高校后勤集团经营特点

第一篇：高校后勤集团经营特点

高校后勤集团工作总结

高校后勤集团20xx年工作总结20xx年，后勤集团在校党委的正确领导下，在主管校长的关怀指导下，在学校各有关部门的大力支持下，坚持为教学、科研和师生员工服务的宗旨，紧紧围绕学校迎评促建的中心工作，全体员工团结一心、克服困难，圆满地完成了我校后勤服务保障工作。现将20xx年工作总结如下：

一、提高管理水平，强化服务意识高校后勤工作承载着“管理育人、服务育人”的重托，无论后勤社会化改革到什么程度，我们的宗旨永远是为教学、科研和广大师生服务。05年集团加大管理力度强化服务意识，努力提高后勤服务管理水平，为此，集团组织各中心主任到兄弟院校参观，学习先进的管理经验，通过学习、座谈、交流等方式，提高自身管理素质。集团注重抓服务承诺，在工作的各个层面树立服务至上的理念。通过抓管理和服务，使每一位员工深刻领会经济效益与社会效益的辨证关系，在处理经济效益和社会效益的关系时，更要注重社会效益，也就是要把服务放在首位，没有好的社会效益，经济效益无从谈起，如果只注重市场经济，过于追求经济效益，改革注定要失败。正是因为有了这种理念，我们在一年多的评建工作中始终坚持学校利益至上，整体荣誉为先的原则，认真落实文明服务承诺，号召各部门积极主动为教学服务，为学校的发展和建设提供了强有力的后勤保障。一年来，三校区的后勤服务水平均有所提高，并得到了各有关部门的认可。

二、实施目标管理，节约增效成绩显著05年是集团实施目标管理的第二年。为迎接国家教学水平评估，学校努力改善办学条件，新建一栋宿舍楼、一栋软件教学楼，新增加各种设备、仪器数百件。这些新增加的项目，给实施目标管理带来诸多困难和极大压力。为此，集团多次召开会议研究对策，提出要向管理要效益、向节约要效益。安排两名职工专门负责节水、节电工作，一年来，在用水用电量急剧增加的情况下，经过全体员工的不懈努力，集团全年节约水、电费总体指标16万元，全年节约经济指标26万元。各中心也较好地完成了年初制定的经济指标，为学校节约了资金。****校区饮食服务中心完成了年初制定的经济指标节约5.3万元，如果不计10万元设备投入，应盈利15.3万元;***校区生活服务中心完成了年初制定的经济指标253.87万元，节约6.45万元，由于评建工作的需要，环卫绿化部绿化费超支1.6万元，人工费超支1.12万元，其他费用超支0.5万元，扣除评建因素正常可节约9.67万元;****校区动力维修服务中心完成了年初制定的经济指标540.32万元，超支15.81万元，超支主要原因是评建工作增大了维修量，维修费用超支14.59万元，人员经费超支2.83万元，其他超支0.99万元，扣除评建因素正常可节约2.6万元;****校区饮食服务中心盈亏持平，由于评建工作需要增加维修工作量，投资13.6万元，扣除评建投资因素，可节约13.6万元;****校区房产维修服务中心完成了年初制定的经济指标361.9万元，节约14.97万元，节约原因是清欠多年陈帐，增收取暖费及电费36.13万元，由于评建工作增加了维修任务，维修费超支27.15万元，因新建软件教学楼增加人员经费2.43万元，扣除评建因素及增收因素正常可节约8.42万元;****校区综合服务中心完成了年初制定的经济指标101.35万元，节约3.57万元。****校区动力维修服务中心节约水电费11.1万元，扣除新增设备2万元，可节约13.1万元，工程创收5.5万元;****校区房产维修服务中心节约水电费1.2万元，扣除新增教学楼和宿舍楼15.2万元，可节约16.4万元，工程创收1.8万元;****校区综合服务中心节约水电费4.6万元，工程创收0.8万元。集团全年扣除评建及新增楼房及设备等因素，全年可节约58.36万元。

三、围绕评建工作，全力提供后勤服务保障20xx年学校面临国家本科教学水平评估，这对我校的建设和发展意义重大，其结果将影响到国家对学校的投入，影响到社会对学校的评价，影响到学校的建设与发展。一年来，集团领导高度重视，将评建工作作为重中之重工作来落实，充分强调服务质量与评建工作的关系，确立“立足岗位、服务*大”的主导思想，通过多次宣传发动，统一思想，明确任务，落实责任。集团成立了评建工作领导小组，集团党、政领导为第一责任人，制定迎评工作预案，建立快速反馈机制，层层落实责任，组织窗口人员集中培训，全体员工以高度的责任感和主人翁精神，全力以赴，克服困难，圆满地完成了评建工作的各项任务。

第二篇：高校后勤集团年度工作总结

**学校后勤集团工作总结

今年是集团实行后勤社会化改革，按照新机制运行的第三年，这一年我们在全体职工的支持下，不断总结经验，吸取教训，团结、带领全体职工，紧紧围绕“三服务，两育人”的宗旨，较好的完成了学校赋予的各项后勤保障服务任务。今天我把一年来集团行政工作向各位作一总结汇报：

一、 建设一个好的集体领导班子

集团的工作能否搞好、服务质量与服务水平能否提高，集团能否发展壮大，领导班子是个非常重要的因素。为此我们做到了三个坚持：

1、坚持“三服务，两育人”的宗旨：集团和学校是唇齿相依的关系，没有学校的发展，就没有集团发展的空间，没有一流的后勤服务和保障，也要拖建设一流高校的后腿，在工作中，我们把班子的思想统一到了坚持为广大师生员工做好后勤服务工作上来。

