扣缴个人所得税报告表

一份优质的报告，需要以总结性的语录、合理的格式，进行工作与学习内容的记录。想必你也正在为如何写好报告而发愁吧？以下是小编精心整理的《扣缴个人所得税报告表》，希望对大家有所帮助。

第一篇：扣缴个人所得税报告表

扣缴个人所得税明细报告表国内人员适用-广东省地方税务局

SB009-2

扣 缴 个 人 所 得 税 明 细 报 告 表(国内人员适用)

填表日期：年月日

所得期间:年月

申报流水号：

金额单位：人民币元(列至角分)

第二篇：中华人民共和国扣缴企业所得税报告表填表说明

一、 本表适用于扣缴义务人或纳税人按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。

1. 非居民企业(以下简称“企业”)在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

2. 企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

3. 企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。

二、 扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。

三、 扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的, 应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。

四、 扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。

五、 本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。

六、 本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。

七、 本表各栏填写如下：

1. 扣缴义务人名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。

2. 扣缴义务人纳税人识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。

3. 扣缴义务人地址名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。

4. 经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。

5. 经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》(GB/T4754—2002)编制的《经济行业代码》(代码位数6位)填写。

6. 纳税人在其居民国纳税识别号：填写企业在其居民国(地区)的纳税识别代码。

7. 居民国(地区)名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国(地区)的名称和代码。

8. 纳税人在中国境内的名称：填写纳税人在中国境内的全称。

9. 纳税人在其居民国名称：填写纳税人在其居民国(地区)的全称。

10. 纳税人在其居民国地址名称：填写企业在其居民国(地区)的注册地址。

11. 申报所得类型及代码：请按照如后的类型及代码进行填写，股息红利所得—10，利息所得—11，特许权使用费所得—12，转让财产所得—13，不动产租金—6，承包工程、提供劳务所得、其他租金—7，其他所得—21。

12. 合同名称：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同名称。

13. 合同编号：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订合同的合同编号。

14. 合同执行起始时间：填写合同开始执行的年月日。

15. 合同执行终止时间：填写合同执行完毕或终止执行的年月日。

16. 合同总金额：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同上注明的应税总金额。

17. 本次申报所得的取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，填写支付日期或应支付日期。

18. 汇率：填写每1单位外币兑换人民币的额度，按国家公布牌价折算。

19. 扣除额：填写转让财产所得类型中允许扣除的金额及其他允许扣除项目的金额。

20. 适用税率：填写税法规定的申报的所得项目适用的税率。

21. 实际征收率：我国与企业居民国(地区)签订的税收协定或安排中对该项申报所得的税率低于10%的，填写税收协定或安排规定适用的税率。其他按税法规定享受所得税税收优惠的企业，填写在税收优惠期内的企业所得税征收率。

22. 声明人签字：由扣缴义务人或企业的法定代表人或其授权代表负责人签字。

23. 申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。

八、 本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。

第三篇：扣缴义务人扣缴个人所得税证明单

扣缴义务人名称

扣缴义务人税务登记号

扣缴义务人纳税识别号

扣缴义务人联系电话 硚口区地方税务局：

本扣缴义务人于二零年月日至二零年

月日期间共为纳税人(有效证件号)代扣代缴申报入库个人所得税￥(“工资、薪金”所得项目￥元;“”所得项目￥元;“”所得项目￥元)，扣缴税款通用缴款书票号为

以上所填写的数据是真实、可靠的。

扣缴单位(公章)：

扣缴义务人签单：

二零年月日

第四篇：补发工资扣缴个人所得税处理

一、政策依据

纳税人因政策性调资、职务晋升、工作调动、新员工定级、单位筹建期或资金困难等原因而取得扣缴义务人补发的以前月份工资，能按税法及财务制度规定处理相关帐务的，应把补发工资还原到所属月份，逐月重新计算当月应纳个人所得税税款，减去相应月份已缴纳税款，计算出补发工资各月应调整的税款，汇总合并到补发工资月份一并申报缴纳个人所得税。

对扣缴义务人补发工资后，未及时扣缴个人所得税并按期解缴税款的，应按照征管法规定计算征收滞纳金;对扣缴义务人及时扣缴个人所得税并按期解缴税款的，在税务总局明确前，可暂不予征收滞纳金。

二、前置条件

1.已办理税务登记或扣缴义务人登记;

2.已办理扣缴税款登记;

3.已建立征收代理方式为“代扣代缴”的工资薪金所得个人所得税的有效税费种认定;

