党风廉政“三位一体”机制实施方案

党风廉政“三位一体”机制实施方案（通用8篇）

篇1：党风廉政“三位一体”机制实施方案

威宁自治县商务与投资促进（招商）局

关于党风廉政风险预警防范监督 “三位一体”机制建设的实施方案

局所属各部门：

为深入贯彻落实党的十七届五中全会和中纪委六次全会精神，切实推进全局惩治和预防腐败体系建设，按照“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，针对各级各部门和党员干部特别是领导干部容易产生的腐败风险，建立对权力运行廉政风险的预警、防范、监督“三位一体”机制，构建多领域、多方位、多层次的预警、防范、监督网络，加强对党员干部行使权力的监控。努力从源头上防治腐败，营造风清气正、干事创业的良好环境，为全局经济社会又好又快、更好更快发展提供坚强保证。根据《威宁自治县推进权力运行廉政风险预警防范监督“三位一体”机制建设的实施方案》威纪通[2011]8号文件精神，结合我局实际，特制定本实施方案。

一、总体要求

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》和省、地、县贯彻落实中央工作规划的实施办法，以“创先争优”活动为契机，以“三个建设年活动”为载体，以促进权力规范运行和正确行使权力为目标，以强化监督为手段，坚持以人为本、宽严相济的原则，严格区分腐败与工作失误，找准服从服务对象的切入点和结合点，加大反腐倡廉力度，坚决克服吃拿卡要、不作为乱作为、推诿扯皮等现象，逐步形成结构合理、配置科学、行为规范、程序严密、运行公开、制约有效的权力运行预警、1

防范、监督机制，保证权力正确行使，为全县加速发展、加快转型、强县升位、推动跨越创造良好的招商引资环境。

二、实施范围

在局属各部门开展权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作，重点是具有行政执法权、审批权、中介机构监管权、决策权、组织人事权的岗位和党员领导干部。

三、主要内容

廉政风险是指党员和干部在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设的主要内容是：通过查找、确定和管理廉政风险，适时进行预警，制定和采取防范措施，强化对权力运行重要环节的监督，着力构建科学和规范的权力运行廉政风险预警、防范、监督机制。(一)建立权力廉政风险预警机制

1．认真查找廉政风险点。以权力运行过程为主线，以人员岗位和制度机制为重点，紧扣“三重一大”（重大问题决策、重要干部任免、重大项目安排、大额资金使用）事项、行政审批、行政执法、政府采购等权力的行使，围绕人、财、物等重点环节对每个股室、每个岗位、每个干部职工的职责、法定权限和工作流程进行认真梳理，编制详细、规范的权力运行流程图，通过自己找、群众点、领导评和集体议等方式，组织干部群众找准找全每一项权力在运行过程中可能产生的决策风险、个人风险、用人风险、失职风险等。具体要围绕以下四个方面进行查找：

（1）掌控权力，可能利用其为他人带来直接或间接、近期或远期的不当利益和好处，从中谋求私利的领导干部、股室及工作岗位；

（2）权力较大、较灵活，有自由裁量权的领导干部、股室及工作岗位；

（3）权力运行需要公开、需要民主决策、需要监察机关监察的领导干部、股室及工作岗位；

（4）没有直接拥有人、财、物的支配权，但可借助工作中的权力和机会谋取私利的领导干部、股室及工作岗位。2．科学确定廉政风险等级。对查找出的各类廉政风险点，要依据廉政风险点的发生频率、权力行使的重要性和危害程度进行廉政风险评估，按照风险大小，由高到低划分为A、B、C三个等级。对潜在廉政风险大，发生问题危害重的，划为A级风险点；对潜在廉政风险较大，发生问题危害较重的，划为B级风险点；对潜在廉政风险较小，发生问题危害较轻的，划为C级风险点。逐一登记，归类汇总，形成《权力廉政风险等级目录》，并根据形势变化和权力项目的增减，对廉政风险进行动态管理，及时调整风险等级。

3．廉政风险管理

（1）等级公示。要将评定出的廉政风险等级进行公示，接受群众监督。

（2）分级管理。实行廉政风险分级管理和负责制度，A级廉政风险，由单位主要领导负责；B级廉政风险由单位分管领导负责；C级廉政风险，由股室负责人直接管理和负责。同时建立廉政风险双向承诺制度，即：股室向领导班子承诺做到每项权力规范运行，领导班子成员承诺按“一岗双责”要求加强监督和管理。

4．廉政风险预警方式

（1）发出廉政风险预警提醒。根据廉政风险情况，采取不同形式，发出廉政风险预警提醒，对可能发生问题的倾向性行为进行警示和预防。预警级别分为绿色、黄色、红色三 3

个级别。尚未转变为风险的，亮绿牌；出现风险苗头的，亮黄牌；出现风险的，亮红牌。

（2）下发廉政风险预警通知书。针对廉政风险发生的问题，下发《廉政风险预警通知书》予以告知，要求当事人针对存在的问题，采取有力措施限期整改。

（二）建立权力廉政风险防范机制

局属各单位要针对权力运行各个环节存在的风险点，绘制风险防范流程图，制作岗位风险警示牌，制定岗位风险防范措施，实现“风险定到岗、制度建到岗、责任落到人”。根据权力等级分别制定相应的预防措施，对低等级廉政风险，采取保廉承诺、警示教育、风险提示、廉政谈话、函询质询等多种形式，提高单位和个人的自律和防范意识。对中、高等级廉政风险，除采取以上措施外，建立和实行重要股室、重点岗位干部选用交流、公开承诺、岗位责任、首问首办负责、限时办结、考核评议、廉政档案等制度。落实防范措施，廉政风险点在决策环节的，着眼权力制衡，用健全的民主决策制度进行防范；在执行环节的，着眼权力公开、权力分解；属于自由裁量权过大的，细化裁量标准，规范实施程序；属于监督不力的，完善公开程序，适时动态公开；属于制度缺失或不完善的，建立健全相关制度并抓好落实。

1．建立廉政风险自查报告制度。局属各单位要针对廉政风险查找、定级、管理、预警、处理等情况进行自查，并写出自查报告报局领导小组办公室备案，领导小组办公室汇总后上报市纪委。A级廉政风险每半年进行一次自查，B、C级廉政风险每一年进行一次自查。上半年报送时间为6月20日前，下半年报送时间为11月20日前。

2．完善交流轮岗制度。对A级廉政风险岗位领导干部任职满五年的一般要进行轮岗；对B、C级廉政风险岗位的主要负责人也要定期进行交流。

3．建立行政许可“会审会”制度。对涉及重要事项的行政许可、行政处罚、行政复议等方面的权力行使，要召开 “会审会”集体研究决定。“会审会”研究确定的事项，个人不得擅自更改。

4．建立权力动态管理机制。局属各单位要认真编制权力事项目录，实行动态管理。权力的设定、增加、变更、转移、取消等必须依法确定并向社会公布。局属各单位不得擅自或变相增加、扩大、转移。行政管理权发生变化时必须按规定程序办理，经法制部门审核后，对目录予以修订并公布。逐步建立权力廉政风险预警、防范和监督电子信息平台，实现运用科技手段对权力的有效监控。

