费用审批制度及流程（共8篇）
篇1：费用审批制度及流程
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费用报销审批及流程制度
第一章 总则
第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。
第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。
第三条：原始凭证有效性的规定：
1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。
2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。
3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。
4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。
第二章 审批权限
第五条： 备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下：
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第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下：
第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第三章 备用金借支程序
第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。
第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。
第十二条： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需
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出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差；经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》，说明出差业务洽谈内容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》、《出差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。第二十四条： 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第二十五条： 长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。第二十六条： 出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。
第二十七条：操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
第二十八条：报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十九条： 出差交通费、住宿费的报销，未超过标准限额的，按实际发生的费用报销，超出标准限额的，超出部分自行承担;若出差在外自行解决住宿的，可按标准的50%予以住宿补贴；无法提供正式住宿发票的出差员工，按自行解决住宿处理，但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。
第三十条：出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴，招待费发票日期栏必须填写清楚，并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费，并按张数计算扣除伙食补贴天数。
第三十一条：出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。
第三十二条：出差人员超标准乘坐交通工具，须事先书面或电话申请，说明理由，经董事长批准同意后，方可改乘交通工具，否则超标费用自行承担。
第三十三条：出差人员因长途交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理或总经理签署意见，报财务总监（或财务经理）核实、董事长（或总经理）审批后，按票价的50%报销。
第三十四条：公司员工随同经理级以上级别人员一同出差，其交通工具乘坐标准可按经理级以上级别人员相应标准执行；公司员工随同总经理/董事长一同出差，原则上不予发放出差补贴和报销出差地市内交通费。
第三十五条：司机带车出差当天来回按每天30元补助（包括长途补贴、误餐补贴及货物搬运等补贴），超过一天按本制度第二十六条的规定标准执行，不带车出差按按本制度第二十五、二十六条规定标准执行；其他特殊情况的补贴办法，需报董事长批准。
