财务总监的职责范文

2022-06-08

第一篇：财务总监的职责范文

财务总监的职责定位

财务总监职责定位由于股份公司的特点是股东大会与董事会及经理层分离，权力机构与决策机构及经营管理机构分开，在这种组织构架下，首席财务官(CFO或称财务总监)由董事会直接委派，由于有限责任公司股东人数少，一般只有几个股东，董事会成为公司的最高权力机构和最高决策机构，此时董事会聘任或委派的财务总监，更多行使的是监督职能，在财务专方面进行指导，对财务的主导作用还在企业总经理，财务定位应当是在财务总监上。

特别是我国国有大中型企业为了保证国有资产的保值增值还设立了委派财务总监制度。所谓财务总监也即是CFO(Chief Financial Officer或称总会计师))，是一个企业里围绕资金的筹集、资金的管理以及如何评估投资的效益、利润的分配等领域展开的活动的管理者和决策者。然而，笔者在了解财务总监制度过程中，也发现了中外财务总监的职能区别。主要体现在以下方面：

1.关于财务总监的产生原因。从国外来看。之所以产生财务总监，是源于现代的大公司，特别是跨国的集团公司，十分重视资本运作，因而对于主管财务的领导者有了更高的要求。资金的筹集、资金的管理以及如何评估投资的效益、利润的分配等围绕资金的运作展开的活动越来越成为一门较深而复杂的专业领域。

而就我国而言。实行财务总监制，主要由于经营者与所有者的分离。为数不少的国有企业存在会计信息失真、财务收支混乱、国有资产流失严重等问题，穷庙富方丈不胜枚举。究其根本，财务收支管理失控是主要原因。这个问题不尽快解决，将极大地妨碍国有企业的改革。因此，国家在一些国有企业中建立财务总监制度，在财务收支及管理标准上对企业的投资、筹资、收入分配以及日常经营收支在时间上、数量上实施监控。可见，财务总监制度是针对加强国有企业的财务监督而建立的。财务总监制度的实施，就是为了改变所有者主体缺位和经营者权力失控的局面，目的在于建立一种两权互相制约的机制。强化所有权对经营权的约束，使经营者在重大决策和财务收支上最大限度地体现所有者的意志。

2.关于财务总监所处地位。从国外来看，财务总监是公司的执行人员之一，他在CEO领导下工作。只有大型的、现代意义上的公司才设置财务总监一职。董事会聘任或委派的财务总监，更多行使的是监督职能，在财务专业方面进行指导，对财务的主导作用还在企业总经理，财务定位应当是在财务总监上。

而我国的财务总监是在董事会的领导下工作的，直接对董事会负责。他相对企业经营者是独立的，相对于董事会是不独立的，因此，财务总监的财务审计报告只对董事会报告，对社会是不公开发布的。财务总监对企业经营者的重大财务决策实行事前监督，对其执行董事会决议的正确性、真实性进行事中和事后的监督，并提出改进意见，供董事会决策时参考。当财务总监发现企业经营者的财务运作不符合董事会决议时，需及时向董事会报告，并由董事会决定是否需要纠正，以保证企业经营活动按照董事会决议进行。

3.关于财务总监的职能作用。从国外观点来看。财务总监的核心工作，首先应当是低成本地吸收资金、合理地使用资金，其次是通过资金的有效运筹，给公司创造更大的利润。

而从我国来看，设置财务总监的主要目的是：

(1)完善产权制度、防止国有资产流失。在计划经济体制下，政企合一，国家产权代表是企业负责人，国家采取党纪、政纪等方式对代表进行监督。“放权让利”后，国家与国有资产产权代表仍是行政契约关系，代表只负行政责任而无资产责任，加上党纪、政纪及职工民主等监督弱化，财务监督乏力。一旦产权代表热衷短期行为或“以权谋私”，国有资产势必流失。企业改制后国有企业按《公司法》要求设立董事会，但相当部分国有企业董事会对企业的实际经营者缺乏监控，经理层照样享有支配财产的权力，却不用承担资产责任和财产损失，使决策权、监督权和执行权相互分离而

无相互制约。国有资产产权约束是通过企业领导制度来实现的，为对产权进行必要的约束，有必要通过由国有资产管理部门或董事会任命财务总监，对国有资产的运行和保值增值进行全过程监督。