（三）建立权力廉政风险监督机制

1．加强决策监督

（1）科学、合理界定结合各自实际的事项范围，健全完善议事规则，并建立落实“三重一大”事项决策机制。决策机制一般应包括决策酝酿、集体决策、执行决策等三个程序。决策酝酿时，应加强对事前的调查研究、专家论证、技术咨询、决策评估和听证、公示；集体决策时，领导班子成员要对议题明确表示态度，表决意见和理由等情况要形成会议记录；执行决策程序，领导班子成员个人不得擅自改变集体决策。领导班子决策“三重一大”事项，要自觉、主动接受纪检监察机关及局纪检组的监督，并将重要部门、重要岗位、重要时期“三重一大”事项报市纪委备案，做到规范化、制度化、程序化。局纪检组要制定具体的监督检查措施，确保 “三重一大”事项制度的落实。

（2）主要领导干部对落实“三重一大”事项制度负总责，领导班子成员要带头严格执行有关规定，对不按规定程序操作的，必须及时纠正。未经集体研究，个人擅自作主的，按照规定进行批评教育、行政问责；如果出现严重失误或造成

重大损失、恶劣影响、引发严重社会矛盾的，严肃追究党政纪责任。做到有权必有责、用权受监督、侵权要赔偿、违法要追究。

（3）将落实“三重一大”事项制度的情况，纳入党风廉政建设责任制考核的内容。

2．加强选人用人监督

（1）加强事前监督。将干部监督关口前移，着力防范用人失察失误。围绕“三权”实施行之有效的监督。首先，对“提名权”监督，不断扩大提名推荐环节的民主，采取多种方式提名推荐干部人选；其次，对“审查权”监督，对选任干部的任职资格、条件认真进行审查，防止用人失察失误；第三，对“决策权”监督。不断健全领导班子决策规则，完善干部酝酿会议制度、任免票决制、党政正职末尾表态制，防止“少数人选人”、“在少数人中选人”等现象的发生。

（2）加强事中监督。通过向被考察单位发放考察工作评议反馈表等方式，对干部考察员的考察行为进行监督评议，根据反馈的评议结果，及时发现、纠正和查处干部考察中存在的问题。

（3）加强事后监督。开展中层干部任职群众满意度民主测评工作，对群众满意度低、经履职考察工作表现不好的不予任职。把履职考察作为干部选拔任用监督的重要补充。

（4）建立选人用人不正之风典型案例新闻通报制度，利用新闻媒体曝光典型案例，切实发挥社会舆论监督的作用。定期不定期地通报贯彻执行干部选拔任用工作“四项监督制度”的情况和问题，综合分析干部选拔过程中出现的苗头性、倾向性问题，研究相关对策，制定防范措施。

3．加强财务监督

（1）建立健全财务检查和报告制度。局领导小组办公室将定期不定期检查局属各单位执行财经纪律、国有资产保

值增值和财务管理工作情况。并将检查到的重要情况及时上报。

（2）加强对“小金库”的检查和治理，杜绝私设“小金库”行为发生。

（3）对反映财务管理中违规违纪问题的信访举报，要依照职能和职责分工及时认真进行核查。

4．加强物资采购监督

（1）加强内部监管制度建设，严格采购程序，依法及时向社会公开采购活动情况，主动接受财政、监察、审计部门和供应商及社会监督。采购活动情况按规定每月向财政部门、每季度向监察部门报告一次，重大情况随时报告。（2）局纪检组要对全局的物资采购情况进行监督检查。对规避、违反政府采购的各种行为严肃查处，绝不姑息。

5．加强党政“一把手”监督

党政“一把手”必须严格按照民主集中制的要求，坚持集体民主决策，自觉接受各方面的监督，加强自我修养，清正廉洁。建立“一把手”岗位责任制和行政问责制，认真落实党风廉政建设责任制，明确工作职责，严格责任追究，形成有效的权力监督制约机制。

6．加强基层民主监督

全面推行并深化党务、政务公开，积极探索和创新公开方式，搭建公开平台，找准公开载体。不断加大民主监督力度和规范权力运行机制。

7．加强社会监督

充分发挥新闻媒体、网络和社会各界的监督作用，形成对权力全方位多层次的监督格局。

四、组织实施

开展权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作，分四个阶段进行：

（一）启动阶段（2011年3月下旬）

1．宣传发动。广泛宣传权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作的主要精神和基本内容，教育、引导广大党员干部特别是领导干部，牢固树立权力运行廉政风险意识，自觉参与到权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作中来，主动查找风险点，主动采取防范措施，主动接受监督。采取专题培训、重点辅导、用身边人身边事警示教育等方式，让广大党员干部真正意识到廉政风险的客观存在与潜在危害性，熟悉工作内容，明确工作要求，重点掌握查找风险点的原则和方法。

2．动员部署。制定开展权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作实施方案，召开宣传动员大会，安排部署相关工作。

（二）执行阶段（2011年4月至9月）

1．结合工作实际，突出领导岗位、中层岗位、重要岗位三个层次，逐一排查廉政风险点，采取自己找、群众点、互相查、领导评和集体议等方法找出廉政风险点，利用举报投诉、财务审计、执法检查、行风评议、干部考察、问卷调查等专用监督渠道和手段搜集廉政风险点。将风险点登记汇总、建立台账，并根据各风险点风险程度不同，从高到低划分三个等级，区别对待，分级管理，经组织严格审核把关后，在一定范围内公示。

2．根据查找的廉政风险点制定廉政风险防控措施，建立防控模式，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面环环相扣的廉政风险防控机制。根据不同层面、不同岗位所制定的防范措施建立台账，逐一落实。按要求及时健全完善“三重一大”事项决策机制和党政“一把手”岗位责任制。

3．汇总、公示和上报。将包括领导干部在内的各个工作岗位查找的风险点和防范措施进行分类汇总，经集体会议审核，填写《廉政风险点汇总表》进行公示后报市推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作领导小组办公室。

（三）考核阶段（2011年10月）

在认真自查和抽查的基础上，对局属各单位开展权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作进行考核。

1．定期自查。局属各单位要按照权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作要求，每季度进行一次自查小结，每半年进行一次自查总结，并形成自查报告，报局领导小组办公室。局领导小组办公室搜集汇总后报市推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作领导小组办公室。

2．阶段性检查抽查。局推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作领导小组将及时组织进行阶段性检查和不定期的抽查，并结合贯彻落实党风廉政建设责任制，对局属各单位进行量化考核和评估。

3．建立评估考核档案。局属各单位要对定期自查、群众测评和动态考核等情况进行汇总、分析、评估，并对单位和个人统一分别建档。局推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作领导小组将定期不定期进行重点抽查、专项检查和考核评估。局领导小组办公室对全局开展此项工作的相关资料统一建档。

4．考核等次评定。权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作考核等次分为优秀、良好、合格、不合格四个档次。参照党风廉政建设责任制考核办法，对考核等次优秀的单位和个人，予以通报表彰，对考核等次

不合格的单位和个人，书面下达整改通知，督促健全制度机制，完善措施，抓好落实，并进行再次评估考核。对经再次评估考核仍不合格的，要对相关领导干部和有关人员进行责任追究，直至采取组织措施或给予纪律处分。

