财政收支情况分析

第一篇：财政收支情况分析

一季度财政收支预算执行情况分析

杭州市财政局一季度我市各行各业按照市委、市政府提出的“建经济强市、创文化名城”要求，以加入世贸组织为契机，抢抓机遇，加快发展，全市经济继续保持良好的发展势头。据统计局资料反映，一季度全市规模以上工业总产值469.37亿元，同比增长19.5%，固定资产投资完成额51.53亿元，同比增长42.4%，社会消费品零售额131.53亿元，同比增长14.2%。在经济发展的基础上，全市各级财税部门继续加大征管力度，增强执法刚性，大力组织财政收入，同时按照公共财政框架要求，科学安排好各项支出，进一步优化支出结构，一季度财政预算执行情况总体良好。

一、财政收入预算执行概况 一季度财政收入增长平稳。全市财政总收入646575万元，比上年同期增长25.5%，其中地方财政收入322796万元，增长30.6%，上划中央四税收入323779万元，增长20.8%。市区财政总收入564877万元，增长27%，其中地方财政收入281729万元，增长31.8%，上划中央四税收入283148万元，增长22.6%。市本级财政总收入282273万元，增长22%，其中地方财政收入134513万元，增长20.2%，上划中央四税收入147760万元，增长23.6%。

二、财政收入主要项目情况分析： 增值税(25%)全市入库64636万元，比上年同期增长8.6%，增收5126万元。该税1月、2月都是负增长，因3月“免、抵、退” 全市调库4.1亿元,才呈增长态势。剔除调库因素，实际征收入库则比上年减少5124万元，作为杭州传统支柱产业的化工、纺织和机械、交通运输同比分别下降60%、44%和10%。该税减收的主要原因有：

1、增值税各项退税(如：先征后退、汇算清缴结算退税、减免退税，不包括出口退税)大大增加，同比增退1.83亿元。

2、跨缓缴入库因素较大。上年同期有1.36亿元,属缓缴入库,今年无此因素。尽管增值税整个收入情况不乐观，但卷烟、建材等行业入库的税款较上年还是增加不少的，卷烟入库1.62亿元，同比增加4602万元，主要是烟厂近年来不断调整产品结构，逐步提高甲类卷烟比重，增加销售收入，从而使入库增值税增幅较大。建材行业入库增值税5512万元，同比增加2607万元，增长90%，主要是我市固定资产投资额不断加大，特别是基本建设和房地产业的投资力度的加大，促进了该行业税收的增加。消费税全市完成49546万元，增长70%，增收20409万元，主要是杭州卷烟厂自去年6月卷烟消费税政策改变，计税价格提高以及产品结构调整等因素，使得入库税款增幅较大,增长89.4%。下降因素有：中策橡胶去年入库375万元，今年无;春丝丽同比减少285万元。营业税全市完成98836万元，增长29.4%，增收22438万元。主要是县(市)、区增幅较高，分别增长44.5%和50.6%，市本级仅增长8.2%。增收主要来自销售不动产、建筑和服务三个行业。原因：

1、我市房地产业通过近几年的发展，市场逐步规范，产品结构呈现多元化，由普通住宅为主，向以办公用房、商业用房、郊外别墅、排屋及旅游景观房产等多样化格局发展。随着区划结构的调整，城市规划的不断完善和跨江战略的实施，我市房地产业的发展前景更为广阔，房地产业持续稳定的发展使税收也相应得以稳步增长。一季度我市沿江各区及萧山、余杭区入库房地产营业税7055万元，同比增幅达128.2%。

2、进一步加强对建筑行业特别是外来建筑企业的管理，运用计算机实行项目控制，从源头上加强税收征管，成效显著。一季度杭州建筑企业管理站入库营业税5351万元，同比增收980万元。

3、随着文化名城、旅游西进口号的打响，极大地推动了我市旅游、餐饮等服务行业的发展，一季度来自旅游、旅店、餐饮的营业税同比增长18.1%。

4、加强税款催报催缴力度，一季度缓缴税款入库增加1683万元。金融保险、邮电通信和交通运输营业税共减收2986万元，主要是这三个行业缓缴税 款的入库与去年同期相比有所减少。企业所得税(地方部分)全市完成50455万元，增长21.7%，增收8993万元。增收主要原因有：

1、加强企业所得税汇算清缴管理，此因素增收4303万元;

2、地税局查补税款入库4638万 元，同比增收3684万元，其中万向集团1788万元，市本级查补区属企业入库469万元;

3、地税部门清理欠税入库4520万元，其中陈欠1179万元;

4、继续做好乡镇集体及私营企业所得税的带征工作，使入库税款保持持续增长的态势。减收的原因主要是一季度提退8865万元，同比增加退库4642万元。增收较多的企业有：正大青春宝同比增收1000万元、肯德基增收1100万元、省电力工业局增收2461万元，减收较多的企业有：杭州卷烟厂同比减收6098万元，下降67%。主要因去年下半年烟厂内部机构设置进行调整，原独立核算的卷烟调拨站和利群 销售公司两家商业企业并入烟厂核算后，商业的利润直接冲抵主厂的亏损额，且因卷烟消费税政策调整，烟厂的消费税税负增长，导致利润减少，所得税相应减少。娃哈哈保健品有限公司同比减收896万元、UT斯达康减收852万元、西子奥的斯减收812万元。个人所得税(地方部分)全市完成27197万元，增长43.8%，增收8283万元。增收的主要原因除工资薪金增长带

动税款增长外，我市各级地税部门不断加强对个人所得税代扣代缴的管理工作，保证了税款的稳定增长。具体因素有：

1、个人所得税手续费、业务费取消提退增加入库1325万元;

2、定额调高增收702万元;

3、税款查补入库增收362万元;

4、由于企业经济效益的提高，企业分红及股权收益增加，增收1055万元，其中UT斯达康补缴2001年股权收益个人所得税680万元。农业四税全市完成31174万元，比上年同期增长1倍，其中耕占税增长4.8倍，增收9557万元，主要是去年底耕占税因手续问题尾欠，在今年入库;其次是城市扩大、新城建设征用了大量土地，也使得耕占税增收较多。分地区看，市本级、萧山、余杭增收较大，分别增收3687万元、4452万元、2219万元。契税增长50.3%，增收6454万元(增幅较高的有：土地契税、商品房契税、交易房契税)。增收原因：

1、一系列激活房地产市场的政策，使本市房地产交易持续稳定发展，出售商品房契税1-2月入库增收2000多万元;

2、大批企业改制，牵涉到不动产的转移，契税入库增收约1000万元;

3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县(市)中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%(去年占全市税收收入总额的66%)。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度增值税收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点, 股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点;企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.

