应收帐款流程资料

第一篇：应收帐款流程资料

应收会计工作流程

应收工作流程

一. 转厂与内销工作流程:

新客户

当有新的客户出现时,向销售部取得客户的相关信息,具体如下:

1. 和客户签订的合同,零件价格,付款条件,财务对帐人,付款联系人及联系方式 注:注意一定要确认清楚付款条件的计算基础.

例如一家转厂客户的付款条件是75天,这75天是以出货日期还是报关日期或是其他的计算基础来算75天一定要确认清楚,否则双方计算基础不一致,就会出现有一部分货款以我们的计算方式已经到付款期限但以客户的计算方式还未到付款期限的情况.因此,当有新的客户时要从源头来杜绝这种情况的出现.

内销客户要确认付款条件的计算基础是以增值税专用发票开具日期或其他计算基础.

2. 开具增值税专用发票有关信息,包括:公司名称,纳税人识别号,地址,电话,邮编,开户行及帐号及增值税专用发票的开具要求.

3. 增值税专用发票的寄送地址及收发票人的联系方式

取得客户的相关信息后整理归档:合同及零件价格,开票信息等资料归档在每个客户的文件夹,付款条件,财务对帐人,付款联系人及联系方式等资料转厂客户按附件1” 转厂客户资料一览表”格式整理归档,内销客户按附件2”内销客户资料一览表”格式整理归档,客户的开票信息要及时导入增值税专用发票开票系统.

4. 注意客户的相关信息的变化并及时更新

5. 取得新客户的相关信息后的工作流程同现有客户的工作流程.

现有客户工作流程

1. 收到销售部开出的形式发票后做销售统计.时间为每次收到销售开出的形式发 注:因为销售部开出的形式发票有时可能会出现一些错误,有时他们自已会发现并改正,有时并没有发现,所以在根据形式发票做销售统计或开增值税专用发票时要做一些基本的检核工作,如零件名称,零件价格,PO单号等.

2. 平时不定时进行现有销售统计与货仓的出货记录核对,月末统一汇总核对.

3. 月末,转厂客户的销售统计与货仓出货记录核对无误后入帐,每个客户按月汇总收入做一张记帐凭证并将当月的形式发票按客户整理归档,报关部报关后将报关单,装箱单及出口发票传递过来后,及时整理归档,并将发票记帐联,报关单,装箱单附在相应的记帐凭证后面.

4. 内销客户的销售统计与货仓出货记录,DO单,PO单号,零件价格等核对无误后根据每个客户具体的开票要求开出增值税专用发票并寄送给客户,发票寄出后通知客户并在3-5天后询问客户是否收到发票.

注:由于现在增值税专用发票数量不足,一般在月末将整月出货汇总后按客户的开票要求开出增值税专用发票,如在增值税专用发票数量充足的情况下,与货仓,销售核对出货记录无误后可以视情况多开一次或二次增值税专用发票.

为了保证当月销售出库可以全部做为当月收入,内销客户如果在月末最后一天有

出货时, 应要求销售部在出货当天中午之前开出形式发票并提供给财务,财务才可以在月末最后一天根据形式发票开出增值税专用发票.

5. 根据当月开出的增值税专用发票入帐.

6. 发对帐单给客户进行对帐

7. 跟客户进行不定期的沟通.

8. 催收已到付款期的应收帐款

9. 收到客户货款后入帐并反馈给客户已收到货款并表示感谢.

10. 根据整体工作要求出具与应收工作相关的报表.

注:由于与转厂客户的贸易方式为深加工结转,作业方式为先出货后报关,并且有些客户会以报关日期开始算付款期限,因此要与报关部负责转厂客户的相关人员保持密切联系,掌握已出货物的报关情况并及时做记录.

向销售部询问每家客户退货的处理方式,并在每次收到货仓已签字盖章的退货单时与销售确认退货的零件名称,数量,并再一次确认处理方式,同时跟进退货处理情况. 保持与销售,报关及货仓等部门的密切联系,以保证平时工作中出现问题时可以及时找到相关部门人员解决.

