税务自查报告表（共8篇）
篇1：税务自查报告表
税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:
“自查报告”第一行居中，然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)
然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。
如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。
不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:
第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;
第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:
1、行业特点;
2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。
3、签定大笔供货合同，需要准备库存。
4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。
第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!
税务自查报告范文
2010 自查报告
我公司与2006 年3 月12 日对公司2006 年1 月—2006 年12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!
纳税人名称
税务登记号
纳税人识别号
经济类型
法人代表
检查时限 2010 年1 月—2010 年12 月
一、企业基本情况：
我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表：，在册职工工资总额。2006 年实现营业收入 2006 经营性亏损元。
二、流转税(地税)：
1.主营业务收入：我司2010 年实现主营业务收入元。其中：
2.营业税：我司2010 年上缴纳营业税元。其中：
3、城市维护建设税：我司2010 年上缴城市维护建设税元。其中：
4、教育费附加：我司2010 年上缴教育费附加元。其中：
5、堤防费：我司2010 年应缴堤防费元。
6、平抑食品价格基金：我司2010年应缴平抑食品价格基金元。
7、教育发展费：我司2010 年应缴教育发展费元。其中：
三、地方各税部分：
1.个人所得税：我公司法人代表 2010年工资收入元，我司2010 年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。
2.土地使用税：无
3.房产税：我司2010 无房产税
4.车船使用税：我司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。
5.印花税：我公司2010 年主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4 本，每本5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。
四、规费、基金部分：
1、我司2010为职工4 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。
2、我公司2010年交缴残疾人就业保障金元。
五、发票使用情况：2006 我公司开具了 发票,多少张，金额多少?
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篇2：税务自查报告表
第二部分就按照规定的年份填写，按期申报税款项就填写该企业年度申报的税额总数(除个税和社保)，其他不用填
第三部分只要填写个人所得税就可以了
背面纳税人情况说明，只要写清楚漏税金额已核对并及时更正，如果什么都没有，写上一上情况属实。
篇3：税务会计报告在企业中的应用研究
税务会计信息是税收征管当局最重要的决策依据, 与财务会计一样, 税务会计也有自己的“产成品”, 那就是税务会计报告。税务会计报告编制资料大多来自财务会计信息, 税务会计与财务会计的关系十分密切。所以, 财务会计报告作为税务会计报告的附报资料, 在一定程度上能够补充说明税务会计报告。
一、税务会计与财务会计的信息特征
从税务会计与财务会计的会计目标来比较, 财务会计在一定程度上存在着“受托责任”和“决策有用”双重会计目标的博弈, 其报告反映的是“历史信息”和“未来信息”的双重要求, 报告的对象不仅是现实存在的投资人、债权人等利益相关者, 还要面对未来潜在或可能的投资者、债权人等利益相关者的信息需求。财务会计报告的目标因信息使用者不同而被人为“分区”, 这样的分歧导致“受托责任”和“决策有用”会计目标的不统一。税务会计报告的信息使用者是税收征收管理当局, 它的现实而明确的存在不需要税务会计报告对潜在的或未来的纳税信息加以预测。因而税务会计也不存在“受托责任”和“决策有用”双重会计目标的分歧和矛盾, 税务会计只提供历史和现实的事实性纳税信息, 为税收征管当局掌握纳税人履行纳税责任的情况和进行征税、减免、处罚等征管决策的认定提供依据。因此, 可以说税务会计的“受托责任”会计目标与“决策有用”会计目标达到了有效统一。