(2)制约经济权力、强化拒腐倡廉建设。随着近年反腐败斗争的深入开展，可以看到一些企业的权力人物往往在权力的集中点、体制转换的交汇点、监督系统的乏力点以及人财物的需求点，明目张胆地以权谋私，挪用敛财。有的经营者玩忽职守，在经济交往中受骗上当;有的擅作主张、违章拆借、擅作担保，或盲目投资、违章炒股，造成企业资金损失;有的内外勾结、共同作案，将企业资金转移至外地以至国外，也有的为了逃漏税款，伪造经营业绩，掩盖贪污浪费，不惜指使做假帐，篡改会计信息等等。企业的一切腐败行为，都与财务密切相关，任伺权力失去监督，都必定走向腐败。设置财务总监，能从机制上对经济权力制约，防止企业投资失误、资金外流和损失，能对企业权力人物在执行职务时，违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督，对损害国家、企业、股东利益的行为予以制止或及时纠正，促使企业健康发展。

(3)保证规范运作、协调财务关系。从近几年重塑企业机制的实践看，集团控股公司有组织群体化、结构多层化、筹资和投资多边化、经营多元化、规模巨型化、市场国际化等特征，这就决定了企业集团有大量复杂的业务活动和各种矛盾，有大量复杂的财务活动和财务关系，亟需处理。建立财务总监，可以规范好筹资、投资、收入和分配各环节的资金运动，处理好集团控股公司及其他成员企业对外的财务关系和集团内各成员企业之间的财务关系，解决好凝聚力与离心力的矛盾和集权与分权的矛盾。财务总监的活动既有审计监督的职能，又有当家理财的作用。

财务总监的职责定位是为所有者监督职责，作为股东利益代表，财务总监主要对涉及到公司财务活动的制度方面、资金方面的控制、参与公司的财务政策的制定、资本预算过程、中长期财务规划、金融风险管理。财务总监需要对报出的公司财务报表和报告的真实性，与总经理共同承担责任，需要对公司财务管理混乱、财务决策失误所造成的经济损失承担相应责任，需要对公司重大投资项目决策失误造成的经济损失承担相应责任，还需要对公司严重违反财经纪律的行为承担相应责任。财务总监的监督权责主要包括：

(1)审核公司重要的财务报表和报告，与总经理共同对财务报表和报告的质量负责;

(2)参与审定公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查集团子公司财务运作和资金收支情况;

(3)与公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项;

(4)参与审定公司重大财务决策，包括审定公司财务预、决算方案，审定公司重大经营性、投资性、融资性计划和合同以及资产重组和债务重组方案，参与拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(5)对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督;

(6)依法检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为;

(7)接受监事会指导，组织公司各项审计工作。

总而言之，我国目前财务总监的主要职责定位于

1、负责公司财政方面的策略分析，包括会计管理、财务计划、财务程序、内部审计、成本控制和投资研究分析;

2、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成财务预算，并跟踪其执行情况;

3、制定、管理和实施公司的经济、财务标准和程序，以满足控制风险的要求;

4、分析并改进现有流程，不断提高资金的利用率和工作效率。

第二篇：财务总监的工作职责

财务总监的工作职责1、公司内各类制度的贯彻执行，财务总监的工作职责。无规矩不能成方圆，创业初期，所有的工作均处于一种混乱之中，财务总监首要的一项工作就是贯彻执行各类公司制度(各类制度的制定相对而言较容易，只需借鉴他人合理制度，同时做出相应修改即可)。企业制度能否正确执行首先与员工是否受到相关制度的教育培训直接挂钩，只有使员工对各类制度了解，员工才可能自觉遵守各项制度;另外，财务总监在日常的财务工作中，能否按制度办事又将直接影响着员工是否遵守企业制度：企业创建初期，为了使员工能尽快遵守公司所制定的各类制度，企业往往添加了很多的奖惩措施，当员工遵守或违反此类制度时，财务总监能否对该员工做出正确、及时、合理的财务奖励及惩罚等，将直接决定着公司所制定制度的执行，同时员工能否贯彻执行各类制度又将直接

2、财务预算。在企业整体目标确定的情况下，财务总监需要同其他部门协作，做好收入类预算、费用类预算等，确定企业现金流入量及现金支出量。在确定企业收入预算及费用预算的基础上，制作企业现金预算以合理安排企业后期运营过程中，除了一些水电、房租、工资、电话费等固定支出之外，诸如各类产品包装、广告投入、宴请客人等一些弹性支出的业务金额额度，同时，对企业后期的现金需求状况作出一总的评价，合理界定维持企业日常运作的现金持有量，及早做好企业的筹资工作。企业在确定各部门费用预算后，就能在一定程度上合理安排企业各项日常活动，具体把握何事该做，何事不该做，从而在最大程度上控制企业现金流出事项，将有限的现金用在刀刃上。与此同时也就在一定程度上完成了创业初期的费用控制工作。