1、1.8和0.9个百分点, 涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

四、财政收入趋势分析1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点;国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业(含邮电通信业)增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年增值税的入库数;

2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库;

3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

五、财政支出情况分析今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素;二是各级财政部门先后成立了会计结算(核算)中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续(如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨);三是从3月1日起，午(误)餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出;四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶(集团)公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元;其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16 %，

萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出;余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元, 比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元, 增幅1.73倍, 增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元;萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元;杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策两保两联(挂)奖及各区、县(市)政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用 款进度较慢。

六、当前财政运行中存在的主要问题

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

七、对策建议

1、继续加强税收征管工作，加大依法治税力度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基;对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性;开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理;采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构;不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管;倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。

一季度财政收支预算执行情况分析(第3页)一文由搜集整理，版权归作者所有,转载请注明出处!

第二篇：财政收入完成情况分析专刊

第7期

财政收入完成情况分析专刊

黄山市徽州区财政局2008年5月16日

徽州区2008年1-4月财政收入完成情况分析

一、财政收入完成情况

1-4月，全区完成财政总收入13385万元，比上年同期增收6998万元，增长 109.6%，其中一般预算收入完成7104万元，比上年同期增收1811万元，增长34.2%，占市下达任务数18000万元的39.5%，超时序6.2个百分点。基金收入完成6281万元, 比上年同期增收5187万元，其中土地出让金入库5000万元，同比增收4456万元。税收收入占一般预算收入的比重为89.8 %，收入进度和增幅均居全市第二名。

一般预算收入分部门看，国税局完成2526万元，同比增长19.6 %,占市分解目标任务数7450万元的33.9%;地税局完成3612万元，同比增长49.3%,占分解任务数7350万元的49.1%;财政局完成966万元，同比增长26.8%,占分解任务数3200万元的30.2%。

-1-

一般预算收入分级次看，地方级收入完成4700万元，占市目标任务11000万元的42.7%，上划中央级收入完成2404万元，占市目标任务7000万元的34.3%。

一般预算收入分结构看，税收收入完成6382万元，占一般预算收入比重为89.8%，比上年同期增加1725万元，同比增长37%;非税收入完成720万元，占一般预算收入的比重为10.2%，比上年同期增加87万元，同比增长13.7%。

二、财政收入特点及成因

一是融资平台功效初显，工业税收稳中有升。在区委、区政府的高度重视下，我区充分利用区中小企业担保公司这个融资平台，发挥担保公司放大效应，区财政在财力拮据的情况下挤出3000万元、国有资产运营公司投入2000万元注入担保公司作为注册资本，壮大公司实力，使金融资源向中小企业倾斜配置。1-4月，区中小企业担保公司为33家规模企业提供担保贷款6600万元(其中委托贷款2950万元)，有效地缓解了企业融资困难,区内机械制造、精细化工、电子、服装为主导的第二产业集群不断发展壮大，逐步显现出其支柱作用，截止4月底，60户重点监控骨干企业完成税收2291万元，比上年同期增加705万元，同比增长44.5%，占财政一般预算收入的32.2%。

二是老企业二次创业，促进企业税收大幅增长。今年以来，在区委、区政府的正确引导下，区内各老牌企业积极按照区委、区政府加快推进新型工业化进程的指导思想，着力在调整企业布局结构、产业结构、产品结构上下功夫，引进和培养高素质人才，积极开发新产品，研究新工艺，打造新品牌，促进企业改造升级，走二次创业的自主创新之路。1-4月，老企业二次创业带来的税-2 -

收增长明显，其中，皖南机床有限公司、恒远化工有限公司、华惠精细化工有限公司、锦峰实业有限公司税收增幅分别达到72.5%、81.2%、93.7%、91.9%，完成税收共计749万元，有力地促进了我区工业税收的增长。

三是项目建设带动明显，相关税收大幅增长。随着我区市政工程建设、工业园区建设、住宅小区建设以及部分企业新、扩建等固定资产投资的增加，拉动了运输、金融保险业、房地产等相关产业的发展，外来工程建筑入库税收增多。同时，地税部门通过采取内查(对运输大户进行调查走访，分析税收外流根本原因)、外堵(把好发票源头关)等有力措施，进一步健全完善了交通运输业协税网络，促进交通运输营业税增收。另外，由于土地使用税适用税额标准提高(《关于徽州区城镇土地使用税适用税额标准的批复》黄政函[2008]24号)，和银行对小额贷款权限下放的影响，土地使用税和金融保险税有了较大幅度增长。1-4月完成营业税收1924万元，同比增收646万元，增长50%(其中不动产销售完成764万元，同比增收367万元，增长45%;建筑安装业完成252万元，同比增收140万元，增长125%;金融保险业完成营业税收197万元，同比增收92万元，增长87.6%;交通运输业完成营业税入库86万元，比上年同期增收70万元，增437.5%。);个人所得税完成554万元, 同比增收255万元,比上年增长85.3%;资源税完成56万元，同比增收13万元，增长30%;印花税完成49万元，同比增收9万元，增长22%;土地使用税完成255万元，同比增收125万元，增长102%;城建税完成183万元，同比增收40万元，增长28%;土地增值税完成206万元，同比增收165万元, 增长402.4%;企业所得税完成165万元, 同 -3-