从税务会计报告的数据来源角度分析, 财务会计是税务会计的信息基础, 税务会计核算的基础资料源自财务会计, 因此编制税务会计报告和财务会计报告的资料有很多是相同的, 两个报告之间有着千丝万缕的关系。一方面, 税务会计的基础数据来源于财务会计, 并以此为基础对纳税人的生产经营活动进行会计核算和纳税调整, 即纳税人按照财务会计的方法进行会计处理, 以财务会计核算资料为基础, 依据现行税法对有关资料按纳税需要加以相应的调整, 通过这样的再加工过程将其变成税务会计的信息;另一方面, 税务会计核算也会对财务会计的结构构成影响。显而易见, 税务会计事项的处理会直接影响纳税人的税务状况, 因而为适应税务会计的要求, 财务会计在会计处理方法上做了相应的调整。以所得税为例, “所得税”、“递延税款”等账户的设置也是为适应税务会计核算的要求, 为适应税务工作而设置的。与此同时, 税务会计的信息也会对资产负债表和现金流量表的编制产生影响。
二、现行税务会计报告在中国企业中的应用分析
(一) 税务会计报告的内容
税务会计报告可以分为对外报告和对内报告。税务会计的对外报告是指“向税务机关编报的分税种的纳税 (退税) 申报表及其附表, 以及税务机关要求报送的附报资料”。税务会计的对内报告则是指“向企业决策层及其主管部门提供的涉税报告”。一般情况下, 对对内报告不做具体的要求, 它的主要目标是企业税务筹划方案及其实施情况反馈等, 因而会计人员可根据企业的具体情况自行设计编写。以下研究的是税务会计的对外报告。各税种对税务机关申报纳税情况的资料见表1。
(二) 税务会计报告的应用状况及分析
1.企业所得税会计报表的变革。
秉承“独立纳税体系”的思想, 2006年修订的企业纳税申报表坚持税务会计和财务会计分离的原则, 在主表结构不变的情况下, 简化了主表, 相应增加了附表, 减少了纳税人的填报项目。申报表由收入总额、扣除项目、应纳税所得额、应纳所得税额共四个部分组成。新的企业所得税纳税申报表克服了1998年纳税申报表的缺点, 体现了“简化主表、细化附表、明确关系、主附一体”的特点, 有利于纳税人的填报, 便于税务机关加强征收管理。新的企业所得税纳税申报的这种变化是形势发展的需要。中国税法体系的逐步完善及会计准则逐步与国际会计准则接轨, 使得税务会计与财务会计分离的条件日趋成熟, 具体表现在企业所得税纳税申报表的格式上, 即从1994年开始的会计利润总额倒挤出应纳税所得额的“间接法”, 到1999年采用由收入总额减去准予扣除项目金额得出应纳税所得额的“直接法”。这种变化体现了税务会计与财务会计分离的思想。
2.增值税会计报表的信息披露问题。
在税务会计报告中, 增值税纳税情况披露存在的问题主要表现在:不得抵扣销项税额的进项税额在增值税纳税申报表及附报资料中未作体现, 特别是没有详细列示“未按规定取得或保管增值税专用发票以及销售方开具的增值税专用发票不符合有关要求的情况”。这种报表结构不利于税务机关监督纳税人的纳税情况, 也不利于有关方面客观地了解企业的财务活动。
3.其他影响税务会计报告的因素分析。
税收原理上的“不征税收入”与新企业所得税法实施条例规定的具体操作上的“不征税收入”形成的事实上的征税问题的矛盾, 以及对合理性与不合理性的认定界线的模糊都形成了税务会计报告的障碍性因素。比如, 《国家税务总局关于印发〈新企业所得税法精神宣传提纲〉的通知》对工资薪金的“合理性”给出界定, 主要包括两个方面:一是雇员实际提供了服务;二是报酬总额在数量上是合理的。具体操作中主要考量雇员的职责、历史的报酬情况, 以及雇员的业务量和业务复杂程度等相关联因素。同时, 还要考虑当地同行业职工工资的平均水平。但与此同时, 并未做出对借此机会而进行的不合理扣除性质上和适用税率的认定, 因而对实际工作中可能出现的股东以工资名义分配利润或经营者为自己发放超标准的高额工资等事项的认定和惩治不确定。所以, 在“合理性”的评判尺度上, 需要制订更具有操作性、可执行性的量化指标。中国小税种的纳税情况在报告中未做披露, 这也是税务会计报告的问题之一。
三、税务会计报告和报表分析评价体系的构建
(一) 设立备查账簿和编制整体纳税情况表
首先, 在遵循现行会计处理方法的前提下, 通过设立备查账簿记录日常发生的重要事项, 对影响纳税调整的事项与现行会计处理中未反映的事项进行比较, 不仅有利于加强纳税申报表与财务报表的衔接, 也方便各税种的纳税申报表的填制、报送工作。
其次, 通过编制企业整体纳税情况表进一步完善税务会计报告体系。事实上, 由于税务会计报告中各税种的纳税申报表相对独立, 报告内各纳税申报表间缺乏联系, 同时企业也缺乏一个综合的税务会计报表用以反映企业的整体纳税情况, 因而编制一个企业整体纳税情况表来反映企业的整体纳税情况非常必要, 而且这项工作也有利于完善税务会计报告体系。
(二) 建立税务会计报表分析评价体系
