农村信用社相关知识

2024-04-08

农村信用社相关知识（精选6篇）

篇1：农村信用社相关知识

信用社贷款业务相关知识

1.什么是农户小额信用贷款？

农户小额信用贷款是农村信用社在充分了解农户的家庭经济状况和户主的诚信状况后，向农民核发《贷款证》并明确一定的可贷款额度，按照“一次核定、周转使用、随用随贷”的原则，按照核定的额度和期限向农户发放的不需担保的贷款。农户小额信用贷款是农户脱贫致富、奔向小康的好帮手。凡是符合申办条件又缺乏资金的农户，应充分利用国家的优惠政策，积极向当地农村信用合作社申请农户小额信用贷款。

2.办理农户小额信用贷款的借款人应具备哪些条件？

（1）具有完全民事行为能力，信用观念强，信誉良好，而且居住在信用社的营业区域之内从事农业生产拥有本地户口的农户；（2）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；（3）具备清偿贷款本息的能力；（4）没有违法行为。

3.农户小额信用贷款的贷款用途及安排次序是什么？

（1）种植业、养殖业等方面的农业生产费用贷款；（2）小型农机具贷款；（3）围绕农业生产的产前、产中、产后服务等贷款；（4）购置生活用品、治病、子女一学等消费贷款。

4.农户小额信用贷款的资信评定及贷款额度是如何确定的？

（1）由农户向信用社提出书面贷款申请；（2）由信贷人员调查农户生产资金需求和家庭经济收入情况，提出借款人的信用状况评定初步意见；（3）资信评定小组（由信用社理事长、主任、信款员、部分监事会成员和具有一定威信的村民代表组成）按照农户信用评定办法，对申请人进行信用评定，信用等级分为优秀、较好、一般三个档次。（4）确定贷款额度。

农户信用等级原则上两年评定一次。

5.农户小额信用贷款期限与利率是如何确定的？

农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的实际周期确定，其中，小额生产费用贷款原则上最长不超过一年。

农户小额信用贷款一般按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适应当优惠。结息方式与其他贷款相同。

6.什么是联保贷款？其金额和期限什么规定？

农户联保贷款是指社区居民自愿组成联保小组，农村信用社对联保小级成员发放的、并

由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。农户联保贷款实行“个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分期还款”的管理办法。

加入联保小组的每个农户的最高贷款限额主要根据当地经济发展、当地居民收入和需求、农村信用社的资金供应等状况确定，并可根据还款情况调整，期限根据借款人生产经营活动的周期确定，最长不得超过三年。

7.申请联保贷款的农户应具备哪些基本条件？联保贷款的用途包括哪些？

申请联保贷款的农户应具备的基本条件为：需要生产资金；具有完全民事行为能力；遵守联保协议；从事符合国家政策规定的生产、经营活动；借款人在申请贷款前，应在信用社存入不低于借款额5%的活期存款。

联保贷款的用途包括：种植业，养殖业等农业生产费用贷款；加工、手工、商业等个体工商户贷款；其他贷款。

8.具备什么条件的农民可以自愿组成联保小组？

（1）具有完全民事行为能力；（2）单独产户，经济独立，在贷款行（社）服务区域内有固定住所；（3）具有贷款资金需求；（4）具有合法、稳定的收入；（5）在贷款行（社）开产存款账户。

9.如何办理农户联保贷款？

农户联保贷款应该这样办理：（1）成产联保小组，选择联保小组组长；（2）联保小级所有成员共同与农村信用社签署联保协议；（3）参加联保小组的农民个人向农村信用社提出贷款申请；（4）农村信用社审查后，与农民个人签订借款合同，并附联保协议；（5）借款人按借款合同履行还款义务。

10.联保小组成员应遵循“自然组合、诚实守信、风险共担”的原则，履行下列职责：一是按照贷款合同约定偿付贷款本息；二是督促联保小组其他成员履行借款合同，当其他借款人发生贷款挪用或其他影响贷款偿还的情况时，及时报告贷款人；三是在贷款本息未还清前，联保小组成员不得随意转让、毁损用贷款购买的物资和财产；四是对联保小组其他借款人的借款债务承担连带保证责任，在借款人不能按期归还贷款本息时，小组其他成员有代为偿还贷款本息的义务；五是民主选举联保小组长；六是共同决定联保小组的变更和解散事宜。

11.什么是国家助学贷款？

国家助学贷款是由政府主导、财政贴息，银行、教育行政部门与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。借款学生在校期间的国家助学贷款利息由国家财政全部补贴；借款学生毕业后的利息及罚息由学生本人全额支付。借款学生不需要办理贷款担保或抵押，但需要承诺按期还款，并承担相关法律责任。借款学生通过学校向银行申请贷款，用于弥补在校学习期间学费、住宿费和生活费的不足，毕业后分期偿还。

公办全日制普通高校都应积极落实国家助学贷款政策，与合作的银行共同为高校贫困家庭学生办理国家助学贷款。另外，也有一部分民办普通高校开展了国家助学贷款工作，学生要注意学校招生简章或录取通知书中的相关说明。

12.申请贷款的学生需要提供哪些材料？

需要提供的材料有：国家助学贷款申请书；本人学生证和居民身份证复印件（未成年人须提供法定监护人的有效身份证明和书面同意申请贷款主证明）；本人对家庭经济困难情况说明；学生家庭所在地有关部门出具的家庭经济困难证明。学生本人对其提供证明材料的真实性承担法律责任。

13.学生每学年可申请多少国家助学贷款？还款期限为多长？如何申请及签订借款合同？

每个学生每学年的贷款金额最高不超过6000元。借款学生应在毕业后六年内还清贷款本息。一般来讲,贫困家庭学生需通过就读的学校向当地的银行申请国家助学贷款。学生在校期间原则上采取一次申请、银行分期发放国家助学贷款的办法。学生贷款申请通过学校审查和银行审批后，学校将组织学生填写、签订借款合同和借款等文本。学校应将学生申请或借款信息及时通知借款学生家长或其法定监护人。

14.借款学生违约会有什么后果？

借款学生违约的后果为：（1）国家助学贷款的借款学生如未按照与经办银行签订的还款协议约定的期限、数额偿还贷款，经办银行应对其违约还款金额计收罚息，并将其违约行为载入金融机构征信系统，金融机构不再为其办理新的贷款和其他授信业务。（2）按还款协议进入还款期后，连续拖欠还款超过一年且不与银行主动联系办理有关手续的借款学生，有关行政管理部门和银行将通过新闻媒体和网络等信息渠道公布其姓名、居民身份证号码、毕业学校及具体违约行为等信息。（3）违约人承担相关法律责任。

15.什么是个人质押贷款？如何办理？

个人质押贷款是指借款人以权利凭证作质押，从银行取得一定金额的人民币贷款，并按期归还贷款本息的个人贷款业务。

权利凭证是指未到期的整存整取、存本取息、大额可转让存单（记名）、外币定期储蓄存单、凭证式国债、保险单以及依法可质押的其他种类的权利凭证。

申请贷款时，由借款人填写《个人质押贷款申请审批表》。借款人、出质人须同时到场，并提供质押凭证、有效身份证件等，银行审核无误后即可为您办理。

16.贷款展期是怎么回事？

展期就是在向贷款银行申请并获得批准的情况下，延期偿还贷款的行为。如果在贷款期间发生暂时的资金周转困难，致使借款人不能在合同规定的期间内按期偿还贷款本金，且符合展期规定的条件，应按规定提前（一般是30个工作日）向贷款银行申请展期。展期申请

经贷款银行审查批准后，银行会与储户签订一个展期协议。展期协议需要经过抵（质）押人、保证人书面同意，并办理延长抵（质）押登记、保险手续。

篇2：农村信用社相关知识

1、什么是活期储蓄？活期储蓄存款有哪些规定？

活期储蓄是指不规定存期，储户随时可以凭折（卡）存、取一定金额的一种储蓄。人民币起存金额为1元，存期不定，以折（卡）作为凭证，凭折（卡）存、取。

活期储蓄按季结息。结息时，按结息日挂牌公告的活期储蓄利率结息，结计的税后利息记入本金。未到结息日清户者，按清户当天挂牌公告的活期储蓄利率计息，利息算至清户日前一天止。

2、什么是定期储蓄？

定期储蓄是指约定存期，一次或分次存入，一次或多次取出本金或利息的一种储蓄。定期储蓄包括：整存整取、零存整取、定活两便、通知存款、存本取息、整存零取等。定期储蓄存期越长利率越高。

3、什么是整存整取定期储蓄？整存整取有哪些规定？

整存整取定期储蓄是指约定存期、整笔存入、到期一次支取本息的一种储蓄（如果存款到期您没有取出或者办理相关手续，银行可为您自动转存）。整存整取定期储蓄需要一定的起存金额，存期分三个月、半年、一年、二年、三年、和五年。

整存整取定期储蓄是凭存存单支取。支取时对计息有以下规定：

☆到期支取。按存单开户日所定的利率计付利息。

☆提前支取。按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息。

☆部分提前支取。提前支取部分，按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息；未提前支取部分，按原存单所定利率执行。部分提前支取只允许一次。

☆逾期支取。逾期部分按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。

4、什么是零存整取定期储蓄？办理有哪些规定？

零存整取定期储蓄是指每月存入固这定金额，积零成整，到期支取本息的一种定期储蓄。

存期分一年、三年、五年。零存整取定期储蓄存款中途如有漏存，需在次月补齐；未补存者，按零存整取定期储蓄存款的在关规定办理。

零存整取储蓄存款支取时对计息有如下规定：

☆到期支取。按存折开户日所定的利率计付利息。

☆提前支取。按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息。

☆逾期支取。逾期部分按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。

5、什么是教育储蓄？如何办理教育储蓄？

教育储蓄是为了鼓励城乡居民以储蓄的方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的一种储户特定、利率优惠、利息免税的专项储蓄。教育储蓄最低起存金额为50元，每月存入固定金额，本金合计最高限额2万元；存期分一年、三年和六年。以存折作为凭证，凭折存取。