比减收90万元;耕地占用税入库102万元，同比增收32万元，增长46%;契税250万元，同比增收110万元，增长78.6%。

四是非税改革运行稳定，非税收入稳步增长。目前，以“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的非税收入征管新模式已在区直33个财务基础好、征收资金量大的单位实行，通过规范收费项目和标准，完成了财政、执收单位和代收银行联网，增强了收费透明度，提高了征管工作效率，做到非税收入及时足额划解国库，1-4月共完成非税收入入库720万元，占一般预算收入的比重为10.2%，比上年同期增加87万元，同比增长13.7%。

五是乡镇理财积极性高，乡镇级财政收入增长迅猛。为充分调动乡镇抓财源的积极性，区委、区政府新出台了《乡镇财政工作考核办法》，进一步明确了招商引资、项目建设等工作重点。同时，对乡镇继续推行“异地办厂，原地受益”的优惠招商政策，鼓励乡镇招商项目向园区集聚，促进园区块状经济的发展,做大乡镇财政“蛋糕”。1-4月份，全区乡镇级财政收入完成4773万元，占任务数的40.9%，比上年同期增收1506万元，增长46%，占全区财政一般预算收入的67.2%。

三、存在的问题

1、新增税源的增收不多，国税收入增长缓慢。一是由于企业招工困难，开工不足，加之新办企业还处于初步运行阶段，税收收入还很不稳定，城北工业园20户新办重点税源企业1-4月入库国税仅为124万元;二是创辉钼业公司上年1-4月入库税收115万元，但直去年7月份福利企业政策调整以来，该企业一直处于停产状态。

2、化工、机械行业受宏观形势的影响较大。一是受石油、-4 -

钢材等原材料价格上涨及环保政策的影响，化工、机械行业增值空间进一步压缩;二是我区化工行业主要生产粉末涂料等上游产品，大多是对外出口，由于美元汇率及出口退税率下降，国内粉末涂料产品出口大幅下降，造成我区化工产品的滞销，1-4月份我区化工产品库存增加，化工企业生产不足，影响了化工行业的税收增长，泰达公司、新力油墨厂分别比上年同期减少入库税收94万元、24万元。

3、税收政策方面。一是新所得税法实施后企业所得税税率由33%下调为25%，1-4月份减收31万元，预计全年将减收企业所得税60万元;二是个人利息所得税税率由20%下调为5%，邮政储蓄利息所得税直去年4月份划归市级征收，1-4月份个人利息所得税同比减收48万元，预计全年将减收个人利息所得税110万元;三是享受残疾人就业的企业增加2户，预计残疾人就业优惠退增值税收240万元。

四、下一步工作打算

1、依法加强财税征管，确保超序时完成财政收入任务。一是强化财税收入目标责任制，分解落实各项财税考核指标，坚持日常财税协调调度机制，完善征管奖惩制度;二是在前期税源普查的基础上，进一步加强组织收入调研。对区级60户骨干企业进行分户调研，分析今年企业税源发展情况;召集城北工业园20户新办重点税源企业召开税企座谈会，宣传税收政策及安排落实全年分月税收计划;把乡、镇税收任务分月落实到企业;三是从二季度开始全面实施“所得税分类管理办法”，加强对2007年所得税汇算清缴的检查;完善行业税负差别管理，对低于行业平均税负企业进行纳税评估，不断提高征管绩效;四是继续完善监控型稽 -5-

查机制，加大行业稽查和专项稽查的力度，拓展稽查的深度和广度，充分发挥稽查的职能作用，实现以查促管、以查促收的目的。完善协税护税网络，实现重点税源动态管理和税源资料的综合利用，提高税收征管的质量和效率，努力做到应收尽收。五是拟定《徽州区非税收入征管考核奖惩办法》，挖掘非税收入增收潜力，加强对零散税的征管，保证财政收入及时足额入库;规范国有土地出让金管理，不断增强政府调控能力。

2、认真区分区乡两级税源，促进区乡财政收入共同增长。一是充分利用税源普查的结果，认真区分区乡两级税源的归属，按照新出台的《乡镇财政工作考核办法》，进一步细化考核内容，切实加大对乡镇财政工作的考核力度，在充分调动乡镇生财积极性的同时，保证区本级收入的稳步增长。二是进一步加大财源建设调研力度，拟定新一轮《乡镇财源建设考核办法》，继续实行“异地办厂，原地纳税”的政策，引导乡镇招商项目向园区集聚，激发乡镇生财、聚财、理财的积极性。

送：市财政局，区委办、人大办、政府办、政协办、纪委，

发改委、经委、审计局，国税局、地税局、人行;各乡镇财政分局(所);各县(区)财政局;

徐德书书记、吉刚副区长。

黄山市徽州区财政局2008年5月16日印发

共印35份

-6 -

第三篇：10.7财政预算执行情况分析

财政预算执行月报

第7期

抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年八月六日

2010年7月财政预算执行情况分析

一、财政收入完成情况

全区7月份当月实现财政收入2053万元，1-7月份，全区财政总收入完成25166万元,占全年目标任务的66.45%,同比增长57.27%，其中：一般预算财政收入(不含基金预算收入)完成13705万元，占全年目标任务的69.87%,同比增长62.25%;上划中央收入10358万元，同比增长56.11%;上划省级收入1103万元，同比增长19.89%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成11285万元，较上年同期增长46.96%。其中：区本级完成8509.07万元，同比增长36%，镇(办)级完成2775.93万元，同比增长95.19%。

2、地税部门完成10255万元，较上年同期增长85.71%。其中：区本级完成9203.55万元，同比增长88.58%，镇(办)级完成1051.45万元，同比增长63.86%。

3、财政部门完成3626万元，较上年同期增长29.45%。其中：区本级完成960.23万元，同比增长-26.99%，镇(办)级完成2665.77万元，同比增长79.42%。

