.公司如何实现对分支机构，特别是异地分子公司有效管理和控制，是否存在失控风险；公司对分支机构，特别是异地分子公司能够实施有效的管理和控制，对于分公司，公司各门店，公司对店长具有任免权，在财务、企划等方面实行统一管理，不存在失控风险。8.公司是否建立有效的风险防范机制，是否能抵御突发性风险；公司相关管理制度能够有效地防范风险，能抵御突发性风险。9.公司是否设立审计部门，内部稽核、内控体制是否完备、有效；公司设立内部审计部门，内部稽核、内控体制完备、有效，能够及时监督公司有关经营活动。10.公司是否设立专职法律事务部门，所有合同是否经过内部法律审查，对保障公司合法经营发挥效用如何；公司设立专职法律室，所有合同都要经过内部法律审查，保障公司合法经营，保护公司利益不受损害。11.审计师是否出具过《管理建议书》，对公司内部管理控制制度如何评价，公司整改情况如何。17

审计师最近几年没有出具过《管理建议书》。

12.公司是否制定募集资金的管理制度；

公司制定有《募集资金管理办法》。13.公司的前次募集资金使用效果如何，是否达到计划效益；公司前次募集资金使用效果良好，达到计划效益。14.公司的前次募集资金是否有投向变更的情况，程序是否符合相关规定，理由是否合理、恰当；公司前次募集资金有投向变更的情况，程序符合相关规定，理由合理、恰当。

15.公司是否建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。公司严格执行证监会的有关规定，防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益。公司把相关规定要求公司财务部及相关部门人员认真落实规定要求，在工作中严格执行，在资金调度过程中，有严格的审批程序，通过相关人员把关，杜绝占用上市公司资金现象的发生。同时，公司把相关规定转发给大股东，使得大股东及其附属企业及时了解有关政策法规，并严格执行。

三、公司独立性情况 1.公司董事长、经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等人员在股东及其关联企业中有无兼职；除公司董事长在公司第三大股东担任党委书记外，公司经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等人员在股东及其关联企业中没有兼职情况。2.公司是否能够自主招聘经营管理人员和职工；公司能够自主招聘经营管理人员和职工。18

3.公司的生产经营管理部门、采购销售部门、人事等机构是否具有独立性，是否存在与控股股东人员任职重叠的情形；公司的经营管理部门、采购销售部门、人事等机构具有独立性，不存在与控股股东人员任职重叠的情形。4.公司发起人投入股份公司的资产的权属是否明确，是否存在资产未过户的情况；

公司发起人投入股份公司的资产的权属明确，不存在资产未过户的情况。5.公司主要生产经营场所及土地使用权情况如何，是否独立于大股东；公司主要经营场所均为租赁，独立于大股东。6.公司的辅助生产系统和配套设施是否相对完整、独立；公司的辅助经营系统和配套设施相对完整、独立。7.公司商标注册与使用情况如何，工业产权、非专利技术等无形资产是否独立于大股东；公司为全国华联商厦集团总部的成员，具有独立第三方拥有的“华联商厦” 的使用权。无形资产独立于大股东。8.公司财务会计部门、公司财务核算的独立性如何；公司财务会计部门、公司财务核算具有独立性，不受股东单位影响。

9.公司采购和销售的独立性如何；公司的采购和销售具有独立性性。10.公司与控股股东或其关联单位是否有资产委托经营，对公司生产经营的独立性产生何种影响；公司与控股股东或其关联单位没有资产委托经营。19

11.公司对控股股东或其他关联单位是否存在某种依赖性，对公司生产经营的独立性影响如何；公司对控股股东或其他关联单位不存在某种依赖性。12.公司与控股股东或其控股的其他关联单位是否存在同业竞争；公司与控股股东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。13.公司与控股股东或其控股的其他关联单位是否有关联交易，主要是哪些

方式；关联交易是否履行必要的决策程序；公司与控股股东或其控股的其他关联单位没有关联交易。14.关联交易所带来利润占利润总额的比例是多少，对公司生产经营的独立性有何种影响；公司与控股股东或其控股的其他关联单位之间的关联交易所带来利润占利润总额的比例为0。15.公司业务是否存在对主要交易对象即重大经营伙伴的依赖，公司如何防