2、 坚持总经理办公会和党政联席会制度，发挥集体的智慧，实行民主决策，起到班子的领导核心作用

3、 坚持分工不分家，相互通气、相互理解、相互支持，工作不推诿，争论而不扯皮，补台而不拆台，总的来说，集团的班子是一个团结、上进、求真务实的集体，为学校和集团的事业，同心同德、共谋发展。

二、 深化内部改革，规范管理，使管理制度化

1、 规范人事管理制度。

① 针对集团部分岗位设置不够合理的问题，进行定编定岗的核定，进行人力资源的合理调配;对于不合理的岗位进行了减员和调整;在学生人数增加，服务范围扩大的情况下，集团职工人数不但没有增加，反而比去年有所减少。目前集团共设管理和工勤岗位930个。

② 针对外聘人员管理不规范等问题，一是对外聘人员进行了学历核查，对学历不真的待遇进行调整;二是建立集团人力资源库，凡外聘人员全部建档。三是规范了人员聘任的制度和程序;

1 ③ 强化劳动纪律和考核制度，严格执行请销假制度;

2、 规范财务管理制度

集团财务采用“统一管理，分级核算”的方法，即集团设汇总会计报表，反映整个集团经营成果等财务状况;各中心模拟独立企业，设置相应的会计科目，进行经营收入、成本费用等方面的核算;今年初，集团财务部对上年度各中心的财务报表情况进行统计分析，结合各中心的实际情况，制定本年度各中心的财务预算，在摸清基础数据上做了大量工作。集团根据财务部提供的第一手资料，主要从以下方面规范了财务管理制度：

① 在集团的经济活动中，大笔财务支出或特殊的财务开支，通过党政联席会讨论研究决定，避免个人说了算的现象，确保了经费使用的合理性和资金运作的安全。

② 正确运用财务的筹资、记账、核算、监督的四大职能，纠正财务只是单一记账的做法;虽然财务的筹资职能由于受到各种限制，没有得到发挥，但是在核算和监督方面发挥了重要作用，收到了很好的效果。

③ 规范经费开支，一是开支必须先有预算，经批准后实施，二是严格报销程序，除当事人、中心主任签字外，必须经集团分管领导签字后再报总经理审批方能报销，较好地纠正了过去存在的分管领导对经费使用不知情的问题。

④ 清理各种合同，对不规范和不合理的合同进行重新协商修订，凡是经济合同必须报财务部存档，以便财务部对合同的履行情况进行监督，并按合同金额按时回收资金。

⑤ 清理了不合理的开支。

⑥ 规范了工资、津贴的发放办法。除正式工工资，津贴上银行卡外;为所有外聘人员办了工资卡，避免了现金发放中存在的问题，减少了工作量，提高了工作效率。

三、 加强日常工作管理，不断提高服务质量

2 (1) 进一步明确岗位职责，服务质量要求;

(2) 责任落实到人，加大检查力度，严格实行奖惩制度;

(3) 强化为广大师生员工服务的意识，变被动服务为主动服务，各中心的服务水平和服务质量都有了明显的提高。

如餐饮中心实行“双指示”经济目标制度，紧紧抓住食品的营养为目的，卫生为保证，感官性状是形式的食品三要素来制作加工食品，同时投入大量的人力和物力，对食堂进行改造和改进，11月份通过了卫生防疫专家组的检查验收，有三个食堂达到A级，一个食堂达到B级，使食堂的服务质量上了一个台阶。

四、抓安全，确保后勤保障正常运转

安全是集团工作的一个重要环节，集团始终把安全工作放到突出的位置，坚持每月召开一次安全状况分析会，提要求、明责任、重防范、抓落实，较好地保证了安全生产，促进了保障服务工作。

1、 落实安全工作责任制。

① 集团健全了安全工作领导小组，建立了员工向班组负责，班组向中心负责，中心(部门)向集团分管领导负责，分管领导及中心，部门向总经理负责的安全责任机制。

② 健全了安全网络，各中心(部门)均设有安全员，义务消防员，卫生监督员等，使安全生产、安全工作、安全经营情况处于随时掌握的状态中。

2、 突出抓好重点部位、重要环节的安全工作。 ① 食堂的安全，严把进货、生产、销售各环节。明确原材料验收、入库、出库程序及制度，把好源头关;在加工生产环节上，明确各工序的标准，环环把关，杜绝安全隐患，有效地防止恶性食物中毒事故、案件的发生。

② 学生公寓的安全，一是加强门卫管理，坚持夜间检查工作，对不归、晚归的学生进行登记;二是加强安全制度建设，对违规恶性用电经常进行检查;三是注重对公寓工作员工的安全防范意识的培养，今年6月，二公寓打扫卫生的

3 员工由于安全意识强、警惕性高，防止了一场重大火灾事故的发生。

③ 对水、电、气设施、锅炉房、水厂车队、加油站等重点部位加强安全管理，进行安全防范，坚决杜绝违规操作，确保了安全和正常运行。

④市场、商铺加大了检查力度，严格食品卫生销售法规，防止不合格食品、毒奶粉、假冒伪劣商品毒害师生健康。

⑤保安中心、楼宇中心等部门认真贯彻学校“重防范、控发案，营造平安校园”的总体思路，坚持昼夜值班、昼夜巡逻和学校重点部位的蹲点守侯。

一年来，集团没有发生重大责任事故，确保了校园稳定和集团各项工作的有序进行。

五、加强科学管理，开源节流，降低成本

本着科技创新、节资节能的思路，集团对锅炉站的浴室和开水房进行了设备和技术改造，使设计容量只能保证6000—7000学生洗澡和开水供应系统，满足了16000人的需要。现在每天开水供应时间长达8小时，浴室开放5小时，以前学生打开水排长龙的现象消失了，不但解决了以往打开水难、洗澡难的问题，在煤价上涨的情况下，实现了利润增长。