区级、镇(办)完成情况：

1、区级财政收入完成18673万元，比上年同期增长49.95%，完成目标任务数66.49%;一般预算收入完成9527万元，增长55.47%。

2、镇(办)级财政收入完成6493万元，比上年同期增长82.91%，完成目标任务数66.33%;一般预算收入完成4178万元，增长80.16%。

主要税种完成情况: 增值税完成9172万元，比上年同期增长50.46%;消费税完成1153万元，增长-6.26%;企业所得税3492万元，增长263.8%;个人所得税382万元，增长-10.53%;营业税3511万元，增长117.53%;城市维护建设税1009万元，增长84.8%;城镇土地使用税1902万元，增长-1.72%;房产税398万元，增长125.47%;契税288万元，增长44%;耕地占用税2340万元，增长141.49%;土地增值税242万元，增长184.31%;印花税186万元，增长96.49%;车船使用税62万元，增长129.63%。

二、财政支出执行情况

全区一般预算支出完成10203万元，其中：区本级支出8182万元，镇(办)级支出2021万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成1521万元;公共安全支出完成53万元;教育支出完成1279万元;科学技术支出完成4万元;社会保障和就业支出完成461万元;医疗卫生支出完成91万元;环境保护支出完成235万元;城乡社区事务支出完成129万元;农林水事务支出完成730万元;资源勘探电力信息等事务支出完成5611万元;粮油物资储备等事务支出完成33万元;其他支出56万元。

三、基金预算收支执行情况

当月实现土地有偿使用收入3152万元，基金预算收入累计完成19593万元;基金预算累计支出14859万元。

四、财政收支运行主要特点

(一)财政收入增长较快。1-7月份，全区财政收入完成25166万元，同比增长57.27%，占目标任务66.45%;地方财政收入完成13705万元，同比增长62.25%，占目标任务69.87%。全区收入实现快速增长，主要原因在于：一是经济形势继续向好回升带动税收较快增长;二是再生资源和交通运输业税收增收拉动财政收入增长;三是博雅生物和新维美两企业税收从今年起划入征管, 税基扩大，税源增加;四是清理欠税取得成效;五是去年同期收入基数相对较低等。

(二)收入质量进一步提升。1-7月份，增值税、消费税、所得税、营业税等四大主体税种入库17711万元，同比增长71.49%，高于同期财政收入增幅14个百分点，占财政收入

比重为70%，同比提高5个百分点;在主体税种大幅增长形势带动下，全区税收收入完成24168万元，同比增长68。18%，高于财政收入增幅10.9个百分点，税收入收入占财政收入比重为96%，同比提高6个百分点。

(三)部分行业税收增势强劲。开发区上下全力加强培植财源力度，努力拓宽财政增收渠道，着力提高服务质量，我区税源不足、税基狭窄状况得到一定改善，部分行业税收增长较快。1-7月份，交通运输业和再生资源企业税收发展很快，增势强劲，拉动收入快速增长，当前两行业税收入入库4975万元，占财政总收入19.77%。一是交通运输业入库税收1911万元，同比增收1187万元，增长163.9%;二是再生资源企业缴纳增值税4978万元，同比增长155%，剔除应退税款后，可留库1937万元，同比增长230%，实留库3064万元(含应退未退税款1127万元)。

(四)重点支出得到有力保障。各级财政部门按照科学发展观和建设和谐社会要求，大力支持经济社会平稳较快发展，财政支出继续向社会事业发展的薄弱环节和重点建设领域倾斜，不断增加对“三农”的投入，着力解决涉及群众利益的难点热点问题，切实保障和改善民生，不断加大对农村公共卫生、义务教育、特困群众救助、城乡社会保障等社会事业的支持力度。1-7月，社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务等支出总和保持了27%的增幅。

五、预算执行存在的问题

(一)财政增收压力较大。虽然当前经济总体向好，但影响我区财政增收的因素仍然较多。一是收入增幅有所回落。财政收入1-7月份增长57.27%，较上月回落11.65个百分点，在全市增幅排位由上月第二位下滑到第七位，主要原因是7月份办理再生资源退税影响了国税收入进度，保持收入增长速度，预防收入增幅和进度回落是当前财税工作重中之重，值得关注;二是重点企业提供税收贡献支撑不够。2009纳税500万元以上的6户重点企业(底盘、惠泉、珍视明、博雅、环球、回音必)，今年1—7月份，入库税收 9480万元，仅增长22%，低于财政收入增长幅度。三是新增税源亮点不多，新进园项目纳税贡献能力不强，对财政增收难于形成有效支撑;四是后期再生资源企业退税压力依然存在，当前收入中应退未退增值税1127万元。

(二)重点企业收入增长不一。1至7月区内重点企业总共实现税收10821.1万元,与去年同期相比增收3641.97万元，增长50.73%,占区本级财政收入61.09%。增长较好的企业情况是: 江西江铃底盘增收1183.57万元、珍视明药业增收581.95万元、奥华混凝土增收133.97万元、环球纺织增收118.32万元;减收较多的企业是: 燕京惠泉减收460.46万元、格美科技减收354.01万元、回音必抚州制药有限公司减收84.84万元。值得关注的是支柱税源企业的走势：江铃底盘实现大幅增长,主要是去年前期企业购置国产设备抵扣造成基数较低，今年后期企业要进行技改投入，已购入部分固定资产，将对后期增值税收入造成一定影响;惠泉啤酒由于受前期天气影响，消费市场疲软，销量明显下降,

当前进入啤酒的销售旺季，三季度企业税收将大幅度增长，将一举扭转前期收入下降形势;博雅生物由于上年年末存在收入“翘尾巴”因素，加之当前市场行情向好，企业赢利能力增强，企业所得税呈现明显增长;珍视明药业加快发展策略，公司已进入上市辅导期，将加大资金投入和市场开拓力度，销售收入和纳税贡献也将明显增强，企业将迎来快速发展利好机遇。