凡在校小学四年级（含四年级）以上学生，都可在其家长帮助下，到银行开立教育储蓄账户。开户时，须持本人（学生）户口薄或居民身份证到银行储蓄机构以储户本人的姓名开立教育储蓄存款账户。开户时与经办人员约定每月固定存入的金额，每月续存一次即可。中途如有漏存，应在次月补齐。

6、教育储蓄到期支取有何规定？到期支取时，您只需凭存折、身份证和户口薄（户籍证明）到学校开具正在接受非义务教育的学生身份证明（此证明由税务局印制），然后持存折、身份证右户口薄（户籍证明）和学校出具的身份证明到储蓄机构一次性支取存款本金能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；储户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。（可见，“证明”是相当重要的凭据！）

7、存折遗失了怎么办？预留密码遗忘了该怎么办？

存折遗失可以带上个人有效身份证件去开户网点办理存折的挂失。他人代办时，必须同时出示储户及代办人有效身份证件，解除挂失一定要本人办理。

储户遗忘预留密码时，可以带上个人有效身份证件去开户网点办理密码的挂失。他人代办时，必须同时出示储户及代办人有效身份证件，解除挂失一定本人办理。

8、国家对存款人有哪些保护？

一是银行机构办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个人储蓄存款，银行有权拒绝任何单位或个人查、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。二是对单位存款，银行有权拒绝任何单位或个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。三是要求银行保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。四是要求银行按照中国人民银行规定的存款利率上下限，确定存款利率，并予以公告。

篇3：农村信用社相关知识

1 农信社发展个人理财业务遇到的困难

1.1 素质较低, 缺乏专业人才

由于体制和历史的原因, 现阶段农信社里很大一部分员工的素质一般都不高并且缺乏专业型的人才、而复合型人才就更加少了, 而且很多员工自己本身对个人理财都不是很了解。从实际出发个人理财业务需要专业人才, 不论是从业务能力、知识面、实践经验还是从管理、技术、营销等各方面都要比较强, 所以个人理财业务的发展会受到信用社缺乏人才的制约。

从农业银行与农村信用社渐渐脱钩以来, 农村信用社通过一些途径和方法积极的去优化其人才队伍 (如:引进专业人员、招录大学生等) , 并采取了内部退岗或离岗的方式进行裁员 (对素质不高、年龄偏大的员工) 。当然这些方法从整体上很大程度的提高了员工队伍的素质。但是, 农信社的员工跟商业银行相比, 其整体素质仍然需要有进一步的提高。

1.2 落后的业务平台、稀少的理财产品

目前农信社个人理财业务的发展有一定限制了, 限制因素大概是其业务平台还没有相应的理财软件, 也没有建立符合自身特点的个性化的管理体系。

落后的业务平台致使理财产品的缺乏, 而我们要开发理财产品的主要依赖于业务平台的建设。还有就是农信社现阶段的系统没有与保险、证券、基金等相关公司对接, 是比较封闭的系统。要想巩固农村市场、提升外部形象、抢占城区市场就要重视新业务开发, 但农信社恰恰忽略了开发新业务的重要意义, 与商业银行相比, 它们创新的差距比较大。近年来, 农信社很多项业务都发展的很快。在农村, 农信社的市场份额渐渐的得到巩固了, 而其在城镇中的形象也一直在提升。现在农信社这个金融机构已经被城乡居民认可了。但是较商业银行而言, 农信社的软硬件建设相对要落后一些, 有的甚至没办法与城市商业银行相比较, 即使商业银行起步较晚。

农信社网银、手机银行等还没有开通, 电话银行才开始起步;计算机软件与个人理财业务息息相关但依然尚未立项开发, 理财业务对于农信社而言基本上是处于“空白”状态。

1.3 理财和风险意识较低

相反的有些农民投资是十分盲目的, 经过调查, 发现在我国股市非常吃香的局势下, 有一些农民也成为了股民, 但是真正能赚到钱的却很少。

2 个人理财业务在农村地区发展的对策

2.1 改善农村金融理财环境是开拓农村金融市场的首选

2.1.1 加强硬件设施建设。

农村信用社应建设全面的与个人理财相关的服务体系和系统, 如:风险监控、服务营销。积极探索能满足农民需求的理财业务, 也可以利用现有网络资源。还可以推出“农民理财顾问”满足农民要求, 在农村设立理财中心, 同时根据实际情况加强并组织农民开展理财产品、金融投资知识宣传。像一些大型的商业银行就可以增加自助存取款设备来延伸和推广我们的金融服务。

2.1.2 设计适合农民的理财产品。

应该开发符合农民特性化金融理财产品, 要尽可能的符合农民的理财需要和理财心理, 还要充分考虑城乡之间的差别, 有针对性的去开发符合农村居民生活、经济的知识水平, 这些理财产品一般要操作不复杂、收益比较稳定、风险低、能随时赎回的。

2.2 理财规划要做到既顺应历史潮流又要有前瞻意识

随着我国经济渐渐国际化、多元化, 为了提供顺应国际市场的理财产品以及满足客户的避险需求, 我们应该充分利用利率、汇率等管理工具。为实现上述目的, 我们要从长远的发展出发, 实现流程再造和业务规划, 目前农村的理财市场潜力还是很大的, 但在理财的专业人员方面, 它的危机意识是不得不有的, 前瞻性的研究也不能缺少。

2.3 农村理财要做到通俗性和专业性相结合

个人理财的推出是有一定的意义的, 我们可以说它是很多经济信息的汇集和综合, 也代表着银行零售业务的水平, 无论是对市场需求的判断能力, 还是银行综合实力它可以说是一种检验。

结束语

理财业务涉及的权利业务关系一般比较复杂, 它的的知识和技术含量也比较高, 它总的来说是一个新兴的业务领域, 它对从业人员的学习能力以及对专业知识、国家宏观政策、国际形势等方面的了解的要求都很高。因为相关的产品可能联结境内、境外市场以及货币市场、商品市场、资本市场、外汇市场等, 这个相对于在面对较高素质的客户时你可以驾驭整体的局面, 并赢得顾客的认可;在面对普通客户时, 才能获得顾客的信任, 才能在这场搏击中取胜。

摘要：发展个人理财业务是农信社生存与发展的必然要求, 针对于此, 本文分析了农信社发展个人理财业务遇到的困难以及相关对策, 以期通过完善的理财服务提高农信社的市场竞争力。

篇4：农村信用社相关知识

关键词:农村信用社;管理模式;改革路径

作为为农业、农民提供金融服务的社区性地方金融机构,农信社在支持农业经济发展上所起的作用是不可替代的,信用社已成为农村金融的主力军和联系广大农民的金融纽带。农村信用社选择什么样的管理模式,治理的好坏决定着我国经济结构能否正常的发展,不仅关系到农村信用社的兴衰、成败,而且关系到农业和农村经济的稳定与发展。但是当前存在的某些问题就十分突出,信用社在服务方式、融资渠道和服务手段等方面还不适应农民和农村经济发展的需要,因此农村信用社管理模式的改革将对农村经济的发展、农民收入的提高以及农村合作金融经营模式的确立具有现实的指导意义。

一、农村信用社现行管理模式中存在问题的原因分析

(一)产权制度不明晰

1、农村信用社股东分散、单一。传统体制下农村信用社的所有制形式为集体金融组织,但在现有条件下,股权非常分散,更多的是由农村信用社自己选择,很难做到由股东民主选择,自然人小股东众多,由于单个小股东股本金额小,参与监督的成本收益不对称,没有参与管理的动力,而且大部分小股东是农民,参与管理的知识和能力都受限制,无法行使监督管理职责。

2、农村信用社产权过于弱小和分散。农村信用社产权过于弱小和分散是因为两个原因:一方面是决策乏力。目前,法人代表并不是农村信用社最大的股东,虽然农村信用社主任应该是对理事长领导下的理事会负责,但因为其与农村信用社主任平行,所以经营决策也就缺乏决断权力。二是决策权力的滥用。决策失误时,由于决策人并不是最大的股东,所以不需要承担相应的损失,从而有可能使决策人滥用决策权力。

3、农村信用社的合作制名存实亡。根据中国人民银行《农村信用合作社管理规定》,农村信用社由广大社员按照“入社自愿,退社自由”的合作制原则组成,无论股份多寡均实行一人一票制,农村信用社的产权从理论上来说应该是明晰的。但是许多社员本人早已不知道自己是农村信用社的所有者,也没有享受过农村信用社的管理权利,尤其是随着农村信用社经营的商业化,社员和农村信用社的关系已经变成了纯粹的信用关系,在不少地方入股社员长期得不到贷款优惠,不能转让自己的股份并且长期得不到分红派息,反而真正拥有所有权的变成了国家或集体。

(二)“三会”制度难以落实,民主管理流于形式

“三会”制度是农村信用社在形式上建立的法人治理结构,即社员代表大会、理事会和监事会。“三会”组织形同虚设,难以发挥应有职能,没有在实质上形成相互制衡的局面。社员代表大会制度不健全,其职能得不到有效发挥。理事会、主任办公室职责权限划分不清,法人代表的权利约束制度不完善。监事会作用发挥不够,制约关系薄弱。这些问题均说明相互制衡的科学决策机制、灵活的经营管理机制和独立的监督制约机制尚未真正建立。另外民主管理流于形式。虽说合作制精髓是“一人一票制”,但是根本不可能去邀请农民社员代表参与农村信用社管理。由于内部利益均衡的不完善,股权结构配置的缺陷,入股对象的文化水平、参与意识、民主管理意识等均普遍偏低,形成“内部人控制”的局面。在这种情况下,农村信用社只注重扩股,不实行建立在社员经济利益基础之上的民主管理。