集团只花了几千元的改造费对南校区的供气系统进行了改造，仅此每年可为集团节约十几万元的开支。

学生公寓水电浪费是一件老大难问题，公寓水电费居高不下，在学校支持下，安装了智能控电柜，对学生用电实行量化管理，并定期公布每栋公寓水电用量情况，既强化了管理员的职责，又培养了学生节约用电意识，节约了能源，降低了成本。

今年以来，由于集团和各中心部门采取多种办法开源节流，降低成本，运用有效机制，进行科学的管理，严格控制不必要的开支，公务费用支出比去年明显减少，在学校拨的人头经费大幅度减少，学校水网改造，水厂少收入几十万元和物价大幅度上涨的不利情况下，仍然保证了后勤服务的正常运转，集团的利润

4 比去年还有较大增长。

六、较好的处理了一些难点、热点问题，完成了学校交给的其它任务 面对主副食价格全面上涨(平均涨幅为48%)，如果我们采取食品涨价或降低质量，都会增加学生的负担，给学校带来不稳定因素，为此集团多次召开专题会进行分析讨论，统一思想，调整思路，决定将毛利率降低三个百分点，仅对高价菜做了适当调整，低价菜不变;同时集团狠抓内部管理和采购环节，既保证了学生的基本生活不受影响，也不使食堂亏损。通过全体职工的努力，收到了较好的社会效益，也将集团的损失降到最低点，得到了柯省长和教育厅的高度评价，并将我们的做法向全省高校推广。

原承包出去的晶禧餐厅，由于管理较差，经营不善，卫生状况不理想，对学校造成不好的影响，经学校同意由集团收回经营。对方认为学校新食堂未修建，新生又要入学，学校的就餐压力很大，因而提出了苛刻的要求，要价13万，并将主要设备搬走，集团经过与其斗智斗勇、数十日艰苦的谈判，直到8月30日下午5点才达成协议，最终以将生产设备留下为条件，8万元成交，为集团节省了几万元;而后餐饮中心同志们加班加点进行改造，如期开始营业，缓解了学生就餐拥挤的情况，形成了集团一个新的利润增长点。

今年，由于新生公寓完工较晚，交房时间离学生入住仅有十几个小时，在时间紧，任务重的情况下，公寓职工通过周密计划，精心安排，通宵达旦的准备工作，顺利完成了新生接待和入住工作。根据学校总体安排，学生公寓还组织了3次大规模的寝室调整和搬迁，工作量非常大，经过细致动员、精心组织，在各学院的大力支持下，顺利完成了几千学生的搬迁工作，受到学校领导和相关职能部门的好评。通过对一个旧锅炉的维修改造，同时购置了一套食堂设备，在渠西新区开设了开水房和临时食堂，为学生打开水和就餐提供了方便。

今年，学校承办和举办了2次重大的国际会议和其它几次大型会议，后勤服务保障工作都是由集团承担的，运输中心：迎来送往;物管中心：校园环境卫

5 生、会议绿化布置;楼宇中心：会议室卫生;保安中心：治安保障;餐饮中心：伙食接待;都做得非常成功，得到了承办单位和与会者的好评。

七、加强培训，提高服务水平和服务技能

我们提出的经营理念是“诚实做人，踏实做事，服务求生存，经营求发展”。服务是我们集团的主要商品，服务质量关系着我们集团的兴衰和职工的切身利益，我们倡导服务是生存之本，管理是效益之基，品牌是发展之源，正式提出服务质量是集团生命线的概念，为了提高服务质量和管理水平，集团制定人才引进办法和职工培训办法，拿出了专门经费进行技术培训，采取走出去，请进来等多种方式，对我们的管理干部和职工进行培训，使集团的管理水平和服务技能都有所提高;如餐饮中心，对员工进行烹饪技能、服务态度、食品卫生及业务素质的综合培训，使员工的服务意识、服务水平、服务技能整体上了一个台阶，收到了很好的效果。

八、加强质量监督，确保服务质量

集团监察部、集团领导采取定期或不定期检查，各中心班组经常性的自查，同时发挥“315” 电话投诉、网络投诉的监督作用，严格按照和学校签定的服务质量标准，要求每一个岗位的服务质量，加大了落实岗位责任制的查处力度。处理了几起因不认真履行岗位职责的责任人，辞退了几名服务态度不好影响集团形象的员工，较好地起到了警示作用。今年以来，因服务质量和不认真履行岗位责任制而被扣分的事例比去年明显减少，使后勤服务一直处于较好的水平。

今年9月30日，柯尊平副省长一行在学校进行暗访检查，对集团餐饮、公寓管理、环境卫生等给予了高度评价。总之，今年的工作有一定的成效，但也存在着不少的问题，还需要不断的改进。

集团今年的工作在全体职工的努力下，取得了一些成绩，总结了一些经验，这些成绩和经验归功于学校党政的重视和正确领导，归功于集团全体员工的辛勤劳动，我们必须清醒地看到我们存在的问题，我们的改革和后勤保障服务工作离

6 学校和师生的要求、与其它兄弟院校相比较还有较大的差距，摆在我们面前的任务还十分繁重，需要解决的矛盾和问题还较多，在明年的工作中要紧紧围绕学校的发展，着力做好

1、认清集团的定位，明确发展目标，制定短期或长期发展目标;