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第四十八条：业务招待费报销时，报销人必须将费用开支票据连同应酬申请报告一起粘贴，否则财务不予受理。
第九章 办公费标准
第四十九条：办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出，实行统一采购、专人管理制。办公费统一由综合管理部指定专人进行控制与管理。由各部门按月编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，非一次性消耗品，实行以旧换新，超支不报原则。
第五十条：各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监或总经理审批后，由采购部门执行。第五十一条： 行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。
第十章 其他费用标准
第五十二条：礼品费。因工作特殊需要，需赠送客户礼品的，实行实报实销，申请人必须提交书面申请，说明赠送个人、原因、处理事务内容及可能取得的效果，经总经理或董事长同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。
第五十三条： 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。
第十一章 附则
第五十四条：本制度自批准之日起执行。第五十五条：本制度解释权属财务部。
篇2：费用审批制度及流程
为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据公司实际情况，每周五为付款日，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则
一、报销流程
1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）
经办人――财务审核——总经理审批——出纳支付
2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）
原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：
经办人填制单据并补申请单――财务审核――总经理批准（或即时通讯确认）――公司出纳支付（或从预支款中采购先行支付）支付前必须给到总经理确认。
审批原则
1.不得逾越流程，不得未经财务审核，直接提交公司总经理审批，未得经总经理的审批出纳一律不予支付。
2.出纳必须凭由财务人员、经总经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
二、报销、审批及审批的责任
经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据(发票)，业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
财务人员：审核报销的业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。
公司总经理：对公司的费用进行全面管理。
第二部分：报销原则
1.预算内的费用方可直接报销。
2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。
3.严禁报销虚假费用的行为。
4.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。
5.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理确认的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。
6.关于报帐时限，费用必须在每周五报销。逾期单据，财务部将放下一周五，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，由总经理签署意见后才可以报销。
7.跨的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上费用。
8.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过 1万元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务审核，无正当的理由，一律退回。
9.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需由他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。
第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求
1.因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据（发票）。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。
2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。