税务会计报表分析是以企业基本经济活动为对象, 以“纳税申报表”为主要信息来源, 采用专门技术和方法, 遵遁专业的工作程序进行的分析。通过对企业的整体纳税情况和税收负担进行综合分析、判断推理, 从而系统地了解和摸清企业经营状况、纳税情况和税收负担, 为税务机关和相关责任者了解企业过去、现在和预测未来, 并做出正确决策提供必要的信息依据。税务会计报表分析要坚持客观、科学、充分、可理解性、成本效益原则, 对不同主体利益要进行有倾向性地分析。
1.企业税务会计报表分析指标及评价。
企业的税收负担按自身承担的税种结构可分为所得税负担、流转税负担、财产税负担、特定目的税负担、行为税负担等。流转税负担又可以分为增值税、消费税、营业税负担。所得税负担可以分为企业所得税和个人所得税负担。企业可以运用以上各税种的税负比率和综合税负比率, 采用比较分析法把企业的税负水平同行业的税负水平进行对比, 剖析企业税负水平高的根源, 为企业的税务筹划提供依据, 从而提高企业的管理水平。运用趋势分析法对企业各阶段税负变化的原因和趋势进行分析, 可以加强企业管理和提高管理水平。
2.税务部门的税务报表分析及评价指标。
税务部门的税务报表分析及评价指标包括企业流转税负担率、企业所得税分析指标、企业整体负担率、企业利润税负率、财务类指标。企业流转税负担率是考核企业税收负担的重要经济指标, 目前在企业增值税税负分析中运用广泛。企业整体负担率是“企业在各个纳税环节实际缴纳的各种税收的总和占企业销售收入的比率”。 税务部门可以通过将税负的变化同财务类指标的变化进行对比, 来判别企业当期交纳的税款是否正常。如主营业务收入变动比率超出所得税税负变动比率, 则可判断可能存在少计 (或不计) 收入、多列成本的问题;业务利润变动比率和所得税税负变动比率相比差异很大, 则可判断可能存在多结转成本、不计 (或少计) 收入的问题。另外, 还可运用其他指标进行对比分析。比如:在评估纳税人资产综合利用情况时, 如果存在各类相关指标与行业平均水平相差较大, 那么可能存在隐瞒收入或闲置不用资产仍计提折旧的情况;在判断纳税人偿债能力时, 如果资产负债比率超出预警值较大, 那么就可评估偿债能力对税收收入可能产生的影响度。
税务会计的变革和发展也将促进税务会计报告的不断发展和完善。在保证数据信息安全的前提下, 不断提高企业会计信息化水平是未来发展的必然趋势, 税务会计报告也将为此发挥越来越重要的作用。因此, 加强培养高素质税务会计人员, 完善相关法规制度建设, 优化市场环境等等都不失为解决问题的好办法。
摘要：通过税务会计报告和财务会计报告的对比研究, 明确了税务会计刚性和内在统一的信息质量特征。借鉴财务会计成熟的报告理论, 分析税务会计报告在企业的应用现状, 提出从设立备查账簿和编制企业整体纳税情况表两个方面探索并构建中国的税务会计报告体系和税务会计报表分析评价体系。
关键词：税务会计报告,税务报表分析,指标评价
参考文献
[1].王淑萍, 史建梁.财务报告分析[M].北京:科学出版社, 2005
[2].刘小妹.企业会计报告研究[D].天津:天津财经大学, 2007
[3].于长春.税务会计研究[M].大连:东北财经大学出版社, 2001
篇4：企业税务会计报告研究
关键词：税务会计报告；税务会计信息；信息披露
1.企业税务会计报告的发展和意义
1.1企业税务会计报告的发展
随着经济的发展，我国已逐步建立起了独立的税务会计体系，税务会计在企业中以现行税法为准绳，以货币计量为基本形式，运用会计学的理论和核算方法，根据财务会计的有关资料，核算和监督企业税务资金运动，同时负责对外披露企业涉税会计信息，可见税务会计的独立对于税务会计报告的形成具有至关重要的作用[1]。
企业税务会计报告既是企业税务会计信息的载体，又是企业税务会计联系企业财务会计的纽带。税务会计报告既有对外报告，又有对内报告。税务会计的对外报告包括企业税务会计报表，分税种的纳税申报表及其附表。税务会计的对内报告是向企业决策当局提供的涉税报告，主要是企业税务筹划方案及其实施情况反馈报告[2]。
1.2编制企业税务会计报告的意义
企业税务会计报告理论的建立对于企业以及国家税收及经济发展都具有非常积极的意义。编制企业税务会计报告是真实反映企业纳税义务履行状况的需要。编制企业税务会计报告是“企业履行社会责任”的内在要求。编制企业税务会计报告有利于提高资本市场的资源配置效率。编制企业税务会计报告有利于加强企业诚信建设，提高税收遵从水平。编制企业税务会计报告有利于政府不断完善税收制度，加强税式支出管理。企业纳税信息披露将有助于促使政府不断改进和完善税收制度。
2.我国企业税务会计信息披露的现状
2.1我国企业税务会计信息披露的现状
目前我国企业税务会计信息的披露方式是：财务会计报表 + 纳税申报表+ 其他纳税资料。
企业纳税人向主管税务机关报送的财务会计报表主要是资产负债表和利润表，报送的纳税申报表。其他纳税资料由税务机关根据实际需要而定，如应税消费品生产经营情况登记表、支付个人收入明细表等[3]。
2.2我国企业税务会计信息披露存在的问题
尽管目前我国企业税务会计信息披露内容已经涵盖的内容非常广泛，然而在现实中税务会计信息的披露依然存在很多问题。主要表现在会计信息与税务机关需要的信息相关性不强，并且申报表和其他纳税资料由企业填写，税务部门征、管、查分离，有可能产生一系列问题。由此可见，现行的税务会计信息披露的方式和内容不能适应税务部门对企业有关纳税的会计信息的需要。因此，改进我国现行企业税务会计信息的披露方式和内容已势在必行。
