食品连锁财务制度

在当今社会，我们在很多情况下都会接触到制度。制度一般是指要求大家共同遵守的规章制度或行动准则，也是指在一定历史条件下形成的规章制度或一定规格。那么如何制定相关制度呢？以下是小编为您收集的《食品连锁财务制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

第一篇：食品连锁财务制度

餐饮连锁财务制度

餐饮连锁管理有限责任管理公司

财务制度

第一章 总则

第一条

为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。

第二条 本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。

第二章 核算体系

第三条

统一核算，分级管理。公司财务核算体系由总部-地区总部(必要可设)-辅助核算部门/辅助核员-分店构成。公司的核算以总部为一个核算中心，所有的分店都视为该总部的销售终端，门店的所有账目必须并入总部账目，同时门店应根据管理的需要设置必要的辅助账目，并定期与总部总部对账。门店所有的资产、负债和损益，都归总部或地区总部统一核算。在总部和分店不在同一个城市当中，或是在比较近的下级县市设置门店，总部可以视情况而定在该区域设置辅助核算部门(可以是单独指派一个人)，作为总部在该区域负责对所有分店的核算、监督、汇总等职能，辅助核算部门/辅助核算员是总部为了管理的目的所设的异地部门，辅助核算部门/辅助核算员直接向总部负责，并对该区域所有分店进行日常工作的监督和票流的汇总工作。公司在非总部管理辅射区域内，可以设立区域总部，实行“总部——地区总部——门店”的管理模式，地区总部在总部监督下严格按总部有关规定开经营管理活动，并进行独立核算，从而形成总部和地区总两级管理体制。区域总部具有单独的财务核算中心，区域总部下设的所有的门店的所有帐目都入区域总部的帐目进行统一核算，区域总部应定期和总部进行对帐工作，并在指定的财务核算周期内向总部上交经营和财务报表，由总部进行帐套合并处理。

第四条

由连锁总部进行统一核算是连锁经营众多统一中的核心内容。区域性的连锁企业，由总部实行统一核算;跨区域且规模较大的连锁扩展，可建立区域性的分总部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分总部进行核算。

第五条

本企业统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算;对销售货款进行结算;进行连锁企业的资金筹集与调配等等。

第六条

店铺一般不设专职财务人员，店铺与总部在同一区域内的，由总部统一办理纳税登记，就地缴纳各种税款;店铺与总部分跨不同区域的，则由该区域的分总部或店铺向当地税务机关办理纳税登记，就地缴纳各种税款。

第七条

区域分总部应定期向总部汇报该区域各店铺的经营情况、财务状况及各项制度执行情况。

第八条

原则上连锁企业在建立时就应实行统一核算，有特殊情况的企业在实行连锁初期，可以分阶段、分步骤地逐步进行核算上的统一。

第三章 会计核算原则、科目及报表

第九条

本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

第十条

本公司实行分级核算、按部设帐。 第十一条 本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。

第十二条

公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。

第十三条 本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。

第十四条

本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额;企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。

第十五条 本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价;应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。

第十六条 本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。

第十七条 本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。

第十八条 本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。

第十九条 本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。

第二十条 本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等;本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法，所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用(个别分店另有规定的除外)。

第二十一条 本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。

第二十二条 本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等;或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。

第二十三条 本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的1%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行：

(一)房屋为20年;

(二)通用机械及其它设备为10年;

(三)电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。

第二十四条 本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。

第二十五条 本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。

第二十六条 公司出售或清理报废固定资产变价净收入(变价收入、残料价值减去清理费用后的净额)与固定资产净值(原值减累计折旧)的差额，计入营业外收入或者营业外支出。

第二十七条

公司盘盈的固定资产，按其原值减估计折旧的差额计入营业外收入;盘亏及毁损的固定资产按照原值扣除累计折旧、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。

第二十八条

本公司长期待摊费用开办费即在筹建期间发生的费用，从开始生产经营的当月一次性进入长期待摊费用;年底在申报所得税税前扣除时，应从开始生产经营的次月起在3年的期限内分期调整扣除。

第二十九条

本公司在经营过程中，为管理和组织经营活动所发生费用直接计入当期的管理费用和财务费用;而各分店在经营过程中所发生的各项费用直接计入当期的营业费用，各分店在经营过程中所发生的各项直接支出计入营业成本。

第三十条

本公司不计提职工福利费等，所发生的职工福利等开支直接记入期间费用，但其开支累计金额不得超过职工工资总额的14%。

第三十一条

本公司实现的营业收入按实际价款核算，当期发生的销售折让及免单，直接冲减当期营业收入;当期发生的现金折扣，属于公司的计入财务费用，属于各分店的可计入营业费用。 第三十二条

公司的税后利润按下本列顺序分配：

(一) 支付被没收财物损失和各项税收的滞纳金、罚款;

(二)弥补以前亏损;

(三)按照税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金(另有约定的除外);

(四)向投资者分配利润。

第三十三条

本公司财务报告包括会计报表及财务情况说明书。会计报表主要有如下几种：

(一)资产负债表(月);

(二)利润表(月);

(三)分部报表(月);

(四)现金流量表();

(五)管理费用明细表(月);

(六)营业费用明细表(月);

(七)利润分配表();

(八)财务状况变动表()。

以上各表按财政部规定格式填制，公司分部报表及分店利润表本公司要求体现毛利率和净利率，各分店应于次月8日前将各种报表上交财务部。财务部应在每进行合并报表的编制。

第四章 资金及费用的管理

第三十四条

财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

第三十五条

本公司的资金主要采用收支两条线的管理方式，在到达州市内的下属分店，当天所有收入应全部存入该分店的开户银行(分店只能存入不能支取)，其小额支出采用定额备用金管理制度，较大额的支出则由公司出纳员进行支付;外埠下属分店的全部收入则采用按50%存入该分店所在地的开户银行(分店只能存入不能支取)，另外50%交由分店出纳员用于支付日常采购及零星开支，而较大额的支出则采用分店提前申请，总经理批准后，再由公司转款到该分店出纳支出帐户。

第三十六条 针对大宗原材料的支付，根据与供货商的约定进行核对，财务人员应对入库单及张数、入库单的品名、数量、单价、金额、验收签字等事项认真审核，同时收回入库单结算联并出具货款结算单，在总经理或副总经理审批后，出纳人员方可根据资金安排情况付款。

第三十七条

对于原材料的零星采购，采购人员必须在当天持采购发票和通过验收并签字的入库单，经财务人员审核、总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。

第三十八条

出纳人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项，一律凭总经理审核同意后的用款申请表办理。用款申请表应附入付款凭证记帐备查。

第三十九条

关联企业之间内部往来款项，用款单位要开出《收款收据》盖齐有关印章，注明时间、金额、用途，放款单位出纳人员要在总经理审批后方可付款。

第四十条

因办理公事需要财务预支款项的，可向出纳借款，借款人应认真填写《借款单》，注明借款人、时间、用途、金额、及约定偿还时间，并经部门经理、总经理或副总经理签字批准后， 出纳人员方可付款，借款人在公事办理完毕后，应在当天到财务部履行报账手续，逾期不报账者， 财务部门有权从当月工资中扣还。

第四十一条

购置资产、物料用品应按规定填制申购单，办理审批手续。报销时经手人、验收人应在发票上签字并注明用途，连同入库验收单一并交由财务部门审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。