3、工作计划的制定：企业创业初期及企业正常运作过程中，首先需要明确企业的目标(企业目标一般情况下招中销售额的提高、费用的降低)，然后，企业所有的工作均需围绕着此目标开展，而企业各部门的工作能否顺畅执行，从很大程度上则取决于企业总体目标的分解程度，管理制度《财务总监的工作职责》。而财务总监的工作则是将公司高层确定的整体目标在各部门中间进行合理分解，下达各部门，同时与各部门进行不间断的沟通，将各类财务指标尽可能合理化，然后再反馈回公司高层，高层通过后，在财务总监的领导下，各部门按照确定的各类标准制定各季度、月度、周计划。而财务总监随之而来的新任务则是定期对各部门的任务完成情况进行考核，根据各部门任务完成情况采取相应的奖惩措施，督促各部门步调一致地朝企业总体目标发展。

4、财务总监要做好销售的督促工作。此项内容实际上属于上述内容中的一部分，现单独提出，以突出对销售工作的重视：财务总监在与市场部老总协商确定市场部的销售任务后，应根据其月度等的销售任务及销售费用的控制额度等的完成程度，及时对其做出考核，在适当的时机，以适当的方式督促其不断向所定的月度目标等靠拢，使公司产品及时售出，资金及时回笼。

5、人员绩效考核：创业初期，企业对员工的奖励，主要应采取一些短期行为，通过直接规定某些事如何做会得多少奖励，否则会得多少惩罚等规范员工行为，如此实行一段时间后，将使员工行为尽早步入正轨。待企业运作正常后;财务总监再协同人力资源部及其他部门或人员，确定员工长期绩效考核体系，将员工的日常表现与员工的年终奖金及员工的晋升等联系起来，促使员工长期性努力工作。

6、帐务核算。企业创建时，财务总监的一个最重要的工作就是做好税务筹划工作：选好产品注册类别，公司注册地址，同税务局做充分沟通，充分争取企业应当享受的各类税收优惠政策等，而运营过程中的节税、避税及其他税务筹划问题等更应成为财务总监所应面对的重要问题。对比而言，企业日常的帐务处理，例如制做凭证、登记帐簿、制作各类财务报表等相对而言占的分量不会太大，只需在记账的过程中，把握企业需长期运营的原则，合理确定记账所应采取的各类会计标准即可。另外需要注意的问题则是做好财务资料的统计工作：正确统计企业所发生的各类费用情况，可便于后期的财务分析及财务控制工作的开展。

第三篇：创业初期财务总监的工作职责

1、建立健全各类财务制度，例如：报销制度、财务人员的岗位职责、财务核算制度、财务预算制度等。

2、公司内各类制度的贯彻执行。无规矩不能成方圆，创业初期，所有的工作均处于一种混乱之中，财务总监首要的一项工作就是贯彻执行各类公司制度(各类制度的制定相对而言较容易，只需借鉴他人合理制度，同时做出相应修改即可)。企业制度能否正确执行首先与员工是否受到相关制度的教育培训直接挂钩，只有使员工对各类制度了解，员工才可能自觉遵守各项制度;另外，财务总监在日常的财务工作中，能否按制度办事又将直接影响着员工是否遵守企业制度：企业创建初期，为了使员工能尽快遵守公司所制定的各类制度，企业往往添加了很多的奖惩措施，当员工遵守或违反此类制度时，财务总监能否对该员工做出正确、及时、合理的财务奖励及惩罚等，将直接决定着公司所制定制度的执行，同时员工能否贯彻执行各类制度又将直接影响着企业文化能否得到健康形成。

3、财务预算。在企业整体目标确定的情况下，财务总监需要同其他部门协作，做好收入类预算、费用类预算等，确定企业现金流入量及现金支出量。在确定企业收入预算及费用预算的基础上，制作企业现金预算以合理安排企业后期运营过程中，除了一些水电、房租、工资、电话费等固定支出之外，诸如各类产品包装、广告投入、宴请客人等一些弹性支出的业务金额额度，同时，对企业后期的现金需求状况作出一总的评价，合理界定维持企业日常运作的现金持有量，及早做好企业的筹资工作。企业在确定各部门费用预算后，就能在一定程度上合理安排企业各项日常活动，具体把握何事该做，何事不该做，从而在最大程度上控制企业现金流出事项，将有限的现金用在刀刃上。与此同时也就在一定程度上完成了创业初期的费用控制工作。