2、加快集团人力资源开发，提高职工思想、文化、业务素质，提高竞争力;

3、构建后勤服务的信息化管理平台;

4、积极进取、开拓市场，努力寻求新的经济利润增长点，维护全体员工的根本利益，不断提高群众的生活水平。

第三篇：高校后勤集团2005年工作总结

文章标题：高校后勤集团2005年工作总结

2005年，后勤集团在校党委的正确领导下，在主管校长的关怀指导下，在学校各有关部门的大力支持下，坚持为教学、科研和师生员工服务的宗旨，紧紧围绕学校迎评促建的中心工作，全体员工团结一心、克服困难，圆满地完成了我校后勤服务保障工作。现将2004年工作总结如下：

一、提高

管理水平，强化服务意识

高校后勤工作承载着“管理育人、服务育人”的重托，无论后勤社会化改革到什么程度，我们的宗旨永远是为教学、科研和广大师生服务。05年集团加大管理力度强化服务意识，努力提高后勤服务管理水平，为此，集团组织各中心主任到兄弟院校参观，学习先进的管理经验，通过学习、座谈、交流等方式，提高自身管理素质。集团注重抓服务承诺，在工作的各个层面树立服务至上的理念。通过抓管理和服务，使每一位员工深刻领会经济效益与社会效益的辨证关系，在处理经济效益和社会效益的关系时，更要注重社会效益，也就是要把服务放在首位，没有好的社会效益，经济效益无从谈起，如果只注重市场经济，过于追求经济效益，改革注定要失败。正是因为有了这种理念，我们在一年多的评建工作中始终坚持学校利益至上，整体荣誉为先的原则，认真落实文明服务承诺，号召各部门积极主动为教学服务，为学校的发展和建设提供了强有力的后勤保障。一年来，三校区的后勤服务水平均有所提高，并得到了各有关部门的认可。

二、实施目标管理，节约增效成绩显著

05年是集团实施目标管理的第二年。为迎接国家教学水平评估，学校努力改善办学条件，新建一栋宿舍楼、一栋软件教学楼，新增加各种设备、仪器数百件。这些新增加的项目，给实施目标管理带来诸多困难和极大压力。为此，集团多次召开会议研究对策，提出要向管理要效益、向节约要效益。安排两名职工专门负责节水、节电工作，一年来，在用水用电量急剧增加的情况下，经过全体员工的不懈努力，集团全年节约水、电费总体指标16万元，全年节约经济指标26万元。各中心也较好地完成了年初制定的经济指标，为学校节约了资金。****校区饮食服务中心完成了年初制定的经济指标节约5.3万元，如果不计10万元设备投入，应盈利15.3万元;***校区生活服务中心完成了年初制定的经济指标253.87万元，节约6.45万元，由于评建工作的需要，环卫绿化部绿化费超支1.6万元，人工费超支1.12万元，其他费用超支0.5万元，扣除评建因素正常可节约9.67万元;****校区动力维修服务中心完成了年初制定的经济指标540.32万元，超支15.81万元，超支主要原因是评建工作增大了维修量，维修费用超支14.59万元，人员经费超支2.83万元，其他超支0.99万元，扣除评建因素正常可节约2.6万元;****校区饮食服务中心盈亏持平，由于评建工作需要增加维修工作量，投资13.6万元，扣除评建投资因素，可节约13.6万元;****校区房产维修服务中心完成了年初制定的经济指标361.9万元，节约14.97万元，节约原因是清欠多年陈帐，增收取暖费及电费36.13万元，由于评建工作增加了维修任务，维修费超支27.15万元，因新建软件教学楼增加人员经费2.43万元，扣除评建因素及增收因素正常可节约8.42万元;****校区综合服务中心完成了年初制定的经济指标101.35万元，节约3.57万元。****校区动力维修服务中心节约水电费11.1万元，扣除新增设备2万元，可节约13.1万元，工程创收5.5万元;****校区房产维修服务中心节约水电费1.2万元，扣除新增教学楼和宿舍楼15.2万元，可节约16.4万元，工程创收1.8万元;****校区综合服务中心节约水电费4.6万元，工程创收0.8万元。集团全年扣除评建及新增楼房及设备等因素，全年可节约58.36万元。

三、围绕评建工作，全力提供后勤服务保障

2005年学校面临国家本科教学水平评估，这对我校的建设和发展意义重大，其结果将影响到国家对学校的投入，影响到社会对学校的评价，影响到学校的建设与发展。一年来，集团领导高度重视，将评建工作作为重中之重工作来落实，充分强调服务质量与评建工作的关系，确立“立足岗位、服务*大”的主导思想，通过多次宣传发动，统一思想，明确任务，落实责任。集团成立了评建工作领导小组，集团党、政领导为第一责任人，制定迎评工作预案，建立快速反馈机制，层层落实责任，组织窗口人员集中培训，全体员工以高度的责任感和主人翁精神，全力以赴，克服困难，圆满地完成了评建工作的各项任务。

1.校园环境不断改善，室内外卫生得到加强

为了给全校师生创造一个和谐、整洁、文明、优美的校园环境，充分展示我校的管理水平和精神风貌，今年集团加大绿化工作力度，自筹资金2万元，种植了各种花草树木500余

第四篇：后勤集团经营业务内部控制规范

第一章 总则

第一条 为了指导和加强集团各项经营业务的内部控制，规范行为，提高经营管理水平和风险防范能力，促进事业可持续发展，根据国家及学校的有关规定，制定《z后勤集团经营业务内部控制规范》(以下简称规范)。