(三)内控制度不健全

第一,农村信用社职工,也就是拥有经营权的绝大部分股东,在农村信用社发展中,持续享有经营权和所有权。虽说在现代企业制度中职工参股有利于提高责任心,但是如果在其他股东缺失情况下,同样一份股权,拥有经营权的股东作用将比没有经营权的股东作用大得多,导致了同股不同权的现象出现。第二,监事会作用发挥不够,制约关系薄弱。监事会形同虚设在于没有对理事会成员和社主任进行监督。这样,出资人难以对管理层进行有效的监督,内部股东利益等同于管理层利益,其他股东缺乏有效的管理渠道和机制,从而形成“软约束”。第三,出资人与管理人的信息不对称,信息披露制度缺陷,导致出资人无法得到有关农村信用社风险的信息。但是管理人在这样的情况下,可能为个人谋求利益,也有可能为农村信用社谋求利益。第四,民主管理形同虚设的情况下,可能使社员无法参与管理,从而更坚定了农村信用社控制权掌握在少数经营者手中。

(四)省级农村信用社行政管理色彩浓厚,农信社独立法人地位弱化

省级农村信用社联社不同于省属国有企业,在省政府的领导下开展工作。省级政府并非农信社“股东”或“所有者”,所以即使负有对农信社管理和风险处置的职责,也不可以在法人结构中发挥作用。但是实际上,农村信用社的管理权力来自于政府授权,为行政任命。农村信用社存在自我管理能力普遍不足的现状,主要原因是政府对农村信用社管理是行政化的人财物直接控制,而不是一种行业管理。省级与县级农村信用社之间的股权关系是基层农村信用社向县联社入股,县联社向市联社入股,市联社向省联社入股的结构模式,自下而上持股,形成金字塔型的持股结构,形成一种“股权与控制权反向配置”的逆向法人治理结构。從股本结构来看,基层农村信用社应该拥有对县联社、县联社应该拥有对市联社、市联社应该拥有对省联社的控制和约束的权力。但是实际上,农信社之间的控制权却是自上而下,上级拥有对下级的控制权与约束权。

二、深化农村信用社管理模式改革的基本思路

(一)明确产权制度建设目标

产权明晰是通过股东的入股行为体现的,需要明确权利主体的权责,明确农村信用社的资产属于出资者所有,使其拥有法人财产权,实现资产所有权与法人财产权相分离。凡属于各自权益的,他方都不得干涉。可以通过完全规范农村信用社股本结构、限制股金的过度流动、真正发挥股金的职能等措施来明确目标。此外,在积极规范股本结构的同时,考虑引进战略投资者,以优化股权结构。对社员进行严格登记也是明晰产权的有力手段。对原有社员进行严格登记,以确认资产的所有权归属,进行严格的清产核资。并在今后的每一次扩股后,对人股社员进行详细的登记,以做到产权主体的完全清晰。剥离不良资产仍是目前农村信用社经营发展的一大难题,但也是把资金损失减少到最低限度的一大措施。可以通过成立县域金融资产管理公司,下放权力,统一收购管理从农村信用社剥离出来的不良贷款,弥补、偿还农村信用社的资产损失,剥离的贷款由国家金融资产管理公司管理、处置。

(二)充分发挥联社的“三会”作用

农村信用社要针对“三会”运作过程中的不规范现象,进行彻底改革。分别研究制定“三会”即社员代表大会、理事会、监事会的工作职责和权利范畴,规范各自的职责和运行规则,建立决策、执行和监督相互制衡的机制,做到不冲突、不交叉和相互制衡、相互约束。首先,理事会作为投资人的代表,既有重大事项决策权,也有承担决策失误造成的经营损失的直接责任。建立规范的理事会制度,择优录用,推行理事长与社主任、党委书记和理事长分任,各司其职,既有利于理顺关系,又有利于防止常出现的职责错位,可以使管理人员全心全意工作,在内部建立和完善效率和责任追究制度。其次,监事会具有监督职能,不仅要有完善的监事会工作程序和制度保障,还需要健全内部控制制度,因为其监督对象不仅包括具体管理活动,还有理事会和高级管理层,所以这样的制度是很有必要的。再次,强化社员代表大会权利主体的职能,使其成为真正的最高权力机关,在表决时,坚持实行一人一票制。

(三)构建民主管理、权力制衡的文化氛围

首先,可以通过加强股东的权利、义务知识的宣传教育,使其明确股东在法人治理结构中的作用。增加个体社员入股资金额度,提高社員参与农村信用社经营管理的积极性。其次,改革农村信用社现有的管理体制。使经营目标单一化——“还权于民”,对于政府的政策性业务,农村信用社可以委托代理的方式,实行真正实行民主管理。最后,政府、监管当局、行业管理部门各司其职,利用充分的信息披露可以有效约束各个部门,增加工作透明度,保证社员真正行使出资人的民主监督权利,为农村信用社的规范运行营造良好的文化氛围。

(四)完善风险防范制度

防范风险,完善内控机制,要建立严格的制度,实施严格的管理。首先,要建立符合现代金融企业内控机制并适合自身特点的风险防控体系。在一系列制衡、监督、约束的制度下,明确并加强风险管理部门的职能、职责,切实执行审贷分离,提高政策、决策的执行力。管理层应从追求当前利益向追求长远利益的目标转变,预防在前,处理、处置在后,树立审慎经营理念,做到工作有为有位,无为无位,不做事后诸葛,保证对重要岗位、要害人员的充分约束和监督。

(五)建立并完善县联社一级法人结构

第一,有利于加强内部管理,增强内控能力,集中精力抓经营促管理。脱离省级农村信用社的直接管理,可以解决人员素质、任务繁重等因素的影响,也可以节约许多不必要的开支,充分发挥优势,用以增强经营能力,提高经营效益,更好地发挥农村信用社职能作用。第二,有利于加快农村信用社机构改革步伐,不仅可以探索农村信用社改革的新路子,还可以为组建农村信用社自己的银行体系打基础,对摒弃现行的法人结构所带来的不利因素具有非常重要的意义,更好地贯彻各项方针政策和金融法规。

(六)加强政府管制

第一,完善农村金融生态法律体系。我国应尽快制定和颁布《信用合作法》、《合作银行法》、《破产法》等相关法律法规,以利于央行以立法的形式对农业合作金融的作用性质、组织形式与管理方式及经验范围等加以界定与规范。尽快制定出台《合作金融法》,明确农村信用社的性质、地位、组织形式、职能作用、权利义务以及机构设立、变更、和终止的原则与条件。尽快出台有利于保护金融机构债权人合法利益的《金融机构破产法》,成为债权人依法保护其债权的最后底限的,对资产质量较差和金融风险较高的农村信用社,及时提出限期改正措施,对限期不能改正的实施破产和清算。第二,积极发挥政府的积极作用,打击恶意逃避债务行为,重塑信用环境。一方面,地方政府部门在政策上、技术上、财力上要给予必要的关心和支持。另一方面,积极支持以农业合作银行组织形式来规范现行农村信用社,对成立条件、组织体系、业务范围、经营原则、服务宗旨、管理制度等进行细化,使其依法合规经营。此外,对农村信用社的营业税、企业所得税等进行大幅度的调减或免征,使其真正享受到应有的政策优惠,做到“放水养鱼”,以增强地方经济的发展后劲。

参考文献:

1、娄照,谭玮.新农村建设进程中的农村金融服务体系考察:现状与问题[J].金融经济,2008(20).

2、张海讽.浙江农村信用社变身社区银行的障碍和路径选择[J].浙江金融,2007(10).

3、龚焕桥.浙江农信社后续改革研究[J].合作经济与科技,2008(11).

4、范越龙.外资银行对浙江地方银行业发展的影响[J].经济论坛,2007(23).

5、张军.对当前农村信用社改革的思考[J].经济理论研究,2008(7).

6、胡国栋.刍议农村信用社面临的经营困难及出路[J].金融与经济,2003(9).

篇5：农村信用社会计知识

1、什么是会计？

会计是以货币为计量单位，以凭证为依据，通过一系列核算、分析、检查等科学方法，对社会再生产过程中的企业、事业等单位的经济活动过程及其结果，进行连续、系统、全面地核算、综合反映和监督的一种管理活动。会计是经济管理的重要组成部分。

2、会计的产生？

“会计”一词最早出现在西周时代，它原先的涵义就是计算的意思；清代焦循在《孟子正义》中针对西周会计的含义指出：零星算之为计，总合算为会，两者合在一起叫做“会计”；到唐宋时期，随着经济的进一步发展，会计核算不仅有了比较健全的记帐、算帐、报帐制度；宋代开始设有会计司和审计司，并建立以“四柱清册”为代表形式的官府办理钱粮移交时所编造的一种会计报表（旧管、新收、开除、实在，相当于现代会计中的期初结存、本期收入、本期支出、期末结存）。在此基础上，经过几千年演变和前辈们的精辟总结，才形成现代会计管理体系，成为一们会计学科。

3、目前会计使用的记帐方法是什么？

九十年代中期，为确保会计工作与国际接轨，财政部统一将会计方法由增减记帐法、收付记帐法等均改为借贷记帐法。

4、借贷记帐法的概念是什么？

借贷记帐法是指以会计科目为主体，以“借”“贷”为记帐符号，以有借必有贷、借贷必相等为记帐规则的一种复式记方法。

5、会计的职能有哪些？

会计的职能包括反应职能和监督职能。一是反应职能。就是要反映经济活动，为经济管理提供信息（主要是数据资料）：反映一方面是从数量上反映情况，另一方面还要不仅反映过去，又要预测未来，再就是要全面、连续、系统地反映；二是会计的监督职能，既会计监督首先是在反映经济活动的同时进行事前监督，监督政策执行是否合规、合理、有无违规或违法活动，其次是要对会计所反映的经济活动情况及有关资料加以检查和分析，从而实现事中、事后监督。