(三)财政支出压力不断增大。尽管财政收入增长较快，但财政的刚性增支因素越来越多，支出增长高于可用财力的增长。一是行政及参公单位人员津贴补贴、义务教育教师绩效工资、医保、住房公积金、工会经费、抚恤经费等财政负担部分刚性支出都在增加。二是各类社会事业重点工程建设以及民生工程覆盖面拓宽、标准提高，对财政资金需求增大。三是各种政府性贷款，直接还贷及其他方面还贷的压力最后都反映到财政。四是兑现各种企业优惠政策奖励，支持企业发展，新增财力大部分用于兑现企业奖励，难于形成有效可用财力。五是各部门要求追加支出呼声很高，行政成本持续提高，财政支出压力不断增大。

六、下一步工作安排

(一)积极组织收入。一是加强收入征管。完善收入征管机制，努力增加财政收入，坚持依法治税，认真贯彻落实“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”的工作方针，抓好税收收入征管和工业企业税收专项清理，规范税收执法，做到依法治税。二是加强收入调度。高度关注收入进度，科学调度，完善财政收入分析监管机制，破解征管难题，加强组织协调形成征管

合力，营造各部门齐抓共管的局面;三是加强预算执行分析。大力开展财源税源调查，摸清财源税源结构、纳税对象和征管范围的变化，及时进行跟踪分析。加大宏观经济运行分析，密切关注财税政策变化，及时采取应对措施，确保财政收入稳定增长;四是全面落实目标责任。各征管部门要明确目标、明确责任，严格奖惩。对照年初目标寻找差距，针对差距寻求突破，将收入任务分解落实到具体行业企业和税种上，咬住目标不放松。

(二)加快财源建设步伐。一是继续加大招商引资力度，引进一批大项目、好项目和税源型企业，进一步夯实收入增收基础。二是密切关注重点税源企业。江铃底盘、惠泉啤酒、珍视明药业、博雅生物等重点税源企业的收入贡献对我区财政收入增长具有举足轻重的作用，加大扶持力度，鼓励企业做大做强，发挥重点企业对财政收入增长的支撑作用;三是加大在建企业或投产企业运行调度。按照招商项目抓签约、签约项目抓落地、落地项目快建设、建设项目促竣工、竣工项目抓投产、投产项目抓达标要求，培植后续财源;四是继续加快行业税收培育发展。加强管理，提高服务质量，加快再生资源、交通物流业发展步伐，培育房地产市场，拓宽财政收入增收渠道;五是鼓励全民创业增加财政收入，按照抓大不放小的原则，加强零星税源管理;六是积极向上跑项目争资金，增加可用财源等。

(三)提高公共财政管理水平。一是优化财政支出结构，增强财政保障能力。坚持“统筹兼顾、有保有压、注重民生”的原则，牢固树立过紧日子的思想，把节支与增收摆到同等重

要的位置上，积极调整支出结构，合理安排和调度财政资金，大力压缩一般性支出，保障重点支出和民生工程资金需求;二是推进公共财政改革，全面启动公务卡制度改革，提高服务质量，降低行政运行成本;三是加强财政资金监管。积极开展强农惠农资金自查自纠和监督检查，严格按照要求抓好整改落实;积极开展涉及民生领域的三个突出问题治理;积极开展行政事业单位“小金库”专项治理“回头看”和国有和国有控股企业小金库治理工作;继续做好家电、摩托车、汽车下乡以旧换新等补贴以及涉农资金“一卡通”管理等工作。

第四篇：2009年全省财政运行情况分析

2009年，在省委、省政府的坚强领导下，全省各级财政部门以科学发展观为统领，认真贯彻落实中央积极的财政政策，主动应对国内外复杂经济形势的变化，大力推进财政体制机制创新，财政收入总体保持平稳较快增长;财政支出结构进一步优化，有力地推进了经济发展和以改善民生为重点的各项社会事业发展。全年预算执行情况好于预期。

一、全年财政收支基本情况

(一)收入方面。2009年，全省财政总收入完成1551.2亿元，比2008年增加225.2亿元，增长17%，完成预算的107%。其中地方财政收入完成863.9亿元，增加139.3亿元，增长19.2%，完成预算的113%。

分征收部门看：国税部门完成税收收入738.1亿元，增收110.8亿元，增长17.7%;地税部门完成税收收入485.4亿元，增收76.9亿元，增长18.8%;财政部门完成收入327.7亿元，增收37.4亿元，增长12.9%。

分收入级次看：省级完成收入143.3亿元，增长0.9%;市县完成收入1407.9亿元，增长18.9%，其中61个县(市)完成收入399亿元，增长23.7%。。

分收入项目看：全省税收收入完成1316.6亿元，增收187.3亿元，增长16.6%。税收收入中，营业税完成219.8亿元，增长23.7%;增值税完成469.8亿元，增长8.3%;消费税完成129.5亿元，增长52.2%;企业所得税完成196.5亿元，增长4.7%; 个人所得税完成57.6亿元，增长7.5%;耕地占用税完成27.3亿元，增长1倍多;契税完成47.9亿元，增长18.2%。全省非税收入完成234.6亿元，增收37.9亿元，增长19.3%。

(二)支出方面。2009年，全省财政支出完成2141.3亿元，比2008年增加494.2亿元，增长30%。全省支出预算执行率为113%。

分支出级次看：省级完成支出464.2亿元，增长40.2%;市县完成支出1677.1亿元，增长27.4%，其中61个县(市)完成支出804.4亿元，增长28.7%。

分支出科目看：各项重点支出增长较快。交通运输支出完成148.5亿元，增长近2倍;农林水事务支出完成262.9亿元，增长92.2%;医疗卫生支出完成179.5亿元，增长72.8%;社会保障和就业支出完成282.9亿元，增长24%;科学技术支出完成42.6亿元，增长79.1%。

二、2009年全省财政运行特点

一是全省财政收入增长呈前低后高态势。2008年下半年开始，受国际金融危机影响，我省经济发展受到的冲击逐步显现，工业生产增速明显放缓，经济效益大幅下滑，全省财政收入增幅出现逐月回落态势，并延续到2009年4月份，当月财政总收入增幅下降0.5%，首次出现负增长。但5月份开始触底反弹，7月份以后延续回升。从5月份开始月度增幅连续8个月两位数以上，其中11月份财政总收入和地方财政收入分别增长44.1%和47.3%，为当年增幅最高。从全年情况看，全省财政收入呈现“低开—企稳—回升”的运行态势。财政收入总体上仍保持了平稳较快增长的势头。