范其风险；

公司业务不存在对主要交易对象即重大经营伙伴的依赖。

16.公司内部各项决策是否独立于控股股东。

公司内部各项决策独立于控股股东。

四、公司透明度情况 1.公司是否按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，是否得到执行。

公司制定了《信息披露管理制度》，并严格执行。20

2.公司是否制定了定期报告的编制、审议、披露程序，执行情况，公司近年来定期报告是否及时披露，有无推迟的情况，年度财务报告是否有被出具非标准无保留意见，其涉及事项影响是否消除；公司在编制定期报告时，提前将编制计划、定期报告所需内容、董事会议案内容、工作分工、董事会审议时间、披露时间等分发给相关部门，要求各部门严格执行，证券部汇集各部门资料后，编制定期报告。经董事会秘书把关，报董事会审议，并根据董事会意见修改后披露。公司《信息披露管理制度》中对定期报告的编制、审议、披露程序规定的不够详细，在本次修订中，将细化相关内容。公司定期报告能够及时披露。年度财务报告有被出具非标准无保留意见的情况，所涉及事项已经消除。3.上市公司是否制定了重大事件的报告、传递、审核、披露程序，落实情况如何；公司制定了《重大信息内部报告制度》，对重大事件的报告、传递、审核、披露程序进行了规定，并严格执行。4.董事会秘书权限如何，其知情权和信息披露建议权是否得到保障；董事会秘书具有相关法规和公司章程规定的权限，其知情权和信息披露建议权能够得到保障。5.信息披露工作保密机制是否完善，是否发生泄漏事件或发现内幕交易行为。公司《信息披露管理制度》制定了保密措施，没有发生泄漏事件或发现内幕交易行为。6.是否发生过信息披露“打补丁”情况，原因是什么，如何防止类似情况；

除发布股东大会补充通知外，没有发生其他信息披露“打补丁”情况。21

7.公司近年来是否接受过监管部门的现场检查，或其他因信息披露不规范而被处理的情形，如存在信息披露不规范、不充分等情况，公司是否按整改意见进

行了相应的整改； 2000年，公司接受北京证监会巡检，不存在其他因信息披露不规范而被处理的情形。

8.公司是否存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施；公司不存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。9.公司主动信息披露的意识如何。公司能够主动披露重大信息，能够主动与监管部门沟通。

五、公司治理创新情况及综合评价。1.公司召开股东大会时，是否采取过网络投票形式，其参与程度如何；(不包括股权分置改革过程中召开的相关股东会议。)

公司召开股东大会时，没有采取过网络投票形式。2.公司召开股东大会时，是否发生过征集投票权的情形；(不包括股权分置改革过程中召开的相关股东会议。)

公司召开股东大会时，没有发生过征集投票权的情形。3.公司在选举董事、监事时是否采用了累积投票制；公司在选举董事、监事时没有采用过累积投票制。4.公司是否积极开展投资者关系管理工作,是否制定投资者关系管理工作制度，具体措施有哪些；公司积极开展投资者关系管理工作,制定了《投资者关系管理制度》，明确投资者关系管理部门，规定对外披露信息要公平，保证公司联系方式畅通，保障中小股东参加股东大会的权利等。22

5.公司是否注重企业文化建设，主要有哪些措施；

公司注重企业文化建设，在公司及门店公共位置以墙报等形式宣传公司文化，评选各类标兵，弘扬正气，以举办晚会等形式活跃员工业余生活。6.公司是否建立合理的绩效评价体系，是否实施股权激励机制，公司实施股权激励机制是否符合法律、法规要求，股权激励的效果如何；公司建立了绩效评价体系，对有关岗位制定了考核标准。公司尚未实施股权激励机制。7.公司是否采取其他公司治理创新措施，实施效果如何，对完善公司治理制度有何启示；为了淡化董事各自代表股东利益的状况，公司近年来采取由董事会提名董事候选人、监事会提名监事候选人，由股东大会选举产生的方式。这样，逐步形成公司董事会、监事会能够站在有利于上市公司利益的角度发表意见。上市公司的利益就是全体股东的利益，避免公司决策对大股东有利而损害小股东利益的状况。公司现有董事中，没有董事在公司第一、第二大股东任职，有三名董事在公司第三大股东北京华联集团投资控股有限公司任职，主要是考虑到他们具备丰富的零售业经营管理经验。8.公司对完善公司治理结构和相关法规建设有何意见建议。公司治理涉及面广，内容多，各公司情况又不尽一致，公司在制定有关制度时，虽然不能千篇一律，但也要有章可循。因此，希望监管部门在发布有关法规时，多制定一些类似工作指引性质的文件，以便上市公司参考。公司联系电话及电子邮箱：