第四十二条

购置零星物品、资产维修及其他开支，报销人应在提供的发票上注明用途，同时在经手人、验收人签字后交由财务部审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。

第四十三条

公司因业务需要开支业务招待费时，应事先报总经理批准，本着节约、合理、有效以及不超标的原则，严格按照现行财务制度规定执行，报销人在填写费用报销单后，经财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，出纳人员方可付款。

第四十四条

公司员工工资应由人事管理部门按月根据考勤情况编写员工工资发放表，计算应发应扣及代扣款项，核算出各员工实发工资数后交由财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，方可发放。

第四十五条

出纳人员在付款业务中，应认真审核原始凭证中的经济事项是否真实、准确、合法、大小写是否一致，是否具有经办人、验收人或证明人的签字，是否按照审批权限审批，并经总经理或副总经理签字，确认后方可付款，同时应根据付款方式加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记。

第四十六条 出纳人员应严格遵守现行的现金、银行管理制度和财务管理制度的有关规定，不得坐支及挪用现金，不得白条抵库;否则，以挪用公款行为追究出纳人员责任。

第四十七条

公司出纳人员在财务部的领导下进行工作，出纳人员必须严格按照财务部规定的财务工作操作流程进行出纳收支业务工作;出纳必须在完成每天的支付业务后，及时登记日记帐，并在正确填制“出纳收付报告单”后连同原始凭证一并交给会计，便于会计及时进行帐务处理。

第四章

采购及资产的管理

第四十八条

各分店的原材料采购，采用供货制，在供货商确定之后，根据第二天的营业预测，开具采购计划书，核定后通知供货。

第四十九条

供货商将原材料送到后，店长应对原材料的数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“高点餐饮管理软件”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等(二人以上)签字后，第一联交给留由该店保存(月底一起上交公司)，第二联交供货商作结算凭据。

第五十条

各分店产品的供应与保管由吧台专门负责，货商将产品送到后，店长产品的品名、规格、数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“餐饮管理系统”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等签字后，第一联交财务对帐用，第二联交供货商作结算凭据。

第五十一条

财务部门应定期和不定期对企业的各项资产进行清查及抽查，核实债权债务，查明财产物资的实存数量与帐面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因，材料物资的实际储备情况，固定资产的使用情况及其完好程度。

第五十二条

财务部门在清查核实上述情况后，应当将清查核实的结果及其处理办法向总经理报告，并按会计制度的规定进行相应的会计处理。

第五章

内部牵制制度

第五十三条 本公司设置专职现金出纳员岗位，实行钱账分管，现金出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。特殊情况的，分店可设置兼职现金出纳员岗位，兼职现金出纳员的责权与专职现金出纳员相同。 第五十四条

本公司单独设立现金日记帐，现金出纳员应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐;现金出纳员应按照日记帐的登记要求登帐，做到日清月结;财务部应定期或不定期对现金进行盘点核对，同时编制现金盘点表。

第五十五条

本公司设置银行出纳员岗位，根据系统资料和银行存款，负责对各分店营业收入的稽核，保证资金的正常回笼，同时负责公司内部之间款项的划转工作。

第五十六条

本公司单独设立银行日记帐，银行出纳员应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐;银行出纳员应按照日记帐的登记要求登帐，做到日清月结;会计人员应定期核对银行日记帐和银行明细帐，银行出纳员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出余额调节表逐笔调节平衡。

第五十七条

银行帐户印鉴及支票的使用实行分管并用制。即：财务章由财务负责人保管，经理名章由本人保管，支票由出纳员保管，不得由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

第五十八条

本公司各分店设置专职会计岗位，负责本店财务的日常核算工作，保证“餐饮管理系统”的正常运行，负责对本店营业收入的核查工作、系统数据与手工签单(挂帐、免单、销售折让、跑单等)的稽核工作、酒水单据的每日核对工作，负责监督并参与本店物资的采购、验收、保管、耗用、盘点等工作，严格采供两条线，负责对本店库存与销售的连动分析，并保证准时准确上传各项财务数据。

第五十九条

出纳员因暂离岗位临时性交接时，应编制交接表，一式三份，由主管会计监交;因工作调动、辞职等永久性交接时，应编制交接表，一式三份，由本单位负责人或公司财务部监交。交接记录应由三方签名，并作为会计档案保管。

第六十条

出纳员岗位采取轮岗制度。出纳员在同一单位一般不得连续超过五年。

第六十一条

本公司设置专职审计岗位，专门负责对本公司及下属分店的所有经济业务、会计档案等进行稽核、审查工作，并按月编制审计报告。

第六章

财务档案

第六十二条 财务部应负责对各种会计档案，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等资料的装订、登记、归档及保管工作，与之相关的储存光盘、U盘等应指定专人进行保管。

第六十三条

公司的会计档案资料不得借出，不得私自进行复印、拷贝，如有特殊需要，经公司批准，并在办理了登记手续后可以提供查阅或者复制，但严禁在会计档案上涂画、拆封、抽换。

第六十四条

会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

第七章

附则

第六十五条

本管理制度从通知之日起执行。 第六十六条

本管理制度由公司财务部负责解释。

第二篇：**足疗店连锁公司财务管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一所有人员的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的自用款借支标准

1. 员工因有特殊情况支取自用款的，由借款人本人签字申请，由店负责人审签后，报区域负责人审签，自用款支出标准不得超过工资三分之一，每月只准许支取一次，伍佰元内由区域负责人审核，超过伍佰元区域负责人以邮件形式报公司总负责人审批，审批通过将邮件发于区域负责会计，区域负责会计第一时间审核，审核无误后通知出纳打款。

2.超过3000以上的支取必须提前一天通知财务备款。

二、备用金使用标准

1.前台如因特殊情况需要使用备用金购买物品，备用金使用必须有正规发票或收据，100元内由店负责人及区域负责人审签后，由财务收账时审核报销，没有负责人审批的单据一律不予报销，超过100元以上必须报财务部门核对，财务部报公司负责人审批，审批通过后才予以报销。

2.采购人员备用金必须使用于公司采购物品，不得用于自己自用，所有备用金财务会根据报账情况随时抽查，如发现备用金核对不上由采购人员立即补齐。当天超过3000以上的支出必须提前通知财务备款。

3.因特殊情况公司人员需要支取备用金购买物品的，申请人以自用款的形式申请支取，购买物品后，一个工作日内需报财务冲账，确实有特殊原因无法核销的，必须提前通知财务，超过3天的转为个人借款从工资中扣回。

4.员工借款的借据，出纳须将借据附于原始凭证上，将单据交于负责会计做账，

有费用单据必须附在原始凭证上。 三.日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括运营费用、管理费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

(一) 报销人必须取得相应的合法票据，原则上必须有正规发票，特殊原因无法提供发票的，从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和电话;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

(二) 填写报销单应注意：报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内，与公司业务无关的个人消费、费用一律不予报销;严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 审批程序标准：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→店负责人审核签字→区域负责人审核签字→公司总负责人审批→财务部会计审核→出纳报销。

(四) 采购报销流程：采购根据各店申购单采购物品，申购单.入库单及商品购买凭证一同粘贴于费用报销单，三者缺一不可，入库单必须有当店负责人签收，商品购买单据必须由正规购买单据{详见(—)}，入库单及购买单据不符合标准的一律不予报销。

(五)采购报销制度：采购需要报销的单据正常运营支出的由会计主管审批，非运营正常支出的由财务负责人审批，所采购的物品不能高于市场正常价格，高于市场价格的由采购人员自行补偿差价，因采购人员弄虚作假的，一经查处公司会以差价的百倍价格处罚。