二是财政收支规模迈上新台阶。面对金融危机严重冲击和实施结构性减税政策的双重影响，各级财税部门依法加强收入征管，着力提高征管质量和效率，财政收入实现了平稳较快增长，取得了来之不易的成绩。全省财政总收入突破1500亿元大关，5年增长了3倍。地方财政收入完成863.9亿元，增长19.2%，增幅超过全国平均水平5.5个百分点，位居全国第9位，在中部省份中位居第1位。地方财政收入总量及增幅均已超过湖南、湖北。全省财政支出突破2000亿元大关，达到2141.3亿元，在2007年突破1000亿元的基础上，3年翻了一番多。财政支出增幅超过全国平均水平7个百分点，位居全国第6位，在中部省份中位居第1位。

三是财政收入自主稳定增长机制更加稳固。全省财税部门在组织收入工作中，坚持实事

求是，正确处理收入增长和促进经济发展关系，严格依法征税和规范非税收入收缴管理，确保了财政与经济协调发展。财政收入占GDP的比重稳步提高，预计2009年的比重将达到15.5%以上，超过了去年。主体税种对财政收入的贡献率不断加大，全省税收收入完成1316.6亿元，增长16.6%，税收增加额占财政增收额的比重达到83.2%，较上年提高2个百分点。财政收入结构更趋合理，2009年地方财政收入完成863.9亿元，占财政总收入的比重为55.7%，比上年提高1.1个百分点。地方财政收入中税收收入完成629.3亿元，增长19.2%，占地方收入总量的72.8%。收入结构的不断优化得益于主体税种的平稳增长及部分地方小税的快速崛起。总体上看，在经济运行极其困难的情况下，税收收入和非税收入克服了各种不利因素的影响，实现了协调增长。

四是区域财政发展更加协调。全省17个市完成财政收入1407.9亿元，增长18.9%。分地区看，合肥、芜湖、马鞍山三市仍保持着收入总量的绝对优势，三市共完成财政总收入612亿元，几乎占市县收入总量的一半。其中合肥市完成341.9亿元，芜湖市完成147.8亿元，马鞍山市完成122.3亿元，收入规模在17个市中分列前三位。皖北6市财政总收入达331.8亿元，同比增长22.6%，高于全省平均增幅5.6个百分点。县级财政加快发展。2009年县级财政总收入完成399亿元，增长23.7%，高出全省平均增幅6.7个百分点;县级财政总收入占全省的比重为25.7%，比上年提高1.4个百分点;增收额占全省增收额的34%，比上年提高8.4个百分点。全省收入突破10亿元的县(市)达到12个，较上年增加5个。其中凤台县、肥西县财政总收入首次突破20亿元大关，分别达到22亿元、20.2亿元。同时，一些经济薄弱地区县级财政实力也显著增强。县域财政已成为我省财政收入新的重要增长极。

五是财政保障能力进一步增强。2009年，全省各级财政按照公共财政要求，注重支持经济发展方式转变，注重改善民生投入，注重生态建设和环境保护，大力支持医药卫生体制改革、政法经费保障体制改革、农村义务教育阶段教师绩效工资改革、监狱管理体制改革，财政保障能力明显加强。增加政府公共投资，争取中央投资144亿元，争取财政部代理发行地方政府债券77亿元，筹措落实配套资金169亿元，有力保障了一批打基础、管长远、增后劲的新增重大项目开工建设。扩大消费需求，积极实施家电下乡工程，2009年全省累计销售家电、农机、汽车摩托车等“四下乡”产品231.5万台(辆)，拉动消费108亿元，200多万户农户享受财政补贴15.4亿元。促进发展方式转变，省级安排6亿元，推进合芜蚌自主创新综合配套改革试验区建设;安排1.7亿元，支持奇瑞、江淮、星马等企业自主研发和创新;安排12亿元，重点支持污染治理和环境保护。及时足额兑现县级财政发展奖励资金、财政强县奖励资金及县级企业所得税增长返还政策资金12.5亿元，鼓励县域经济加快发展。全面完成28项民生工程工作任务，投入254亿元，惠及群众6000多万人。新农村建设稳步推进，全年“三农”投入达676亿元，增长40.2%，占全省财政支出的31.6%。

三、当前财政经济形势分析

虽然全省财政经济运行持续向好，但也要清醒地认识到，在促进经济回升的过程中，各种积极变化和不利因素同时显现，短期和长期矛盾相互交织，国际和国内问题彼此影响，各方面不确定性和不可预料的因素较多。

1、经济复苏基础依然脆弱。从国际看，世界经济出现好转迹象，但金融危机的深层次矛盾尚未根本解决，金融危机影响短期难以消除，今年经济形势仍然复杂，两难问题较多，金融危机将继续影响经济发展。从国内看，通过实施一揽子刺激经济发展计划和相关政策措施，我国经济实现了较快增长，但这很大程度上靠政策刺激形成的，一些拉动内需和稳定外需政策的边际效应可能递减，促进经济发展由依靠政策推动向内生增长转变仍存在较多困难。从我省看，尽管经济强劲回升，但经济发展中结构性矛盾仍然突出，一些领域中还存在

着需要关注的矛盾和问题。工业方面。由于能源原材料产业产能过剩矛盾日趋突出，加上外需萎缩影响，我省钢铁、有色金属、化工、建材、煤炭、电力六大行业经营较为困难，2009年上缴的增值税中，除煤炭为增长外，其他五大行业均为下降，其中有色金属下降49.8%。随着低碳经济日益临近，我省能源原材料行业面临产能过剩和高碳排放双重压力，发展空间受到较大制约。同时，由于促进消费政策效应递减，以及市场竞争激烈，我省轻工业增速放缓。外贸方面。2009年全省进出口总额156.4亿美元，下降22.5%。我省外贸进出口对汽车、钢铁、有色等行业依赖程度较高，今年实现大幅回升的难度较大。物价方面。随着经济持续回暖，近期物价水平回升步伐加快。同是由于货币信贷的大量投放、资产价格的大幅上涨以及资源价格改革的推进，2010年通胀预期压力进一步加大，对经济运行产生不确定影响。