（四）修正阶段（2011年11月）

主要任务是改进和完善权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作。

1．根据考核结果，总结权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作经验，修正完善廉政风险预警、防范、监督措施，并实施奖惩。

2．建立权力运行廉政风险预警、防范、监督长效机制，基本形成内部管理有制度、岗位操作有标准、出现问题能修正、事后考核有依据的风险预警、防范、监督体系。

五、工作要求

（一）加强领导，健全机构。成立威宁自治县商务与投资促进（招商）局推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作领导小组，在局长办公会议的统一领导下，全面负责权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作的组织、协调、实施。领导小组成员如下：

组 长：王南鸿

副组长：禄 坤 耿方儒

成 员：李 冬 赵英龙 金旭 谭鸿 王睿 领导小组下设办公室在局办公室，李冬兼任办公室主任。负责处理相关日常工作。

（二）提高认识，高度重视。要充分认识推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作的重要性，把其作为本局党风廉政建设的一项重要任务，领导班

子及其成员要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险点，带头制定和落实防控措施，带头健全完善和执行“三重一大”事项决策机制，带头执行党政“一把手”岗位责任制，带头抓好自身和管辖范围内的权力运行廉政风险预警、防范、监督工作。积极运用各种宣传教育方式，使广大党员干部增强廉洁自律意识，廉洁从政，执政为民。

（三）突出重点，统筹兼顾。要按照贯彻落实科学发展观和以人为本、执政为民的要求，确定重点部门、重要领域和重要环节，突出抓好拥有行政审批、行政执法、行政处罚及人、财、物管理等关键岗位，着力解决本单位涉及民生和人民群众切身利益的重点、难点、热点等问题，把权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设融入到中心工作和业务工作的全过程。

（四）强化督查，确保落实。局推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作领导小组及办公室，将结合工作开展的各个阶段和各个环节，采取多种方式，有针对性地进行督促、检查、指导，及时发现问题，积极解决问题，增强工作的实效性。

（五）明确责任，严格问责。要把推进权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制建设工作列入重要议事日程，明确分管领导和专人抓此项工作，并与贯彻落实《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》和各项工作有机结合，统筹兼顾，以狠抓权力运行廉政风险预警、防范、监督工作来促进其他工作的落实，不断提升整体工作水平。按照党风廉政建设责任制的要求，对不认真落实或落实廉政风险防控措施不力的单位，造成严重后果的，依据相关规定，追究主要领导和分管领导责任。对发生重大违纪违法案件的，除严肃惩处违纪违法人员外，还要按照干部管理权限，加大对失职、失察责任的主要领导和分管领导的责任追究力度。

（六）总结完善，稳步推进。局领导小组办公室要注意收集、保存各个阶段工作开展的有关文字及音像资料，以便形成一套反映本单位开展权力运行廉政风险预警、防范、监督“三位一体”机制的经验材料。总结工作经验，及时研究解决存在的问题，确保各阶段扎实稳步推进。

篇2：党风廉政“三位一体”机制实施方案

深度分析评估，廉政风险突出“准”。为提高分析评估的准确性、专业性和科学性，该市纪委监察局建立由纪委常委带队的5个廉政风险预警信息分析员，定期召开分析评估座谈会，对重要的廉政风险预警信息深度分析，形成廉政风险评估报告，提交廉政风险预警工作领导小组。

针对性发布预警，廉政风险突出“控”。开展风险预警，及时纠偏防腐，减少或避免危害，是有效开展廉政风险预警的目标。该市结合信息分析评估的情况，根据廉政风险的类型、涉及面、危害程度等有针对性地发布长期预警、定期预警、阶段预警和实时预警。多种预警形式的交叉配合使用，使预警的针对性更强，更能引起被预警单位和个人的重视，效果也更为明显。

进一步跟踪反馈，廉政风险突出“效”。该市落实了对预警发出后的跟踪督查，并通过多项措施来提升预警工作成效。一是做到“四个一”即：绘制一张图表、建立一个名册、设置一个桌牌、形成一套资料，明确各单位廉政风险细则表；二是建立防范机制，防范风险要坚持“谁的风险谁负责防范”的原则，坚持用制度管理，建立分权制衡机制；三是签订廉政承诺书，在明确工作人员岗位职责、岗位风险和防范措施的基础上，组织岗位工作人员签订《岗位廉政风险防范承诺书》，并将防范承诺书通过政务公开栏进行公开并备案。

投稿人：华阴纪委 吴斌

篇3：党风廉政“三位一体”机制实施方案

一、A公司管理会计信息化水平现状分析

A公司通过上市以来的现代企业运作,上线了oracle网络财务系统,实现了账务处理数字化、远程化管理,同时公司结合各业务特点上线了相应的业务系统,但在系统前端的信息化、自动化水平尚待加强,主要体现在:

1.业务类型及业务系统众多;

2.现阶段各单位一线计费结算人员工作强度较高,所需人力投入较大;

3.计费结算自动化水平尚需提高,手工操作在各单位仍有不同程度的体现;

4.结算中心的上线,系统实现自动分税,较好降低了营改增带来的结算强度,但整体自动开票比重仍不高;

5.内部关联交易清付不及时,内耗大。

结合上述现状分析以及调研A单位业务、财务流程,核心关键环节主要体现在计费、对账、开票、支付、核销及内部清收清付,要提高计费结算自动化、标准化水平,必须创建与之相应的管理会计信息机制,抓住如下图1核心环节开展。

二、创建业务财务一体化管理会计信息化愿景

在现今信息社会,管理会计信息化已经不单纯是会计工具的运用,更需要与业务领域等因素相互作用、共同整合改造。为此,A公司以客户供应更加方便快捷、公司内部更加自动智能来确定管理会计信息化建设的愿景目标。(如图2)

从上述愿景图可知,在客户下单前,便从签订合同环节入手,规范标准合同、建立业务量*单价的自动计费标准;运用互联网技术、方便客户自动网上下载对账单或系统自动发送账单;税务发票的提供上,实现客户预约开票、自动取票;支付方式上,实现收付款渠道的多样下,提升客户体验度,加快资金回收;会计核销上,实现系统自动匹配和内部控制;在内部往来清收清付上实现自动清付、自动账务处理、减少拖欠及差错环节,从而建立业务、财务一体化的全流程自动化、信息化管理。

三、创建业务财务一体化管理会计信息化的六大创新路径

要创建业务财务一体化管理会计信息化机制,需要以信息化为支撑、采用现代管理方法、抓住核心要点创新实施路径。(如图3)

(一)计费自动化

计费是指在企业经营活动中,客户下单后,企业进行数量×单价的确认与计量。计费自动化目标是通过对计费规则的梳理规范,提升业务系统的计费自动化水平,主要实施路径包括:规范合同和计费规则;建立业务内部编码机制并推广维护;费目梳理及标准化;提高业务数据的质量,确保数据及时、完整,建立有效的监控机制;新增业务系统的计费自动化。