(六)市场价格调查制度：公司有质检部门对于报销的费用进行不定期抽查，如有发现私自加差价，差价金额的百倍返还公司，与供货商串通损害公司利益的，除承担相应的损失外，公司还会对于本人追究法律责任。

(七)报销须有本人亲自报销，不得代为报销，报销金额直接汇入当事人银行卡内(采购人员除外)

(八)网络采购报销制度：以网络形式进行采购的，采购的物品质量必须达标，采购价格不得高于市场零售价格，先付款的由采购人以自用款形式从财务支取先行垫付，申请金额须和采购物品价格相符合，由财务主管审批，审批通过后由出纳汇款。

(九)店内运营及工程支出需要汇款的，必须汇于供货方和当事人，任何公司员工不得代收款，不得用其他人卡号代收款。

(十)费用标准: 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，各部门及各店培训需求应及时报送区域负责人。区域负责人根据实际需要编制培训计划报总负责人审批。

3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各店在购买资料前必须填写申购单，如有互调尽量相互传阅。

(十一)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

四 其它费用报销制度及流程。

(一) 费用标准：

其它费用报销包含考察费，油费，差旅费等其它费用;

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 考察市场产生的费用符合正常报销标准的由当事人申请，报公司总负责人审批，审批通过后，报出纳支取;

3. 伙食标准实行实报实销，原则上必须开具发票，无法出示发票的必须有正规收据;

4. 宴请客户需由公司总负责人批准后方可报销招待费，未经许可的招待一律不报销。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

五.采购及出入库流程

1.各店当天申购的物品，在凌晨6点前发公司管理群，超过6点申购的由店负责人自行承担(特殊应急物品除外)，申购单必须由各店经理申购，入库必须由当店负责人接收入库，所有采购物品填写入库单时必须由购买物品凭证，原则上必须有正规发票，如因特殊原因无开具发票的，必须提供正规购买单据(出售方盖公章或填票人签名和电话)，如不见发票或正规收据的一律不准许入库，接收人员不按规定执行的，经核实会有接收人承担费用。

2. 采购对于各店申请购买的日常物品，必须在当天12点前交于各店，当天12点前无法申购的必须第时一间通知店负责人或申购人，因采购人员12点前没有完成正常采购的，对运营造成损失的，采购物品的费用由采购人员承担，财务开自用款单据，特殊应急物品除外。

3.采购的物品如不达标的各店有权拒收，第一时间回复采购，更换或者退货，不接收的物品不准许写入库单，如已入库且入库单交于采购的一律视为验收合格，验收后，因商品不达标造成的问题由接收人直接承担;

4.如申购人员申购的物品，采购如实购买的，申购人无正当理由不接收的，采购人员直接于财务对接，申购物品的金额由申购人个人承担，财务开申购人的自用款单据补偿。

5.出入库制度：各店需要调货的第一时间联系采购调货，需要调出的店开出库单，由店内负责人审签，需要调入的店开入库单由负责人审签，出库单和入库单必须同时交于财务，财务予以出库，因采购人员未经店负责人准许直接调货的，由采购本人承担出库物品费用，出入库单据不全，财务给予出入库的，由财务人员承担对各店造成的损失。

6.仓库管理制度：各店申购的物品采购第一时间检查仓库库存，或者调查其它库存，如因仓库内有物品采购另行购买的，商品购买费用由采购承担，由财务审核开自用补偿。

六.员工用车标准制度

1.因工作需要员工申请公车的，经车辆管理人员同意后领取钥匙，不符合用车标准的一律禁止私自动用公车，不符合正常法律规定驾驶车辆的人员一律禁止用车(无驾驶证，酒后驾驶)，用车期间造成的一切违章由本人承担一切费用及扣分。

2.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门负责人同意后可以乘坐出租车;车费应保存相应车票报销，由各店负责人及区域负责人审签，报财务审核报销。

七.工薪福利及相关费用规定

(一)人员配置标准：详见人员配置表，如有变动公司总部会以书面形式通知。 (注，人员交接期为7天，超过7天须由书面形式报公司第一负责人审批，

无特殊申请造成人员重叠由店负责人承担主责任，区域负责人承担连带责任)

(二)工资发放标准：详见公司发放标准书面规定，如有变动公司总部会以书面形式通知。

(三)工资核对流程：

(1)技师工资财务于每月3号前及18号前发于各店及各区域负责人核对，核对无误后由本人签字，于每月5号及20号回传财务存档，签字确认的工资财务不在进行二次核对;

(2)如有奖金发放人员由区域负责人向公司负责人申请，审批后交于财务核对，核对无误后，由出纳打款;

(3)点钟核对于每月3号前财务发于店及区域负责人核对，由本人签字确认，核对无误后于4号下午回传财务，5号由店负责人申请，区域负责人审批，审批通过交于财务支取，离职人员奖励须由财务汇款给本人，签字确认后财务不在给予核算第二次;

(4)各店如有申请临时性奖金福利，须由书面形式或已邮件形式向公司总负责人审批，审批通过的书面方案须交于财务存档，邮件形式须发于负责会计，会计通知出纳，由出纳汇款(符合现金支取的可以发放现金);

(5)所有工资发放财务部通过银行汇款发放本人银行卡;无员工入职信息，无身份证复印件，无工资卡号的，财务一律不打款，如有特殊原因需要支取现金的，需要区域负责人申请交财务部审核。

(6)员工工资必须由本人签字确认，特殊情况员工无法本人签字确认的，可以出书面申请交财务部审核，原因属实的可以由他人代签。

(7)临时工资支付流程同工资支付流程。

(四)工资核算标准

(1)后勤工资核算标准, 后勤工资按照考勤机为准核对出勤，如因出现特殊原因考勤机无法使用的，参考店内点名手工考勤，;有特殊情况未打卡的，3次内以书面形式报区域经理审批，每月超过3次以上的须报公司总负责人审批。 (2)技师工资核对，财务按照营业单核算工资，当天的工资在第二天由技师本人核对，如有核对不上的由店内负责人第一时间通知负责会计，3天内不核对不通知会计的按照财务正常核算确定工资。

(3)各店岗位工资按照各岗位薪资待遇制定，如有特殊原因需要变动的须书面形式由公司总负责人审批，审批通过交于财务存档;

(五)绩效标准：各岗位涉及绩效分红的，须按照正常绩效标准执行，详细见绩效提成表;如有另行更改会有书面形式通知;

(六)福利发放标准： (1)员工伙食标准，每人每天5元原材料标准，不包含主食，每月入职不满15天不算当月就餐人数，超过15天按月计算;

(2)节日福利标准:公司对于员工在每年的中秋和春节会发放福利礼品，在公司享受福利后，不满3个月期间离职的，福利费用从本人工资内扣除。

(3)其他福利费费用由各店经理申请，报区域经理审核，由公司负责人审批，审批通过由区域负责人报负责会计，会计报出纳支取。

(4)后勤工装及住宿用品符合公司正常标准的，在公司入职满3个月公司予以报销。

(七)假期标准：参照公司假期标准，如有变动公司会以书面形式通知。

(八)优惠活动标准：各店所有优惠活动以书面形式由店负责人申请，所有活动费用须提前上报财务核算成本，由区域负责人汇报公司总负责人审批，审批通过交财务存档。

(九)打折标准：前台人员严格按照前台收银正常标准执行，不得私自打折，不得私自冲调账更改房价，如有因特殊原因需要折扣的必须由书面形式申请，正常填写打折报表，由当店及区域负责人审批;财务会不定时抽查，如有发现前台人员私自操作，由当班负责人承担补偿，涉及金额过大必须由公司总负责人审批;