2.3我国企业税务会计信息披露问题的对策
2.3.1加强企业税务会计信息自愿性披露
降低披露成本，促使企业对会计信息进行自愿性披露。通过网上付费系统，使会计信息的消费者支付少量的费用即可获得自己所需的与决策相关的税务会计信息从而使企业自愿披露税务会计信息也会使披露成本大大下降。加强经营者的竞争意识，也会使经营者不得不进行税务会计信息的自愿性披露。
3.企业税务会计报告体系的完善
企业税务会计所生成的信息，最终以企业税务会计报告的形式提供给使用者。企业税务会计报告主要包括企业税务会计报表和纳税申报表。税务会计报表分为税务资产负债表、税务利润表、税务会计报表附注。其区别于现行的税务会计信息披露的主要内容是税务会计报表，其具体编制要求如下：
第一，税务资产负债表编制。（1）税务资产负债表的总体结构和具体项目可参照财务会计报表中的资产负债表确定。（2）资产类项目应按各项资产的历史成本结合其计税基础计算后填报，不包含“递延所得税资产”项目。其中的“应收账款”、“固定资产”、“无形资产”项目下应分别列示其备抵项目“坏账准备”、“累计折旧”、“累计摊销”。坏账准备应按税法规定计提，累计折旧和累计摊销应按税法规定计算。（3）负债类项目应按计税基础计算填报，不包含“递延所得税负债”项目。所有者权益应区分原始投资和留存收益，其中原始投资按实际发生数填报。留存收益按计税资产减除计税负债和原始投资后的余额填报。
第二，税务利润表编制。税务利润表应根据新《企业所得税法》要求确定的计税基础编报。其格式可采用两步式：第一步计算出应纳税所得额。其计算公式为：应纳税所得额 = 计税收入（收益）合计-计税费用（损失）合计-税前弥补以前年度亏损其中：计税收入（收益）包括：计税营业收入、其他计税收入、计税投资收益；计税费用（损失）包括：计税营业成本、营业税金及附加、计税管理费用、计税财务费用、计税销售费用、计税资产减值损失。第二步计算出应纳所得税额。其计算公式为：应纳所得税额= 应纳税所得额×所得税税率-计税投资收益取得时已缴纳的所得税[7]。
第三，税务会计报表附注的编制。（1）应收账款和坏账准备。应说明本期发生的应收账款和本期收回的应收账款、期末按税法规定计提的坏账准备等项目。（2）存货和增值税进项税额。应说明本期购进的存货及支付的增值税进项税额、本期用于非應税项目的存货及增值税进项税额等项目。（3）固定资产和累计折旧。应说明本期购进的固定资产及可用于抵扣的增值税进项税额、本期自用的固定资产、出租的固定资产、非货币性资产交换和债务重组及其他原因转出的固定资产、本期按税法规定计提的各项固定资产的折旧费等项目。（4）无形资产和累计摊销。应说明本期自用的无形资产、出租的无形资产、非货币性资产交换和债务重组及其他原因转出的无形资产、本期按税法规定计提的各项无形资产摊销等项目。（5）支付的职工薪酬。应说明本期支付的各项职工薪酬。（6）分配的股利。应分别说明向法人投资者和自然人投资者分配的现金股利和股票股利等项目。（7）各项应税收入。应分别说明本期发生的增值税应税收入、消费税应税收入、营业税应税收入等项目。（8）各项计税费用。应单独说明超过所得税计税标准的利息支出、工资费用、招待费、广告费、捐赠支出等项目。（作者单位：天津财经大学）
参考文献
[1]房玉清.浅谈税务会计与企业财务会计分离的必要性[J].中国外资，2011（08）：101-102
[2]盖地.税务会计研究[M].第一版.北京：中国金融出版社，2005
[3]王华明.试论我国企业税务会计信息的披露[J].税务研究，2009（11）：78-79
[4]贾宁红.我国税务会计的发展现状及完善措施[J].致富时代，2011（10）：64-65
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[7]梁红梅，李建丽.改进企业纳税信息披露若干问题研究[J].税务与经济，2008（01）：74-78
[8]黄董良，方婧.企业税务信息披露：一种社会责任视角的分析[J].财经论丛，2008（03）：21-27
[9]张健，谢小红.我国企业会计信息披露的现状及对策[J].科技情报与开发，2007（04）：212-213
[10]宋媛光.企业纳税信息披露探析[J].北方经贸，2011（12）：76-77
篇5：企业税务自查报告
一、公司概况
我公司于xxx年x月xx日成立，经营范围：xxxxxxxxxx。企业注册资本人民币xxx万元。
公司现有员工xxx人，其中总经理x人，常务副总经理x人，总会计师x人，财务部长x人。管理体制健全规范，财务核算规范。使用公司统一的财务软件—用友NC(版本Vx.xx)，会计政策的选择(企业会计准则)
二、20xx年实际纳税情况
1、全年实现营业税及附加xxxx万元，其中：(1)营业税xxxx万元(服务业营业税xxxx万元、装卸搬运营业税xxxx万元);(2)城建税xxxx万元;(3)教育费附加xxxx万元;(4)地方教育费附加xxx万元。
2、全年实现其他税金xxxx万元，其中：(1)印花税xxxx万元;(2)房产税xxxx万元;(3)土地使用税xxxx万元;(4)车船使用税xxxx万元;(5)企业所得税xxx万元;(6)个人所得税xxxx万元。全年实现税费xxx万元。
三、20xx年实际纳税情况