6、会计的任务是什么？

会计的任务是反映经济活动情况、提供经济信息；监督和促进对国家财经法令、制度、纪律的惯彻执行；分析、考核资金的使用效果，加强经济核算，提高经济效益；保护财产的安全与完整。

7、会计主要原则有哪些？

会计原则包括：客观性原则、可比性原则、相关性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、谨慎性原则、历史成本原则、收益性支出与资本性支出的原则及重要性原则等。

8、客观性原则内容？

必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内空真实，数字准确，资料完整，是对会计核算工作和会计信息的基本质量要求。

9、可比性原则内容？

可比性原则必须符合国家的统一规定，提供相互可比的会计核算资料，是体现市场经济的客观要求。

10、相关性原则内容？

相关性原则是指会计核算信息必须满足宏观经济管理的需要，满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部管理的需要。

11、一贯性原则内容？

一贯性原则要求企业采取的会计处理方法和程序前后各期必须一致。

12、及时性原则内容？

及时性原则是指会计核算必须讲求时效，要求会计业务的处理必须及时进行，以便会计信息的及时利用。

13、明晰性原则内容？

明晰性原则是指会计记录必须清淅、简明，便于会计信息使用者理解和利用；配比性原则，指营业收入与成本、费用应当相配合。

14、权责发生制原则内容？

权责发生制原则是指凡是当期已实现的收入和已经发生或应当发生负担的费用，不论款项是否收付，都应作当期收入和费用处理；凡是不属当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

15、谨慎原则内容？

谨慎原则是指会计核算中应对企业可能发生的损失和费用作出合理预计。

16、历史成本原则内容？

历史成本原则指各种资产应当按其取得或购建时发生的实际成本进行核算；除此，还有划分收益性支出与资本性支出的原则及重要性原则等。

17、会计法自何年何月实施？

《中华人民共和国会计法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委会第十二次会议于1999年10月31日修订通过，自2000年7月1日起施行。

18、《会计法》的作用是什么？

制定《会计法》是为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维扩社会主义市场经济秩序。

19、《会计法》实用范围有哪些？

国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织均必须依照本法办理会计事务。

20、《票据法》所称票据有哪些？

《票据法》所称票据，是指汇票、本票和支票。

21、票据记载事项必须符合的规定有哪些？

票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

22、票据的签发、取得和转让，应当遵循的原则是什么？

票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

23、开立支票存款户和领用支票的条件有哪些？

①开立支票存款户，申请人必须是使用其本名，并提交证明其身份的合法证件；②开立支票存款户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金；③开立支票存款户，申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴。

24、农村信用社会计工作主要任务是什么？

主要任务是：真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。

25、什么是一个会计？

自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计。

26、会计核算十六项基本规定内容是什么？

双人临柜、钱帐分管；凭证合法、传递及时；科目帐户、使用正确；当时记帐、帐折见面；现金收入、先收款后记帐；现金付出、先记帐后付款；转帐业务、先借后贷；他行（社）票据、收妥抵用；有帐有据、帐据相符；帐表凭证、换人复核；当日结帐、总分核对；内外帐务、定期核对；印押证、分管分用；重要单证、严格管理；会计档案、完整无损；人员变动、交接清楚等十六项基本规定。

27、会计科目怎样规定？

会计科目由人民银行总行统一规定，人行一级分行对信用社特殊业务需要，可增设辖内科目，但在向总行及对外编报会计报表时，须归并到统一规定的相应科目内。

28、会计凭证包括哪些？

会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。记帐凭证又分为基本凭证和特定凭证。

29、填制凭证应做到哪些？

填制凭证必须做到要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚。

30、受理凭证应做到哪些？

必须根据有关业务的具体要求认真审查，做到内容完整，符合规定。

31、凭证传递应做到哪些？

必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由信用社内部人员传递。

32、会计记帐规则有哪些？

（一）帐簿必须根据有效凭证记载，做到数字准确、摘要简明、字迹清晰；

（二）记帐应用蓝、黑墨水钢笔书写，套写帐页用双面复写纸、圆珠笔书写，红色墨水笔和红色复写纸用于划线和错误冲正及规定用红字批注的文字说明；

（三）帐簿上的一切记载，不得涂改、2 挖补、刀刮、皮擦和药水销蚀；

（四）因漏记使帐页发生空格时，应在空格摘要栏内用红字注明“空格”字样，因误记使帐页发生空页时，应在空页内划交叉红线注销，由记帐员、会计主管共同盖章证明。

33、凭证的基本要素包括哪些？

包括：年、月、日；收、付款人的户名和帐号；收、付款人开户社名称和社号；人民币符号和大小写金额；款项来源、用途、摘要和附件张数；会计分录和凭证编号；客户签章；信用社及相关人员印章。

34、信用社决算工作程序？

决算准备工作：清理资金、核对帐务、盘点财产、核实损益；决算工作：处理帐务、计算提取款项和结转损益、编制决算报表及编写决算说明书、结转新旧科目及新旧帐簿；决算后工作：盈亏处理、审核汇总决算报表、整理装订旧帐表和对上旧帐簿及报表应分别整理装订，编号登记，入库保管。

35、农村信用社核算体制是什么样的？

独立核算信用社实行的是独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险。其财务管理应当以提高经济效益为中心，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，如实反映经营状况，维护投资者和债权人的合法权益。成立联社一级法人的，可以联社为单位进行独立核算、信用社在联社授权范围内自主经营、自担风险，统一由联社对外承担相应责任。

36、信用社的财务工作管理体制是怎样的？

信用社的财务工作管理实行主任负责制，同时接受广大社员、县联社、信用社财务领导小组的民主监督。有关重大财务事项须经信用社集体研究决定，并及时向联社报告。农村信用社各级主管部门对信用社财务工作负有管理、指导、监督职责。

37、信用社财务工作作遵循的规则是什么？

农村信用社应遵守国家法律、法规和财政、金融政策，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。

38、农村信用社财务收支应遵循的原则是什么？

信用社收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制原则(国家另有规定者除外)。

39、农村信用社净资产即权益包含的内容有哪些？

所有者权益是投资人对信用社净资产的所有权，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

40、农村信用社实收资本包括的内容有哪些？

农村信用社的实收资本按投资主体可分为个人资本金、法人资金和信用社集体资本金等。

(—)个人资本金：是指社会自然人等以其合法的货币资产投入信用杜形成的资本金。

(二)法人资本金：是指各类具有法人资格的经济组织，以其依法可支配的货币资产投入信用社形成的资本金。

(三)信用社集体资本金：是指信用社历年积累按规定转作实收资本形成的资本金。

41、向农村信用社投资入股享有哪些权力？

投资者按照出资比例或信用社章程规定，分享收益和承担风险。信用社社员向信用社投入的资格股，入股期达三年以上，由本人申请，经联社理事合同意后，可以退股；投入的投资股只可转让、不得退股。投资者投入信用社的资本，应按实际投入数额计价。信用社实收资本依法享有经营权。

42、农村信用社资本公积包括内容有哪些？

农村信用社的资本公积包括：在筹集资本过程中，投资者实际缴付的出资额超出其认缴出资额的差额：接受捐赠的资产；按国家规定增加的资本公积。资本公积可按法定程序转增资本金。

43、农村信用社盈余公积包括内容有哪些？

信用社的盈余公积包括信用社从税后利润中提取的法定盈余公积和公益金。法定盈余公积可用于弥补亏损和转增资本金。法定盈余公积按规定转增资本金后，留存的法定盈余公积不得少于实收资本的25％。

44、农村信用固定资本比例是如何确定的？

农村信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益比例最高不得超过50％。

45、农村信用社负债包括的内容有哪些？

农村信用社的负债包括吸收的各项存款、各项借入资金、金融机构存放资金、各种应付和预收款项以及发行的债券和其他负债等。负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债，其中：流动负债为1年期(含1年)以下的各项负债；长期负债为1年期以上的各项负债。

46、固定资产概念是什么？

固定资产是指使用年限在1年(不合1年)以上，单位价值在2000元(不含2000元)以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、运输设备、机器设备、工具器具等。

下列物品，不论单位价值大小，均为低值易耗品：密押机、点钞创、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、验钞机、印鉴鉴别仪、微机及打印机、打码机、压数机、打孔机等。

47、农村信用社哪些固定资产应计提折旧？

农村信用社的下列固定资产提取折旧：(一)房屋和建筑物；(二)在用的各类设备；(三)季节性停用、维修停用的设备：(四)以经营租赁方式租出的固定资产；(五)以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外)的固定资产。

48、农村信用社哪些固定资产不应计提折旧？

下列固定资产不计提折旧：(一)已估价单独入账的土地；(二)房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；(三)建设工程交付使用前的固定资产；（四)以经营租赁方式租入的固定资产；(五)已提足折旧继续使用的固定资产；(六)提前报废和淘汰的固定资产；(七)国家规定其他不计提折旧的固定资产。

49、农村信用社固定资产折旧年限如何确定？

固定资产折旧中应按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定。净残值率一般按固定资产原值的3％--5％确定(对清理费用大于或等于残值的，净残值率可以从简不计)。各信用社固定资产具体折旧年限，可根据实际情况，在规定的固定资产分类折旧年限基础上，也可由市、县联社商同级国家税务局统—确定。固定资产折旧年限按不低予以下规定的年限掌握：