第二条 本规范适用于集团各单位。

第三条 本规范所称内部控制，是指为实现经营管理目标、组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节过程中的控制程序、方法和措施。

第四条 集团内部控制目标：

(一)保证集团经营管理合法合规，提高经营效率和效果;

(二)保证资产安全完整，防止舞弊，杜绝腐败，促进廉政建设;

(三)保证集团各项经营管理决策的贯彻执行。

第五条 集团从事各项经营活动时应遵循以下基本原则：

(一)责权明晰原则。按照内部管理要求设置经营活动管理机构，明确管理职责与权限，将责任与权利落实到责任部门及责任人。

(二)相互协调与制约原则。在确定机构设置、管理职责与权限、业务流程等方面应既协调配合又相互制约、相互监督。

(三)依法合规、按章办事原则。在进行各项经济业务活动时，其过程必须符合国家法律、法规及学校、集团有关规章制度的规定。

(四)重大事宜集体讨论决策原则。凡属经营活动中涉及有关经营项目、方式、款项等符合重大事宜条件的均应集体讨论，并形成会议纪要。

(五)经营活动实施过程公开透明原则。凡属经营活动中经营项目的确定、招投标、监督检查等实施过程均应公开、公平、公正。

(六)重点岗位定期轮换原则。对经营活动中关键环节中的重点岗位应配备具有良好职业道德和业务素质的人员，并实行定期轮换。

第六条 各单位应在遵循上述原则的基础上，同时注重成本与效益，以保证实现预期的目标。 本规范细则暂包括货币资金、采购、库存物资、固定资产、工程项目五个部分，其他经营业务的内部控制规范参照总则的基本原则执行。

第二章 货币资金内部控制规范

本规范所称货币资金，是指集团及各单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

建立和实施货币资金内部控制制度中，应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制，采取相应的控制措施以达到：

(一)职责分工、权限范围和审批程序明确，机构设置和人员配备合理;

(二)现金、银行存款的管理符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对按规定执行;

(三)与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理严格有效。

建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

货币资金业务的不相容岗位至少包括：

(一)货币资金支付的审批与执行;

(二)货币资金的保管与盘点清查;

(三)货币资金的会计记录与审计监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

建立货币资金的审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。

加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入开户银行。

根据《现金管理暂行条例》的规定，结合集团的实际情况，确定现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

现金收入应当及时存入银行，不得坐支。

取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。

严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合集团经营管理实际需要，不得随意开立多个账户。

指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，及时查明原因，做出处理。

加强对银行对账单的稽核和管理。出纳人员不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。

采用网上交易方式办理货币资金收支业务，应与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。

定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。

加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应按规定予以保存，不得随意处置或销毁。对超过法定保管期限、可以销毁的票据，在履行审核批准手续后进行销毁，但应建立销毁清册并由授权人员监销。

设立专门的账薄对票据的转交进行登记;对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管;不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。

加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。

按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续。

第三章 采购内部控制规范

本规范所称采购，是指单位外购原材料、商品以及固定资产并支付价款的行为。外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规定的相关规定执行。

各单位在实施采购内部控制过程中，应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制，采取相应的控制措施以达到：

(一) 权责分配和职责分工明确，机构设置和人员配备合理;

(二) 请购依据充分适当，请购事项表述清楚、准确，审批程序、步骤清晰;

(三) 采购与验收的管理流程衔接得当、有关控制措施规范、完善;

(四) 付款方式、程序、审批权限符合有关规定。

建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

采购业务的不相容岗位至少包括：

(一)请购与审批;

(二)询价与确定供应商;

(三)采购合同的订立与审核;

(四)采购与验收;

(五)付款的申请、审批与执行。

为提高工作效率，降低成本和费用，堵塞管理漏洞，应尽量采用按经济批量或集中采购的方式。

采购业务应按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理。建立完整的采购登记制度，在各环节建立相关记录、填制相应的凭证。加强请购手续、采购订单(或采购合同)、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。

建立采购申请制度及相应的请购程序，明确相关部门和人员的职责权限。

请购部门提出的任何一项采购需求，都应当明确其采购类别、质量等级、规格、数量、相关标准或要求、以及到货时间等信息。

加强采购业务的预算管理。各单位采购需求应与其工作计划相适应，并保证各项采购需求的必要性和经济性。对于预算内采购项目，请购部门应严格按照预算执行进度办理请购手续;对于超预算和预算外采购项目，请购部门应对需求部门提出的申请进行审核后再办理请购手续。

建立严格的请购审批制度。对于超预算和预算外采购项目，明确审批权限，由审批人根据其职责、权限以及各单位实际需要对请购申请进行审批。

第三十条 建立并完善各项采购制度及相应配套流程。对采购方式的确定、供应商选择、验收程序及计量方法等作出明确规定，确保采购过程的透明、规范。

各单位应建立供应商评价制度，由采购、请购、使用、财会、库管等相关部门共同对供应商进行评价，包括对所购商品的质量、价格、交货及时性、付款条件及供应商的资质、经营状况等进行综合评价，根据评价结果对供应商进行选择，并按规定的批准程序确定供应商。

各单位应对紧急、小额零星采购的范围和供应商的选择方式应作出明确规定，并在采购前，经有关部门对采购价格等内容进行审核。

各单位应对单价高、采购数量多、批量大的物资，应当制定严格的比质比价采购制度。

第三十一条 各单位应根据物品性质及其供应情况确定相适应的采购方式。纳入集中采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。分散采购方式主要采用集中采购、招标、竞争性谈判、单一来源采购等。