3.各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。
4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。
5.报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。
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篇3：液氧设备用房及储罐审批流程
液氧因为使用成本低、使用率高效而得到了普遍的认可, 在液氧的手续审批中很多的规范及其审批程序使各个医院在办理中无从下手。且自从2015 年天津事件后, 各个市级规划、消防审批单位对液氧的审批更加严格, 我院在2015 年新建液氧中心站房, 现对我院设备用房及储罐的审批手续及其流程规范进行总结, 便于各个医院详细了解, 报道如下。
1 选址
液氧设备用房及储罐审批的第一步须设计院对场地进行选址, 此要求自2015 年5 月1 日新的消防法实施后, 须严格执行。
新消防法对液氧设备用房及储罐对民用建筑的要求为湿式氧气储罐 (总容积V≤1000 m3) 不小于18 m, 其他一级、二级建筑不小于10 m, 三级建筑不小于12 m, 四级建筑不小于14 m。液氧设备用房及储罐与周边房屋建筑间距必须符合国家标准《医用气体工程技术规范》GB50571 的规定及建筑防火规范的甲、乙、丙类液体储罐中4.3.3 的规范。
2 项目立项
场地符合后上报地区发改委对项目进行立项, 须提供的手续为:法人资质、单位资质、企业代码、代理人身份证复印件、银行的资金证明。同步办理的手续为:到地区管辖的环保局进行环保登记, 须填写环保5 联的登记表, 材料准备与发改委立项材料一致。
3 图纸规划
根据场地设计站房的规划图纸, 设计院设计要求必须符合以下几点: (1) 严格执行液氧设备用房及储罐与周边建筑物的消防间距; (2) 液氧设备用房高度不小于5.8 m, 储罐采用钢结构存放, 采用钢制护栏围挡, 设计混凝土防火围垛, 液氧罐体间距不小于4 m, 液氧储罐罐体与设备用房间距不小于5 m; (3) 液氧储罐根据2015 年5 月1 日的消防规范单罐容积不应大于5 m3, 总容积不大于20 m3。液氧设备用房及储罐周围5 m范围内不应有可燃物和沥青路面。
4 审批
设计院参照上述液氧设备用房及储罐设计规范要求设计后, 先报消防审批部门进行审批, 消防审批通过后上报当地规划部门进行审批, 同步办理的还有土地部门备案, 设计院及使用单位的备案, 规划通过后取得红线图及规划许可证。
5 取得许可
取得发改委立项证明、环保部门的备案、消防审批意见、规划红线及规划许可证后、施工单位的中标通知书及建设单位的上述材料办理施工许可证。
篇4：费用审批制度及流程
【关键词】核电；安全；许可证；核准
一、引言
安全问题可以说是困扰核电发展最大的命脉，一旦发生重大核电事故，对于一个国家的核电战略将产生毁灭性的打击。从历史上来看，欧洲和美国的核电战略都曾由于核电事故造成长期停滞。美国更是因为三里岛事件，在30年时间内没有建过一座核电站，日本也为福岛核事故付出了惨痛的代价。
二、核电厂的审批流程
一个核电厂建设主要分成四个阶段：第一阶段为项目前期工作，要完成项目选址、初步可行性研究、项目建议书等；第二阶段为项目准备阶段，要完成可行性研究、初步设计、工程招标、主要设备订货及采购等；第三阶段为项目实施阶段，包括施工图设计、施工、安装、调试、生产准备等；第四阶段为竣工验收阶段。
三、关于核设施安全许可制度
由国家核安全局依法颁发核设施安全许可证件就是核设施安全许可制度的具体实施。由国家核安全局负责制定和批准颁发核设施安全许可证件，许可证件包括：（1）核设施建造许可证；（2）核设施运行许可证；（3）核设施操纵员执照；（4）其他需要批准的文件。
四、核电厂建设五个阶段的安全许可
由国家核安全局归口对核电厂从选厂、建造直至商业 运行的全过程进行具有法律约束力的核安全监督管理，使核设施的运营者遵守核安全法规、履行许可证要求的审批程序。为了发展核电和防止核污染，中国设立了国家核安全局，制订和颁布了《民用核设施管理条例》和一系列核安全法规。其中，HAF001/01《核安全许可证件的 申请和颁发》是实行核安全监怪管理和许可证的审查、评定、批准、颁发的具有法律约束力的程序文件。该文件规定了核电工程在厂址选择、建造、调试、运行、退役五个主要阶段中，都由国家核安全局归口施行核安全的监督管理和核安全许可证的审批颁发。具体的审批流程如下：
1.核电厂选址阶段。厂址审批程序和要求核电厂建造申请者必须在6个月前向国家核安全局提交《核电厂可行性研究报告》中有关厂址安全内容的文件和环境影响的申请报告。《核电厂厂址选择安全规定》中有要求，其要旨是评价核电厂在运行工况和事故工况下和在该厂址的综合影响下，不致构成对职工和居民不可接受的后果。核安全局在接到申请报告后1个月内应答复是否接受申请，组织有关专家审 查该厂址并提出《厂址选择审查意见书》。申请如获通过，申请者应将此意见书作为可行性研究报告的主要内容之一报有关部委审批。