二.出口工作流程

1. .及时整理报关部传递过来的出口统一发票,报关单,装箱单并归档

2. 根据船务的shipment details与出口统一发票,报关单更新香港和澳门出口销售汇总表并与相关人员进行核对.

3. 月末核对出口销售汇总表记录与货仓记录是否一致;出口销售汇总表与出口发票记帐联,出口发票联发票联金额是否一致.

4. 根据出品统一发票第二联发票联及报关单做香港和澳门报关发票明细表.

4. 根据出口销售汇总表及出口统一发票入帐.

5. 将出口发票发票联,报关单及报关发票明细表交由珊珊分别转交给jackie,bonny(香港)和Alice,Ida(澳门)

5. 与香港和澳门进行往来明细核对.

第二篇： 应收人员工作流程：

第一步：帐单传递： 应收会计收帐员

一、应收会计跟据日审审核完后的各营业点每日发生的挂帐帐单及时进行接收

并于交接本上签字确认，以负责各笔金额的接收。

二、应收会计，按当日消费挂帐金额与营业收入报表挂帐数据进行核对，如有差

异地方则要查询并找出原因，同时做调帐处理。

三、应收会计根据核对完的挂帐明细表，进行明细帐登计，并且每日及月底都要

进行核对手工帐与电脑报表，做到手工帐与电脑报表一致。

四、收帐员应每天及时把应收会计核对无误的帐单进行接收，同时在打印出来的

每日挂帐明细表与汇总报表上签字确认，以视帐单收到且负责。

五、收帐员跟据当月从应收会计处接收到的帐单按协议单位归类放好，并于下月

初与应收会计核对至上月为止的各帐户期未余额。

六、收帐员依据与应收会计核对后的正确余额，联系各协议单位交清至上月为止

的清费帐款，并将消费单据交给客户收回款项。

第二步：收回款项传递：

出纳应收会计

一、收帐员每天将从协议单位收回的款项当天交给出纳。(至下班时出纳不在办

公室应将帐款交于前厅处保险箱内。)