(十)财务收账流程：财务不定时抽查各店前台账目，不定时去各店前台收取营业额，各班正常填写交接班报表

八. 报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周一为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.如有特殊原因急需报销的费用，需有区域负责人以邮件形式报公司总负责人审批，公司总负责人以邮件回复区域负责人确认，确认后由区域负责人发送给区域会计，由会计打印制作凭证，由财务出纳打款。

九.费用返还标准

1.工资返还标准：员工不按正常规定离职，工资暂存不予发放的，须入职公司满 3个月考察期后予以发放;

2.点钟罚款返还标准：员工因个人原因无法达到公司点钟考核标准的，会有相应罚款暂存公司，点钟考核标准达标后，会返还前一个月的罚款，罚款返还按季度考核，如3个月均未达标，3个月同时扣除;(此项2017年1月实行) 3.旷工罚款返还标准：所有旷工罚款金额暂存，根据旷工天数定考察天数，旷工1天考察1个月，旷工天数增加则考察月数增加，以此类推，如在考察期间无错误，则在次月月底返还暂存罚款，对于小错误罚款调整为不罚取现金，以乐捐的方式购买物品供大家享用;

十.财务收账流程及标准: 1.财务不定时对各店前台进行账目及商品进行抽查核对，前台应严格按照正常交接班流程交接，财务收账时如当班人员账目不对，出现的差额由当班人员承担，出现账和商品缺少的并列入质检考核;

十一.附则

(一)标准制度适用于各店全体员工;

(二)公司财务标准制度属前期标准整合，如有汇总不全面会有书面形式另行附加;

(三)公司所有流程及变更标准必须出具书面申请，财务收到后会予以变更;

(四)本制度经公司各管理层办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。

财务部

第三篇：餐饮连锁酒楼适用的财务管理制度

总则

1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

2、酒楼的财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督。

3、酒楼应当建立健全财务核算体系,完善内部经济责任制,提高经济效益,做好财务管理基础工作。

4、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责,做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理,积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理,定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查,保证账实相符。

5、坚持原则,严格按规定开支酒楼费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动,须见员工离职表中库管员的签字。

6、加强成本管理,严格控制采购成本和生产加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露公司商业秘密.

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据,但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金。 (1按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得坐支现金。 (2不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。若发现现金长余或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

(3负责督促本店人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。 (4负责对吧台备用金进行盘点检查。

(5接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。

(6编制现金及银行存款日报表,于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

(1设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结,账实相符。

(2月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符. (3每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

(1妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员签字。

(2月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查。 (3对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务会计报告。

(4必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用。

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。 库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点,做到手续清楚、数字准确、保管得当,开单迅速、不出差错。

2、认真登记商品(材料数量金额明细表,每月结帐应与盘点数相核对,发现差异,应查找原因,及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

(1坚持“四个禁止”:禁止无关人员入库;禁止为个人存放物品;禁止在库房饮酒、吃零食;禁止危险物品与其他物品混贮。

(2做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

(3科学储存保管、控制库存业务;合理制定库存物资补充计划,并填制《物资申购单》,控制最高库存量和最低库存量;随时掌握库存状况,及时提供库房物资进、销、存的数据,充分发挥库房蓄水池作用。

(4按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、不得以权谋私,不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等

5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作,开源节流,完善财务手续。

7、完成财务会计临时交办的其他事宜。 收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导,行政上属于前厅领导。

2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑,及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款,打印发票,并加盖印章。

4、每日根据汇总金额填写交款单,与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

5、无权私自改单,交款单结帐必须连续编号,报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核;无权单联让相关人员签字改单,只能双联签字改单。

6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款,拒收假币,否则发生短缺责任自负。

7、保守经营秘密,不得随意透露酒楼经营秘密,不得随意给顾客多开发票。

8、遵守前厅相关制度,及时发现收集、反馈客人意见。

9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁,与前厅要求一致。

10、及时完成领导安排的其它临时任务。 记单员岗位职责

1、根据记单操作程序填制结算单,菜品、数量、金额应真实准确,金额大小写一致,若有差错责任自负。

2、结算单必须整联复写,不得单联填制。

3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。

4、免单需由经办人签署原因,由总经理签字(免单不得打折;打折需由有关领导按权限范围签字,具体参照酒店有关管理制度执行;记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。

5、妥善保管好结算单据,遗失按每张200—500元予以处罚。

6、不得以权谋私,伙同他人做出损害酒店利益的事情,一经发现,给予重罚,对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。

7、必须亲自在点菜单配菜联上加盖“确认”章,不得由他人代盖,同时核对点菜单配菜联

与记账联各项目是否一致。

8、接受财务会计的业务指导、检查、考评。

应收款项管理制度

为了加强酒楼往来款项的管理,控制应收款项的占用,减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人,酒楼应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计,因过失造成的应收账款呆账的,要追究当事人的经济责任,对于信誉差的单位和个人,应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后,财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账,要进行应收账款的账龄分析,保证应收账款金额准确无误,并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。

4、在呆账发生后,财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

5、酒楼一律不提坏账准备,发生的坏账损失经总经理审批,然后交董事长或其授权人审批,酒楼财务会计再进行相应的账务处理,计入管理费用。

二、其他应收款

1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项,包括:各种赔款、罚款、存出保证金,应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理,并注意催收,其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的,应从职工当月个人的工资中扣回。

三、内部挂账及免单的处理

1、系统内各单位消费(含挂账,按8.8折(仅指菜品计价;系统内个人消费(含挂账,按8.5折(仅指菜品计价。

2、总经理享有免单权,但需注明具体事由,每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。

报销制度

1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后,小张票据(如车票应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上,大张票据不能胶水粘贴,用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”,由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等,再交总经理审核并签署报销意见:“同意报销(支付”、“同意报销(支付多少元”、“不同意报销(支付”字样。总经理签字时,不得只签姓名,不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可,其所报销费用不得让他人代报,否则财务室有权不予报销;总经理助理报销费用,必须经总经理签字认可,否则不予报销。若有违反,对报销人、出纳各处以报销金额20%(但不低于50元/人的罚款,并退回违规所得。

6、报销程序。

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。

借款制度

为了加速酒楼流动资金周转,保证日常经营的正常开支,规范借款程序,特制定本制度。

1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度,采购员备用金定额为2000元,吧台收银员备用金定额为3000元。

2、借款实行定额控制,前账不清、后账不借的原则。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物,当货物金额超出其定额备用金时,应正确填写借款单,经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时,应填写借款单,经部门经理签字,财务会计审核,总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的,不得逾期报账或公款私用,事完三天内应清算自已的账务,三天后财务室将催促报销,否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒楼原则上不办理员工私人借款,特殊情况可在员工月工资标准内办理,但应控制人数、时间,且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在30日内归还。

7、借款程序。

填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款 支票、发票、印鉴管理制度

一、支票管理

1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户,办理存款、取款、转账业务。

2、为保证资金的安全,不得在同一银行开立几个账户,同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、支票由出纳员保管(放入保险柜。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”,填写收款人、日期、用途、金额、支票号码,经批准后加盖印章,领用人签字备查。