(二)对账自动化

对账是指与客户、供应商之间的往来对账。对账自动化目标是为减少计费结算过程中跨部门的重复、返工环节,手工操作动作、易错易漏动作(含内外部客户对账),主要实施路径包括:前端录入及时完整,下单时日清月结,减少重复和后端对账的返工;信息流通到对账岗位能更自动、更全面,减少手工和错漏;内部对账(一端发送对账单、另一端自动匹配);输出对账单的自动化(对账单格式、自动输出、自动发送)。

(三)核销自动化

核销是指财务上对应收、应付款的核销。目标是通过对核销规则的梳理,实现部分收付款自动核销,主要实施路径包括对外与客户、供应商的收付款自动核销;对内实现内部交易往来核销自动化(一方核销,另一方自动核销)。

(四)发票生成智能化

发票是指向客户开具的收款凭据,也是国税认可的作为收支入账的核心单证。发票生成智能化目标是通过借助新的技术手段,提高发票生成的自动化水平,主要路径包括:客户自助预录入、预约开票;发票的移动或智能化打印;开票信息自动化,提高调用业务系统和金税系统的速度。

(五)收付便捷化

收付是指客户支付款项到公司的资金往来活动。收付便捷化目标是通过借用移动支付、银联、预存款/卡、POS机等支付方式,减少客户在计费结算过程中到生产现场往返、排队、等候的时间,使客户感到更便利、更高效,同时提升收款的及时性及效率(如图4)。

(六)内部自动清收清付

内部清收清付是指公司内部公司间、不同业务间往来结算及清付。内部自动清收清付的目标是通过出台《内部清付规则》,统一内部结算规则和最长付款期,开发配套IT系统,实现“自动付款、自动核销、自动出账”。主要实施路径包括:事前签订合同、统一业务编号、统一费目、确定关联映射方法;确定关联交易定价机制,如政府价—>市场价—>原则定价;确定结算规则,如月结+15天,即本月15日前收付双方需主动结清上月费用,如款项不足可申请透支/营运资金贷款。

四、创建业务财务一体化管理会计信息化实施策略

(一)管理会计信息化需求需纳入公司信息化规划

自《财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》(财会【2009】6号)系列文件出台以来,在继续做好财会信息化的同时,管理会计信息化工作日益提升高度和重要性水平。由于管理会计贯穿于企业经营管理全过程,将管理会计信息化构建纳入公司整体信息化规划,才能较好避免信息系统与公司业务、财务经营活动需要脱节。

(二)建立相应专业队伍做好系统整合、改造和创新

很多单位在业务系统、财务系统上有较多系统的开发运用,如不同业务类型有不同的业务系统,财务相关联的系统也较多。如A公司业务系统有海运系统、仓码系统、驳运系统、WMS系统、TMS系统等,财务系统相关联的也包括前端计费系统、结算中心系统、oracle核算系统、久其报表系统、BI分析系统等。管理会计信息系统的建设,需要懂业务、熟财务的专业人才与IT专业人才,共同打通数据间的互联互通,避免信息孤岛、重复录入及管理会计无法及时获得和整合信息的情况。

(三)管理会计信息系统建设中信息安全机制建立

管理会计信息系统整合发挥有效作用,不但可以分析过去,还与控制现在和筹划未来紧密结合,大量信息的使用对象及作用主要是“对内”,涉及企业核心商业秘密,一旦发生泄漏,将对企业经济利益产生不可估量的损失。同时,管理会计信息对决策的支持作用,需要信息质量的有效保证。因此信息安全机制的建立不容忽视,需要做到保密性、完整性、可用性。

(四)管理会计信息系统建设需要业务财务一体化的合作及日常机制建立

管理会计信息化建设涉及业务、财务方方面面,不是一蹴而就、也不是一建立便可一劳永逸的,需要业务财务一体化实时联动,紧密合作,形成常态化的日常沟通管理机制。

五、A公司管理会计信息化水平提升成效

(一)内部计费结算自动化程度提升

A公司结合内部计费结算工作需要迫切提高效率的流程节点及影响计费结算效率的因素,通过对内部员工、外部客户供应商的结算需求调研,项目首年实现了仓码、驳运系统跨系统计费数据的一方录入数据,另一方自动生成的功能,解决了应付方的计费自动化、内部对账自动化的需求,完成内部驳运与五码头计费数据对接和自动生成,自动化程度超过98%。

(二)开发自动账单系统、提升对账效率

结算对账工作是财务结算工作的重要环节。为确保系统功能更加贴近业务单位的需求,A公司通过对18家业务单位的客户、供应商账单需求进行调研,结合不同业务特点及对账流程,完成自动账单系统的开发工作,并在试点单位顺利上线,满足60%~70%的客户由系统自动发送对账单。自动对账系统上线后,一方面将原有手工制作、发送及打印账单的繁杂步骤完全实现了自动化;另一方面,自动对账系统可提供客户网上自动对账的功能,随着线上对账功能的推广,将逐步形成线上对账、线上收款、线上收款自动核销的一体化功能,全面提升结算自动化程度。

(三)实现自动核销、提高工作效率

在日常的财务结算工作中,收款核销往往需要通过大量的手工重复操作步骤,尤其是对于现结量较大的单位,需逐笔核销的现金收款更是令财务结算人员颇为头疼。通过对现结收款核销及月结收款核销自动化开发,现金收款的全部自动核销、部分月结客户自动核销,为计费结算工作提升效率12.5%。同时,结合POS机收款的推广应用,开发POS机收款自动核销功能,实现POS机收款100%自动核销。

(四)发票生成更加自动智能

为提高结算中心系统开票功能效能,提升开票人员工作效率,开发了6%和11%增值税开票接口,减少了开票环节的录入工作,提高了开票质量和效率。研究的自助缴费开票终端,可以实现客户自助办理,突破客户作业现场排队办理的现状;也可以24小时不间断提供发票打印服务,突破时间限制。此外,自助开票终端可以通过将开票数据实时上传到所属税务机关,满足税务机关核查管理要求,更便于税务管控。

(五)出台内部结算清付规则、开发上线自动清付系统、内部往来收付清算更加高效

应A公司一体化业务需要,为提升内部结算效率、减少内耗,一方面形成内部结算清付规则机制,一方面与之相配套的内部结算自动清付系统上线,实现了内部业务往来款的到期自动清付、自动核销及账务处理等功能,提高了内部结算清付效率,为公司日后清理内部往来提供制度、系统和机制保障,也有利于各单位业务一线将更多精力投入到与外部客户、供应商的结算对账中,为外部提供更加优质的服务。

综上所述,管理会计信息化建设,需要业务财务一体化的信息建设设计,需要将其纳入到公司信息化规划的重要部分,不断整合、改造、创新,这是市场竞争日趋激烈、信息技术日新月异下,提升企业竞争力的重要创新。

摘要：随着计算机技术、现代网络技术在社会生活的广泛渗透,尤其是近年来大数据、移动互联技术的快速发展,越来越需要顺时应势,创建业务财务一体化管控会计信息机制。A公司通过计费结算自动化项目,从业务前端客户下单开始、合同签订、商务计费、财务结算、对账、开票、收款、核销创建了完整业务财务链条的管理会计信息化机制。