篇3：浙江正泰电器股份有限公司公司治理自查报告和整改计划

第一部分财务会计基础工作的自查情况

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局 2010 年 4 月 6 日下发的深证局

【2010】109号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”（以下简称“专项活动的通知”）文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组，并于2010年4月16 日制订了工作方案，根据方案的安排，从4月末开始公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格按照“专项活动的通知”中的要求，并逐项对照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的通报》深圳局发

【2010】45 号文，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查、检查中发现的问题和不足之处，及时纠正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计基础工作自查情况报告如下：

一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：

（一）公司财务会计机构设置

财务总监

会计经理

出纳专员

会计副理

各子公司财务部

出纳小组应收小组应付小组成本小组总账税务小组

公司认真执行《会计法》及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门直接对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担任审计委员会委员或担任监事会成员的情况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方妨碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的情况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。

（二）人员管理方面

公司根据《会计法》等相关法律法规的规定，制定了公司《财务会计制度》和《财务会计相关负责人管理制度》，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素质，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在 4 次以上。下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一管理，所有会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟悉《企业会计准则》及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担任，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参加经营班子会议，参与公司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。

公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远发展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、及时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。

二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况

公司一直严格按照企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身情况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，规范日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了《预算编制及管理作业制度》、《应收账款作业办法及补充作业规定》、《应付账款作业办法》、《税务作业制度》、《固定资产管理制度》、《客户信用管理及应收账款对账作业规定》、《投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《远期外汇交易内部控制制度》等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化；

在会计核算方面，公司根据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并及时修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了具体的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计差错更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过后方可生效实施，针对重大会计差错等事项公司还于 2010 年 3 月 9 日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步规范了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能基本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值准备、会计政策及会计估计变更事项未按照制度要求履行相应审批程序的情况。

三、财务会计信息系统使用和管理情况

公司上市以来，财务会计信息完整、真实、准确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际控制人分设，不存在与大股东、实际控制人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际控制人的系统联网以及大股东、实际控制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。

公司自成立以来一直采用金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP 模块则采用汉康 ERP 系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理基本自动化，减少手工核算业务量，公司投资 1600 多万元，于 2007 年引进目前世界上先进软件之一的 SAP ERP 系统，该系统是一个统一整合的企业资源计划系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了 SD（销售与分销）、MM(物料管理)、PP

（生产计划与控制）、FI（财务会计会计）和 CO（成本会计）五大模块，在 SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行，主要表现在以下几个方面：

（一）材料核算业务；材料核算与物料控制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与成本归集计算；

（二）应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、账龄分析、根据付款条件与信用策略由 SAP 系统自动进行催款管理，藉由 SAP 有效规范应收账款的管理；

（三）应付账款业务：应付账款与物料采购系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、根据付款条件进行付款管理，藉由 SAP 系统有效规范应付账款的管理，合理盘活营运资金；

（四）成本核算业务：成本控制管理与生产计划系统整合，成本的核算与归集将采用标准成本管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的成本归集，实时反映成本状况，做到事前计划，事中控制，事后分析；

（五）财务会计信息查询与分析：SAP 系统提供穿透式查询功能，由会计凭证可以直接追踪到最原始的业务交易数据，提供财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，基本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大减少，业务部门、仓管部门、采购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动衔接，从而保证了财务会计信息的准确，完整。

目前 SAP 系统已在深圳信隆上线成功并投入使用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了《SAP 系统运行规范》，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了详细规定，公司财务会计信息系统权限分配合理、规范，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分离等情况，系统管理员岗位由公司资讯部门人员担任，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反《会计法》、《会计电算化管理办法》等法规规定的情况。