2.核电厂的建造阶段。建造许可证审批程序和要求核电厂建造申请者必须在核岛基础混凝土浇注前12个月向国家核安全局提交《核电厂建造申请书》、《核电厂可行性研究报告》批准书、《核电厂环境影响报告》批准书、《核电厂初步安全分析报告》及《核电厂质量保证大纲》（设计与建设阶段），以供审评。只有在国家核安全局颁发《核电厂建造许可证》以后，才允许营运单位开始核岛垂础混凝土浇注。
3.首次装料调试阶段。首次装料调试许可证审批程序和要求为了确定核电厂是否按认可的设计建成，是否符合核安全法规要求.是否已达到要求的质量并有完整合格的质量保证记录，申请者必须在核电厂首次向堆芯装人核燃料前12个月向国家核安全局提交《核电厂首次装料申请书》及《核电厂最终安全分析报告》、《核电厂调试大纲》、《核电厂在役检查大纲》，并在规定时间前提交下列文件：《核电厂环境影响报告批准书》（首次装料前1个月）、核电厂操作人员合格证明（首次装料前1个月）、《核電厂营运单位事故应急计划》（首次装料前6个月）、《核电厂建造进展报告》（首次装料前6个月）、投前检查结果（首次装料前1个月）、《核电厂装料前调 试报告》（首次装料前1个月）、核电厂拥有核材料许可 证的证明（首次装料前1个月）、核电厂运行规程清单（首次装料前1个月）、《核电厂维修大纲》（首次装料前6个月）及《核电厂质量保证大纲》（调试阶段）。在国家核安全局颁发《核电厂首次装料批准书》以后，营运单位才可以向堆芯装载首炉核燃料，进行带核反应的调试和按批准的计划提升功率进行试运行。
4.核电厂的运行阶段。运行许可证审批程序和要求为了确定核电厂试运行结果是否与设计一致、审定调试后的运行限值和条件是否符合核安全要求、检查进人运行阶段的必要条件是否具备，申请者应从核电厂首次达到满功率运行之日起，经过12个月的试运行后，向国家核安全局提交《核电厂运行许可证申请书》，并同时提交三份文件：《核电厂修订的最终安全分析报告》、《核电厂装料后调试报告和试运行报告》和《核电厂质量保证大纲》（运行阶段）。在国家核安全局颁发《核电厂运行许可证》后，核电厂才能进人商业运行。
5.核电厂的退役阶段。退役审批程序和要求核电厂退役有三个因素：①核电厂已被确认不能满足国家核安全现行规定的要求；②核电厂已经达到设计寿命并经验证没有延长运行寿命的意义；③核电厂在经济上失去存在价值。申请者必须在核电厂开始退役活动前2年向国家核安全局 提交《核电厂开始退役申请书》。经批准后才能进行退役施工。在最终退役前，申请者必须向国家核安全局提交《核电厂最终退役申请书》及下列三个文件：《核电 厂退役报告》、《核电厂退役环境影响报告批准书》、《核电厂质量保证大纲》（退役阶段）。经审定后核安全局下 达《核电厂退役批准书》。
五、结论
2004年，国务院关于深化投资体制改革的法令颁布后，国内核电项目也随之从项目审批制进入到了项目核准制阶段。核准制的核电项目的可行性以及项目的申报、核准过程中对核电项目存在的问题进行了分析、论证，在原项目审批制的基础上，建立了更合理、高效的管理机制。
核安全局在核电厂项目的审评和监管既有相当稳定的法规强制性，也有随着技术的进步而不断改善的与时俱进性，在安全第一的前提下，在安全总体要求思路中处理好个别的特殊问题。为核电安全稳定的发展，做出了可靠的保障。
作者简介
篇5：费用审批制度及流程
各公司：
自OA系统使用以来，在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题，如：未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同甚至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显。不仅影响了正常的审批流程，更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时，也导致在费用核销时无法顺利核销。针对这些情况及各公司关心的问题，特进行重要说明。
一、本条线OA流程的审批时间规定：
因OA是远程办公系统，完全可以实现异地办公，不受临时休假或出差的影响，因此，特对品牌建设部（以下简称本部）市场、客服OA文件的审批时间进行以下规定。
1、本部审批：除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为48小时（含沟通核 实的时间），48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复。
2、公司审批：发起人发起文件后，公司内部OA审核流程全部结束的时间最长为72小 时（含公司内部相关沟通核实的时间）。即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的OA提报时间。
二、提报规范强调：
1、OA提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间，OA 提报时间特指公司OA流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。
2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径，按时提报。详见附件1
3、文件发起后，文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在 72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。