5、对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一起装订在当月的凭证内,并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

二、发票管理

1 .建立发票领用登记表,领用发票时须由领用人签字。

2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况,避免发票短缺影响正常营业。

三、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管,严格按照规定用途使用。 (1财务专用章由财务会计保管。 (2留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、签发支票或其他业务需盖章时,必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人,否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

3、印章交接必须办理书面手续;印章移交给非规定人员,须经董事长审批。 现金管理制度

1、使用现金结算范围。 (1员工工资、津贴。

(2各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

(3向个人收购农副产品和其他物资的价款。 (4出差人员必须随身携带的差旅费。 (5结算起点(1000元以下的零星支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付,应当以支票进行结算,特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元,超过限额的现金应及时存入银行,低于限额时可视情况从银行提取补足,特殊情况上报总经理审批。

3、财务人员从银行提取现金,应当填写“空白支票签发领用登记薄”,并写明用途和金额。

4、符合现金结算范围的,凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证,经手人签字,财务会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位,必须以转帐支票付款,不得以现金或现金支票形式支付。

库管制度

一、库管工作的基本要求

必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况,为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料,必须对库存物资的安全、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放,整齐有序,贴上标签。各类物品不得杂乱混放。

2、保持库房地面整洁、卫生、干燥,搞好“六防”工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一,若出现计量单位混用所造成财务混乱、

成本反映不真实等损失,由库管员承担。

如:酒水入库不能按箱、件为单位,应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。

2、对菜品计算重量时,必须以市斤或公斤或克为计量单位。 如:菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。

3、对每种进出库物资的计算,采用先进先出法,金额要求保留小数点后两位。

四、库管员日常工作规范

1、库管员应与采购员、各挡口厨师长密切配合,保持合理的库存量,严禁缺货现象的出现。

2、库房验收货物时,应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查;对于零星采购的物品,要检查是否执行申购手续,未执行申购手续的,库管员有权拒收入库;属特殊情况,口头申购的,应事先通知库管;库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。

3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库,对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。

4、根据验收合格的物品,据实填写“鲜活食品验收单”、“入库单”,经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效,此单一式四联,第一联交供货商作为结账凭据,第二联

库管员自留登记库管账,第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室..

5、坚持原则,除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单,未经财务主管批准不得擅自寄存物品。

6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”,出库应填制“领料单”。

7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单,必须整联复写,违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。

8、货物入库后,库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放,并填制标签。

9、领用物品应由领料经手人填制“领料单”,相关部门负责人、库管员及领料人签字后,库管员方可发货,并填制“出库单”,出库单一式四联,一联由领料部门存查,一联库管自留登记库房账,另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。

10、库管员所管物资不准擅自借出,违者应承担经济责任,物资调拨须履行相关手续。

11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则,随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失,库管员应承担相应经济责任。

12、库管员根据正确无误的入、出库单,随时登记库房明细账,做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。

13、库房账要求日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等账实相符、账表相符。

14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等,退货时应开具“红字入库单”。

15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况,每月末应对存货进行现场盘点,并填制盘点表。若存货发生盈亏,应随即查明原因,经批准后作出相应调整。

16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订,妥善保管。

17、每日检查存货,并使其符合最高储备量及最低储备量标准,低于最低储备量应及时打申购单,经财务会计,总经理签字后通知供货商送货。

仓库安全管理制度

1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外,任何人未经批准,不得进入仓

库。

2、因工作需要进入仓库的人员,在进入仓库时,必须先办理人仓登记手续,并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后,出仓时应主动请仓管人员检查。

3、仓库内不准会客,不准带人到仓库范围参观。

4、仓库不准代人保管物品,也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。

5、任何人员,除验收时所需外,不准试用试看仓库商品物资。

6、仓库范围内不准生火,也不准堆放易燃易爆物品,严禁在仓库内将电线私拉乱接。

7、仓库应定期检查防火设施的使用实效,并做好防火工作。

8、仓库内的物品要分类储放,仓库内保证货架与主通道有一定的距离,货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。

9、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯,不准用可燃物做灯罩,不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备,化工仓库的照明灯具应设防爆装置,仓库内保持通风。各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。

10、仓库的电源开关要设在门口外面,要有防雨、防潮保护,每年对电线进行一次全面检查,发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况,必须及时维修。

11、物品入库时要防止挟带火种,潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后,值班人员要巡查一次安全情况。物品堆积时间较长时要翻堆清仓,防止物品炽热产生自燃。

仓库物资管理制度

1、酒楼仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量,发现与发票数量不符,以及质量、规格不符合使用部门的要求,应拒绝进仓,并立即向采购人员递交物品验收质量报告。

2、经办理验收手续进仓的物料,必须填制“商品、物料进仓验收单”,仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后,所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题,均由仓库负责处理。

3、各部门领用物料,必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”,经使用部门经理签名,再交仓库签字方可领料。

4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货,严禁先出货后补手续。

5、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”,凡购入、领用物料,应立即作相应的记载,以及时反映物资的增减变化情况,做到账、物、卡三相符。

6、仓库人员应定期盘点库存物资,发现升溢或损缺,应办理物资盘盈、盘亏报告手续,填制“商品物料盘盈盘亏报告表”,经财务部会计和总经理批准,据以列帐,并报财务部会计和总经理各一份。

7、为配合采购人员编好采购计划,及时反映库存物资数额,以节约使用资金,仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”,于次月3日前送交总经理、财务部一份。

8、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额,由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划,采购人员根据请购数量进行订货,以控制库存数量。

9、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺,责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购,而采购人员不能按时到货,责任则由采购人员承担。

盘点制度

为了加强酒楼的财物管理,确保财物盘点的正确性,准确核算营业成本,特制定本制度。

一、盘点范围及要求

1、盘点范围包括:现金、存货、固定资产。

2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资,应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。

2、盘点方式:采用每月盘点和年终盘点。

3、盘点人员: (1盘点人:由库管或实物负责人担任,负责点计数量。

(2监点人:由各部负责人、财务会计担任,负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假,并按时到达盘点地点。

4、所有盘点都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据,不得以估计定数据,不得伪造数据记录。

6、盘点完毕,盘点人员应填制“盘点表”,各责任人签字,一式两联,第一联由财务部门留存,供核算盘点盈亏金额;第二联留存各部门备查。

7、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本,其他存货采用“永续盘存制”确定成本。

三、现金盘点

1、现金盘点:包括现金、银行存款、支票等。

2、盘点方式:采用定期(每月25日和年终盘点和不定期抽查。

3、盘点人员:出纳(盘点人、会计(会点人。

4、现金盘点的时间,应于盘点当日上午发生收支前,或当日下午结账后进行。

5、盘点前应将现金柜封锁,并于核对账册后开启,由会点人和盘点人共同盘点。

6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联,经双方签字认可后,第一联出纳留存,第二联会计留存,第三联交办公室留存。

四、账实不符的处理

1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记帐人员应进行更正,情况严重者,报总经理、董事长处理。

2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。

3、财物管理人员有下列情况,应报总经理处理。

(1对所保管的财物有盗卖,掉换或化公为私等营私舞弊行为; (2对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为; (3未尽保管责任或由于过失致使财物被盗,损失或盘亏。 附件——采购及供货管理制度

一、采购程序

1、各部门需要零星物品购置时,应由该部门组长填写申购单 →库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购买。