二、出纳在收到收帐员收回的帐款应及时开出收款收据。

三、在收据上注明收回款项的单位及内容栏里写上由收帐员报出的此收回款项

属该单位的哪一时段客户消费的帐单，便于将来核查，并由收帐员与出纳在收据上的收款和复核处各自签名确认。

四、收帐员将出纳开出的收款收据客户联转至应收会计，应收会计对交回的收据

客户联(若没有客户联的则以收据记帐联复印。)保管好并在帐簿上登记收回金额，月底结出各帐簿的帐户余额同时月未与出纳核对当月应收款收回的总金额。

 工作职责：

一、应收会计跟据当月发生及收回的协议单位帐款及时登记入帐。

二、应收会计根据收款收据进行填制凭证，在填制的记帐凭帐审核无误后。下月

初应收会计对上月的应收帐发生及回收情况作出每月应收帐报告上交给财务总监进行审核。

三、全部帐单由收帐员进行保管与分类存放，每天根据应收会计电脑打印出来

的明细报表与汇总表进行查询及核对无误后放好。

四、收帐员每天应主动联系未收回消费帐款的单位，跟崔客户结清至上月止的

帐款，并对自已的当天工作在记录簿上作出记录作为上级对该岗位人员的 考评。

五、若出现某种原因需要停止某协议单位的挂帐权，应及时通知该协议单位的有效签单人，并发文至各营业点。

六、收帐员在收帐中出现的事项或客户建议的问题应及时记录好回来向上级反

映。

七、工作中因收帐员没有妥善保管好帐单造成丢失，而无法向协议单位收回帐款

以至成为呆帐的，由当事人负责。

 其他工作事项：

一、收帐员应按照各自分配好的协议单位进行跟崔收帐，使得资金及时回笼，

回收金额与各自应回收金额的比例超出回收率60%以上的部分(不包含抵扣款项：如：工程款、供货商帐款，等)以5‰的抽成率对个人进行奖励。

二、在工作期间若其他收帐员外出收帐的出现有协议单位至电来要求去结帐，而此单位不属自已份内的，不能推辞，应主动配合客户将帐款收回。

二、工程款与供应商进行以消费帐单抵销货款时，应收会计在电脑中给予设定限

额，超过设定限额则自动停止挂帐。并通知收帐员把至上月止的消费款帐单转至出纳。

三、出纳进行抵扣应付帐款，应及时通知收帐员开出收款收据。

四、已办理签单挂帐协议的单位，每月消费金额只有几百元，而收帐人员通知客

人在规定时间内付款，超出规定时间仍未付清帐款的，向上级反映在遵得领导同意后将停止挂帐权。

五、团队帐或内部管理人员担保帐款未及时收回的，收帐员应知汇团队确认人或

担保人跟崔帐款的收回。

六、对于收帐有困难的单位，应及时把信息反馈给上级与销售部，进行协助帮忙

收回帐款。每月底必须提供一份有关挂帐协议单位信誉好及信誉差的报告给销售部，对于信誉较差的挂帐协议单位将考虑给予停止挂帐权。

七、由于客户原因，需要先对帐，(客户要求把帐单先留下)待其把帐目弄清楚

后付款的，收帐员一定要把帐单列出明细要求客户签收帐单，以证明帐单先转给客户，而暂未收回帐款的字样。

八、若应收工作人员因个人志向需辞职的，应提前一个月申请，待财务总监按排

好接替人员后，该岗位人员应主动配合接替人员将各帐户的余额交接清楚，

双方无异议后方能办理离职手续。

第三篇：用友应收管理业务流程

应收款管理业务的操作流程如下：

1、对销售发票审核

2、录入收款单进行审核，形成应收账款往来

3、预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理

4、核销处理

5、月末结帐

一、 对销售发票审核

1、 先过滤

2、选择要审核的发票后进行审核

二、录入收款单进行审核，形成应收账款往来



1、收款单填加：应收账款--收款单据处理—收款单据录入

对单据进行录入、保存。 单据保存成功后可直接在此对单据进行审核操作，审核后系统会提示是否立即制单，如选择是系统会按照期初科目的设置生成凭证。如不在此审核可以进入“应收单据审核”进行单据的审核，在“应收过滤条件”中选择要审核单据的范围条件，然后对单据进行审核。如对单据进行弃审也在此进行。

三、预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理

1、应收冲应收：指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过本功能将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。

2、预收冲应收：处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。

3、红票对冲：用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵，分为手工冲销和自动冲销：

手工冲销：

“转账处理”-“红票对冲”-“人工红票对冲” 自动冲销：

“转账处理”-“红票对冲”-“自动对冲”

4、应收冲应付：用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能 将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。

四、核销处理（基本同应付款核销）

1、手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。

2、自动核销指用户确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项核销的效率性。

五、月末结帐

1、财务会计--应收款管理--期末处理--月末结帐”，进入月末结帐系统（图参见应付款期末结帐）

2、点击下图中的“完成”按钮，就可以对本月的应付款管理进行月末结帐。

第四篇：应收账款催收措施的流程是什么？

应收账款催收是指通过合法的催收流程和技巧，进行商帐追收服务，降低企业风险率和坏账率，防范和规避企业由于使用赊销方式带来的信用风险，本文介绍一下应收账款催收措施的流程是什么? (1) 分析下面的几个问题 债务形成的原因及时间 债权人曾经采取过的措施 债务人提出欠款不还的理由 债权人要求还帐的意见 经办人对商帐催收的建议

(2)整理与债务相关的证据复印件

对提供的合同资料，送货单，对账函等证据进行审核。

(3) 从赖账客户的财务部门那里，你不会得到你所需要的关照，所以直接给你的客户打电话。要?常这样做。当联系上那个客户后，你要跟他说明你理解他们的现金流问题，并要求他们制定一份支付计划给你。