1、全年实现增值税、营业税及附加xxx万元，其中：(1)增值税xxx万元(装卸搬运增值税);(2)营业税xxx万元(服务业营业税、装卸搬运营业税);(3)城建税xxx万元;(4)教育费附加xxx万元;(5)地方教育费附加xxx万元。
2、全年实现其他税金xxx万元，其中：(1)印花税xxx万元;(2)房产税xxx万元;(3)土地使用税xxx万元;(4)车船使用税xxx万元;(5)企业所得税xxx万元;(6)个人所得税x.xx万元。
3、20xx年x月xxxx市地方税务局对本单位20xx年度进行了稽查和纳税评估，补交了税款x.xx万元，明细如下：(1)印花税x.xx万元;(2)营业税x.xx万元;(3)城建税x.xx万元;(4)教育费附加x.xx万元;(5)地方教育费附加x.x万元;(6)价调金x.xx万元。(7)个人所得税x.xx万元。全年实现税费xxx.xx万元。
四、营改增情况
公司为“营改增”户，于20xx年x月xx日认定为一般纳税人。从20xx年x月x日起，将装卸搬运收入由“营业税”核算改为“增值税”核算。改为增值税的经营项目是：《装卸搬运》，该行业明细代码为xxxx，征收品目代码为xxxx、增值税适应税率为x%。
其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值税的应税收入：装卸搬运收入xxx.xx万元，销项税xx.xx万元，进项税xx.xx万元，进项税转出x.xx万元，应(已)交增值税x.xx万元，期末留底税x.xx万元。(见附表一)
五、自查出的问题
由于我公司财务人员对税务政策了解的不够透彻，20xx年多缴企业所得税xxx.xx万元。
篇6：税务自查报告
局：
有限公司，位于，于日
经市工商行政管理局登记注册，注册号码为：，注册资金：万元，法人代表：，经营范围：税号：现
有从业人数人，其中财务人员人。年月至月销售
收入，税负应缴税金，已交税金。
经自查我公司因 补缴 份增值税税款：元。
我公司以后一定合法经营，及时纳税
篇7：银行税务自查报告
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围
本公司本次自查主要为20xx至20xx的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则
1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。
2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果
经过为期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年—20xx年应补缴企业所得税xx，xxx、xx元;其中：20x年应补缴企业所得税x，xxx、xx元;20xx年应补缴企业所得税x，xxx、xx元。具体情况如下：
1、20xx
我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额xx，xxx、xx元，应补缴企业所得税额x，xxx、xx元，具体调增事项明细如下：
(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用xx，xxx、xx元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20xx】xx号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。
2、20xx
我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额xx，xxx、xx元，应补缴企业所得税额x，xxx、xx元，具体调增事项明细如下：
(1)购买无形资产直接费用化：我公司20xx年xx月购入财务软件xx，xxx、xx元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20xx】xx号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。
(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【20xx】xx号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。
银行税务自查报告2省、市税务局：
20xx年以来，我行根据广东省地方税务局粤地税企文件《关于开展税收风险自评重点复核的通知》精神，在省、市地税局的领导下，以十八届六中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发现观，按照我行领导的总体要求和重大部署，始终把会计工作的三个基本职能“服务、参与、监督”作为财务工作的指导思想，密切结合国家税务总局《税收征收管理办法》和我行税务自查工作的要求，有力地推动了各项工作，取得了丰硕成果，并与20xx年*月*日对我行20xx年**月——20xx年**月的账务进行了自查，现将自查的情况汇报如下：
一、税务自查工作开展情况