4、除OA系统本身原因外，公司相关流程环节未及时审批或其他任何原因导致的延期提 报，发起人必须在规定的提报时间截止前进行正文补充，说明滞后原因，同时直接知会集团各审批流程的相关人员，否则将视为故意延报而不予核销。
5、集团在审核时要求提交的相关附件，文件发起人必须在24小时内提交到位，延期提 交将不予审批。需要提交附件的范围：
① 店头活动：必须附活动方案或草案（包括费用明细），外展活动须附招商函（集 团每月OA中已发布的车展招商函不需要重复提交）。
②、《市场推广月度计划表》：提交时须附厂家该月推广排期（如暂无须在正文补充中 说明待收到厂家排期后及时补交）。
③、市场推广活动的效果评估：须附现场照片至少2张。④、其他集团在审核时需要提交的附件。
6、《活动执行申请/效果评估表》、《月度市场推广计划/变更表》或其他需要审批的表单及申请，销售经理、总经理在OA批阅时，必须明确批注自已对计划或申请是同意还是不同意，不能仅点击“已阅”，而不发表意见，否则，导致的不利后果由只签“已阅”的相关人员承担。
7、为保障文件的完整性，要求发起人一次性正确完整填写提报的文件，如特殊原因造成疏漏的，允许进行1次正文补充，如正文补充超过1次的，说明文件提报疏漏严重，必须撤销重新提报。
三、计划申请
1、各类市场推广计划的申请，由于涉及到费用及效果，因此，在发起OA之前，公司内 部须先行达成一致，避免因内部意见不一致导致审批流程退回，不但影响了正常审批流程的时间，还可能耽误后续的执行工作，并且，也暴露了公司内部缺乏沟通的官僚作风。自7月1日起，公司内部意见尚未达成一致的，一律不允许在OA里提报。否则，将处罚发起人、公司总经理100元/次/人。由集团品牌建设部OA通知公司人事，在次月工资里直接兑现。
2、主办单位的填写：所有表单中要求填报的的代理公司或主办单位均统一填写收款单位（与发票的盖章一致）。
3、各类市场推广方案（含店头活动）涉及到装潢、精品的赠送或打包促销的，在OA提报时，发起人必须加签集团运营管理销售部装潢职能经理，由运营管理销售部职能经理对这部分费用进行审批。
四、合同签订执行的规定：
1、所有从市场推广费用中列支的活动、广告等，必须经集团审批同意后方可签订合同，合同签订后方可执行。广告以计划审批通过为准，活动以活动执行申请审核同意为准。
2、从市场推广费用中列支的单独物料制作（不含和活动配套制作的物料），制作费用在 2000元以上的必须填写《物料制作申请表》报集团审核，集团审核通过方能制作。
3、费用在1万元以上的各类合同，公司审核完毕后，须提报集团审核，如厂家有特别约定或要求的，须同步提交厂家的相关原文件。在未通过集团审核前，不得擅自进行各种形式的承诺或签订合同，否则，集团将不予核销，财务将不予付款，所有损失由相关经办人自行承担。
4、凡建店3个月以上的公司，并有市场经理或岗位代理人员的公司，自7月1日开始，各类活动均不允许先执行后补执行申请手续。
五、问题处理：
各类执行申请、合同，如公司与集团品牌建设部意见有分歧，或个别公司由于人员变动或的，将进入其他特别的原因导致违反上述相关规定产生的问题，并且不能和集团达成最终一致意见裁夺流程，逐级裁夺的顺序依次为：集团品牌建设部-该片片长-总裁。
六：市场活动变更的规定：
市场月度推广计划是对市场推广的全盘综合考虑，直接关系到集客效果和销量的达成，须经公司讨论达成一致后再行上报，集团审核通过后，如公司因各种原因需要变更，仅允许变更1次，变更部分增加的费用不得超过原计划总额的20%，变更的部分必须在集团审核同意后方可执行，厂家要求变更的，须附厂家原文件。
七：店头活动的规定：
店头活动定义：指在店内进行的以集客和促进成交为目的的各类促销、让利、赠送、团购的活动（不含客户关爱活动）。
集团提倡各店积极开展各种形式和富有创意的店头活动，智慧吸引有望客户来电/来店。
自7月1日起，凡当月无店头活动的市场推广计划一律视为不完善的市场推广计划，集团不予审核，不允许执行。
篇6：费用审批制度及流程
为了加强公司财务管理和内部核算,规范公司财务行为,根据财政部颁布的《工业企业财务制度》，结合本公司实际，特制定本制度。
一.公司员工因公出差及零星采购开支均可到财务部办理借款，具体借款程序如下：
1.借款人按预计需用金额填写《现金借款单》并签字，由本部门负责人审核。
2.报财务部经理审批。
3.经总经理批准。
二.财务部出纳人员凭已签字的《现金借款单》支付现金和处理帐务，并以此催收借款。
三．员工出差返回后及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销及还款事宜。公司对报销单据实施严格的审核管理，具体报销审批程序如下：
1.经办人办理业务完毕，取得有效合法的报销单据，根据业务的真实性、合理性填制《费用报销单》，凭证填写清楚，票据粘贴规范，由本部门负责人审核认可。
2.财务部经理严格审查报销单据，认真检查单据的合理性，必要时可通过部门负责人或相关人员查证单据的准确性；确保无误，方可签字。如发现问题，予以退回并要求经办人更正。
3.总经理对报销单据最后把关，可随时核实报销单据的真实、合法性。
四.差旅费报销及补助标准：车船费、住宿费按取得的车船票、住宿发票金额报销；补助费按出差到县级城市每人每天按10元补助，出差到市级以上城市每人每天按15元补助。