(—)房屋、建筑物为20年；(二)机器、机械及其他设备为10年；(三)电子设备运输工具、器具、象具等为5年。第三十一条信用社应按分类折旧方法计提固定资产折旧。分类折旧一般采用平均年限法和工作量法。技术进步较快或工作环境对使用寿命影响较大约固定资产，可采用双倍余额递减法或年数总和法。具体计算方法如下：(一)平均年限法的计算公式：年折日率=(l—预计净残值率)/折旧年限×100％季折旧额=原值×年折旧率/4月折旧额＝原值×年折旧率/12(二)工作量法的计算公式：

1、单位里程折旧额=原值x(1一预计净残值率)/规定的总行驶里程

2、每工作小时折旧额＝原值×(l一预计净残值率)/规定的工作小时(三)双倍余额递减法的计算公式：年折旧率=2/折旧年限×100％季折旧额=净值×年折旧率/4月折旧额=净值×年折旧率/12实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。(四)年数总和法的计算公式：年折旧率=2x(折旧年限一已使用年数)/折旧年限x(折旧年限+l)*l00％季折旧额=原值×(l—预计净残值率)×年折旧率/4月折日额＝原值×(l-预计净残值率)×年折日率/12第三十二条按照上述规定，信用社可选择具体的折旧方法，并报主管税务机关备案。

折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。需要变更的，须在变更以前，由信用社提出申请．报主管税务机关批准。

50、农村信用社修理费如何核算？

农村信用社发生的固定资产修理费(包括装修费)支出，计入当期成本。修理费用发生不均衡的，可作为递延资产分期摊入成本。

51、农村信用社固定产怎样管理？

农村信用社要加强固定资产的日常管理，设立明细账卡，正确、全面、及时地记录固定资产的增减变化情况，并建立健全专人负责和维修保养制度。对新增固定资产，要履行报批手续。

52、农村信用社对融资租赁固定资产怎样管理？

农村信用社不得以融资租赁的方式租入房屋、建筑物等不动产性质的固定资产，也不得以融资租赁的方式租出固定资产。

53、农村信用社对低值易耗品怎样管理？

信用社应建立低值易耗品采购、领用、报损和核销制度。有变价收入时，要及时计入当期损益。

54、农村信用社现金资产包括哪些？

信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。

55、农村信用社现金差错如何处理？

农村信用社发生的出纳长短款、结算业务的差错款等，原则上是长款归公、短款自赔，特殊情况可由联社研究决定，经审批后，分别计入营业外收入或营业外支出。

56、农村信用社贷款经营原则是什么？

农村信用社贷款应当按照国家产业政策和农村经济发展的需要，坚持效益性、安全性、流动性的经营原则。

57、农村信用社发放贷款如何核算？

农村信用社发放贷款的本金接实际发生额计价入账，并按国家规定的适用利率坚持按年、按季、按月结息。对未到期跨的贷款(含展期)的应收未收利息，应计入当期损益。

58、农村信用社投资范围有哪些？

农村信用社可以采用购买国债、金融债券等有价证券的形式开展投资业务，也可以向上—级信用联社投资入股。信用社不得以国家授予的经营特许权对外投资。信用社到外投资包括短期投资和长期投资。

59、农村信用社其他类资产有哪些？

农村信用社的其他类资产包括无形资产、递延资产及其他资产。

60、什么是无形资产？

无形资产是指信用社长期使用，但是没有实物形态的资产，包括专利权、著作权、积赁权、土地使用权、商誉和非专利技术等。

61、什么是递延资产？

递延资产是指不能全部计入当年损益．应当在以后内分期摊销的费用，包括开办费、金融债券发行费用、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出、摊销期超过1年的修理资以及摊销期超过1年的其他待摊费用等。

62、目前农村信用社主要经营成本有哪些？

农村信用社在业务经营过程中发生的与经营有关的各项利息支出、金融机构往来利息支出、手续费支出、营业费用以及其他营业支出等，均属农村信用社经营成本。

63、农村信用社计提应付利息的范围包括哪些？

农村信用社计提应付利息的范围：1年(含l年)以上的定期存款和储蓄存款．按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。

64、金融机构往来利息支出核算的内容有哪些？

金融机构往来利息支出指信用社与中央银行、其他银行及金融机构之间资金往来发生的利息支出。其中如有当年应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。

65、手续费支出核算的内容有哪些？

手续费支出指信用社办理金融业务过程中发生的手续费支出。其中信用社支付给代办储蓄和收贷业务的单位和个人的手续费按下列规定掌握：

1、代办储蓄手续费：按代办储蓄存款年平均余额的8‰之内控制使用，主要用于：支付代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励以及按规定支付的其他费用。应付代办储蓄手续费一律以代办单位(或人员)吸收储蓄存款的上月年平均余额为基础划分档次，按额度大比例小，额度小比例大的原则分档计付，控制比例随余额的增加相应递减。在计算代办储蓄平均余额时，应扣除信用社人员在代办单位的储蓄业务中从事吸储、复核和管理工作应分摊的储蓄余额。

2、代办收贷手续费：代办收贷手续费按实收利息10％以内计付；收回已核销的呆账贷款，其代办收贷手续费的具体比例，根据收回本息额度的大小，按额度大比例小、额度小比例大的原则，由各省农村信用合作管理部门商同级国家税务局确定。

66、业务宣传费核算的内容及标准如何？

业务宣传费指信用社开展业务宣传活动所支付的费用。业务宣传费在营业收入(扣除金融机构往来利息收人)5‰的比例内掌握使用。

67、业务招待费核算的内容及标准如何？

业务招待费指信用社为业务经管的合理需要而支付的业务交际费用。业务招待费在全年营业收入的5‰地以内控制使用。

68、电子设备运转费核算的内容有哪些？

电子设备运转费指信用社为保证计算机正常运转而购买纸张、色带、软盘等所开支的费用。

69、职工工资核算的内容有哪些？

职工工资指信用社按规定发给在职职工的基础工资、加班工资、奖金、津贴、生活补助和按国家规定可以发放的其他工资性支出。

70、职工福利费核算的内容及标准如何？

职工福利费指按照信用社职工工资总额的14％提取，主要用于职工的医药费及职工集体福利方面的开支。

71、职工教育经费核算的内容及标准如何？

职工教育经费指按信用社职工工资总额的1.5%计提，用于职工教育方面的开支。

72、工会经费核算的内容及标准如何？

工会经费是信用社按职工工资总额的2％计提，用于工会工作的开支费用。

73、呆账准备如何计提？

呆账准备按年末各项加权风险资产余额的1％实行差额提取。当年呆账准备提取额=年未各项加权风险资产余额×1％-呆账准备上年末 5 余额，信用社核销的贷款呆账保留追索权，收回已核销贷款呆账，增加呆账准备金。

74、呆账拨备如何计提？

呆账拨备提取：实行贷款四级管理时，按正常贷款的1%、逾期贷款的2%、呆滞贷款的25%、呆账贷款的100%计提；实行贷款五级管理时，按正常贷款的1%、关注贷款的2%、次级贷款的25%、可疑贷款的50%、损失贷款的50%计提，计算方法按呆账准备计提方法相同。

75、信用社的利润总额如何计算？

信用社的利润总额包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额。按下列公式计算：净利润=利润总额-应纳所得税；利润总额=营业利润十投资收益十营业外收入-营业外支出-以前损益调整；营业利润=营业收入一营业支出一营业税金及附加。

76、信用社的考核利润如何计算？

信用社的考核利润等于损益表帐面盈余金额加计应收利息本年较上年增减额、加计应付利息本年增减额、减除本年定期存款（储蓄）本年增加额平均余额х2.25%/

2、加计本呆帐准备计提金额。

77、盈余分配顺序怎能样？

信用社年终决算盈余额按照下列顺序分配：(—)弥补以前亏损。(二)提取盈余公积。法定盈余公积按税后利润(减弥补亏损)不低于l0％的比例提取，法定盈余公积累计达到注册资本的50％时可不再提取。（三)提取公益金。公益金的提取比例原则上不得超过法定盈余公积的提取比例，主要用于信用社食堂、浴室、幼儿园等集体福利设施支出。(四)向入股社员分配利润。信用社以前未分配的利润，可以并入本向社员分配。其中向社员股金红利提取比例不得超过本年账面盈余额的50％。

78、利润率如何计算？

利润率=利润总额/营业收入×100％

79、资本金利润率如何计算？

资本金利润率=利润总额/资本金×100％

80、成本率如何计算？

成本率=总成本/营业收入×100％

81、营业费用率如何计算？

营业费用率=营业费用/营业收入×100％

82、综合费用率如何计算？

综合费用率=（营业费用+手续费支出+其他营业支出中的其他支出+营业外支出）/营业收入×100％。

83、营业税及附加如何计算？

营业税及附加由联社统一核算。每季度次月五日前由联社按照各社汇总报表计税收入的3%计算营业税并依据营业税额参照镇、乡附加率分别以8%和4%比例提取附加费，于当月7日前缴纳到地税征收大厅；其他税款按照当地标准计征由信用社自行缴纳，缴纳后税费单据报送联社财务科如实进帐。

98、对股金分红怎样规定？

根据相关政策规定，对九三年吸收的老股金实行保息分红并按新的股金管理办法进行规范，对九四年以后吸收的股金采取只分红不保息，尤其是九四年至二00四年七月间吸收的存款化股金，要进行逐笔规范，不能规范的要全额退出股金帐户。