招标应作为采购的主要方式。

无论采用什么样的采购方式，都应该遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。

第三十二条 各单位应强化采购过程中的实物管理，不断规范和完善验收制度。必须由独立的验收部门或指定专人参照经批准的订单、合同等采购文件对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，确保所购物资与采购需求的完全一致。坚决杜绝以小充大、以次充好、以少充多的现象发生，保证单位的经济利益。

第三十三条 验收过程中，要求供应商、采购人员及保管人员(物资接收人员)同时在场，并需经三方签字确认。

第三十四条 对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告;并会同有关部门查明原因，及时处理。

第三十五条 建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定。

第四章 库存物资内部控制规范

第三十六条 本规范所称库存物资，是指在日常经营中储存用于使用和加工的原材料或者以备出售的产成品或商品等。

第三十七条 各单位实施库存物资内部控制过程中，应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制，采取相应的控制措施以达到：

(一) 权责分配和职责分工明确，机构设置和人员配备合理;

(二) 库存物资请购依据充分适当，请购事项表述清楚、准确，审批程序、步骤清晰;

(三) 库存物资入库、领用、盘点、处置的控制流程规范、衔接得当。针对库存物资预算、库存物资验收、库存物资保管及重要库存物资的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序等有明确的规定。

第三十八条 建立库存物资管理的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理库存物资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

库存物资业务的不相容岗位至少包括：

(一) 库存物资的请购与审批，审批与执行;

(二) 库存物资的采购与验收、付款;

(三) 库存物资的保管与相关会计记录;

(四) 库存物资的申请与审批，申请与会计记录;

(五) 库存物资处置的申请与审批，申请与会计记录。

第三十九条 各单位根据实际情况定期分析库存物资的采购间隔期和库存量，降低库存，加快资金周转。

第四十条 建立严格的出入库批准制度，明确审批人对库存物资业务的批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得超越审批权限。

规定经办人办理库存物资业务的职责范围和工作要求。经办人应在其职责范围内，按照审批人的批准意见办理库存物资业务。

第四十一条 各单位应加强对入库物资进行质量检查与验收环节的控制，保证收到的物资完全符合采购要求。

第四十二条 外购物资入库前一般应经过以下验收程序：

(一)检查订货合同、供货企业提供的检验报告、合格证、提货通知单等

原始单据与待验收货物之间是否相符;

(二)对待验收货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家协助进行;

(三)对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告;并会同有关部门查明原因，及时处理。

(四)对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续;

(五)对不经仓储直接投入生产或使用的外购货物，也应当按照正常的程序对其进行检验，并对检验合格直接领用的货物就地办理入、出库手续。

第四十三条 库存物资管理部门对入库的库存物资应当建立库存物资明细账，详细登记库存物资类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就库存物资品种、数量、金额等进行核对。

入库记录不得随意修改，如确需修改入库记录，应当经批准。

第四十四条 对于已售商品退货的入库，仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理。对于劣质产品，可以选择修复、报废等措施。

第四十五条 库存物资的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触库存物资，入库库存物资应及时记入收发存登记簿或库存物资卡片，并详细标明存放地点。

第四十六条 加强库存物资的日常保管工作。仓储部门应定期对库存物资进行检查，确保及时发现库存物资损坏、变质等情况，减少损失。

第四十七条 建立严格的库存物资领用和发出制度。明确发出库存物资的流程，落实责任人，及时核对有关票据凭证，确保其与库存物资品名、规格、型号、数量、价格一致。

各单位间或部门间领料，应当据实填写领料单，并按相关规定进行审批。

库存物资的发出需要经过相关部门批准，仓储部门应根据经审批的领料单发出货物，并定期将发货记录同销售、领用部门和财会部门核对。

第四十八条 各单位应定期对库存物资进行盘点。

盘点时，合理安排人员、有序摆放库存物资;盘点后，保持盘点记录的完整，及时处理盘盈、盘亏。对于特殊存货，可以聘请专家采用特定方法进行盘点。

库存物资的盘盈、盘亏应当及时编制盘点表，分析原因，提出处理意见，经相关部门批准后，在期末结账前处理完毕。

第四十九条 仓储部门应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握库存物资的状况。对损坏、变质和长期积压等库存物资，应经相关部门审批后作出相应的处置。

第五十条 库存物资发出的计价方法包括先进先出法、后进先出法、加权平均法或个别计价法。各单位应当结合自身实际情况，确定库存物资计价方法。计价方法一经确定，不得随意变更。

第五章 固定资产内部控制规范

第五十一条 本规范所称固定资产，是指使用期限超过一年，单位价值在800元(含800元)以上的机器、机械、设备、工具、器具以及单位价值在200元(含200元)以上的家具等;

第五十二条 各单位实施固定资产内部控制过程中，应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制，采取相应的控制措施以达到：

(一)权责分配和职责分工明确，机构设置和人员配备合理;

(二)固定资产购置理由充分适当，决策和审批程序明确;

(三)固定资产购置、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程清晰;

(四)对固定资产的购置预算、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等有明确的规定。

第五十三条 建立固定资产管理的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

固定资产业务不相容岗位包括：

(一)固定资产预算的编制与审批，审批与执行;

(二)固定资产采购、验收与款项支付;

(三)固定资产处置的申请与审批，审批与执行;

(四)固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。

第五十四条 固定资产购置要根据工作需要和资金情况编制购置预算，并按规定程序审批。对于预算内固定资产购置项目，应严格按照预算办理相关手续;对于超预算或预算外固定资产购置项目，应由固定资产使用部门提出申请，审批后再办理相关手续。