篇4：浅议廉政风险防控机制建设一体化

关键词：廉政风险防控机制体系建设

作为一项长久的理论与实践探索，廉政风险防控机制建设应该坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，以廉政风险排查为基础，以履行岗位职责为核心，以建立健全防控制度为保障，通过主动排查岗位廉政风险点，加强风险预警、强化考核追究等手段，逐步建立覆盖经营管理运行全过程的预防监控机制，建成早防范、早发现、早纠正、早查处的机制，从而不断促进党员干部廉洁自律。

1廉政风险防控机制建设的现实意义分析

廉政风险防控机制建设，是我党应对复杂宏观经济形势的重大举措。在经历金融危机之后，当前国际政治经济动荡不安；而国内当前通胀超预期，既有防通胀扩大的压力，又有经济“硬着陆”的风险。面对如此复杂形势，我党提出要全面开展廉政风险防控机制建设，旨在预防腐败及风险，促进社会政治经济和谐发展，是推进企业党建工作及优化企业经营管理工作的一项重大举措。

廉政风险防控机制建设，是企业“创先争优”和“健康发展”的内在要求。公司战略目标需要全体员工统一思想，把注意力引导到发展建设的实践上来。而开展廉政风险防控机制建设，就是针对我们日常工作管理不到位、制度执行不坚决、职责履行不规范等问题，充分发挥广大员工的参与权和监督权，群策群力，全面排查企业在发展运营中存在的各类风险节点，使广大干部职工更好地履行岗位职责、积极完善制度机制、提高思想道德水平，逐步使企业重大决策机制程序更加透明、重要干部任免考察更加仔细、重大项目安排责任更加明确、大额资金使用更加谨慎。

廉政风险防控机制建设，是规范干部职责履行和健康成长的集中体现。按照职责权限，我们各级领导干部和有利益处置权的人员手中或多或少都掌握权力，时常会面临不同程度的诱惑和考验。权力越大，诱惑就越大，风险也就越大，把握不好容易出现问题，甚至会对组织和个人造成无法挽回的损失。

因此，我们开展廉政风险防控机制建设，需要进一步认清“严爱宽害”的道理，要把各级干部及拥有利益权岗位列为重点防控岗位。组织上除要加以关心、爱护这些岗位的任职人员外，更要深入排查其有可能在行使自身权力时发生腐败和风险问题的关键节点，努力做到防范在前、教育在前，从源头上加以遏止。

2廉政风险防控机制建设的基本要求

廉政风险防控要求我们全面坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的战略方针，以廉政风险排查为基础，以规范和制约权力运行为核心，以建立健全防控制度为保障，通过主动排查岗位廉政风险点，加强风险预警、强化考核追究等手段，逐步建立覆盖权力运行全过程的预防监控机制，建成早防范、早发现、早纠正、早查处的监督机制，不断促进党员干部廉洁自律。

2.1依法实施，公开透明

严格按照党纪党规和法律规定推进，同时把公开透明作为各种权力运行的基本准则，让权力在阳光下运行。

2.2突出重点，注重实效

排查岗位风险，健全防控机制要以党政领导班子、领导干部特别是主要领导干部为重点，突出对财权、人权、物权等权力相对集中的部门和岗位，进行认真排查、重点防控。

2.3分类指导，有序推进

我们要充分认识到，廉政风险防控机制建设是一项整体和全局的工作，需要各部门、各单位协调运作，特别是在思想上要先放下包袱，要结合自身实际，在落实统一要求的基础上，区别不同岗位、不同业务、不同人员的情况，因地制宜，分步实施，积极稳妥，有序推进。

3廉政风险防控机制建设措施探究

廉政风险防控机制建设在组织实施过程中，采取“边教育、边排查、边完善”的方法，做到稳步推进。

3.1加强组织领导，完善工作机制

明确责任，建立领导机制；领导带头，推进富有成效；加大宣传，营造良好氛围。为加强对风险防控机制建设工作的领导，公司成立领导小组，各单位要建立统一领导部署，人事部门协调推进、职能部门各负其责的领导机构和工作班子。

要突出经营管理运行中的重点领域、重点部门、重点环节，切实加强对财权、人权、物权等职能相对集中的岗位排查防控。特别是公司领导班子成员要带头查找风险、带头制定和落实防控措施，带头抓好自身岗位和分管范围内的风险防控机制建设工作。

3.2排查岗位风险，落实工作措施

岗位风险排查要在全面梳理本单位权责流程的基础上，着力找准三类风险点：

一是岗位职责风险点，即在具体工作岗位上履行职责，行使权力过程中容易出现廉政风险的节点。

二是制度机制风险点，即在履行职责、行使权力过程中，由于制度不完善、制度缺失，机制不畅而容易使潜在风险兑变为现实风险的节点。

三是思想道德风险点，即由于个人思想道德水准不高或自律不严而容易出现的风险节点。

查找个人岗位廉政风险，查找单位内设部门廉政风险，加强对重点岗位风险点排查，组织风险点等级评估，明确监控责任，公示各岗位风险点，广泛接受评议监督，要在本单位公共场所设专栏公示，并根据公示反馈意见，及时调整和修改。

3.3建立健全制度，保障工作长效

在全面排查的基础上，以最大限度降低岗位风险为目标，针对查找确认的岗位风险点，从权力分解是否严密、制度规定是否完善、监督管理是否存在疏漏等方面情况，构建前期有预防、中期有监控、后期有处理的防控机制。强化机制制度建设，形成拒腐防变的预防机制，权力运行的监督机制。对认识不到位、工作不力的单位要追究相关领导的责任。

同时，风险防控要在制度、机制建设上下功夫，对查找出的风险点制定出可操作、便执行、有针对性的防控措施，提高制度的权威性和执行力，形成用制度规范职责的长效机制。

各单位对于排查出的重要风险要高度重视，并采取有力防控措施并落实到位，据此进一步健全和完善教育类制度、执行类制度、基础类制度和惩治问查制度，对廉政风险防控建设工作推进不得力而给企业造成严重损失或不良社会影响的，要严肃追究相关领导的责任，应该分阶段、有重点地逐步推进，形成长效防控机制。

面对机遇与挑战并存的新形势、新局面，正确把握廉政风险机制建设的精神，贯彻落实廉政风险防控机制建设的内在要求，对于我们公司的发展具有深刻、长远的重大意义。

我们一定要在发展中戒骄戒躁，在进步中稳扎稳打，在完善中群策群力，秉承恪尽职守的工作原则，树立一丝不苟的工作理念，弘扬明正廉洁的工作作风，把集团廉政风险防控机制建设做得更细，做得更好。

参考文献：

[1]何薇，王富章.重点领域廉政风险防控管理和权力运行监控机制建设的研究[J].理论学习与探索，2012（02）.

[2]王远鹤.从廉政风险来源看防控路径[J].中国监察，2011（23）.

[3]刘平.中国转型期反腐介廉的经济思想研究[D].复旦大学，2005.

[4]张熙.廉政制度科学化在反腐倡廉建设中的基础性作用[J].改革与开放，2011（20）.