在计划制定阶段，我行从全局发展的高度充分认识税务工作的重要意义,根据地方税局领导统一安排,结合我行实际,及时制定了税务工作方案,分阶段明确了工作重点,成立了税务自查工作领导小组和工作小组。由财务部牵头，负责税务自查的宣传动员工作，组织对自查内容进行宣传，并形成有针对性、操作性强的检查方案和分工。扎实有效地开展了一工作.针对市税局领导提出的重要指导意见,我行高度重视,认真对待。
(一)深化税务文化建设，强化责任意识
依法纳税是企业应尽的义务。作为商业银行，更需要明确界定各项工作的分工、程序、手续、要求，把握规律，理清思路，规范纳税过程行为。将增强税务工作相关人员的责任心、进取心作为税务文化建设的核心目标，倡导诚信纳税的税务风险管理理念。
(二)增强工作执行力，防范税务风险
客观分析本企业的税务风险，确定税务风险管理的重点，梳理税务风险管理流程和框架。进一步明确税务管理岗位职责和权限，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。改进手段，健全完善税务管理机制，按照谁主管谁负责,谁的问题谁整改的要求,坚持税务工作目标管理，将制度建设、思想政治学习、职业道德、行业作风、综合治理等各方面，与年终奖金、评优、晋升等挂钩，并采取有效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度，直接同年终奖金挂钩，使员工养成周密细致、科学高效的行为习惯。
(三)完善教育培训机制，增强专业技能
培训内容专业化，重点培训与我行密切相关的大税种，特别是加强增值税转型和个人所得税有关内容的培训。开展我行内部的互动式培训，带动相关人员业务水平的提高。并由专门涉税人员负责收集适用本单位的税收法律法规，对新颁布或发布的税收法律法规及时进行学习研究，准确理解和把握有关税收政策。今年以来，已组织税务专项培训*次，相关专业人员培训覆盖率100%。
(四)抓好整治工作，保持我行稳定与发展
认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，结合单位具体情况，稳步推进，不断深化，正确处理好改革发展与稳定的关系，依靠广大干部群众，顺利完成了专项治理工作。
在治理过程中，充分发挥群众监督作用，依法办事，在人事用工、分配制度改革方面引入竞争机制，按需设岗，按岗定酬，择优聘用，定期考核，变身份管理为岗位管理，建立起“上岗靠竞争、分配靠贡献、管理靠合同”以及我行自主用人的充满生机活力的的人事管理体制，充分激励职工工作积极性。通过治理，理顺了单位税收稽查执法运行机制和管理机制，为我行的进一步发展奠定了坚实的基础。
二、自查结果
20xx税务自查工作由财务、人资、内审、内控、营销、物资等各专业人员联合参加，将税种分解并落实到责任部门的责任人，按照广东省税务局制定的自查提纲和自查工作底稿，结合我行的情况，逐项、逐条进行严格检查，确保税务自查面100%覆盖。增值税指标**万元，企业所得税**万元，其他税收指标**万元，代扣代缴合计**万元。(请您在这里添加上贵单位需要交纳的税款。)经检查，20xx年共计上交各项税费***万元，为发现应补税情况。
通过此次税务自查活动，我行进一步加强了税务风险管理，杜绝仅是出现问题后解决问题的情况，全面提高了税务工作能力，我行将继续规范会计制度，提高税收工作水平，增强员工的税务风险管理意识，并将其作为企业文化建设的一个重要组成部分。
银行税务自查报告3为配合分行个人金融部开展20xx年尽职监督检查，本着规范业务经营，强化风险管理，扎实推进合规管理和风险防范，增强全员合规经营意识，减少案件风险隐患，确保安全、稳健运行，我行进行了严格规范的自查活动。现将有关检查情况报告如下，请审查：
第一，个人贷款业务方面
截至自查之日，我行个人贷款余额为49XX万元，其中“随薪贷”余额2XXX万元，其他个人贷款余额 20xx万元(包括不良贷款余额1X万元)。为强化对不良贷款存量的管理和控制，我行严格按照《中国XX银行信贷业务管理办法的通知》和《中国XX银行 XX分行个人信贷业务管理实施细则的通知》的要求，及时采取有效措施以防止不良贷款的增长，并积极组织业务人员通过上门催收、电话催收等方式减少现有不良贷款，截至自查之日共收回不良贷款利息XX万元。
“随薪贷”业务从受理、审查到发放全过程严格按照《X银X办发(2011562号)》等相关规则制度执行，不存在资金发放方式、资金用途等违规行为。
第二，客户管理系统方面
根据PCRM、CFE相关文件要求，我行及时更新新用户和清理冗余用户，到目前为止我行在客户管理系统中共有4名操作人员。根据我行实际，我行针对性的组织操作人员进行集体讨论、培训和学习，通过培训，全体系统操作人员都能较为熟练的运用相关的功能模块。
第三，客户关系维护方面
由于我行人员不足，尚不存在专门的客户经理，大堂经理和客户维护人员。对此，我行根据《客户关系营销管理工作指引》要求指派专门兼职人员负责，维护重要客户和贵宾客户。并组织全体员工进行培训，以保障为客户提供高效、优质的服务。
第四，基金代销业务合规方面
我行根据上级产品发行文件和产品销售文件，及时传达至每一位员工，并根据《XX银行证券投资基金代理销售业务管理办法》等通知积极组织宣传销售，但由于基金行情等原因，从XX年到目前为止尚未销售成功，故不存在操作风险。由于我行目前暂无人员取得基金销售资格，现正组织人员学习和培训，以取得相关资格证书。
