物料消耗定额管理制度

制度不仅是社会治理的重要手段,也是国家与社会互动的竞技场,持续规训着各类主体的思想和行为,具有引领、规范、促进和保障等重要作用。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《物料消耗定额管理制度》仅供参考，大家一起来看看吧。

第一篇：物料消耗定额管理制度

物料消耗制度资料

1、职责与权限

1.1部门主任对仓库物资材料管理工作负责，本部门物资材料采购计划必须经主任审核签字后方可上报。

1.2部门应设材料员，在主任的领导下，全面负责部门物资材料的计划审核、提报、领用、保管、出入库管理统计等工作。定期核查班组领用物资材料的使用、保存、消耗情况。

1.3各班组应设兼职材料员，在班长的领导下，负责班组物资材料的申报、领用、保管、消耗管理工作，建立班组消耗性材料领用记录。定期对本班组物资材料使用情况进行检查、监督。

2.管理内容与要求

2.1物资材料计划管理

2.1.1物资材料计划分类

A.季度维修材料――指成本指标中的消耗性材料。

B.技改、维修工程材料――依据公司综合计划开展的电网设备技术改造和维修工程中的设备类物资和工程安装材料、用于本工程的消耗性材料等。

C.备品备件材料――用于电网设备定期维护检定用装置部件等。 D.其它专项材料-因临时性工作安排，经相关程序审批立项项目的物资材料。

2.1.2物资材料计划编制依据

A.季度维修材料计划，应根据本单位工作实际需要，按月或季度进行编制。

B.技改、维修工程材料计划，应按批准的项目规模、设计以及有关资料进行编制。

C.备品备件材料计划，应根据相关设备检定维修周期批次编制。

D.其他专项材料计划，应根据批准立项的项目规模、设计以及有关资料进行编制。

2.1.3物资材料计划编制审批程序

A.物资材料计划填报应认真、准确，并填用“领料单”。

B.物资材料计划按照双轨流程进行审批，即纸质材料计划为正式认定材料计划，电子版材料计划作为辅助手段，便于工作联系和汇总统计。C.所有物资材料计划的审批流程必须完整，流程不完整的材料计划物资公司有权拒绝执行采购。财务部门也不能进行结算。

D.任何单位或个人严禁私自向商家赊借物资、材料。

2.1.4物资材料计划编制一般规定

A.物资材料计划应填用“领料单”，不得随意更改填报格式。材料规格、型号、数量、单价等应准确，有特殊要求的应提供相关技术协议或图纸等说明文件。

B.工程用物资材料计划，应根据项目性质提前编制，以满足设备订货或生产加工周期需要。

4.1.5物资计划的补充和变更因工程项目计划变更或设计变更等原因造成的物资材料计划变更的，应根据相关的设计变更资料或项目变更申请，编制本工程物资材料补充计划或调整物资材料计划内容，与相关的变更说明材料一并提交审批。任何人不得私自变更材料计划。

2.2物资材料的出库、保管、使用

2.2.1部门材料员应根据已完成审批程序的物资材料计划办理物资出库手续，领用物资材料。

2.2.2部门材料员应现场核对领用物资材料的名称、规格、数量、质量状况，如物资数量、规格、质量等不符合材料计划的，应待核实清楚后方可领用。

2.2.3部门材料员对物资材料的技术文件负有保管责任，在物资材料领用、设备开箱验收时，应对物资材料附带的合格证、检验报告、图纸资料等技术文件一并建档保存。

2.2.4部门材料员对已领用的物资材料负有保管责任。各车间(部门)应建立物资材料仓库台帐，记录物资领用、使用、损耗情况，如实记录领用材料的消耗情况、使用方向、数量等，定期盘点核对物资材料，做到账、物、卡相符。

2.2.5部门应对本部门工程余料、报废物资材料独立建档，应严格遵守“龙南供电公司废旧物资管理办法”的规定。

2.2.6部门应完善本部门物资仓库管理制度，定期维护整理物资仓库，加强仓库防火、防盗、防潮、防鼠管理，对仓库安全负有管理责任。

物料消耗定额管理规程 第一章总则

第一条为贯彻执行以物资消耗定额为基础，不断降低各种物资消耗，推行责任成本管理，加强成本核算，更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本管理规程。