99、股金红利兑现时间如何确定？

每年终了经会计决算后，次年的年初为股金红利兑现期，对新扩存款化股金未跨不计算股金红利或利息。

100、会计档案包括哪些内容？

会计档案包括会计凭证、会计账簿、电子机算机打印的纸质会计档案、磁带、磁盘、光盘、磁性介质保存会计档案、财务会计报表（报告）及其他会计资料。

101、会计凭证有哪些？

会计凭证主要包括：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；

102、会计账簿有哪些？

会计账簿主要包括：总账、各种分户明细账、日记账、固定资产登记簿（卡片账）、低值易耗品登记簿、附注账簿、其他账簿；

103、财务会计报表有哪些？

财务会计报表主要包括：旬度、月度、季度、财务报表，包括各种报表、余额表、附表、附注及文字说明、其他财务会计报表（报 6 告）；

104、会计档案归档要求有哪些？

会计档案应归档要求：整理立卷，装订成册，按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引，编制会计档案保管登记簿，以便查阅。采用非纸介质存储会计档案的，应能满足阅读及打印要求。

105、会计档案装订要求有哪些？

装订成册的凭证应在传票封面上填明要素，编写顺序号，注明日期、保管期限及档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章；整理装订成册的账页，加封面、封底，在装订处加封并登记封面，注明名称、、保管期限、档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章；日记表、余额表、每日流水账、信贷管理日报等按月整理装订，加封面、封底，在装订处加封，登记封面，注明名称、、保管期限、档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章。以上所有凭证、账册和报表应按月归档，但月计表、季报表、（半）年报、内部资金账等一些报表和账册应按年归档。

106、会计档案保管要求有哪些？

会计档案保管可采用纸、磁、光盘、缩微胶片等方便实用、易于保管的介质保存。原始凭证、票据、合同、股金证等具有法律效力的资料，应保存纸质档案。保存会计档案资料的磁盘或其他介质，也应按照档案资料的“/保管期限/类别”加以分类、编号、张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、、保管期限及档案号，由经办人员在标签及介质封套上签章。其他会计档案的整理和装订，按有关规定执行。

107、会计档案室应达到的标准？

会计档案室应具备“五防”、“五无”的标准。即：防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物；无火灾、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。磁介质的保管应具备防磁条件，并打印出书面档案装订保管，每年翻录一次。需双备份的会计档案应异地分别存放。

108、会计档案保管期限如何规定的？

会计档案的保管期限分为3年、5年、15年和永久保管。会计档案保管期限从会计档案形成的次年1月1日算起，如有必要可以延长，但不能缩短。

109、会计档案如何移交？

会计档案交接应编制移交清册，由财务会计部审批后办理交接手续，交接应由经办人员清点，审计部门核对，双方负责人、监交人签章后进行。

110、会计档案如何查阅？

内部查阅会计档案，应由查阅人提出申请，经联社财务会计部及分管领导批准后方可查阅。采用网络形式查阅的，应严格执行有关控制制度。法律、法规授权部门调（查）阅会计档案时，应持有效证件和县以上主管部门的正式公函（文件），经联社主任或其授权人批准后，在联社专人陪同下调（查）阅。调（查）阅人可以抄录、照相、复印或复制，但不复得涂改、圈划会计档案，不得将会计档案拆封和借出。各网点主办会计应对调（查）阅情况进行记录，并由查阅人签字确认。调（查）阅会计档案的公函应由经办人员和会计人员共同签章，专门保管，以备查考，并做好相关的查阅记录。

111、会计档案如何查阅？

保管期限届满的会计档案，按照下列程序销毁：

㈠各营业网点编制会计档案销毁清册报联社财务会计部审核；㈡联社分管主任在会计档案销毁清册上签署意见；㈢联社监察审计部负责清查、核对会计档案销毁清册；㈣报请省联社财务会计部门审批（销毁清册、审计部门意见、联社分管主任意见作为附件）；㈤联社财务会计部、监察审计部和各营业网点共同派人现场监销，并在销毁清册上签章确认。会计档案销毁清册应注明要销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止时间、档案号、应保管期限、销毁时间等内容；对会计凭证及附件要详细抄列凭证记载主要事项；采用磁盘或其他介质保存的会计档案，还应注明保存介质的档案编号、名称等内容。联社销毁会计档案，应将档案信息与其保存介质一同销毁。对销毁用磁盘或其他介质保存的会计档案，应会同有关技术人员共同进行。

112、永久保管的会计档案有哪些？

1、财务会计报告

2、资本金、股金及股权明细

3、挂失申请书、登记簿及补发凭单收据

4、会计档案保管及销毁清册

5、存、贷款开销户记录

6、机构变动交接清册

7、有权机关查询、冻结及扣划书

8、账销案存记录

9、联社认为应永久保管的其他会计资料

113、保管15年的会计档案有哪些？

1、会计凭证及附件

2、总账及明细核算资料

3、中期财务会计报告

4、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录

5、会计人员及会计档案移交清册

6、联社认为应保管15年的其他会计资料

114、保管5年的会计档案有哪些？

1、各营业网点上报的财务会计报告

2、联行往来核算资料

3、密押表使用、保管记录

4、对账回单

5、已处置固定资产卡片

6、联社认为应保管5年的其他会计资料

115、保管3年的会计档案有哪些？

1、日报表

2、计算机应用系统运行日志

3、流水账、余额表

4、不定期报表

5、联社认为应保管3年的其他会计资料

117、为什么要开展反洗钱工作？

开展反洗钱工作，是为了预防不法分子利用信用社进行洗钱活动。

118、反洗钱调查、联络工作主要工作内容有哪些？

（一）加强与各级人行保卫部门、信合管理部门保卫负责人、公安机关的联络，并将联络的有关反洗钱情况报送领导小组办公室；

（二）协助司法部门调查处理有关涉嫌洗钱犯罪案件；

（三）协调、配合公安机关对可疑交易资金的侦查。

119、反洗钱工作对现金支付交易监测内容有哪些？

现金支付交易监测主要工作内容：

（一）监测现金大额支付交易和可疑支付交易情况，并加以采集、整理和分析后提出书面报告提交领导小组办公室；

（二）对现金大额支付交易和可疑支付交易监测中发现的可疑信息，根据需要对有关信用社（营业部）进行必要的调查，写出可疑交易分析报告并提交领导小组办公室；

（三）监督有报送支付交易报告义务的信用社（营业部）和人员遵守有关支付交易报告规定，积极履行报告义务；

（四）各信用社、联社营业部要按照有关现金管理规定管理、监测大额支付交易，对可疑支付交易要做好柜面审查，要记录、分析该可疑支付交易并及时报告。

120、反洗钱工作对转账支付交易监测内容有哪些？

转账支付交易监测内容，由各信用社、营业部对柜台转账支付交易进行监测：

（一）监测转账大额支付交易和可疑支付交易情况，并加以采集、整理和分析后提出书面报告提交领导小组办公室；

（二）对柜台转账大额支付交易和可疑支付交易监测中发现的可疑信息，根据需要进行必要的调查，写出可疑交易分析报告并提交领导小组办公室；

（三）遵守有关支付交易报告规定，积极履行报告义务。

121、对客户的账户资料和交易记录保存怎样规定？

各信用社应当按照下列规定期限保存客户的账户资料和交易记录：

（一）账户资料，自销户之日起至少5年；

（二）交易记录，自交易记账之日起至少5年。

130、日常会计规范操作要求怎样？

会计人员应坚持“日清日结”，每日处理完当日帐务并记录分户帐和总帐，碰平帐务加盖会计人员和复核人员印章；业务淡季或业务量较小时最低也应保证“五日结”，碰平帐务加盖印章，确保会计帐务达到“五无六相符”。

131、联社对会计帐务核一般要求？

会计人员在坚持日常账务平衡的基础上应对重点项目进行定期核对：帐款按旬核对；帐据按月核对；内外帐按月核对；帐实按半年核对一次。坚持做到：帐款核对准确有记录、帐据核对序时有记载、帐实核对有清理人和负责人签字、内外帐务核对有对方加盖印章的回单并保存齐全。

132、会计科目管理要求？

按会计科目核算内容准确使用会计科目，严禁串科目登记经营业务或随意调整会计科目数据；联社统一核算后对信用社取消的会计科目，无联社特别授权不得使用。确保会计科目内容核算真实、准确，报表、总帐、分户帐数据反映一致。

133、会计帐表管理要求？

信用社应及时、准确编制会计各类报表，按时、按要求报送各类报表；对外报送的各类报表信用社均应留存备查，作会计报表档案管理。保持上下数据信息传递及时，各个时期数据保存完好，随时调阅任何时点数据。

134、存款业务办理要求？

按存款原则办理各项存取款业务，禁止高息揽储、虚假存款、虚开存单、公款私存、私款公存，以及截留、挪用、盗支客户存款；教育储蓄办理按规定，支取手续要齐全；定期存款提前支取按规操作。

135、存款帐户包括哪些？

存款帐户主要包括：单位开立的基本帐户、一般帐户、专用帐户、临时帐户。

136、存款帐户开立怎样审批？

基本户、临时户开立必须有人行核发的开户许可证并实行年检；一般户、专用户备案材料要齐全，出具的证明文件应真实、完整、合规并实行年检；个人开立的结算帐户应报人行备案，开户资料信用社应专夹保管；所有帐户开立要有协议并录人行管理系统，取消帐户应经人行批准。

137、支票业务怎样办理？

对公单位支票户存款，办理取款时必须事前在开户信用社预留财务印鉴并购置近期现金和转帐支票,支取现金或办理转汇业务,首先应由开户单位开据现金或转帐支票,印鉴加盖工正、齐全；信用社收到支票时先进行折角、验印，确属本社服务对象且支票无误后，再办理支现或转汇事宜。

138、非生息资金如何控制？

联社统一核算后，信用社周转金和应收款科目不再使用，非生息资金主要指库存现金，按联社核定库存限额为准，（因存在联社调款不及时）信用社连续二日超库存限额视为非生息资金占用。