第五，个人理财及贵金属方面
在自查过程中我行发现以前销售个人理财产品中有个别客户存在尚未填写《个人投资者风险承受能力评估问卷》等资料，保管也尚不完善。对此，以采取积极的补救措施。贵重金属业务尚未开办。
通过自查，发现我行在个人金融相关业务方面还存在规章制度执行不到位、业务受理不规范、风险管理不完善等诸多问题。对此，我行将及时根据制度要求进行整改，并在以后的工作中杜
绝类似不合规、不完善、有漏洞、有风险的情况发生。
XXXX支行
银行税务自查报告4某某地方税务局：
我行系中国农业银行股份有限公司，属于国有金融企业。经营范围：吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理结算;承销政府债券;买卖政府债券;代理收付款项;代理保险业务;办理开放式基金的认购、申购、赎回、注册登记等代理业务;经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
我行于1985年2月28日正式批准成立。设有营业网点、综合办公室、个人业务部、运营财会等部门。我行遵循金融企业会计核算方法，设置总账、明细账等。我行纳税申报按照要求统一进行网上申报，各国税、地税申报税种有企业所得税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、房产税、土地使用税、个人所得税等税种，均为自行申报。
根据贵局《吉林省地方税务局稽查局查前约谈通知》吉地税稽约通【20xx】795号的文件精神，我行于 20xx年4月12日至16日，对我行20xx年1月1日至20xx年12月31日缴纳的地方各税和“三金一费”情况及开具、使用发票情况进行了自查。现将我单位的自查情况汇报如下：
一、营业税(城建税、教育费附加)
我总行开发的“新会计核算与报告系统(IFAR)”软件功能强大，营业税的各项收入，都由系统自动生成，准确率高，因而计税基础数据非常准确。
1、我行不存在各项应纳营业税收入长期挂账，不按规定及时结转收入的情况。
2、我行不存在罚款、罚息、加息、邮电费、账单费等不全额计缴营业税的情况。
3、不存在企业的贷款利息收入记在“金融企业往来收入”，不按规定申报纳税的情况。
4、不存在超过税法规定逾期贷款利息不根据权责发生制计入利息收入进行申报纳税的情况。
5、不存在贷款利息收入直接冲减成本或费用的情况。
6、不存在购建固定资产的过程中一方出资、一方出地，按面积比例分配实物，不按规定申报纳税的现象。
7、不存在发生贴现收入，不按规定缴税的问题。
8、不存在销售不动产少缴营业税的问题，不存在出租房屋、厂房、机器设备、抵债资产变现收入未缴营业税的问题。
9、不存在银行受托理财业务收取的手续费收入未按照规定纳税问题。
10、不存在劳务、资产抵债未并入收入问题。
二、企业所得税
我行企业所得税由总行统一缴纳。
三、个人所得税
1、不存在扣缴义务人对工资、薪金、奖金、实物、有价证券等发放已达到应纳税标准的未按规定代扣代缴个人所得税款的情况。
2、没有将工资、薪金所得与劳务报酬所得相混淆，少扣个人所得税的情况。
3、我行无“盈余公积”和“利润分配”账户。
4、不存在不按会计制度核算，将管理部门的某些奖金直接通过“管理费用”科目以现金形式发放，而不通过“应付工资“账户核算少扣个人所得税的情况。
5、不存在通过“应付福利费”账户发放实物和现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣个人所得税的问题。
6、不存在将租金或营业外收入计入“其他应付款”等往来账户贷方，然后再通过该账户给企业职工发放实物或现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣个人所得税的问题。
7、不存在对个人一次取得的数月奖金、年终加薪，不按单独作为一个月的工资、薪金所得计算扣缴税款，而按全年月份分摊计算少缴个人做的税的问题。
8、不存在行里代职工买保险，保险公司一次性返还保金，未按规定扣缴个人所得税的问题。
四、房产税
1、我行没有免税的自用房产和免税的房产。
2、不存在在房产出租时未按规定申报纳税的问题。
3、不存在未按规定采用从价计征或从租计征房产税的问题。
4、不存在以不同名义挂记所支付的租金收入，将房产税的计税依据化整为零，少缴房产税的问题。
5、不存在自行建造的应税房产交付使用后，长期挂“在建工程”账，既不办理竣工结算，也未申报缴纳房产税的情况。
6、我行未有固定资产未入账，但已办理了工程结算或已实际使用的房产。
7、不存在原有房屋进行改建、扩建，未按规定增加房屋的问题。
五、土地使用税
1、我行按照房产部门核发的土地使用证面积缴税，土地面积正确，非房产面积一并申报纳税。市区内土地等级和县以下土地等级划分正确，单位税额正确。
2、不存在每期应纳的土地使用税未按期缴纳入库的问题。
六、印花税
我行有“财产租赁合同印花税”和“借款给合同印花税”，都如期上交，没有遗漏，税率正确。
七、发票
自查中未发现发票开具、使用错误。
八、“三金”一费