4、工作计划的制定：企业创业初期及企业正常运作过程中，首先需要明确企业的目标(企业目标一般情况下招中销售额的提高、费用的降低)，然后，企业所有的工作均需围绕着此目标开展，而企业各部门的工作能否顺畅执行，从很大程度上则取决于企业总体目标的分解程度。而财务总监的工作则是将公司高层确定的整体目标在各部门中间进行合理分解，下达各部门，同时与各部门进行不间断的沟通，将各类财务指标尽可能合理化，然后再反馈回公司高层，高层通过后，在财务总监的领导下，各部门按照确定的各类标准制定各季度、月度、周计划。而财务总监随之而来的新任务则是定期对各部门的任务完成情况进行考核，根据各部门任务完成情况采取相应的奖惩措施，督促各部门步调一致地朝企业总体目标发展。

5、财务总监要做好销售的督促工作。此项内容实际上属于上述内容中的一部分，现单独提出，以突出对销售工作的重视：财务总监在与市场部老总协商确定市场部的销售任务后，应根据其月度等的销售任务及销售费用的控制额度等的完成程度，及时对其做出考核，在适当的时机，以适当的方式督促其不断向所定的月度目标等靠拢，使公司产品及时售出，资金及时回笼。

6、人员绩效考核：创业初期，企业对员工的奖励，主要应采取一些短期行为，通过直接规定某些事如何做会得多少奖励，否则会得多少惩罚等规范员工行为，如此实行一段时间后，将使员工行为尽早步入正轨。待企业运作正常后;财务总监再协同人力资源部及其他部门或人员，确定员工长期绩效考核体系，将员工的日常表现与员工的年终奖金及员工的晋升等联系起来，促使员工长期性努力工作。

7、帐务核算。企业创建时，财务总监的一个最重要的工作就是做好税务筹划工作：选好产品注册类别，公司注册地址，同税务局做充分沟通，充分争取企业应当享受的各类税收优惠政策等，而运营过程中的节税、避税及其他税务筹划问题等更应成为财务总监所应面对的重要问题。对比而言，企业日常的帐务处理，例如制做凭证、登记帐簿、制作各类财务报表等相对而言占的分量不会太大，只需在记账的过程中，把握企业需长期运营的原则，合理确定记账所应采取的各类会计标准即可。另外需要注意的问题则是做好财务资料的统计工作：正确统计企业所发生的各类费用情况，可便于后期的财务分析及财务控制工作的开展。

第四篇：财务总监职责

贯彻《会计法》、《企业会计准则》和其他国家有关财会和税收法规，组织制定和实施公司会计制度、财务管理制度、财务和会计核算流程和管理报表制度;

建立和完善会计核算体系，合理设置会计科目、明细帐、总帐、辅助帐等帐目;

全面负责按规定及时编报各种对内和对外财务报表，对向外提供的财务信息进行审查，审定财务报表、管理报表和年终决算;

依据财务管理制度中有关费用报销的规定，办理相关现金收支业务，控制和审批权限内各项支出;

组织编制定期和/或不定期管理报表，及时向总经理报告财务工作和分析报告，及时向其它部门负责人通报有关财务报告和分析报告;

合理设置财务部岗位，对各岗位人员提出聘任要求，对各岗位人员进行业绩考核; 组织本部门人员业务培训，支持会计人员依法行使职权;

建立健全财会电算化管理制度，合理分配、调整和制定财务部各岗位的职责和权限; 公司董事会和/或总经理委派的其他工作。

权限：

公司发展战略的建议权;

公司经营决策建议权;

公司重大投资和融资决策的建议权;

公司各项预算、财务计划和财务报表决算的审批权;

公司一般融资和投资的审批权;

公司财务管理制度的制定权;

公司财务管理工作的监督权;

财务部主要岗位的人事建议权。

所受上级的指导：在行政上接受总经理的领导。

同级沟通：与技术总监和人力资源总监进行业务协调。

所予下级的指导：对财务部全体人员给予业务指导。

岗位资格要求：

教育背景：

财务相关专业本科以上学历;

经验：

5年以上财务工作经验，3年以上管理工作经验;

岗前培训：

深入了解公司的产品和业务。熟悉公司的会计制度、财务管理制度、管理报告体系和会计核算流程。

岗位技能要求：

专业知识：

精通财会专业会计知识和实务，熟悉会计核算和财务管理工作，熟悉国家有关财务、会计和税收政策和实务，熟练操作计算机、财务软件和收入管理系统。取得财会方面中级以上职业资格，包括：中国注册会计师资格，中高级会计师资格，美国注册会计师资格(CPA)，加拿大注册会计师资格(CGA)和/或英国特许会计师资格(ACCA);

素质与能力：

职业操守：达到会计师职业所要求的、较高水平的职业素养。坚持原则，客观公正，依法办事，保守机密。有较强的领导能力，优秀的组织和协调能力和出色的分析能力。