2、采购人员购货时,须对多家(三家以上进行价格、质量比较;供货商定向送货的不得高于既定价格标准。

二、采购方式的确定

1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料,应该选择供货商送货的方式。

2、对于使用频率低,不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。

3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。

4、对于一些特殊的原材料可由外地发货,按计划定期申购。

三、供货商进场程序

1、供货商的寻找原则上由采购主管负责,总经办主任、财务会计协助;

2、供货商进场首先与总经办主任接洽,总经办主任在财务会计的协助下(财务会计全程参与,谈妥相关合同细节(以酒楼合同范本为标准合同格式,经总经理审查批准后,由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。

3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人,并将已签定的合同(协议送交财务部一份备档,另一份留存备查。

四、供货商处罚程序

1、凡供货商违反相关合作条款(送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到,到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室;

2、办公室了解事情原委后,由办公室主任作出处罚决定,开出罚单;

3、办公室所开罚单交总经理审批;

4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行,财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。

五、供货定价制度 (一原材料市场价格调查

1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次,且应填写市场价格调查表,写明市调时间及地点,各参加人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。

2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成,具体由财务会计召集。

3、市场调查时间定于每月日、日,如恰逢周末,应作适当顺延。 (二定价程序

1、每次市场价格调查后,应及时制定当期的供货商品执行价格,先由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计、采购主管初定,再交总经理审定后,最后交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。

2、原材料采购定价标准

处在批发价和零售价之间(即高于批发价低于零售价。

3、价格调整: 因市场变化情况特殊,供货商提出价格调整要求,首先由供货商报总经办主任,总经办主任了解相关市场情况后与总助,财务会计碰头商量定出调价草案,再报总经理审批。

(三供货商的更换与续用

在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为,且经沟通后无效,由总助、总经办主任、财务会组成审查小组,集体讨论决定是否更换、续用,然后报总经理最后裁夺。

六、货款的支付

1、货款的支付应尽量不通过采购,若因特殊情况必须经过采购时,须由采购填写借款单,并由总经理批准后方可借款,借款后应在3(次日内报销冲帐;

2、供货商的货款支付，由财务会计向总经理报付款计划，并在付款前填写《请款单》经总 理签字批准，方可付款;

3、双因特殊原因，未及时付款的供货商，由财务部会计负责进行协调，必要时由总经办主 任协助。如经财务会计、总经办主任协调未果报总经理处理。

第四篇：执行版XX餐饮连锁有限公司财务管理制度

xx餐饮连锁有限公司

拟制部门：审批部门：生效日期：

财

务

制

度

WQN—2012AP03 运 营 中 心

资 产 管 理 处 二0一二年三月一日 文件编号：目 录

一、财务管理制度 .................................................................................................................... 2

二、支票管理制度 .................................................................................................................... 2

三、现金管理制度 .................................................................................................................... 2

四、会计档案管理 .................................................................................................................... 4

五、会计预算制度 .................................................................................................................... 4

六、财务审计制度-------------------------- 6

七、盘点管理制度 .................................................................................................................... 4

八、报销制度 ............................................................................................................................ 5

(一)费用报销 ........................................................................................................................ 5

(二)总经理审批 .................................................................................................................... 6

(三)流动资产报销 ................................................................................................................ 6

(四)创新费报销 .................................................................................................................... 6

(五)市内交通费报销 ............................................................................................................ 7

(六)市外差旅费报销 ............................................................................................................ 7

九、客户帐单折让制度 ............................................................................................................ 7

(一)折让范围 ........................................................................................................................ 7

(二)折让对象 ........................................................................................................................ 7

(三)折让权限 ........................................................................................................................ 9

十、业务招待费制度 .............................................................................................................. 10 十

一、员工餐管理制度 .......................................................................................................... 10 附一：各实体财务管理细则

(一)收银台 .......................................................................................................................... 11

(二)核算单据 ...................................................................................................................... 11

(三)营业款收支 .................................................................................................................. 12

(四)发票 .............................................................................................................................. 12

(五)顾客签单 ...................................................................................................................... 12

(六)厨房炒菜用酒、废品、赠品 ...................................................................................... 13

(七)酒水进场费 .................................................................................................................. 13

(八)非正常损失的赔偿 ...................................................................................................... 13

一、财务管理制度

1、 会计自1月1日起至12月31日止;

2、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字;

3、 财务工作人员应保证账簿记录与实物、款项相符;

4、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表并上报管理处;

5、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向管理处报告，财务工作人员无权自行作出处理;

6、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作;

7、 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送管理处;

8、 数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情况严重者，应呈管理处议处;

9、 记账数字如有涂改、未盖章、未签名等造成凭证无法查核或凭证未整理难以查核或有虚构数字者，一律由直接主管呈报管理处议处。

二、支票管理制度

1、 支票由出纳人员保管。支票使用须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查;

2、 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销;

3、 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按短缺金额补充;

4、 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均需总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，获得同意后，可先付款后补签。

三、现金管理制度

1、 公司可以在下列范围内使用现金 (1) 职工工资、津贴、奖金;

2 (2) 个人劳务报酬;

(3) 出差人员必须携带的差旅费; (4) 结算起点以下的零星支出; (5) 总经理批准的其他开支。

2、 财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金;

3、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金;

4、 财务人员支付现金，可从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)，因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准;

5、 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取;

6、 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还;

7、 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金;

8、 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证;

9、 工资由行政部门依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制员工资表，交由品牌总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理;

10、 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管品牌总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续;

11、 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证;

12、 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清、月结，每日结算，账款相符。

四、会计档案管理

1、 公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档;

2、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由财务总监指定专人归档保存，归档前应加以装订;

3、 会计档案应指定会计专人保管。出纳人员不得兼管会计档案;

4、 会计报表应分月、季、年报、按时归档，归档前应加以装订;

5、 会计档案不得携带外出，凡查询、复制、摘录会计档案，须经总经理批准;

6、 会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。财务系统软件须设置密码，并进行定期或不定期密码更换，以确保财务数据的保密性;

7、 严禁使用非法拷贝或来路不明的磁盘或软件，以免病毒入侵，扰乱财务数据。同时，还应认真检查病毒，做好各种防范病毒感染的措施;

8、 非会计岗位人员不能随便进入财务办公室，更不能私自开启财务室电脑，查看财务数据;

9、 电算化会计档案要做好防火、防磁、防潮、防尘、防盗、防雷等工作。公司应指定专人对会计档案双重备份。除此以外任何人不得私自备份会计档案;

10、财务中心销毁已过保管期限的会计档案时，应当由公司总经理派人参加监销;

11、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。

五、会计预算制度

1、 营业预算

各部门应于每月底前，依下月营业目标拟订下月营业预算。预算的编制依会计科目的内容：营业收入，营业成本，营业费用等，并拟编资金来源与运用计划表，一式二份，经核准后，一份送财务部会计科备查，一份自存。

2、 计划内固定资产投资预算

各部门就已核定的投资计划，与财务部会计协编固定资产预算，依会计科目内容编制明细表，及长期资金支出预计表，预算执行控制表。

3、 预算表的编制

4 各部门应按财务分类标准，分项设置预算执行控制卡，一式二份，自存一份，一份送财务部会计科编制长期资金预算执行预计表。

4、 资金收支预算

各部门应就当月底编制下月运营资金收支预计表，一式二份，一份自存，一份送财务部编制月度运营资金收支汇总预计表。

5、 异常说明

公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解奖金实际运用情况，若实际数目与预计比较每项差异在10%以上的，应由资料提供部门填写“资金差异报告表”，列明差异原因，在每月十日前送会计部门。

六、味湘来财务审计制度

(一) 总则

1. 财务审计是在公司董事长的直接领导下，对公司各部门(单位)的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对董事长负责并报告工作.