2、财政收入增收基础还不稳固。一是在经济没有根本好转之前，企业的基本面难以改善，特别是结构调整和企业增效的压力依然较大，财政收入难以形成高位增长格局;二是去年为保持财政收入增长，我省采取了一些增收措施，进一步加大了收入征管力度，增加了一次性、特殊性收入，今年这些增收因素没有或减少。三是去年全省营业税、契税、土地增值税、耕地占用税等与房地产有关税种增长较快，对地方财政收入增收的贡献率较高。为遏制房价过快上涨，国家近期出台了多项调控政策，今年房地产情况无法预料。四是受2008年前高后低的收入走势影响，2009年财政收入增幅前低后高，且下半年月度增幅基本在20%以上，这为今年保持平稳增长增加了难度。五是从目前掌握的情况看，影响全年财政收入的政策相对平稳，变化不大。增收因素主要是国家将适时出台资源税改革方案，影响我省煤炭资源税预计增收8亿元左右;减收因素主要是出台的结构性减税(费)政策今年继续执行。因此，财政收入增长主要取决于经济发展带来的税(费)基变化。

3、财政收支矛盾十分突出。一方面财政支出基数大，刚性强;另一方面，为应对金融危机，全省保增长、保民生、保稳定支出大幅增长，尤其是投资力度加大及由此需配套的资金较大;医疗卫生体制改革、义务教育阶段教师绩效工资改革、政法经费保障机制改革等政策性增支较多;加大结构调整和发展方式转变等也需要财政增加投入。2009年全省财政支出增长30%，地方财政收入增长19.2%，同时由于中央财政收入减少，中央对下的均衡性转移支付也相应减少。全省财政运行整体趋紧、收支矛盾突出的状况难以改变，财政平衡难度进一步加大。

为此，对今年的财政经济形势，不可盲目乐观，不能简单地把一些国家经济运行的回暖迹象等同于世界经济出现了从衰退向全面复苏的根本性转折;把我国经济回升加快等同于实体经济运行状况出现了根本性改善;把财政收入止跌回升等同于财政困难状况出现了根本性好转。

四、做好2010年财政工作的举措

2010年，虽然各方面不确定和不可预测的因素较多，但总体上看，经济发展的有利因素将多于去年。我们将继续认真落实积极的财政政策和适度宽松的货币政策，着力扩大内需，促进产业结构调整和经济发展方式转变，保障和改善民生，保持经济社会稳定，推动经济社会又好又快发展。

一是积极发挥宏观调控职能作用，努力促进经济结构调整。继续贯彻落实中央积极的财政政策，把保持经济平稳较快发展与加快结构调整有机统一起来，充分发挥财政宏观调控职能作用，巩固经济回升向好势头。积极争取中央投资资金和财政部代理发行地方政府债券额度，保障重点投资领域资金需求，增强经济发展后劲。落实国家和省各项税费减免政策，增强企业活力和发展能力。更加注重促进经济结构调整，支持优势产业的改造提升，提高自主创新能力和促进高新技术成果转化。积极推动区域协调发展，进一步拓展经济发展空间。用足用活国家财政扩大内需的政策，积极开展家电、汽车摩托车下乡及汽车以旧换新等工作，扩大城乡居民消费需求。

二是依法加强收入征管，全力以赴完成全年收入目标任务。根据省政府45次常务会议研究决定，2010年全省财政收入计划增长12%，达到1737亿元。完成全年的财政收入目标任务，需要积极处理好结构性减税和保持财政收入稳定增长之间的关系，主动与国税、地税部门进一步加强沟通，搞好协调和配合，密切跟踪财政经济形势，及时解决组织收入工作中的突出矛盾与问题，共同做好收入征管工作，保持财政收入的平稳较快增长。完善税源控管机制，加大依法征管力度，重点抓好增值税、营业税、企业所得税等主体税种的征收管理。做好税源的普查和分析工作，摸清重点税源，尤其要对重点行业和重大项目的税源情况进行认真分析和测算，提高税收征缴工作的针对性和有效性。同时，抓好零散税源的征收和管理，努力作到应收尽收。全面贯彻落实《安徽省政府非税收入管理暂行办法》，深入推进政府非税收入征管改革，建立健全政府非税收入征管机制，切实加强和规范非税收入征管。

三是大力调整和优化支出结构，千方百计保重点支出需要。处理好厉行节约、压缩一般和保证重点、优化结构的关系。积极调整支出结构，合理安排和调度资金，保证中央有关改革的顺利实施;足额落实三十三项民生工程资金，确保民生工程的顺利推进;加大对“三农”的支持力度，推进新农村建设;持续努力增加教育、科技、文化、卫生等公共事业的投入，促进各项社会事业协调发展;大力支持 “861”行动计划等重大项目建设，促进经济发展。牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭节约，反对铺张浪费。严格控制公务购车、公务接待、出国、会议等一般性支出，从严控制预算追加，努力降低行政成本，把有限资金用到最需要地方。把更多的财力向促发展、促增长倾斜，向保障和改善民生倾斜，向支持农村改革发展倾斜，向发展社会公共事业倾斜。