篇5：党风廉政“三位一体”机制实施方案

工作机制实施方案

根据自治区《关于进一步完善三位一体、四位一体工作机制的指导意见》（新民办发〔2015〕18号）和自治州《转发<关于进一步完善三位一体、四位一体工作机制的指导意见>的通知》（巴民办发〔2015〕12号）文件精神，为进一步完善我乡访惠聚活动三位一体、四位一体工作机制，特结合我乡实际制定如下方案：

一、加强领导，建章立制。落实乡党委书记第一责任人责任，并细化明确乡、村、工作组、警务室和武工队职责，层层抓落实。一是建立健全三位一体、四位一体工作机制下的集中学习、入户走访、分析研判、联帮解困、宣传教育、联勤联防、互学互帮等日常工作制度，按章办事、规范运作，村党支部、工作组、警务室、武工队坚持每天召开联席会、每周召开分析研判会、每月召开群众通报会，一起理清工作思路、商定工作方案、研究解决问题。经反复磨合，形成村两委、村警务室、武工队和工作组思想同心、目标同向、工作同力、落实同步的新格局。二是通过制定和完善一系列的工作制度，强化组织纪律、进一步明确责任分工，加强工作组内部管理，对成立的临时党支部，进一步明确责任分工，把工作组各项工作落实到具体责任人，做到各项工作分工明晰、责任明确。使各要素充分认识建立三位一体、四位一体工作机制的重要性，在抓落实促工作成效上出真力下实劲。三是建立健全监督管理机制，加强督导检查力度。乡纪委等部门定期、不定期的对村干部、访惠聚工作组、村警务室民警、协警的在岗情况、工作情况进行倒查和督导检查。建立健全奖惩激励机制，对村干部、访惠聚工作组、村警务室民警、协警警务室工作人员、武工队工作开展情况进行公示，自觉接受监督。

二、认真学习，统一思想。加强教育培训，通过每周三的集中学习，统一思想，提高认识，强化协作，共同促进，引导工作组积极发挥主体作用。通过明确工作职责，严格用人标准，进一步加强对村两委干部、警务室工作人员、武工队的培训教育，指导村党支部组织开展工作并不断总结提高，以共同召开联席会议的方式，逐步形成工作机制，加强宣传力度，坚决抵御宗教极端思想渗透，深入推进去极端化工作，统一思想，自觉抵制各类非法宗教活动，自觉维护民族团结，维护社会稳定。

篇6：党风廉政“三位一体”机制实施方案

为全面树立和落实科学发展观，认真落实中国共产党中央颁布的《建立健全惩治和预防腐败体系2008——2012年工作规划》《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》和莱西市教体局党委下发的《关于建立警示训诫防线的实施意见》，按照教体局维稳中心的部署，坚持预防为主、源头治腐的工作原则，认真查找重点领域、重点岗位、重点环节廉政风险，加强防范管理，减少或降低腐败风险，制定本实施方案。

一、指导思想

建立廉政风险防控机制坚持以邓小平理论和三个代表重要思想、党的十八精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，拓宽从源头上防治腐败工作领域，通过“找、防、控”三个环节，有效将廉政风险防控体系融入到日常工作的各个方面、各个环节，从源头上、机制上有效筑起廉政风险“防火墙”，为我校各项工作顺利开展保驾护航。

二、实施范围

1.学校领导班子全体成员；

2.学校内部全体教职员工；

3.学校中的全体学生以及家长。

三、工作原则

坚持实事求是和实用实效的工作原则，全面实施。

四、防范内容

结合本单位业务工作实际，通过查找、防范、提醒三个环节有效堵绝廉政风险。

（一）查找四种风险

1、思想道德风险。指个人因主观原因和外部环境的不良诱惑而可能产生思想道德问题的风险。主要表现在：放松世界观改造、理想信念动摇；不思进取、得过且过；忽视学生的正当要求；脱离实际、形式主义；弄虚作假、虚报浮夸；见利忘义、以权谋私；贪图享受、腐化堕落；阳奉阴违、我行我素；独断专行、庸懒散漫等。

2、制度机制风险。指单位因制度机制不健全、制度执行不力可能导致的廉政风险。主要表现在：对在工作实践中暴露出来的普遍性、倾向性和苗头性问题，未能及时制定或完善相关制度，致使管理过程中存在着漏洞和薄弱环节；制度贯彻落实不到位，工作流程出现漏洞；对人、财、物管理等重要事项未能严格按照制度办事，致使权力没有按要求规范公开运行。

3、岗位职责风险。指个人因不能正确履行岗位职责、不能正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：对职责不履行或履行不到位，致使单位所属人员或本人发生违纪违法问题；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；滥用职权，失职渎职，不履行或不正确履行职责等。

4、人员素质风险。指个人因身体素质、文化素质、家庭因素影响不正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：因文化素质差异办理工作和处理问题的能力、质量和效率不同。

（二）防范三个环节

在廉政风险前期预防、中期监控、后期处置方面下功夫。一是针对查找到的廉政风险点，完善教师职员廉政教育方案，公开办事程序，工作职责；二是通过定期监测、自查、抽查问卷等形式，掌握预防措施的落实情况和教职工履行职责、廉洁自律情况，及时发现苗头性、倾向性问题，以便进一步采取相应的后期处置办法。三是针对中期监控风险发现的问题，视情节采取警示提醒、诫勉督导、责令纠错等措施，及时纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞，避免轻微问题演化发展成违纪违法行为。

（三）抓好一个教育重点

根据廉政风险查找、防控中普遍性、关键性问题及时调整教职工宣传教育培训方案和工作重点。

五、实施时间

六、工作步骤

1、部署动员教育（元月）。在本单位广泛开展防范廉政风险教育，使广大教职工明确实行廉政风险防范管理的重要性和必要性，明确指导思想、工作原则、基本内容和方法步骤，动员大家积极主动参与廉政风险防范管理，增强主动监督和接受监督的自觉性。

2、梳理岗位职责（2月）。理清本单位及其各业务岗位承担的工作事项和每项工作的基本流程，对工作流程中涉及到的各级各类人员，进一步清晰职责职权，重点围绕管人、管钱、管物、管事的相关环节，明确各岗位具体权力责任。

3、排查廉政风险（3月）。按照全员参与的要求，采取自上而下和自下而上相结合的方式，从行政管理事项、业务工作流程等方面，逐一排查廉政风险点，按风险发生的几率或危害损失程度，由本岗位人员提出一般风险或者高风险等级的初步意见，经本单位领导班子严格审核把关后，确定各岗位风险等级（风险等级按严重程度分为：一级风险、二级风险、三级风险），对查找的风险点进行登记汇总。具体要查找两个层面的风险：

一是查找岗位风险。按照全员参与的要求，组织教职工对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、群众提、互相查、领导点、组织评、集体定等多种形式，认真分析并查找出个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，依次报所在单位审核。

二是查找单位风险。结合单位或行业特点，各站所、各单位认真查找在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式，重点查找领导班子决策的执行和考核监督主要负责人行使职权的廉政风险，经本单位审核后，报纪委备案。

4、制定防控措施（4月）。学校各处室要按照前期预防、中期监控、后期处置三道防线的要求制定防控措施。岗位个人要围绕排查出的风险点和确定的风险等级，有针对性地提出具体防范措施。

一是针对岗位风险，由本人对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，报所在单位及纪委备案。

二是针对单位风险，由党政领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防控措施和相关工作程序，统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