五.员工借款实行逐笔结清的方法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。员工借款不按本制度规定办理报销还款手续的，一律视为挪用公款，并按公司有关规定给予处罚。如有弄虚作假或徇私舞弊者，一经查实，视其情节严肃处理。
六．本制度由财务部负责制定、解释和修订。
篇7：费用审批制度及流程
欣雨费用支出及资金支付审批规定
第一条 为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条 适用范围
四川省欣雨科技有限公司(简称欣雨)第三条 费用支出管理及报销原则
一、费用报销必须按制度要求办理相关申请、合同审核、询价比价、预算审核等相关手续。
二、在审核报销费用过程中发现违法违规及有损公司利益的事项，财务人员有权拒绝报销相关费用。
三、报销单据必须真实、合法、完整，原始单据必须用胶水粘贴；不符合要求的财务部予以退还。
四、公司各部门必须将费用控制在预算范围内；超出预算须按相关规定履行预算外审批手续。
五、公司日常费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。
六、公司日常经营费用按照“谁经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。
七、资本性支出包括对外投资、固定资产购置、办公室装饰装修以及设备设施购置等支出必须由使用部门书面形式向公司申请（包括可性研究报告、初步设计、技术方案等），资本性支出都必须经过董事长的审批后，方可支付执行。第四条 费用支出报销审批权限及流程
1、个人借支（＜2万元）、日常费用（＜1万元）、外协成本（＜5万元）、税金等费用
经办人 → 部门（项目）经理 → 欣雨财务部→ 欣雨总经理
欣雨报销制度
(二)发票上付款单位一定要写全称。
(三)数量、单价、金额必须准确完整，大小写金额必须相符。
(四)发票须加盖出票方的发票专用章，开票人姓名和开票的日期必须填列完整，(五)发票必须印有国家或地方税务机关的发票（收据）监制章。
三、报销审批手续必须完整：费用报销时须判断是否在预算范围内，日常费用报销原则上须在费用发生后20日内报销；特殊情况须向公司财务负责人同意后方可报销。第七条 资金支付审批程序
一、个人借款：
1、借款范围：个人借款只能用于因公业务并履行审批手续；严禁因私人事务借款。
2、借款审批权限和流程：按《费用审批权限表》办理。
3、借款人对所借款项必须公款公用，不得挪用公款。
4、借款超过10000元的，必须提前一天到财务部预约，以便财务部安排资金。
5、因公事务结束后需按报销规定在费用发生后15日内冲账；（并在报销单右上角注明需冲销的借款金额）如不能按期结清的，须向公司财务负责说明，否则从经办人次月工资中扣除。
6、财务部应及时督促，清理分类暂借款。
二、提现
出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部审核后，出纳员方可提取现金。
三、内部资金调度
公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部审核后方可办理。
四、领导外出时款项的支付
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(二)供应商送货后，由收货人签名确认，综合部负责人签名确认，供应商签名确认，一联存根，一联记账，一联客户。
(三)办公用品由综合部统一管理，办公用品保管人需登记办公用品台账，（使用人需要在台账上签字）定期盘点库存办公用品，财务部可不定期抽查、监督。
(四)办公用品如为信息设备（如u盘、键盘或鼠标等）由各部门申请向综合部，再由综合部统一购买，财务部监督验收。（采购中，财务部门必须做好询价工作）
(五)综合部须每月编制各部门办公用品领用清单，办公用品领用清单交各部门负责人签字确认后由综合部负责保管齐全。
四、市内交通费
(一)员工因工作需要发生市内交通费，一般情况下只能报销公交车费，如遇特殊情况需由部门负责人批示后方可报销的士费;日常市内外出不得报销个人餐费。（含因业务外出市内考察）
(二)报销时，需附《公交车票费用报销明细单》（见附件），将乘车日期、办理业务的内容、起始地、目的地、金额等填写齐全（此费用可以一个月报销一次）。出租车费用报销时，需在《出租车使用表》上写明业务内容，起始地，目的地，金额。经部门经理审核后方可报销。
五、薪酬福利费
(一)公司本部每月工资发放表由综合部编制，按《费用审批权限表》完成审批后方可发放。(二)工资的调整、除工资外的其他薪酬福利、员工离职的结算按公司《人力资源管理制度》执行。
六、机动车费
（一）车辆的使用维修理：由公司指定维修点，需要维修的车辆到点维修与日常保养。
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4、陪同重要客人外出的；
5、执行特殊业务或夜间办事不方便的；
6、乘坐出租车，需经部门负责人同意方可报销；
7、费用报销时需填写《出租车使用登记表》。
十、固定资产、低值易耗品
固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，综合部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理批示，再经董事长审批同意后，由综合部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。