139、股金业务如何处理？

信用社现有股金分资格股和投资股管理，对股金科目原则上不准出现借方发生额，特殊情况资格股经联社理事会同意可以退股，投资股不得退股；吸收的股金应建立好股金分户帐，管理卡资料要齐全、分户帐登记清楚、相应登记簿记录的数据、号码衔接一致；分红执行统一标准，分红记录登记齐全

140、组织业务收入应做到

信用社应真实反各项业务收入，对本期发生的收入应做到应收尽收。贷款利息不得空收、估收和计提应收未收，更不得发生以贷收息行为；信用社应收的代办手续费、工本费、租赁费及其它收入应全额收回进帐，不得坐支或私自存储，否则，按贪污论处；收入科目核算准确，损益表子目记录完整。

141、利息支出帐务如何处理？

利息支出分定期利息支出和活期存款利息支出，定期存款（含储蓄）利息按一年期以上存款月平均余额与本档次执行利率计算应付利息，计算的应利息（按月或按季）全额提取转入2611应付利息科目，取款付息时从应付利息科目支出；半年期以下各类存款支取时，利息支出均从5211利息支出科目支付。

142、应付利润如何管理使用？

应付利润科目资金有联社统一管理，资金不足申请联社财务拨款。信用社支出的股金红利直接从此科目支付，规范调出的存款化股金红利支出不再记入此科目。

143、税金帐务如何处理？

营业税及附加由联社财务科依据信用社报表实现收入计算并缴纳；信用社支出的税金主要是指房产税、土地增值税、印花税等，信用社可与当地地税所协商应缴金额，然后按季或按月交纳，所交税款单据经社主任签字后直接报财务科进帐。

144、代扣利息税如何管理？

代扣代缴利息税是金融企业的义务，信用社营业人员在办理储蓄业务取款时，必须准确计算、如实代扣、按月缴纳，禁止因人情关系不扣、少扣或变通手续漏扣现象发生，禁止人为办理私款公存业务逃避利息税。

145、重要空白凭证如何管理？

信用社应建立重空白凭证库存登记簿、重空白凭证每日出入库登记簿、开户单位购买、收回登记簿、重空白凭证使用销号登记簿并按要求登记齐全。禁止外部人员领用重要空白凭证，特殊情况外勤领用还款证明单位，必须在一个日结（五天）内全部交回，既使当日仍需使用，可在同日重新领取。作废凭证整份装订在凭证后面，不得缺联，并将作废凭证的号码剪下来，粘贴在销号登记簿销号右空格上。

146、有价单证和抵、质押物品如何管理？

有价单证是信用社取得的债权凭证，是实现债权的有效证明；抵、质押单证是信用社办理业务过程中代保管客户有价单证。信用社应分类妥善保管并建立有价单证登记簿并登记会计总帐。有价单证变现或退还客单证应在登记簿上签名注销。

147、固定资产及低值易耗品如何管理？

固定资产资金有联社管理，实物有信用社管理使用，信用社应定期对本社使用的固定资产进行检查，发现损坏应及时向联社报修，信用社无权变卖、出租、改变固定资产结构。低值易耗品也是信用社重要财产，信用社应爱护使用、妥善保、定期清理，不得损坏或丢失，低值易耗应纳入会计帐内管理，报废易耗品冲帐要报联社审计或财务认可签字（建立固定资产登记簿、固定资产卡片帐、低值易耗品登记簿）。

148、印、章如何管理？

信用社应建印章管理、使用登记簿，对超出日常业务而使用印章必须逐项登记；每日随重要空白凭证一起进行出入登记。白天仍实行会计管章、出纳管证，晚上随库款一同入库。

149、会计离岗如何交接？

会计轮休或外出办事超过半日，必须办理会计交接手续。交出时应将帐簿、凭证（含重要空白凭证）、印章一并交接清楚；交回时应核准使用情况后如数登记收回。

150、内部运行日志如何操作？

篇6：农村信用社相关知识

金燕卡介绍 1 金燕个人卡的开户类型 2 金燕卡密码设置应注意哪些问题？ 2 金燕卡密码遗忘后如何办理密码挂失与解挂？金燕个人卡如何查询余额？ 3 金燕个人卡有什么功能？ 4 金燕个人卡如何取现、取现业务应注意哪些方面？办理金燕个人卡取现业务应注意哪些方面？ 4 金燕个人卡如何存现、存现业务应注意哪些方面？持金燕个人卡消费应注意哪些方面？ 6 金燕个人卡如何办理柜面转出业务？金燕卡ATM跨行取现如何收费？ 7 金燕卡ATM跨行转账如何收费？ 8 金燕卡遗失后如何办理挂失与解挂？金燕卡遗失后如何办理挂失？ 8 金燕卡找回后如何办理卡解挂？如何办理补卡业务？ 9 4 3

金燕卡介绍

金燕卡是指河南省农村信用社联合社接受辖内各县级联社自愿委托，向中国银行业监督管理委员会申请的统一品牌人民币磁条借记卡。金燕卡是具有存取现金（单位卡除外）、转账结算、消费、查询、账户管理等全部或部分功能的银行借记卡，金燕卡必须先存款后消费或取款，不具备透支功能。按发行对象不同分为单位卡和个人卡两种，其中个人卡分为普通卡、VIP（贵宾）卡和员工卡。金燕卡所有权属河南省各县级联社（以下统称发卡机构）。县级联社为发卡主体和法律关系主体，实行独立核算，自负盈亏，自担风险。

“金燕卡”卡面设计寓意是衔枝轻舞的燕子，随风摇曳的柳梢，迎风绽放的红梅，别具一格的印章。卡面设计文化韵味十足，透着朴素无华的一面，她将融入到普通百姓的家庭生活当中，带去高效完善的理财服务；同时体现燕舞春归、生机勃勃的意境，寓意河南农信不断发展、充满活力的未来。

河南省农村信用社拥有145家县级联社，机构网点6000多个。河南省农村信用社的“金燕卡”是银联标准卡，加入银联就意味着拥有全国网络，为农信社插上了振翅高飞的翅膀。“金燕卡”是河南省农村信用社带给广大城乡客户的一份大礼，使得昔日只是都市人身份象征的银行卡如今成为广大农民朋友的理财好帮手，从此，农信社的客户可以“一卡在手，走遍神州。”金燕个人卡开户类型有哪些？金燕个人卡的开户类型包括：卡折同开和一卡通。

卡折同开，即客户在开卡时，选择同时开立金燕个人卡和活期一本通存折。金燕个人卡和存折共用一个活期主账户，卡折内不能开立其它储种账户。既可持卡、折在我省农信社办理存现、取现、转账等业务，又可持卡在全国具有银联标识的终端上办理取款、消费等业务。

一卡通，即客户在开卡时，选择只开立一张金燕个人卡。一卡通内除可开立活期主账户外，还可开立定期、定活、通知存款等其它储种账户，也可通过一卡通进行理财。金燕卡密码设置应注意哪些问题？

金燕卡密码设置应注意哪些问题？

①卡折同开的卡与存折、附卡与主卡的密码须分别设定。

②密码应为6位数字，首位不能为0。

③设置密码时尽量不要设置生日、家庭电话号码、身份证件号码等易被破解的数字。④输入密码时尽量用身体遮挡旁人视线，以防密码被窥视。如何修改金燕卡密码？

①持卡人可凭金燕卡和原密码，在河南省农信社系统内任一联网网点或自助设备上修改密码；网点在办理密码修改时还应核实持卡人有效身份证件。

②开立的金燕卡的初始密码，持卡人须在发生第一次借记业务（支取或转出款项）前，凭有效身份证件到河南省农信社系统内任一联网网点修改初始密码。

如何办理密码重置？

密码书面挂失7天后，持卡人可凭本人有效身份证件、挂失申请书回执到原发卡网点重新设定新的密码。

密码重置后，持卡人可办理查询交易以校验新密码是否正确。卡密码遗忘后如何办理密码挂失与解挂？

金燕卡密码遗忘后如何办理密码挂失与解挂？

金燕卡密码遗忘后如何办理密码挂失？

若持卡人将金燕卡密码遗忘，可办理密码挂失手续。密码挂失分为密码口头挂失和密码书面挂失。

①密码口头挂失。持卡人可通过客服电话（96288）或河南省农信社系统内任一联网网点办理密码口挂。办理密码口头挂失时，持卡人应提供金燕卡卡号、姓名、有效身份证件号码和金额等相关信息。密码口挂有效期为5天，在5天内须到原发卡网点补办密码书面挂失。

②密码书面挂失。持卡人须持本人有效身份证件到原发卡网点办理密码书挂并按规定交纳挂失手续费。目前密码书面挂失手续费为10元/次。

金燕卡密码记起如何办理密码解挂？

客户密码挂失后又记起原密码的，可以办理密码解挂。密码解挂分为解密码口头挂失和解密码书面挂失。

①解密码口挂。若密码口头挂失后又记起原密码的，持卡人须凭本人有效身份证件和正确密码到原发卡网点办理解密码口头挂失。

②解密码书挂。卡密码书面挂失后又记起原密码的，若卡密码没有被锁定，持卡人须凭本人有效身份证件、挂失申请书回执和正确密码等到原发卡网点办理解密码书面挂失。金燕个人卡有什么功能？金燕个人卡如何查询余额？金燕个人卡如何查询余额？