第五十五条 对购置的固定资产，应根据合同、供应商发货单等对照品种、规格、数量、质量、技术等要求及其他内容进行验收，验收合格后方可投入使用。

对验收合格的固定资产应及时到相关部门办理入库、编号、建卡等手续。

第五十六条 对接受捐赠、非货币性资产交换、外单位无偿划拨转入以及其他方式取得的固定资产也应办理建账手续;对经营租赁、借用、代管的固定资产应设立登记簿记录备查，避免与本单位财产混淆，并应及时归还。

第五十七条 加强固定资产的日常管理，确定具体部门或人员负责固定资产的日常使用与维护管理，保证固定资产的安全与完整。

为保证固定资产的正常运行，提高固定资产的使用效率，单位应建立固定资产维修、保养制度。

固定资产大修应由固定资产使用部门提出申请，按规定程序报批后安排修理。

第五十八条 固定资产应定期进行盘点。根据盘点结果填写固定资产盘点表，并与账簿记录核对，编制固定资产盘盈、盘亏表。

固定资产发生盘盈、盘亏，应由固定资产使用部门和管理部门逐笔查明原因，共同提出盘盈、盘亏处理意见，经批准后及时调整有关账簿记录，使其如实反映固定资产的实际情况。

第五十九条 固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限等，按有关规定执行。

对需要报废的固定资产，由固定资产使用部门填制固定资产报废单，经批准后交相关部门处理。

对固定资产的内部调拨，应由原固定资产使用部门填制内部调拨单，明确固定资产调拨时间、调拨地点、编号、名称、规格、型号等，经相关部门审批通过后，方可办理调拨手续。

第六章 工程项目内部控制规范

第六十条 本规范所称的工程项目，是指列入学校、集团大中修计划和经批准增补列入计划以及自行或者委托施工方建造工程的活动。

第六十一条 在建立和实施工程项目内部控制中，应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制，采取相应的控制措施以达到：

(一)权责分配和职责分工明确，机构设置和人员配备合理;

(二)工程及维修项目的决策依据、程序、审批权限和责任制度明确;

(三)概预算编制的依据、内容、标准和审批程序明确;

(四)价款支付的方式、金额、时间进度和审批程序明确;

(五)竣工决算环节的控制流程严密，竣工验收程序，竣工决算依据、决算审计要求等明确。

第六十二条 建立工程项目的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理工程项目的不相容岗位相互分离、制约和监督。

工程项目不相容岗位一般包括：

(一)项目立项、论证与项目决策;

(二)概预算编制与审核;

(三)项目决策与项目实施;

(四)项目实施与价款支付;

(五)项目实施与项目验收;

(六)竣工决算与竣工决算审计。

第六十三条 建立工程项目审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理工程项目业务。

第六十四条 制定工程项目业务流程，确保工程项目全过程得到有效控制。

第六十五条 各单位组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对项目立项、论证的完整性、客观性进行技术经济分析和评审，出具评审意见。

第六十六条 根据职责分工和审批权限对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录。

工程项目发生重要变更的，应重新履行审批程序。

第六十七条 建立工程项目决策及实施的责任制度，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地进行检查。

第六十八条 根据工程项目规模和本单位的承建能力，确定工程项目采用自建还是委托建设方式。对委托建设的工程项目，应严格执行有关招投标的规定。

第六十九条 建立工程项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等作出明确规定，并组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的的概预算进行审核，确保概预算编制科学、合理。

第七十条 建立工程进度价款支付环节的控制措施。对于重大项目，应考虑聘请符合国家资质规定的中介机构，如招标代理、工程监理、财务监理等，以协助各单位进行工程项目的管理。

第七十一条 财务人员对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后，方可办理价款支付手续。

第七十二条 严格控制项目变更，对于必要的项目变更应经过相关部门或中介机构(如工程监理、财务监理等)的审核。

因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，提供完整的书面文件和其他相关资料。

第七十三条 建立竣工决算环节的控制制度，对竣工决算、决算审计、竣工验收等作出明确规定，确保竣工决算真实、完整、及时。

第七十四条 依据国家法律法规的规定及时编制竣工决算。组织有关部门及人员对竣工决算进行审核，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，决算编制是否正确。

第七十五条 对竣工验收进行审核时，应重点审查验收人员、验收范围、验收依据、验收程序等是否符合国家有关规定。

第七十六条 及时组织工程项目竣工验收，确保工程质量符合设计要求。必要时考虑聘请专业人士或中介机构参与验收。

第七十七条 加强对工程剩余物资的管理，对需处置的剩余物资，明确处置权限和审批程序，并将处置收入及时入账。

第七十八条 验收合格的工程项目，应当及时编制财产清单，办理资产移交手续，并加强对资产的管理

第七章 附则

第七十九条 本规范作为集团内部控制的指导性文件，在具体业务的操作中按照国家、学校和集团的相关法律，规章制度和工作流程执行。

第八十条 本规范由集团财务部和经营管理部负责解释。

第八十一条 本规范自2010年5月1日起实施。

第五篇：夯实高校后勤社会化 提升高校后勤管理质量论文

摘要：高校后勤社会化改革适应国家经济体制改革和高等教育内部管理体制改革的总体要求，使得高校在节省管理成本、增加办学收入、解决人力资源、提高工作效率等方面取得了显著成效，为高校的改革与发展注入了新的活力。关键词：高校后勤;社会化;管理