三是针对行业风险，各站所要认真研究分析本行业存在的共性、个性问题，并结合业务工作和自身实际，进一步健全完善防控风险的相关规章制度，明确防控风险任务要求和工作标准，形成廉政风险防范管理的有效运行机制。

5、实行公开公示（5月）。在前期工作的基础上，对单位的主要职能、查找的廉政风险点、及其制定的防范措施，以文字形式、并利用一定载体进行公开公示；岗位个人以《岗位廉政风险防范管理公示书》形式进行公示，接受组织和群众监督。

6、逐级廉政谈话（6月）。在完善上述工作后，单位主要领导与分管领导和高风险岗位人员进行廉政谈话；分管领导与主要负责人和一般风险岗位人员进行廉政谈话。针对谈话对象职责和岗位风险提出明确要求，并做好谈话记录。

7、自查考核修正（7—12月）。各单位对开展廉政风险防范管理工作进行自查，并围绕风险查找、风险等级评定、预防措施执行台帐等内容形成自查报告。廉政风险防范领导小组将通过定期抽查、平时检查和全面评估的方式进行考核。根据自查和考核情况，对存在的问题和考核评价意见，各单位要对廉政风险防范管理工作的各项内容进行改进、更新和完善，并在此基础上制定下一年度的工作计划。

七、保障措施

篇7：党风廉政“三位一体”机制实施方案

雪乡旅游景区根据林业局加强廉政风险防控机制建设的统一部署，结合景区实际情况，特制定本方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻

实科学发展观，认真贯彻落实“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针和在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设的基本要求，以岗位权利风险防控为核心，以领导班子成员特别是一把手为重点，以规范各种权利为突破口，全面构建惩防体系建设，推动科学发展，为雪乡景区旅游产业又好又快发展提供坚强的组织保证。

二、主要任务

(一)突出反腐倡廉教育。利用党风廉政建设学习资料，针

对不同岗位党员干部面临的廉政风险，分岗开展世界观、人生观、价值观、权力观、地位观、利益观教育。开展廉政谈心、廉政征文、廉政答题等活动，实现廉政教育的制度化、规范化、经常化，推动廉政教育向纵深发展。结合实际开展廉政文化进机关、街道、家庭活动，使之成为林区文化的主流。

(二)加强规范权利运行的制度建设。围绕“三重一大”

决策重点，逐步建成内容科学、程序严密、配套完备、有效管用的反腐倡廉制度体系。

(三)推进管理运行体制机制的改革和创新。一是建立廉政教育长效机

制。针对不同岗位党员干部分岗开展行之有效的示范教育、警示教育和岗位廉政风险教育。把《廉政准则》等廉政知识的教育纳入干部教育培训计划，纳入干部竞争上岗、聘任的考试之中，实现廉政教育的制度化、规范化、经常化。二是建立廉政风险排查长效机制。采取自上而下和自下而上相结合的方式，系统梳理部门、岗位、人员的职责、法定权限和工作流程，全面深入查找可能存在廉政风险发生的部位和环节，做到职权项目清楚、责权流程清晰、权利运行清透。廉政风险排查随着工作职责和业务的变化，以及反腐倡廉的新要求，主动排查，自觉排查、定期排查。三是建立廉政风险提示长效机制。通过信息监测、定期自查、办事公开、重点环节监督等方式，对党政干部行为、制度机制落实、权利运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题，并采取保廉承诺、警示教育、岗位廉政教育、廉政谈心、函询质询等多种形式进行风险提示，迅速规避廉政风险。

三、方法、步骤和时间安排

第一阶段：动员和部署（2011年3月15日-4月15日）

(一)学习调研。组织党员干部认真学习胡锦涛总书记在中央纪委五次、六次全会上的讲话、中共中央惩防腐败体系建设《2008-2012年工作规划》，学习省委、省政府主要领导的重要批示精神和省纪委八次全会精神，以及李延芝同志在全省林业煤炭系统加强廉政风险防控机制建设推进会议上的讲话、总局党委书记高金芳在森工系统廉政风险防控机制建设会议上的讲话，把思想统一到省委、总局党委的要求上来，增强抓好廉政风险防控机制建设的责任感、自觉性。主要领导深入实际，弄清廉政风险的表现、成因、理清加强廉政风险防控机制建设的思路和要解决的主要问题，为深入

开展廉政风险防控机制建设奠定思想基础。

(二)明确任务。在深入学习和调研的基础上，制定雪乡景区加强廉政风险防控机制建设的实施方案。“实施方案”经过支部委员会审议通过后，报林业局廉政风险防控机制建设工作领导小组审定批复后实施。

(三)作出部署。党支部召开加强廉政风险防控机制建设专题会议进行动员部署，支部书记做动员讲话，阐明加强廉政风险防控机制建设的重要意义，讲清防控廉政风险要解决的突出问题、每个阶段完成的任务时限、目的、要求等。充分利用电视、简报等形式加大宣传力度，充分调动党员干部参与的积极性和创造性，为廉政风险防控机制建设营造良好的舆论环境。

第二阶段：排查廉政风险（4月16日—6月20日）

(一)查找廉政风险。主要围绕“权、钱、人、物”等重点岗位和关键环节，采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法，重点从思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等五个方面排查可能存在的风险。

一是查找岗位廉政风险。树立任何岗位都有责，有责就有权，有权就有风险点的意识，副科级以上领导干部、重点岗位人员，结合岗位职权全面查找潜在或存在的廉政风险点。二是查找单位廉政风险。结合景区实际，重点查找班子“三重一大”议事决策以及行政管理中容易产生腐败行为的风险因素、风险点和表现形式。

(二)确定等级。每个类别的廉政风险等级根据廉政风险的大小、危害程度和发生频率，分为“一级、二级、三级”三个等级。一级风险，为涉

及违法犯罪，可能受到法律追究的；二级风险，为违反党纪政纪，可能受到党政纪处分的；三级风险，为廉洁自律，可能受到诫勉谈话教育的。

(三)认真审核。单位人员互查和研究后，填写《岗位廉政风险点和防控承诺表，单位审评后，报局分管领导和廉政风险防控机制建设工作领导小组对岗位廉政风险审核和确定。

第三阶段：制定防控措施(6月21日—9月5日)(一)明晰岗位职责。按照“岗位定措施”的基本要求，以解决岗位职责不清、岗位权限界定不准、履行岗位职责缺乏监督制约、对失责行为追究不严等问题为重点，从制度建设入手进行清权确权，制定整改措施，深入抓好规范权利运行的制度建设，促进依法履职，规范行政，正确行使职权。

(二)优化工作流程。对现有的工作程序、业务流程、管理方式进行认真梳理，重点围绕“三重一大”等重点事项的科学决策以及正确行使行政执法权、项目管理权等，绘制工作流程图，严格行权标准，严密工作程序，有效控制和解决暗箱操作、无序操作等行为发生，真正做到“凡事有章可循，凡事有据可查，凡事有人负责”。

(三)推进体制制度创新。结合开展反腐倡廉“制度执行年”活动，着力推进各项制度执行。拓宽监督渠道，以深化党务、政务公开为主要裁体，推行行政权利公开透明运行，强化社会监督，使权利在阳光下操作，在监督下运行。