四、会计核算基础工作规范性方面

公司严格按照《会计法》、《公司法》、《现金管理条例》等相关规定并结合自身情况制定了公司《会计核算制度》、《货币资金收支及账务处理规定》、《公司印鉴管理办法》、《凭证装订及管理办法》等具体的会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。

（一）会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，具体分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证

（诸如费用的计提与摊销）的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司根据经济业务规模大小，适当减少凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、规范，记账凭证编制规范。

（二）货币资金管理和控制方面。公司在《货币资金收支及账务处理规定》中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格按照该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任管理，公司还制定了《财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定》，进一步明确了各分级审批权限的具体人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司所有重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的情况。

公司制定了《货币资金收支及账务处理规定》，分别对现金、票据、银行存款的使用及日常管理作了具体的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于 3 日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据使用登记表，公司目前的库存备用现金限额按照日常 3-5 天的零星开支量设定为万，下属子公司根据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为 5000 到 10

万不等，严格执行了《现金管理条例》中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格按照规定进行现金收支作业，并及时将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的情况，现金及票据管理规范，符合《现金管理条例》和公司制度的相关规定。

公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的情况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调节表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了及时调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理服务，故不存在网上银行管理不规范的情况。

（三）存货管理方面。公司存货流转均受到 SAP ERP 系统的严格控制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以控制，从而保证了单据传递的完整性、及时性。公司每月月末结束根据 SAP 系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末所有的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如委托加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异原因汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异根据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。

（四）其他会计核算基础工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能及时与采购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，及时与供应商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的《凭证装订及管理办法》和《公司印鉴管理办法》，会计档案装订、保管工作规范，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确使用人及使用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均及时调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的情况。

（五）相关制度的建立和完善。公司根据《企业会计准则》及其相关规定并结合自身情况，修订规范公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与使用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了具体的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格按照该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的情况。公司历年定期报告均能做到真实、及时、准确、完整，公司历年财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保留意见审计报告。

第二部分财务会计基础工作自查发现的问题及整改计划

一、对财会人员专业培训投入不够。

公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参加外部培训机构组织的培训次数或参加的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。

整改计划：公司在以后加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订《财务会计会计人员培训计划》呈总经理批准后实施。除组织财会人员参加每年一次的会计人员后续教育外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于

12H，同时建议公司管理层加强财会人员激励机制，促进财会人员不断提升自身专业素质水平。

责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部

整改时限：2010 年 6 月 30 日前，并长期坚持

二、《公司财务会计相关负责人管理制度》已拟定，正待董事会审议通过。

整改计划：公司总经理室已拟定了《深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人管理制度》草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。

责任人：董事会秘书、董事会、监事会

整改时限：2010 年 6 月 30 日前

三、会计核算之存货成本及销售成本计价的问题基本整改完成。

公司存货成本由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采用汉康 ERP 系统核算成本，由于软件自身的限制，无法准确核算出明细品种的实际成本，故一直采用期末盘点到扎的方法核算发出产品的成本，此情况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与2008 年12 月16 日下发的深证局发【2008】516 号《限期整改通知》要求公司整改。

整改措施：2007 年末公司与东软股份有限公司签订合作协议，引进了SAP系统，目前已逐步上线，随着 SAP 系统的逐步实施，发出产品的成本计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。

整改执行情况：公司SAP 系统涵盖了SD（销售与分销）、MM（物料管理）、PP（生产计划与控制）、FI（财务会计会计）和CO(成本会计)五大模块，自2006 年1

1月启动该项目以来，经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至

2009年1月各模块均已上线成功，正式进行整体运行调试，至2009 年年末公司已基本达成整改效果，其中SD、MM、PP 和FI 四大模块已完成调试并投入使用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO 模块集成了前4 大模块，复杂程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑谨慎性原则，公司需针对2010 年的产出数据进行详细测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故预计将于2010 年完成该模块的最终调试，2011年1月正式采用移动加权方法核算发出产品成本。

责任者：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部

四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账准备。

整改计划：公司立即修订会计核算制度，规定公司在末应对所有的应收款项按照既定的坏账计提政策计提坏账准备，公司及子公司均需严格遵照执行。

整改时间：2010年6月30日前

责任人：财务总监、财务部

深圳信隆实业股份有限公司董事会