(二)

财务审计职能

2. 对公司及各店的现金.银行存款及其他扭亏所有资产的完整安全进行监督审计. 3. 对公司及各店的物资采购价格.购销合同进行审计. 4. 对公司及各店的财务收支情况.投资和经费的预算，筹资计划和经济合同的执行以及

经济效益进行审计监督. 5. 对公司及各店的凭证.账本.会计报表等会计资料进行审计. 6. 对公司及各店经营目标责任制及实施情况进行审计评议. 7. 对公司及各店的主要负责人进行经济责任审计. 8. 对公司及各店送修工程项目的预算的执行.装修成本的真实性和经济效益进行审计. 9. 对公司及所属各店的内部控制制度的健全.有效及执行情况进行监督检查.

(三) 职权

10. 11. 根据审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部门报送有关审计资料. 对阻挠.破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，可建议董事长追究有关人员责任.

5 12. 对违反制度的被审计出的直接责任人和单位负责人，可建议公司董事长给予处分. (四) 工作程序

1.在实施审计计划时，应拟定审计范围/内容/方式和时间，并通知被审计的单位. 2.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录，并附有相关人员的签名. 3.审计中如有争议应如实反映，必须有证据，实事求是地提出解决办法，切忌主观.武断. 4.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提交审计报告，报告 要求事实清楚，数据确实，建议恰当. 5.审计报告在征求被审计单位意见后报送公司董事长审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审单位执行. 6.被审计单位对董事长指示的审计报告必须执行，审计部门必须在一定时期内向董事长报告执行结果. 7.审计人员泄漏机密或有以权谋私.舞弊行为者由公司总部行政中心给予处分.对审计工作成绩显著者给予表扬或奖励.

七、盘点管理制度

1、 存货的日常管理

(1) 仓库需为每种型号的货品，分别设立存货明细账，每笔存货的进出情况，逐笔详实登记，不可提前入账或延后入账;

(2) 每月底，由仓库管理员和行政经理盘点存货，并填制存货盘点表与收发存月报表，二日内报品牌总经理室财务;

(3) 每月底的盘点，若有盘亏，需在盘点表上列出明细，并叙明原因，根据原因查出责任归属，承担相应责任; (4) 财务经理有随时监盘和抽盘的权利。

2、 盘点范围

(1) 仓库、收银盘点：原料(月盘)、酒水(日盘)和其他物料(视具体分析情况定)等;

(2) 厨房盘点：厨具(月盘)、原料(主要的日盘); (3) 楼面盘点：低值易耗品等(月盘);

6 (4) 财务盘点：固定资产(年盘)、现金(日盘)等。

3、 盘点方式

(1) 检查：由总经理室或财务部门会同其部门主管后，做随机抽样盘点。 (2) 监盘：由品牌总经理室派人监盘。 (3) 不定期抽点

a. 由总经理室视实际需要，随时派人抽点，可由财务部门填具“财物抽点通知单”于呈报总经理核准后办理;

b. 盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则; c. 不定期抽点，应填写“盘点表”。

4、 盘点前的准备 (1) 盘点编组;

(2) 由财务总监于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后，公布实施;

(3) 各经营部门将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备;存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌;各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点;各项财务账册应于盘点前登记完毕;

(4) 盘点前由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。

5、 盘点报告

财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经营部门填写差异原因的说明及对策后，送回财务中心汇总转呈总经理签核，第一联留存，第二联送财务，第三联送总经理室。

八、报销制度

(一)费用报销

1、 费用要在批准的费用定额范围内开支，超支经总经理批准方可向财务部报销;

2、 已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人和证明人签名及权限内总经理或品牌总经理签字即可报销;

3、 未取得原始发票而要先付款，可以先到财务部办理借款，经总经理批准后，一 7 周之内办理报销手续，同时撤回借款单;

4、 各店的费用支出，如：租金、水电、工资、税金、燃料等固定的经营性费用，工资由总经理审批外，其它按照合同约定由店经理审批，但所有凭证必须有经手人或证明人及审批人签名，上缴税金以税务征收发票或银行扣款存折复印件为依据，不提白条顶款;

5、 报销审核权限：

店经理：1万元以内

总经理：1万——2万元以内 董事长：2万——20万元以内 董事会：20万元以上

6、 中央厨房的费用报销，由经手人、证明人签名中央厨房负责人审批，报损物品要填写报损单，说明进货日期及报损原因，由中央厨房负责人审核，呈报管理处批准;

7、 中央厨房的菜品报价由中央厨房负责人审批;

8、 公司的创新费由行政总厨审批;

9、 其余未明确的费用由总经理审批。

(二)以下支出项目必须经总经理的审批才能报销

1、 对外投资的支出;

2、 赞助、广告、捐赠、赔偿、罚款支出;

3、 各部门购置或转让固定资产、无形资产或其它资产所发生的支出;

4、 固定资产的购买。

(三)流动资产报销

1、 凡购入原料物品，必须填写入库验收单一式三联，采购、仓库、财务各一联，填好验收单后，凭入库验收单和销货单位的发票(或收款收据)才予以报销;

2、 原料物品领用时，必须填写领料单一式三联，领用人、仓库、财务各一联，填好验收单，才予以列入成本;

3、 仓管员每月应与财务核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正;

4、 低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

(四)创新费报销

1、 中央厨房人员及各店厨师到其他餐饮企业进行考察交流，收集信息，用餐发票上需注明日期，有经手人、证明人签名。

2、 用餐发票必须在半个月内报销，过期不予报销。

3、 不属于到其他餐饮企业考察交流，收集信息的其他发票一律不得报销 。

4、 创新费的使用和报销由总经理审批。

(五)市内交通费报销

1、 员工在市内联系业务或办理其他事务，公司不能安排车辆的，凭乘坐的公共汽车票填写费用报销单，列明报销部门、出差事由、车次、往返目的地、时间，经部门主管签字确认后再按实报销。