十一、修理费用
固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用500元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销
十二、外协成本费用
外协加工成本费用支付，财务必须严格审查合同，无合同不得办理支付手续。
十三、利息费
由英黎公司代垫付的日常费用的等款项，暂按年10%计息（实际根据双方可调整），年末双方对账后，一次支付利息费。第九条 结算规定
(一)审批手续完整的报销单，即可在财务部办理结算手续：
篇8：费用审批制度及流程
关键词：行政审批,协同审批,数据交换,流程配置
0 引 言
协同审批是指相同或不同行政层级的政府审批部门,在不同的网络环境下,使用不同信息系统,就某个具体的行政审批办件进行跨网络、跨平台协作的处理过程。
长期以来,我国电子政务经过长时间的建设,已经形成了大量模式不统一的各类电子政务应用系统,如门户网站内容管理系统、OA办公系统、行政审批系统、其它业务系统等。大部分的电子政务应用系统都是在本部门、本地区内部,按照行政机构的组织和要求实施的。一方面,这些独立的、异构的、封闭的系统彼此之间难以实现互联互通,是一个个名副其实的“信息孤岛”;另一方面,在信息资源方面,尽管积累的业务数据总量可观,但由于这些数据分别由相互孤立的应用系统生产和管理,其服务范围局限于个别应用或部门内部,各个数据库之间存在数据重叠。如此不但带来了大量的数据重复采集,而且存在着大量的数据不兼容现象。
当前,我国电子政务正在进入一个以“互联互通、信息共享、协同政务”为显著特征的新阶段,要求电子政务建设必须从政府的整体职能出发,围绕经济调节、市场监管、社会管理、公共服务等方面建设跨部门的协同政务应用,这就对政务信息资源的整合和共享提出了迫切的需求。
以互联互通、信息共享为基础的协同审批机制,进一步提高了审批效率,更加方便了办事人,是行政审批改革的发展方向,因此,协同审批的研究与应用具有重要的意义。
1 行政审批业务概述
1.1 审批事项模型
行政审批事项包含如下要素:
(1) 事项编码 是对审批事项进行唯一性标识的编码。分为大项、中项、小项、细项编码。
(2) 概要信息 包括:
事项属性:分为许可类、非许可审批类、便民服务类。
政策依据:是指该事项设立的政策文件名称。
收费依据:是指该事项需要收费和收费标准的政策文件名称。
数量限制:是指该事项是否有办理数量限制,以及最大数量。
对象和范围及申请条件:是指该事项面向何种对象及范围进行审批。
办理期限:是指该事项法定办理时限,对外承诺的时限。
办理类型:即办件、上报件、承诺件等等。
审批级别:该事项有权决定的行政机关级别。
审批方式:审批该事项的方式。
(3) 处理流程 可以把办件处理的流程划分为若干环节。如图2所示。
必选的环节包括:受理、承办、审查、决定、办结。可选的环节包括:补交告知、补交受理、特别程序申请、特别程序结果、缴费。
对于即办件来说,受理后直接进入办结环节。
当申报材料不齐全时,进入补交告知、补交受理环节。
审查环节中可在特别程序申请—特别程序结果环节间循环多次。
缴费环节可以出现在决定后办结前、中、后。
(4) 缴费信息(可选) 包括:
缴费计算(固定费用、公式计算费用)、费用种类、费用项目。
(5) 申请材料 指办事人申请办件某审批事项时需要出具的各类基础材料。
(6) 输出材料 指审批部门在办理过程中出具的各类文书材料,包括审批结论。
1.2 办件类型
行政审批办件类型可划分为:
(1) 即办件 该类事项的办理只涉及一个窗口单位审批,材料齐全,现场办结。
(2) 承诺件 材料齐全,在承诺期限内办结。如果该类事项办理只涉及一个窗口单位审批,则称为普通承诺件;如果涉及多个部门办理的称为联办件,联办件根据协办方审批特征分为前置联办件、一般联办件。
一般联办件:该类事项办理至少涉及两个以上窗口单位,主办窗口须等所有协办窗口办结后才能进行办结,且协办都是并行无序的。
前置联办件:该类事项办理至少涉及两个以上窗口单位,主办窗口只须等所有协办窗口进行告知承诺就可以先行办理,无须等所有协办窗口办结,且协办都是并行无序的。
(3) 上报件 属于本行政机关的事项,但审批级别(审查、决定权或备案权)为上级行政机关的办件。
2 协同审批分类
依据办件类型的不同,协同审批可划分为:
(1) 前后协同 是指服务中心的窗口与本审批机关之间的审批协同。
(2) 上下协同 是指不同层级的审批机关因上报件办理而产生的审批协同。
(3) 左右协同 是指同层级审批机关之间因联办件办理而产生的审批协同。
3 协同审批处理流程
3.1 前后协同的两种处理流程
后方部门审批系统与窗口之间的前后协同分为两种模式:①是窗口受理后,信息传输至审批机关内部系统,待内部系统“决定”后,信息反馈至窗口,窗口“办结”,如图3“前后协同1”所示。②是针对部分审批机关内部审批系统比较成熟、完善的,采用流程融合的方式进行,即在审批机关内部审批系统与窗口系统之间按流程环节进行互动,如图3“前后协同2”所示。
3.2 上下协同的两种处理流程
上下协同审批,主要解决上报件的协同审批问题。包括两种情况:
(1) 审查决定权在上级的 本级中心受理、承办、上报,上级中心审查、决定,本级中心办结,如图4所示。
(2) 上级备案的 本级中心受理、承办、审查、决定、上报,上级中心备案,本级中心办结,如图4所示。
3.3 左右协同的两种处理流程
左右协同处理流程图如图5所示。
(1) 本窗口办件所须要的某个申报材料是另一个窗口的审批结论,此时,本窗口在受理后直接向协办窗口发起联办。而协办窗口在办理时又分为两种情况:一种是协办件为前置联办件的,采用“告知承诺”方式处理并反馈。二是协办件为一般联办件的,协办方正常处理,办结后反馈给主办窗口。见图5“联办协同1”。
(2) 本窗口办件在“审查”阶段需要依据其它一个或多个部门出具的意见,然后才能作出“审查”或“决定”意见。此时,各协办方的办件为普通承诺件(或即办件)。见图5“联办协同2”。
4 实现的关键技术
4.1 数据交换
跨系统、跨平台的行政审批数据交换是实现协同审批的基础,没有行政审批数据交换就无法实现协同审批。
数据交换平台一般基于“前置机—主机”模式,通过“应用集成中间件”和“消息中间件”或者“企业服务总线(ESB-Enterprise Services Bus)”来实现。
4.1.1 行政审批信息资源唯一标识符
行政审批信息资源唯一标识符按“机构码/分类码—事项码—环节码—日期”结构组织。其中:机构码在整个交换域内唯一,“/”为分隔符,分类码代表业务分类,如X-行政审批,Q-企业基本信息,R-自然人基本信息等,事项码、环节码见“DB34/T 1164-2010”,日期格式为:YYYY-MM-DD。
4.1.2 交换平台建设的基本要求
依据行政审批业务特点,交换平台建设必须满足以下基本要求:
(1) 交换的信息必须“落地”
即信息资源从源交换到目的之间,数据必须在交换中心数据库中“沉淀”一份副本。
(2) “重量级”交换
包括两层含义:①交换信息的数据量大;②信息落地后要与目录体系融合,并通过目录体系进行信息管理和对外服务。
(3) 副本管理策略
因为必须是“落地”交换,因此,必须制定科学、严谨的副本管理策略。主要通过对信息源数据做Insert、Update、Delete操作的交换触发,从而保证信息一致性。
(4) 强化“资源中心”建设理念
不能把交换平台仅仅建设成信息传输中心,而是要按业务需要建设成资源中心。
(5) 应用需求
行政审批数据交换平台的建设必须满足如下几个应用需求:
① 信息推送 发送方主动将特定格式的信息推送至前置机中间库。约定接收方的交换节点信息。
② 信息获取 接收方及时从前置机中间库中获取本单位的信息到本地库中。
③ 信息验证 该应用主要针对办事人申报材料的验证。通过交换中心提供的检索、导航等手段,查询到相关的申报材料(如身份证、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、其它许可证),验证办事人提交材料的真伪。该功能也可以实现“一次提交多次使用,一个部门提交多部门共享”,方便办事人。
4.1.3 信息分类标准与安全标准
(1) 行政审批信息资源元数据标准
引用“GB/T 21063.3--2007 政务信息资源目录体系 第3部分:核心元数据”。
(2) 行政审批信息资源分类标准
引用“GB/T 21063.4--2007 政务信息资源目录体系 第4部分:政务信息资源分类”。
该标准将政务信息资源分类为:面向服务、面向行业、面向主题、面向资源形态分类四类。行政审批作为一个特定的“行业”进行应用。
(3) 行政审批信息资源编码标准
引用“DB/T 1164--2010 行政审批服务 基础编码规范”。
(4) 行政审批信息资源安全标准
按照政务公开要求,行政审批信息的安全标准可统一设定为“公开”、“依申请公开”、“不公开”等三级。
4.1.4 导航与服务
交换中心数据库(资源中心)对外提供在线查询、导航的方式应包括:按机构码、按业务分类、按信息资源分类等方式。另,必须具备目录解析能力,实现交换域内各交换中心之间信息检索的“申请”、“应答”服务。
4.1.5 交换机制
因协同审批是按“环节”进行系统间交互和数据融合的,因此,行政审批数据交换必须按“环节”进行,而每一个环节涉及众多的表中的众多字段,因此,以“事务处理”为机制的“数据映射”方式难免出现因“事务回滚”而产生数据“丢包”现象。相比较而言,“Webservices + XML”机制效率更高、传输更稳定,且能实现与业务无关性。
4.2 跨系统流程配置
常见的行政审批信息系统都具有办件处理流程的定制能力,在协同审批机制下,必须能实现跨系统流程配置,否则,办件处理流程就不完整。解决跨系统流程配置的一种思路是:
将流程节点分为内部节点、外部节点,内部节点是本系统要执行的流程节点,按“办件处理环节”来配置,外部节点是其它系统需要执行的流程节点。在内部节点与外部节点之间建立“睡眠”、“唤醒”机制,当内部节点流转至外部节点时,内部节点处理“睡眠”状态,当外部节点流转至内部节点时,内部节点将被“唤醒”。
5 结 语
本文首先对协同审批进行了定义,给出了实际工作中的三种协同模式及其处理流程。最后,对实现协同审批必须涉及的交换平台、跨系统流程配置进行了分析研究,研究结论对开发协同审批信息平台具有很好的指导作用。
参考文献
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