4.签订三方协议。

补发工资客户端操作流程

一、金税三期客户端明细申报

主要适用于补发月份未进行过任何申报的情形，按照金税三期个人所得税扣缴系统操作流程按月进行明细申报即可。

二、金税三期客户端明细更正

主要适用于补发月份已通过金税三期客户端进行过明细申报，需要使用金税三期客户端按月进行申报错误更正的情形。

1.登陆金税三期个人所得税扣缴系统，点击左侧功能菜单【申报更正】，选择已通过客户端申报过的所得月份，点击“查询”，选择补发工资月份，点击右侧蓝色【更正】按钮。

2.进入更正主界面，此时申报类型变为“更正申报”，点击【填写】，进入人员工资修改界面，根据实际情况，将补发工资部分与原工资相加，然后填入“收入额”，确认信息无误后，点击【保存】，完成修改。

3.对每个人员完成修改后，确认无误，点击左侧功能菜单“申报表报送”，进入报送界面，系统自动生成新报表，核对报表信息无误后，点击【发送申报】;

输入申报密码，点击【确认】，根据系统提示信息进行下一步操作。

等待30秒后，点击【获取反馈】，查看是否申报成功，报表状态变为“申报成功，未扣款”即为申报成功。

由于重新安装客户端系统而又没有备份造成数据丢失的，请到税务局端进行申报错误更正。

三、滞纳金操作流程

客户端申报成功后，不符合“不予加收滞纳金”情况的，可以直接通过左侧功能菜单“网上缴款”中税款缴纳模块进行缴纳，然后回到“申报表报送”界面，再次点击【获取反馈】获取划款反馈。

符合“不予加收滞纳金”的情况，需要到办税服务厅进行“不予加收滞纳金确认”操作，然后再用客户端划款，或者直接在办税服务厅缴款。

第五篇：个人所得税扣缴系统操作注意要点

一、人员登记

1、选择“人员登记”，系统显示所有纳税人信息。

2、如需增加人员，点击“添加”，输入纳税人信息，姓名、证照类型、证照号码、国籍(地区)、人员状态、是否残疾烈属孤老、是否雇员、是否股东、投资者、电话等9条为必填项。其中居民身份证会校验，电话号码须为11位手机号码。

3、员工信息如从老系统导出后批量导入，在导入前请注意检查如下内容：如证照类型为“其他”的，应修改为金三允许自然人登记的身份证件类型;电话号码短缺的，请补充;其他信息错误的，请更正。否则可以造成无法导入。

4、如需减少人员，在申报前可直接删除。申报后不能直接删除，须修改“人员状态”为“非正常”，通过“高级-隐藏非正常人员”。

二、报表填写

1、进入报表填写模块默认显示正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、劳务报酬四张报表，其他报表可通过管理表单选择。

2、报表填写方法共有三种：复制历史数据、标准模板导入、手工录入数据。

复制历史数据：在有历史数据的情况下，选择复制往月工资明细直接生成当月申报数据。 标准模板导入：通过下载系统提供的标准模板，可以批量生成当月申报数据。

生成零工资记录：先为人员登记中的所有雇员生成零工资，再根据实际情况手工修改。

3、有减免事项附表、商业保险健康附表、分期备案附表。当工资薪金等扣缴报告表的减免税额不为0时会生成减免事项，需要填写减免事项详细信息;当非工资薪金收入(特许权使用费所得、利息股息红利所得)的税率不为20%时生成税收协定记录，需要填写税收协定的详细信息;享受商业健康保险税收优惠政策的需填写商业保险健康附表，分期备案附表适用于因个人取得股权奖励、股票期权行权或认购股票、转增资本等所得，其扣缴义务人向主管税务税务机关办理分期缴纳个人所得税备案事项。如在扣缴表中享受了以上减免税待遇，不填写相应附表申报无法成功。

4、住房公积金税前扣除：个人缴存部分扣缴义务人如实填写，系统自动按后台维护数据在税前扣减，单位缴存的住房公积金超过上限部分则提示扣缴义务人计入该纳税人当期应纳税所得额。

5、通讯费税前扣除：如扣缴义务人已将通讯费补贴计入纳税人当期应纳税所得额的，则可在“其他扣除”项目栏选择在不超过每人300元/月内按实扣除。

三、申报

1、全年一次性奖，一个纳税人在一个纳税年度(所得月1月---所得月12月)只能使用一次，填写本表的纳税人，需先填写本月工资薪金收入数据。

2、对取得两处以上所得的员工，工资发放单位分别正常申报，取得两处以上所得员工自行申报。

3、一个企业一个月只能进行一次正常申报，如涉及多个项目收入应填完所有对应申报表，再进行申报。

四、申报更正

1、缴纳税款前，可直接在申报表报送界面点击“作废申报”发起作废申请，点击“获取反馈”获取税局作废结果重新进行申报，也可通过“申报更正”进行申报表修改，修改完成后重新进行报送并获取反馈。

2、缴纳税款后，仅可进行“申报更正”处理，全量更正、差额扣款，系统补扣少缴的税款，对于多缴的税款，需到税务机关办理退税。