2、 若无公共汽车，可选择乘坐其他交通工具，根据路途距离远近，由部门主管和财务负责人确定车费报销标准。

3、 特殊情况需乘的士，必须经店经理批准后方可报销。

(六)市外差旅费报销

1、 总经理：飞机、火车软卧、汽车车票按实报销，住宿费100元/天，伙食费50元/天。

2、 部门经理：火车硬卧、汽车车票按实报销，住宿费60元/天，伙食费30元/天。

3、 其他员工：火车硬座、汽车车票按实报销，住宿费40元/天，伙食费20元/天。

4、 以上派往外省、市出差的，集团内部能安排食宿的，不报销住宿费及伙食费。

5、 以上标准必须是因公出差或经公司批准店与店之间人员调动方可享受此待遇，其他情况不予报销。

九、客户帐单折让制度

(一)折让范围

除获奖菜品(鱼头、极品鸳鸯肉、土匪牛肉、吊锅鸭舌、队里风味鹅)、水鱼、海鲜、酒水以外的本店消费品。

(二)折让对象

1、 无特殊情况不予折让。

2、 老顾客可享受折让权限内的优惠。

3、 持有优惠卡的顾客按8.8折办理。

4、 内部员工在本店消费享受账单总额的8折优惠，茶位、酒水、纸巾、米饭、面条等都应计算在账单总额内，不得免费或赠送，厨房不得增加分量。

(三)折让权限

1、 经理级以上8.8折，遇个别特殊情况灵活折让，但低于8.8折以下的折让需店总经理以上负责人签字批准。

2、 部长九折。

3、 服务员无权打折。

4、 所有折让帐单必须有折让权限人签名，持优惠卡的必须有顾客签名并在帐单上登记优惠卡号码，否则视为无效。

5、 运营中心的促销方案应先报公司财务审核、备案后再通知各实体执行。

十、业务招待费制度

1、 业务招待费的审批权限统一上收总经理。

2、 业务招待费实行对口招待，部门主管经请示店经理同意后，与本部门业务有关的业务往来，实行对口招待。

3、 陪同人员尽量精减，来客五人以内，陪客包括公司领导在内不超过两人。

4、 招待标准按来客人数及陪同人数的合计数，以每人20-30元为标准，就低不就高。

5、 涉及重要部门要提高标准的须请示公司总经理批准。

6、 业务招待费必须有权限人、审批人签名并注明招待单位名称。 十

一、员工餐管理制度

1、 员工餐菜谱根据实际情况进行调整，由各店经营小组提前一周制定，并报行政总厨审批。

2、 各店员工餐标准均按每人每天5元的标准(成本价)核算。

3、 员工餐使用厨房所剩边角料厨房应配合行政经理折价计入员工餐费用。

4、 品牌总经理室召开会议，与会人员在分店就餐的，由品牌总经理室提前通知分店，标准参照员工餐。

5、 员工餐用料应同营业用料分开并由加工中心统一采购配送，员工餐用料厨房工作人员要加强登记，各店财务要单独核算。品牌总经理室财务部每月要考核员工餐的执行情况，违反制度的将予以处罚。

10 附一：

各实体财务管理细则

(一)收银台 收银员：

1、 负责帐单的结算和营业款的上缴，负责编制每日营业报表。

2、 负责发票的管理与登记。

3、 协助酒水员核对酒水售卖数量及金额。 酒水员：

1、 负责酒水的验收、领进、保管和售卖，控制酒水存货平衡，使其合理化。

2、 负责登记酒水进、销、存货物帐;出售前负责再次检查酒水的包装，方可向顾客出售;负责做好酒水收发存日报表和酒水收发存月报表，每日检查、核对酒水数量，做到帐实相符。

3、 负责保管客人留存的酒水，并登记客人资料及存取时间，客人留存酒水时，酒水员应向客人说明保存时间(一个月)。

(二)核算单据

1、 公司各店以点菜单作为厨房炒菜、上缴营业款及销售核算凭证。

2、 点菜单统一由中央厨房印制，发放，并按照领取的数量、编号顺序进行登记，若遇特殊情况需更换使用点菜单，必须上报品牌总经理室财务同意后才可使用。

3、 发放各店的点菜单由收银员负责管理，妥善保存，如有丢失罚款100元/份。

4、 客人点用酒水，由服务员填单一式两份，交收银员签名，一份留收银员记单结算，一份到酒水员处领货，酒水员凭收银员签名的单发货。

5、 点菜单必须要复写，按照号码顺序使用，如填写错误作废的菜单应注明“作废”字样并由开单人签名，经主管经理确认后一份四联交收银员作为上缴消号的依据。

6、 点菜单上取消、估清、退换的菜品必须由部长级以上的管理人员签名，并注明取消、退菜的原因，才能抵减帐单菜款，否则无效。以权限人给客人送菜，必需由权限人在点菜单上签字同意。

7、 收银员每日上缴营业款的单据必须在次日晚上连同每日营业报表、每日酒水销售报表送财务核算注销。

8、 地喱部的菜单由地喱部长统一清点整理，月末由行政经理核对收回交财务。

(三)营业款收支

1、 收银员收到顾客现金时要看清面值，先点清数目并验明真伪，若发现伪币应及时追查并向客人追回，否则责任自负。

2、 收银员必须随时复核、清点当天的营业额，出现账款不符，短缺部分由当事人负责赔偿，长款填写缴款单上交财务记账。

3、 财务收到收银员上交的营业额必须认真清点复核，依实际收款金额开具收款收据(收据一式三联，第一联存根，第二联交缴款方，第三联财务)，收银员不得留存现金。

(四)发票

1、 各店的发票统一由行政经理向税务局领购，按发票号码顺序登记，经双方签名确认后，收银员按需要量向行政经理领取。

2、 顾客消费结算需要发票，收银员要严格按实额开具，并造册逐笔登记，开具发票的帐单必须有服务员注明发票金额，签名确认。

3、 特殊情况客人索要超出帐单实额发票必须报请店经理以上负责人批准，并收取相应税金。严禁私自多开发票行为，如私自多开发票，除补交税金外，并处以税金一倍的罚款。

4、 每天累计结算帐单时要注明当天发票使用金额，以便核对注销。

(五)顾客签单

1、 本公司各餐饮店的帐单原则上不实行对外签单制。

2、 特殊情况客户要求签单的，收银员报请店经理以上负责人签字同意后方能办理。

3、 对签单的客户要有担保人，收银员要负责登记清单(包括单位名称、联系人身份证及电话号码)，及时催收。签单应在一个星期内买单，对未收回款的帐单，担保人负有连带责任，全额赔偿。

(六)厨房炒菜用酒、废品、赠品

1、 厨房炒菜用酒要填写领料单并由经手人签名，领料单作为酒水领用凭证。

2、 厨房一律凭地喱部送单才可炒菜，否则不予炒菜。

3、 各店售卖的酒瓶、瓶盖奖金等要有对方开具签名的收据，才能在酒水付款中抵扣。

4、 卖主促销的赠品，由各店行政经理负责管理并造册登记，赠送的烟酒，作为正品售卖，严禁纳为私人财产。

5、 废品的售卖收入随每天的营业款一同上交财务。

(七)酒水进场费

1、 进场费无论是以实物还是现金的形式，均列入公司资产。

2、 各店签订进场费合同，确定进场费标准，经双方签字盖章后生效。

3、 以现金方式作为进场费，交财务收款，并开具收款收据给对方。

4、 以实物方式作为进场费，由酒水员、仓管员共同负责验收后，办理正常的入仓手续，列入各店财产，作为正品售卖，严禁纳为私有财产。

(八)非正常损失的赔偿

1、 因厨房出品速度或出品有异物，致使客人不买单者，按售价的七折赔偿，主管负连带责任。

2、 由于食品保管不当致使食品变质、变味或在食品加工当中由于原材料搭配不当，引起客人身体不适，造成公司损失的由有关责任人全额赔偿。

3、 漏单、跑单由有关责任人及主管按售价全额赔偿。

4、 打碎或损坏家私类物品，由有关责任人按进价赔偿。

第五篇：某食品公司财务管理制度

内容预览：

某食品有限公司

财务管理制度

为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要，某食品公司财务管理制度。特制定如下管理制度。

一、公司各项财务收支管理原则

公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支，管理制度《某食品公司财务管理制度》。鉴于公司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。

1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须由各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报公司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划……你还没注册?或者没有登录?这篇文章要求至少是本站的注册用户才能阅读!如果你还没注册，请赶紧点此注册吧!如果你已经注册但还没登录，请赶紧点此登录吧!