往来款论文提纲

论文题目：S公司基于渠道的营运资金管理问题及对策研究

摘要：营运资金在各类企业的管理中都深受关注,可以说,它属于企业的血液,是最有活力的存在,对于维持企业正常运转发挥着重要的保障作用。目前,各界普遍认可的有两类管理方式,一是传统管理思路,该方式发展较早,以单个营运资金要素的比率为评估依据,忽视了彼此的内在关联,目前多与第二类方式结合使用;而第二类管理方式,是2017年王竹泉教授提出的渠道营运资金划分,并构建了理论体系,使得学术界及企业管理方面都有了质的飞跃。为促进节能环保,我国政府大力推动新能源领域的发展,且效果显著。但是由于骗补事件时常发生,扰乱了市场的正常运行,所以近年来,政府的相关补贴大幅下降,导致整个汽车上下游企业都受到了不小的影响。在这种环境下,企业的资金管理更应被放在首要位置。文章通过对以往营运资金相关文献的回顾,掌握了该理论的大致发展路径,并以新能源汽车领域的一家非上市零部件供应商S公司为例,根据近五年的数据,对其经营渠道的营运资金管理现状客观描述,为尽可能排除补贴下滑对于结果的影响,本文还选取同类型的上市公司蓝海华腾和大洋电机进行对比,发现在采购渠道中,S公司历年持有的原材料比重均过高且应付款项比重大;生产渠道效率低,在产品堆积严重,其他往来款变动剧烈;销售渠道产成品堆积严重,应收款项比重上升等。文章通过数据及管理情况,对各渠道的资金管理从“为什么”到“怎么做”均给出了回应。在管理优化中,作者认为S公司在采购渠道应加强与上游的关系建设,合理利用商业信用;生产渠道应尽快更新生产线管理,完善往来款项的收付,推行以市场为核心的生产模式;在销售渠道,企业需建立多种分销渠道,加强客户关系管理,完善应收制度,并提高各地仓库的使用价值;这些措施能够为企业的资金管理打造坚实的地基,还可为同类行业提供一定借鉴。本文在对渠道进行改进时,根据时代发展的要求,提出建设信息化平台;此外,在销售渠道中,根据企业分仓库的特点,引入其他公司的中心仓概念。但是文章仍然存在数据不够全面,分析较为理论化,忽视理财渠道等不足之处,对于其研究还有待继续完善。

关键词：营运资金管理;渠道;制造业;新能源领域

学科专业：会计（专业学位）

内容摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的与意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 文献综述

1.3.1 渠道管理文献

1.3.2 基于渠道的营运资金管理文献

1.3.3 文献评述

1.4 研究内容与研究方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

1.5 本文研究的贡献

第2章 营运资金管理的相关理论

2.1 基础理论

2.1.1 渠道管理理论

2.1.2 客户关系管理理论

2.1.3 供应链管理理论

2.2 基于渠道的营运资金管理基本理论

2.2.1 基于渠道的营运资金相关概念界定

2.2.2 基于渠道的营运资金管理对象

2.2.3 基于渠道理论的营运资金管理方法

2.2.4 基于渠道理论的营运资金管理绩效评价

第3章 S公司基于渠道的营运资金管理现状分析

3.1 S公司基本情况概述

3.2 S公司各渠道营运资金分类

3.2.1 采购渠道营运资金分类

3.2.2 生产渠道营运资金分类

3.2.3 销售渠道营运资金分类

3.3 S公司各渠道的营运资金管理现状分析

3.3.1 采购渠道营运资金管理现状分析

3.3.2 生产渠道营运资金管理现状分析

3.3.3 销售渠道营运资金管理现状分析

3.4 S公司各渠道的营运资金管理绩效分析

3.4.1 采购渠道营运资金管理绩效分析

3.4.2 生产渠道营运资金管理绩效分析

3.4.3 销售渠道营运资金管理绩效分析

第4章 S公司营运资金管理存在的问题及原因分析

4.1 S公司营运资金管理存在的问题

4.1.1 采购渠道营运资金管理存在问题

4.1.2 生产渠道营运资金管理存在问题

4.1.3 销售渠道营运资金管理存在问题

4.1.4 各渠道营运资金管理整合存在的问题

4.2 S公司营运资金管理存在问题的原因分析

4.2.1 采购渠道存在问题的原因分析

4.2.2 生产渠道存在问题的原因分析

4.2.3 销售渠道存在问题的原因分析

4.2.4 渠道整合存在问题的原因分析

第5章 S公司营运资金管理优化措施

5.1 采购渠道优化措施

5.1.1 加强供应商关系管理

5.1.2 加强对应付账款的管理,合理利用商业信用

5.2 生产渠道优化措施

5.2.1 加强生产线管理,提高生产效率

5.2.2 规范往来款项的管理

5.2.3 推行准时制生产方式

5.3 销售渠道优化措施

5.3.1 建立多元化的分销渠道,降低期末存货

5.3.2 加强客户关系管理

5.3.3 加强应收款项的管理

5.3.4 加强各地分仓库的利用率,提升物流配送效率

5.4 各渠道整合优化措施

5.4.1 管理层应加强渠道管理

5.4.2 加快信息化平台的建设

第6章 研究结论与前景展望

6.1 研究结论

6.2 不足与展望

参考文献