催天下 让失信人寸步难行

(4)如果对方先偿还欠你的账款并同意再给你下订单，那么，你就答应今后提供给对方的商品或者服务有一定的折扣，或者给对方当下应支付的款项一定的折扣。

(5)如果客户还是拖欠货款，这时候可以给他发一份催款律师函。 (6)如果客户面对律师函还是拖欠货款，这时可以考虑委托催天下平台进行账款催收，催天下是欠款催收技术服务平台，平台有专业的催款律师和催收公司入驻，合法为债权人和债权企业清理债权债务，运用大数据催收工具解决债务追讨难题。

催天下 让失信人寸步难行

第五篇：企业应收账款之制定催收流程的重要性

企业应收账款之如何科学定制催收流程

在接触过的企业当中，除了少部分上规模的企业，很少有企业会制定内部催收流程，基本都是通过定期的会议或者其他比较传统的方式操作，了解不定制度的原因无非几种：

1、制度执行不下去，水土不服。2企业小，不需要催收制度。

3、没考虑过，可以尝试。

4、一直想规范，但是没有人来落实……

事实上，催收的流程化并没有企业想象的那样复杂。每个企业的交易模式不同，经营理念不一，市场竞争地位各异、客户层次参差不齐，所以照搬照抄一些看似“完美”的制度并不一定适合自己的企业，甚至会因为水土不服而导致员工消极应对，打击企业的催收动力。

今天，我们通过一组数据及一个案例，来说明制定催收制度的重要性。

一、时间是欠款者的保护伞，时间越长，追收成功率越低。%%%% 图片是根据国际收账组织协会的统计制作而成的，按拖欠时间，1个月内的回款的成功率为93%，三个月内的为73%，一年后的成功率为25%，两年内的仅为13%。虽然以多年的催收经验，数据的比例不一定适用国内，但是这个回款的成功率确实会随着时间的推移，难度直线增加。一般在三个月到半年内的款项催收是最容易的。时间一长，各种不付款的理由如万花筒般涌来，破解这些问题，必然增加了催收的成本。

二、部门之间有效衔接，及时处理逾期账款，增加企业现金流。

我们有一家纺织企业，因需要处理常年累积的账款与我们建立顾问关系，在合作之初，有两百多万的金额(不包括正常流动的未到期款项及在三个月账期内的款项)。熟悉我们团队的都知道，一般我们是以单位的名义对外催收，了解款项不支付的“真正”原因后，再根据实际情况来安排第二轮的催收计划，不贸然以律师的名义，除非已和单位确认催收客户是不会再合作的或者已无必要多走流程。

经整理，要求提供或者补充材料时，发现大部分的款项资料是不齐全甚至是没有资料的，业务人员认为没多大关系，能联系到负责人，对方承认的，双方之间交易一直以来都这样，但是事实上这个负责人只是销售或者采购而且还是离职的!问为什么对方不付款，没钱?!还有一些企业已经倒闭，或者客户反映有“质量问题”，找不到客户负责人等等，常见的理由全部有。最后经过三个月的催收，陆续催回七十余万元款项，其他因为法律及事实上的原因无法回收(见下图)。

这一轮的催收让我们对企业的交易整流程有了全面的了解，根据发现的问题，与企业负责人进行了深度沟通，反映出现坏账及无法回收的根本原因，并不是哪一位业务人员不负责不专业，而是内部的合同签订、管理、对账、退货、催款等没有很好的衔接，部门职责交接不清最终导致。经过多次部门培训，通过案例、往期合同的漏洞、对账注意事项、国外客户如何保障回款等进行分析，现在这家企业基本没有超过半年的账款，增加了企业的现金流，也提升了企业的经营利润。 所以，企业根据自身的交易习惯和模式来制定催收管理流程，从粗陋到细致，从一个部门到多个部门的衔接，定制出一套员工认可，可操作可执行的催收流程，是企业减少坏账，提升现金流及增加企业利润的重要手段之一。 催收时间安排，参考下图