做好高校后勤管理工作，从提升高校后勤服务质量的内涵来讲[1]，就是要实现高校后勤社会化，通过打破高校封闭式的管理模式，将高校后勤置身于社会主义市场经济体制下的社会化分工格局之中，按高校后勤应有的功能，重构政府、社会、学校三者之间的关系，并且处理好上述社会化改革过程中存在的各种问题，排除主要障碍，按照现代企业规律将高校后勤产业组建成为既便于学校控制又具有相对独立的企业实体，建立适应高校发展需要的新型服务、产业、经营、融资和劳资管理的运营机制。

一、加强高校后勤财务管理

随着我国教育事业的不断发展和高校的不断扩招，高校后勤经济活动也在不断扩大。现代化的会计核算、会计电算化手段正被越来越多的高校后勤所采用，贷款机制的引入加剧了高校后勤的财务风险。笔者认为，高校后勤应从以下几个方面强化内部控制管理工作。

(一)制定内部控制制度，提高后勤财务核算质量

高校后勤内部控制制度是指后勤组织为保证其经营活动的有效进行，保证资产的安全与完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实性、合法性与完整性，而制定和实施的政策与措施。[2]

(二)运用会计电算化，加强高校后勤内部控制

高校后勤下属单位很多，数据繁杂，运用会计电算化能将财会人员从繁杂的数据计算和复核中解脱出来，把更多精力投入到财务监督控制上去。同时，后勤行业跨度大，分布较散，运用网络化管理能有效地控制内部财务管理，预防各种违法行为的发生。因此电算化系统管理是内部控制制度的重要一环。

(三)明确学校后勤社会化的财务责任

高校后勤社会化改革的最终目标就是使后勤脱离学校走向社会，不再承担学校后勤服务的功能[3]。在后勤部门与学校规范分离，成立后勤经济实体;在机制上，把拨款使用制过度为服务收费制，使后勤经济实体按照企业方式运作，通过服务、劳务收费养活自己。

(四)建立财务通报制度

在校级财务部门与后勤经济实体之间建立财务通报制度，以进一步加强彼此间的联系。对于校级财务部门来说，[4]通报制度可以及时向后勤经济实体传达上级职能部门的财税政策以及关于后勤社会化改革的政策，传达学校的有关决策和师生对后勤实体经营状况的反馈信息等。

二、构建完善的后勤保障服务体系

结合高校的需求，也从高校后勤服务实体自身生存和发展的实际需要出发，笔者认为，今后高校后勤改革和发展的基本思路应该是立足于具体高校实际，构建以服务为中心的后勤保障服务体系，这也是高校后勤系统深化改革并获得更大发展空间的正确选择。构建以服务为中心的后勤保障服务体系可以围绕以下四个方面来展开。

(一)搞好服务，办师生员工满意后勤

在日常工作中，后勤系统时刻都要注意加强管理，强化职工的服务意识，坚持以优质的服务来提高所在高校广大师生对后勤工作的满意度。

(二)加强保障，助高校快速发展

一流的后勤保障系统是建设一流大学的基础，如果高校没有一流的后勤保障就不可能建设一流的校园，就不可能有一流的教学、科研水平，也就谈不上建设一流的大学。

(三)注重公益性，兼顾经济性

学校后勤服务产品的消费对象是学生和教师，这点决定了后勤保障服务的公益性特点。同时，作为以学校为特定服务对象的后勤服务实体，从其经济组织的属性看，它必然要遵循经济运行规律，追求相应的经济效益。但是，当经济效益与社会效益发生冲突时，应自觉服从社会效益。

三、坚持后勤改革为教育教学服务

高校后勤社会化的根本宗旨是服务教育教学。总体来讲，高校应注意做到以下几点：

(一)做好食堂服务管理，提高饭菜质量

学生食堂与广大师生的日常生活息息相关。高校应高度重视食堂的管理，通过后勤社会化改革的方式，实行完全企业化的管理，以减轻后勤部门的压力。主要可以通过后勤社会化改革，引进企业经营，通过微利承包、部分全额承包、全额承包等过程循序渐进做好食堂管理。实践证明，通过一系列的改革措施，一方面节约水电消耗，提高饭菜质量，同时还改进了服务态度，实现了学校、食堂、师生三方面共赢的局面。

(二)做好校园物业管理，提高校园形象

目前，我国部分高校仍然采用聘请校工的形式来进行管理，这一方面不利于管理水平的提高，同时也增加了学校的行政成本。因此，通过后勤社会化的模式，引进物业公司进行管理，通过外包的形式进行物业管理是可取的管理途径。

(三)做好教学设备的采购，提高硬件设施

做好教学设备的采购工作仍然需要通过后勤社会化的模式来进行，教学设备与学校的专业课程设置以及自身教学硬件设备的配置有着直接的联系，高校应该在学年初编制好本学年应采购的设备目录，对设备的规格、型号等作出明确的要求，再交由后勤部门通过招投标形式来完成采购工作。

四、结语

高校后勤社会化改革是一项系统工程，涉及到社会的方方面面，要做好高校后勤管理工作没有成功的经验可借鉴，也并非短时间能做到，需要不断的摸索着前进。但总体说来，高校后勤社会化改革是高校后勤管理质量提高的有效途径，只要我们在工作中不断地探索，高校的后勤服务质量一定会更好。

参考文献：

[1]刘海战.对高校后勤社会化改革的再认识[J].西北工业大学学报(社科版)，2005，(3)：152-153.

[2]邓易元.高校后勤社会化改革的风险分析和抗风险对策研究[J].商场现代化，2007，(5)：124.

[3]张林，董春阳.我国高校后勤社会化改革的探讨[J].中国冶金教育，2006，(3)：69.

[4]权淼鑫.深化高校后勤社会化改革的几点认识[J].河北经贸大学学报(综合版)，2006，(9)：88