四是积极推进财政科学化精细化管理，提高资金使用绩效。深化预算管理制度改革。通过建立健全“四大预算”体系，增强政府预算的完整性;通过全面推行统一规范的部门预算制度，增强预算分配的法定性;通过全面实施国库集中支付和政府采购制度，增强资金支付的严密性;通过推进预算支出绩效评价，增强预算支出的绩效性;通过加强对部门结余资金的管理，增强财政支出的均衡性。按照财力和事权相匹配的原则，完善省以下财政体制。继续深化和完善省直管县财政体制改革和乡财县管改革。统筹省与市县分配关系，坚持财力向基层倾斜，调动市县当家理财的积极性。建立健全政策性、激励性、均衡性相结合的一般性转移支付体系。整合和优化专项转移支付，提高一般性转移支付规模和比例，充分发挥转移支付功能。创新监督方式，强化事前、事中、事后，收入、支出、绩效的全方位监督管理，建立健全覆盖财政资金和财政运行的全过程监督机制。特别是对中央扩内需投资资金，进一步加大财政监督、审计监督的力度，确保资金使用安全有效。

五是密切关注财经形势走势，促进全年财政平稳运行。密切关注财政经济运行，及时分析财政收入增减变化的原因。跟踪分析财税政策调整对财政收支的影响。加强与相关部门的数据交流与信息共享，加强对重点行业的追踪研究，有针对性地提出政策建议和对策措施，增加对财政运行的把握和调控能力。及时了解和掌握中央关于经济社会发展的决策部署和政策措施，充分发挥财政的调控作用，在促进经济平稳较快发展的基础上，实现全年财政平稳运行。

第五篇：上半年财政预算执行情况分析

上半年，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督支持下,全区财税工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，全面落实年初全区经济工作会议和财政工作会议确定的各项任务，财政收入实现了时间过半任务过半，财政支出不仅保证了职工工资的按时发放和各项事业的正常运转，而且保证了全区重点支出项目

的资金需要。

一、财政预算执行概况及对比上半年，一般预算收入完成14682万元，占预算的52.16％，超半年进度2.16个百分点，超收607万元，同比增长16.79％。从收入增幅来看，全市为17.4，我区比全市低0.61个百分点。从完成进度看，我区（52.16）在8个县区中位于西固(54.42)、七里河(54.36)、安宁区(53.6)之后列第4位,比全市平均进度52.54低0.38个百分点。

二、上半年收入预算执行的主要特点

1、主体税种继续保持稳定增长，地方各税全部超额完成上半年任务。增值税、企业所得税、个人所得税分别超进度7.9

8、23.7

4、16.43；营业税略低进度;地方各税上半年全面超收，是近几年中完成最好的一年，有些税种已完成或接近完成全年任务。

2、非公有制经济税收仍占财政收入的一半以上。据初步统计，上半年，一般预算收入中非公有制经济税收完成7567万元，占一般预算收入的51.54，比去年同期的56.98有所下降。比例下降的主要原因是，新的财政体制运行后,税收结构、分享比例发生了较大变化，我区目前的收入规模比原来减少近一半,财政部门收入比例上升，税收所占比例下降，而且，省市下划收入中基本属于国有企业税收。按正常税收结构分析，非公有制所占比重应是稳中有升。

3、各月收入进度不均衡。元月份完成较好，当月完成11.9；

2、3月份由于年关因素，收入下降较多，分别完成5.

59、7;4月份以后进度逐步加快，4-6月分别完成8.7

1、9.9、9.04,均超过了月均（8.33）进度。

4、各征收系统进度高低不均。国税系统好于地税系统，国税完成60.51；地税完成52.6。单就地税系统而言，区地税完成好于省市下划收入。

三、分析上半年财政收入增长的原因，有以下几点：(一)宏观经济形势良好，为经济发展创造了有利条件。今年，由于国家宏观经济继续保持良好的增长态势，市场平稳，企业总体效益趋好，石油、汽车、房地产、通讯、餐饮业继续保持较快发展速度，促进了税收的增长，今年主体税种增幅较高，为财政收入增长奠定了基础。

1、增值税增幅喜人。比上年同期增长28.27，主要是由于今年国际市场原油减产，价格上涨，上半年石油实现的销售收入比去年同期增长30，带动了税收的增长。

2、营业税继续保持了良好的增长势头。比上年同期增长10.78，主要是项目建设和固定资产投资带动较大，促使建筑、房地产、勘察设计等行业税收增长较快。二是节假日经济逐年升温，有效地刺激了大众消费，交通运输、餐饮以及娱乐业收入持续增长，保证了营业税的增长。

3、所得税增势强劲。个人所得税比上年同期增长50，企业所得税比上年同期增长50.24。个人所得税方面，由于个人收入的不断增加、广大纳税人依法纳税的自觉意识进一步增强，显示出该税种良好的增长潜力。企业所得税方面，改革成果逐步显现，一批企业扭亏为盈，一批企业盈余增加，另一方面税务部门不断加大对电力、金融、邮电、中介等高收入行业的监控力度，增加了税额。通过加大企业汇算清缴力度，严把认定关，强化减免企业所得税审批手续，确保了应收尽收。另外，教育费附加随主税增长同步增长，房产税、印花税、土地税、车船税分别比上年增长10.8

3、28.6

6、49.7

5、150。(二)项目建设进展顺利，为区域经济注入了活力。近年来，区委、区政府不断深化对区情的认识，制定了一系列符合城关实际、对全区经济工作具有前瞻性的工作指导意见，确立了“三个转变”的经济工作思路。不断调整工作重心，狠抓项目建设，从政策、措施、服务上为项目建设提供了良好的发展空间，相继引进、建成了一批新项目、好项目，并且在项目的储备、筛选、引进扶持等方面逐步形成了良性机制，为我区经济发展注入了生机与活力，稳定了税基、涵养扩大了税源。区域经济的发展，不仅为全区财政收入增长提供了有力保障，同时也为国家、省市作出了积极贡献。(三)税收征管力度加大,确保应收尽收。今年，各税务部门继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，坚持依法征管，据实征收，应收尽收，充分挖掘增收潜力，在抓好利税大户、重点税源的同时，强化零散税源管理，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象的发生。整顿税收秩序，清理和规范现行税收优惠政策，防止越权减免税，进一步加大清理欠税工作力度，努力消化陈欠，防止新欠。上半年区国、地税局共计查补各类税款5674万元。(四)加强非税收入管理，清理整顿行政事业性收费。今年将全区13个行政事业单