①可凭金燕个人卡在河南省农信社系统内任一联网网点实现对金燕个人卡活期主账户的余额查询。不论同城还是异地，免收手续费。

②可通过我国境内外带有银联标识的自动取款机办理余额查询业务。免收手续费。

③可在已开通农民工特色服务的邮政储蓄银行和省外农信社营业网点通过农民工特色服务渠道办理余额查询业务。免收手续费。金燕个人卡有什么功能？

①可在河南省农信社系统内办理查询、通存通兑业务； ②可在河南省农信社系统内办理实时转账业务；

③可在河南省农信社柜面办理金燕个人卡与他行结算账户间的跨行转账业务； ④可在我国境内外具有银联标识的自动取款机上查询、取款、转账； ⑤可在我国境内外具有银联标识的POS机具上刷卡消费；

⑥可在已开通农民工特色服务的其它金融机构柜面办理查询、取款业务； ⑦可接收他行的转（汇）入款项。

金燕个人卡如何取现、取现业务应注意哪些方面？金燕个人卡如何取现、取现业务应注意哪些方面？

金燕个人卡如何取现？

①可凭金燕个人卡在河南省农信社系统内任一联网网点实现对金燕个人卡活期主账户的取现。不论同城还是异地，免收手续费。

②通过境内外带有银联标识的自动取款机办理取现业务。

③可在已开通农民工特色服务的邮政储蓄银行和省外农信社营业网点通过农民工特色服务渠道办理取现业务。

办理金燕个人卡取现业务应注意哪些方面？

①金燕个人卡在开卡网点办理取现业务按照大额现金管理办法有关规定执行；在非开卡网点办理取现业务同时遵照省联社通存通兑管理办法有关规定执行；单笔交易金额超过柜员出纳限额的需进行授权。目前每卡通兑累计限额为50万元。

②金燕个人卡通过自动取款机取现，单笔限额由2000元调整为3000元，每日累计不超过2万元。实际交易过程中，单笔交易限额同时受到受理行自动取款机单笔限额的制约。每笔交易按照我省农信社统一的收费标准扣取跨行交易手续费。③通过农民工特色服务渠道取现，持卡人每卡每天取现金额累计不得超过5000元。每笔交易按照交易金额的0.8%扣取交易手续费（最低1元，最高20元）。

目前全国农信社开通该项服务的有：河南、贵州、山东、福建、重庆、江苏、湖南、江西、四川、陕西、云南、广西、湖北、安徽、浙江等15个省（或省内部分地市）。

邮政储蓄银行即将在其全部县及县以下营业网点开通农民工特色服务项目，目前在湖南、贵州两省试点。

金燕个人卡如何存现、存现业务应注意哪些方面？金燕个人卡如何存现？

可凭金燕个人卡或卡号在河南省农信社系统内任一联网网点实现对金燕个人卡活期主账户的存现，不论同城还是异地，实时入账，免收手续费。对于卡折同开的金燕个人卡，还可以凭存折或存折账号实现对金燕个人卡活期主账户的存现。对于开办附卡的金燕个人卡，还可以凭附卡或附卡卡号实现对主卡活期主账户的存现。

怎样往金燕个人卡转（汇）入款项？

当需从他行结算账户往金燕个人卡内转（汇）入款项时，可通过以下业务渠道办理。

①在他行（含外省农信社）柜面或自助转账设备，通过大小额支付系统办理跨行汇入业务。②在他省农信社柜面，通过电子特约汇兑系统办理跨省农信社汇入业务。③在同城内他行柜面，通过同城清算系统办理跨行转入业务。

④通过转出行网上银行办理跨行汇入业务。

网上银行转账业务若通过银联网络转接，则实时记账；若通过大小额支付系统转接，则非实时记账。

说明：通过大小额支付系统、电子特约汇兑系统、同城清算系统转入的业务，需先由金燕个人卡发卡机构所属地的清算中心清算后，再由发卡网点通过综合业务系统为客户入账；通过银联网络转接的业务，实时记账。

办理金燕个人卡存现业务应注意哪些方面？

金燕个人卡在开卡网点办理存现业务，无累计交易金额限制，单笔交易金额超过柜员出纳限额的需进行授权；在非开卡网点办理存现业务，累计限额按照省联社关于通存通兑业务的统一规定执行，单笔交易金额超过柜员出纳限额的需进行授权，目前每卡通存累计限额为100万元。

目前金燕个人卡暂时不能办理跨行、跨系统存现业务。

如何持金燕个人卡刷卡消费、消费应注意哪些方面？？

如何持金燕个人卡刷卡消费？

①刷卡消费是指特约商户在出售商品或提供服务时，通过POS终端渠道完成消费者用卡付款的过程。

金燕个人卡是银联标准卡，可以在境内外具有银联标识的POS终端上刷卡消费。刷卡消费在账户余额范围内使用，交易没有手续费用。

②消费撤销是指特约商户由于各种原因对已经通过POS联机完成的成功交易，于当日当批主动发起取消的过程。消费撤销交易应在当日当批的原交易终端上，凭原交易流水号等要素进行撤销。消费撤销交易无须验证持卡人个人密码。每笔消费交易只可撤销一次，且不支持部分金额撤销。消费撤销交易成功，持卡人应妥善保管交易凭证。

③退货是指特约商户因商品退回或服务取消，将已扣款项退还持卡人原扣款账户的过程，包括全额和部分金额退货。

退货分为当日退货和隔日退货。对消费完成后当日当批次的全额退货，采用消费撤销处理；对当日当批次部分退货和当批次后退货的，采用联机或手工方式进行处理。持金燕个人卡消费应注意哪些方面？

①刷卡消费免手续费，无论消费金额多少，都不会扣除持卡人任何手续费。

②刷卡时，客户应保证卡在自己的视线范围内，收银员刷卡完成后，客户立即收回金燕卡并核对是否为本人卡片。

③刷卡输入密码时，注意用身体遮挡密码，防止被他人窥视。

④仔细核对签购单消费金额，确保无误后由持卡人签名确认；对留存的签购单应妥善保管，不要随意丢弃。

⑤客户遇到被要求支付刷卡手续费或商户拒绝受理刷卡等情况时，可及时拨打中国银联客服电话（95516）进行投诉。

金燕个人卡如何办理柜面转出业务？

①凭金燕个人卡（作为转出方银行卡）可在河南省农信社系统内任一联网网点柜面办理系统内卡卡或卡折转账业务。不论同城还是异地，实时入账，免收手续费。

②凭金燕个人卡（作为转出方银行卡）可在开卡网点办理金燕个人卡与他行结算账户之间的跨行转账业务。

办理跨行转账主要有以下几种渠道：通过大小额支付系统办理跨行汇款，通过电子特约汇兑系统办理跨省农信社汇款，通过同城清算系统办理同城跨行转账。具体操作参照个人存折结算账户跨行转账业务流程。金燕卡ATM跨行取现如何收费？

金燕卡ATM跨行取现如何收费？

持卡人可通过境内外带有银联标识的ATM办理跨行取款业务，每笔交易按规定标准在账户内扣除相应的手续费。

①境内手续费。持卡人每笔交易按2元+交易金额的0.5%(其中按交易金额的0.5％计算部分，最低收费2元)的标准支付手续费，每笔交易手续费最低4元。

②跨境手续费。持卡人每笔交易按12元+取款金额的1%的标准支付手续费。

金燕卡ATM跨行转账如何收费？目前，ATM跨行转账仅支持境内人民币交易，持卡人可通过境内带有银联标识且开通ATM跨行转账功能的ATM办理跨行转账业务，每笔交易按规定标准在账户内扣除相应的手续费。ATM跨行转账手续费根据转出行和转入行是否在同一区域交换中心所辖范围之内，分为同城交易手续费和异地交易手续费，对无法判别是否为同城交易的，交易手续费按同城交易标准计算和分配。

①同城交易手续费。转账金额1万元（含）以下的，持卡人支付3元/笔的交易手续费；转账金额1万元至5万元（含）的，持卡人支付5元/笔的交易手续费；转账金额5万元至10万元（含）的，持卡人支付8元/笔的交易手续费；转账金额10万元以上的，持卡人支付10元/笔的交易手续费。

②异地交易手续费。转账金额5000元（含）以下的，持卡人每笔支付交易金额的1%，但最低为5元的交易手续费；转账金额5000元至5万元（含），持卡人按50元/笔支付交易手续费；转账金额5万元以上的，持卡人按60元/笔支付交易手续费。

金燕卡遗失后如何办理挂失与解挂？

金燕卡遗失后如何办理挂失？

若持卡人遗失金燕卡，可办理卡挂失手续，卡挂失分为卡口头挂失和卡书面挂失。

①卡口头挂失。持卡人可通过客服电话（96288）或河南省农信社系统内任意一个联网网点办理卡口头挂失。办理卡口头挂失时，持卡人应提供金燕卡卡号、姓名、有效身份证件号码和金额等相关信息。卡口头挂失有效期为5天，持卡人需在5天内到原发卡网点补办卡书面挂失手续。

②卡书面挂失。持卡人须持本人有效身份证件到原发卡网点办理卡书面挂失，并按10元/卡缴纳手续费。如持卡人不能前来办理，可委托他人代为办理，但被委托人需出具持卡人及本人有效身份证件。

持卡人办理主卡挂失后，附卡不可以使用；办理附卡挂失后，主卡仍可使用。对于卡折同开的卡挂失时，其存折可正常使用；存折挂失时，其卡可正常使用。

金燕卡找回后如何办理卡解挂？

若持卡人在卡片挂失后，补办新卡前又找回原卡的，可以办理卡解挂手续。卡解挂分为解卡口头挂失和解卡书面挂失。

①解卡口头挂失。若卡口头挂失后又找到原卡的，持卡人可凭本人有效身份证件和原卡到原发卡网点办理解卡口头挂失。

②解卡书面挂失。若卡书面挂失后又找到原卡的，持卡人可凭本人有效身份证件、挂失申请书回执和原卡到原发卡网点办理解卡书面挂失。