第四阶段：落实提高（9月6日—12月20日）

(一)明确责任。党政一把手对落实防控廉政风险的制度措施负总责，领导班子成员各负其责，主要领导做到亲自部署、亲自监督检查，同时落实主管领导的责任。建立奖惩机制，对廉政风险防范成效显著的个人予以表彰；对防控措施落实不到位、导致发生违纪违法案件的要追究相关领导的责任。

(二)检查验收。采取专项检查、重点抽查、社会评议等方式方法，对廉政风险防控工作进行全面检查，阶段任务完成后，写出转段报告，报林业局廉政风险防控机制建设领导小组办公室，验收后转入下一阶段。

(三)绩效评估。积极组织有关人员对廉政风险防控制度措施情况进行调查研究、跟踪问效，做出客观的评估。对脱离实际、针对性、操作性不强、难以落实或效果不好的，及时进行修订完善。

以上四个阶段的任务完成后，党支部形成单位开展廉政风险防控机制建设工作总结报告，报局廉政风险防控机制建设工作领导小组办公室。

一、工作要求

(一)把握原则要求。开展廉政风险防控机制建设，以公开、阳光、透明为基本原则，以行业、岗位、全员参与为基本要求，确保查找廉政风险不漏项、不缺空，着力解决本单位涉及民生和职工群众利益的重点、难点、热点和重大改革等问题，以重点带全面，以关键促整体，有计划地推动预防腐败工作向纵深发展。

(二)坚持典型引路。在全面部署、整体推进的同时，把功夫下在抓典型、抓特色、抓重点、抓解决实际问题上。运用现代化管理理念和新兴科技手段加强廉政风险防控，提高廉政风险防控机制建设的水平。要注重抓“亮点”，形成具有自己特色的做法和经验。

(三)明确目标标准。在开展廉政风险防控机制建设中必须在求实效和解决问题上下功夫，牢牢把握“规范岗位权利，化解廉政风险，保护党员干部，净化发展环境，推动科学发展”的廉政风险防控机制建设目标，努力把廉政风险防控机制建设工作抓细、抓实、抓出成效。

篇8：党风廉政“三位一体”机制实施方案

一、强化中心组理论学习, 提升领导干部廉洁从政意识

集团领导高度重视各级领导班子的廉政教育, 将党的政策、党的纪律、法律法规、党风廉政建设责任制整体要求纳入中心组理论学习, 组织学习习近平总书记在中纪委十八届二次全会上的重要讲话和孙春兰书记在市纪委十届二次全会上的讲话精神, 学习建交工委编印的《天津市规划建设交通系统领导干部廉政学习手册》, 落实工委下发的《关于深入开展具有规划建设交通系统特色的反腐倡廉教育的实施意见》、《关于深入开展岗位廉政教育推进廉政风险管理机制建设的实施意见》和集团党委制定下发的《项目招标活动纪检监察暂行办法》、《重点工程纪检监察员派驻工作实施办法 (试行) 》、《基础设施建设项目廉政风险防控管理规定 (暂行) 》等文件精神, 教育和引导领导干部廉洁从业、依法办事, 时刻做到自重、自省、自警、自励。

二、强化主题廉政教育, 提升全体员工廉洁从业意识

集团党委始终坚持开工先开课的传统, 每年3月份都要组织召开年度廉政教育暨开工动员会议, 邀请市纪委领导或知名教授做专题报告, 通过典型案例剖析, 阐述新形势下党风廉政建设的艰巨性、复杂性和加强廉政建设和反腐败工作的重要性, 深入探讨在新形势下加强岗位廉政风险防控工作的重要意义和方法举措。特别是今年, 集团邀请市纪委监察局执法监察室王长松主任, 就“预防工程建设领域职务犯罪”作了专题讲座, 从工程建设领域面临的形势和任务、开展工程专项治理的目的和意义、预防职务犯罪的措施与对策等三个方面, 阐述了工程建设领域职务犯罪特点和加强岗位廉政风险建设及反腐败工作的重要意义。会议由集团党委书记、董事长马白玉同志领导亲自主持, 她围绕廉政教育活动主题, 结合集团年度工作任务, 要求充分认识当前反腐败工作面临的严峻形势, 增强反腐倡廉责任意识;切实做好保持党的纯洁性各项工作, 筑牢反腐倡廉政治基础;健全和完善反腐倡廉的体制机制, 不断增强履行反腐倡廉工作能力。集团全体领导班子成员、机关部长助理以上管理人员、各子公司领导班子成员和党委 (纪检) 、工程招投标、工程结算、人力、财务等部门负责人、项目经理部负责人等参加会议。

各子公司也结合单位实际, 采取领导讲党课、专家专题讲座、典型报告交流、观看警示影片等多种普遍教育形式, 组织员工重点学习集团廉政会议精神、领导讲话要点、反腐倡廉制度等;在此基础上, 组织党员领导干部结合自身实际, 撰写学习心得体会, 搞好学习交流, 切实做到边学习、边思考。通过采取多种教育形式, 扩大了廉政教育的覆盖面, 增强了教育的针对性和有效性。经统计, 在今年主题廉政教育活动期间, 集团各公司共组织专题廉政讲座和报告会42场次, 参加人数1891人次;组织观看警示教育片86场次, 观看人数达3589人次;组织学习座谈会33次, 参加人数1939人次。各公司还注重创新教育学习载体, 不断提高教育的感染力和说服力, 如道路管网公司精心编制了《中层干部“我来上一课”》文集, 由各部门负责人结合自身谈管理、讲廉洁;市政投资公司编发了《廉政制度手册》, 涵盖公司廉政工作主要流程和制度, 引导职工系统了解廉政知识点并遵照执行。

三、强化提醒警示谈话, 提升关键岗位人员廉洁自律意识

集团始终坚持干部任前谈话、提醒谈话、警示谈话制度, 对于存在倾向性和苗头性问题以及信访反映的干部, 集团党政主要领导同志都要进行提醒谈话, 防患于未然。集团党委书记、董事长马白玉同志和集团党委副书记、总经理段宝森同志等主要领导, 在集团领导班子会及其他会议上, 逢会必讲廉政建设, 时刻提醒各级领导和党员干部提高廉洁意识, 加强风险防范。各公司在坚持对新提拔干部进行任前廉政谈话的基础上, 结合廉政教育活动, 进一步加强对领导班子成员、部门或项目负责人、关键岗位人员甚至普通职工的廉政谈话力度。通过谈话, 一是进行廉政提醒, 引导职工正确认识廉洁自律的重要性, 克服“我们小职工不存在也不需要反腐倡廉”的错误想法, 自觉履行岗位廉政职责;二是结合被谈话人的岗位特点和工作表现, 分析警示易发腐败的风险点, 研究防范措施对策, 提出廉政勤政要求;三是有针对性地进行政策和形势教育, 认真听取被谈话人对党风廉政建设工作的意见和建议;四是要求被谈话人做到自身廉洁的同时, 切实负起对下属教育管理的职责。两年来, 各公司共进行任前谈话71次, 廉政提醒谈话236人次, 确实起到防患于未然的作用, 充分体现了廉政谈话的针对性和触动性。