我行按规定正确缴纳了“残疾人保障金”和“工会经费”。我行财务制度健全，财务报表申报及时，严格执行国家各项税收制度。按时上缴税款。
篇8：税务自查报告表
本次调研是以优秀高职院校、相关企业、学院毕业生为对象,以修订、完善税务专业人才培养方案中课程设置为主要目的进行的。
二、调研分析及对策
(一)企业重点调研分析
1、概况
企业调研采取了问卷调查和座谈两种调查形势。为使得问卷信息更可靠、有效,问卷调查主要针对企业中从事税务、财会的人员进行;同时为了掌握企业对人才能力的需求,座谈主要针对于企业相关领导进行。
本次问卷调查选取了秦皇岛市47家企业,被调查企业的行业涉及到工业、商业流通业和服务业;被调查人员中,有2家会计服务公司的会计师,3家会计师事务所注册会计师,4家税务师事务所的注册税务师,3家大型企业财务人员,35家中小企业财务人员。
2、调研重点内容
⑴税务专业必备能力
对于合格企业财会人员应具备的专业知识调查中,会计、税法、财务管理和税收代理等知识为这47家企业所共识,有43的企业认为还应具备纳税筹划知识(仅有4家中小企业认为不需要),有39家企业认为应具备审计知识(仅有1家大型企业和7家中小企业财务人员认为不需要),因此可分析出上述六方面知识是合格企业财会人员都应具备的。
在对从事会计核算和报税岗位的高职毕业生所欠缺的能力调查中,有43家企业认为毕业生纳税申报业务不熟练,有42家企业认为毕业生会计电算化账务处理业务不熟练,有10家企业认为毕业生审计业务不熟练,由此可以看出目前从事会计核算和报税岗位的高职学生急需加强纳税申报业务和会计电算化账务处理方的实际技能培养和锻炼。因此人才培养方案中应加强对税务专业学生专业技能的培养;同时鼓励学生考取会计、ERP财务管理应用能手、办税员等资格证书,并为其资格考取创造良好条件。
⑵税务专业拓展能力
在对税务专业学生应拓展的知识进行调查时发现,金融知识(4家)、财务软件应用知识(39家)成为企业需要。可见,目前用人单位对人才的要求是具有一定的理财知识和经济头脑、专业相关知识全面,并会使用现代化办公设备的复合性人才。根据这些信息,我们应开设ERP财务软件应用、证券投资、财政与金融等课程,选修课中可开设保险实务、ERP沙盘实训等课程,为学生掌握现代化的理财手段奠定基础。
在对大学生最缺少的素质调查时发现,有42家企业认为最缺少与人沟通能力,有44家企业都认为他们招聘的毕业生应该具有较强的沟通、合作能力。可见与人合作、与人沟通能力应成为教学中必备内容。
(二)高校调研分析
1、课程设计理念职业化
在走访的优秀院校中,他们的共同点均是“基于工作过程”的课程设计理念,课程设置更加面向职业化,突出了专科教学的职业特色。构建根据税务机关、事务所、企事业单位等税务专业相关就业领域、确定涉税岗位、明晰工作任务、分析能力需求、构建课程体系、确定课程培养目标进而服务于就业领域的基于工作过程的课程设计理念。
如何将“基于工作过程”的课程设计理念,应用到税务专业,如何使课程设置职业化、教学工作项目化,应该是我们努力的方向,工作的重点。
2、实践教学高度仿真化
针对于税务专业,走访院校亮点之一就是实践教学高度仿真化。 无论从硬件、到软件都尽力做到与实际生活趋同。实践教学是高职院校重中之重,为此一方面应增设相关硬件、软件条件;另一方面我们教师应身先士卒,提高各种税务软件的理论和操作能力。
3、师资培养双赢化
一方面,教师有企业、事业单位挂职锻炼的机会,同时还是其地方国税、地税部门培训讲师。这使得教师能够在第一时间掌握税务征管实务中出现的问题,进而进行分析、研究,提高其专业能力。另一方面, 学校与国家税务系统和企业税务部门共同协作,开发税务软件、编写相关教材。这样的合作使得学校与现实联系起来,形成合力,共同攻克税务实践中的难题,双方达到了双赢。
只有教师功底深厚,我们培养出来的学生才能过硬。因此,我们教师应通过多种渠道提升自己的实践技能水平。
(三)毕业生调研分析
1、专业知识细化不足
学生普遍反映在学校学习的知识,涉及面较广,如税务专业开设了税务、会计、财务、经济学、管理学等众多相关课程,但是对于大多数核心课程的学习都不太深入、有些表面化;而从教学层次上看,对于本专业的核心课程的讲授深度不够,例如《税法》、《会计实务》等知识的讲授不太深入,税务和会计知识的匹配程度有待提高。为使专业知识细化, 使专业知识、专业技能更符合学生的学习水平,我们应努力开展项目化教学,并研发课改教材。
2、实践教学亟待加强
学生都对我系税务专业基础理论知识的讲授给与了肯定,但是一致期望税务专业能够充实实践教学环节。为此,一方面,我们应提升实践教学水平,提高实训室数量、税务软件配备比例;一方面,我们可以开展相关实践活动,如开展税法知识竞赛、税务相关知识的辩论赛等活动。给学生们多讲授一些税务实践操作过程中重点、难点问题。这样既使学生掌握了会计相关知识,又使学生将会计和税务联系起来,相互促进。
三、调研总结
从以上调研分析中我们可以看出:如何做到以师资水平提升、教学条件改善为基础的专业知识细化、如何提升专业技能的实际操作水平、 如何开展素质拓展能力培养是税务专业在课程设置中面临的主要问题。因此,培养方案的修订应重点针对这些问题,结合实际情况进行修订,以为培养出更合格的税务专业人才服务。
参考文献
[1]徐灵,吴小燕,楼露.电气技术专业调研报告[J].中国教育技术装备.2013