第二条物料消耗定额的管理，是工艺管理制度中的重要制度，也是进行经济核算，降本增效的基础。

第三条物料消耗定额是指在一定的生产技术和组织条件下，制造单位合格产品或完成某种生产任务消耗物资数量的标准。

第四条本制度中物料范围是指公司在生产经营过程中为生产而储存的各种有形资产，包括原材料、辅助材料、低值易耗品、委托加工材料等。

第五条物料消耗定额管理的一般原则：①计划性原则生产处负责制订并下达生产所需的各种物料的单位消耗定额计划，生产车间领用应按照所下达的计划进行申领;②归口控制原则并按审批程序报批后方可实施;③责任成本原则各车间处室根据所管职责，严格按照公司定额管理规定和综合成本考核原则执行; 第二章 职责划分

第六条制订消耗定额时，应根据年初预算结合产品产量、产品工艺规程、生产设备状况和技术要求，以及本公司历史水平综合统计分析，由生产处先提出初稿，会同有关部门、生产车间、分管领导讨论修改

后，报公司经理批准下达。

第七条生产部门职责划分

①编制月度(季、年)物料消耗分解计划;

②审核外协件的需求计划;

④临时性采购计划的下达及审批;

⑤生产领料单的审批;

⑥“超定额”或“补充领料单”的审批;

⑦参与对生产环节物料消耗的盘点分析。

第八条生产车间职责划分

①各车间设置一名专职或兼职定额负责人，车间定额员负责组织、分析、执

行、检查、考核物耗管理执行情况，定期编制报表和提出分析报告。

②定额员检查监督物资流通领域中各环节的工作质量，对以下内容进行监

督、检查、考核。包括：对物资定额计划、申请、分配、保管、检验使用;

③节约利润、消耗定额、经济核算，节约生产用料;

④摸清物资消耗规律，针对物资消耗原因和漏洞，采取有力措施，及时纠正;

⑤向领导及时汇报、严肃处理。

⑥定额员要积极收集信息，对有关物资方面的问题，做到件件落实，对违反领用物资纪律的情况，及时向有关领导汇报，以得到迅速解决。

第九条定额管理中仓储部门的责任划分

①凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依据对存货办理出库;

②依据“定额”或“超定额”“补充领料单”发料;

③定期存货盘点。

第十条采购部门职责划分

①供应处根据物料消耗定额、生产计划和质量要求，编制物料采购计划。

②分解“月度采购计划” ③下达“订货通知单”

④协助物管及质检部门对存货进行验收入库;

⑤设定采购周期，达到经济订货量的要求;

⑥其他物料的采购工作。

第十一条财务部门职责划分

①月(季、年)物料需求计划的审核;

②根据采购资金需求计划筹集资金;

③入库物料数量的核对;

④物料价格监控及差异分析;

⑤经济存货量的考核;

⑥负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行分析。

第三章物资消耗定额的管理

第十二条在下达生产任务时，物资消耗定额也应同时下达， 将定额标准落实到车间、班组，达到按任务和进度，有计划地领料，

控制使用。

第十三条生产各车间处室，依照生产定额消耗标准，编制、打印“生产定额领料单”“生产定额领料单”经生产领导定额签署批准后下达，作为仓库定额发料的唯一凭证。

第十四条对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的物料，允许按月度排产计划分批领用。

第十五条各车间、班组要做到每日对材料消耗定额进行日核算、日公布、旬分析节超，月总结执行结果，防止超耗浪费。

第十六条要坚持科目负责人和有权领料人制度，

控制专科专用，凡违反规定用料的，生产处不得审批，仓库一律不给发放。

第十七条物资消耗定额要贯彻“三全管理”，即全员、全过程、全面管理，不断增强管理意识，推行“小包干”等经验，真正达到全方位控制，消灭丢失和浪费。

第十八条物资消耗定额要强化三级管理，层层把关，达到层层有人抓，件件有人管：

①生产处负责全厂的物资消耗的管理、审批、考核;

②车间核算员负责全车间定额落实及核算分析;

③班组兼职核算员负责本班组材料消耗的核算分析。

第十九条坚持对重点物资管理，每月上旬、中旬、下旬和月末对其重点物资进行专项盘点，做到防止丢失和确保上报数据准确。对一般生产物资领用，应采取以下措施：

①车间应设立消耗台账，逐项登记消耗;

②生产处每月安排专人对消耗台账使用情况进行检查，核实实际消耗，如发现台账记录不符，将检查结果上报效能监察室，月底对车间负责人纳入绩效考核。

③在领用物料时车间主任核实实际需要，检查测算依据，亲自签发用料申请表;

④生产处要根据规定严格控制审批，仓库依据审批发料;

⑤对领出的各种物料，车间应安排专人点收，杜绝一切外流和公物私用。

第二十条严格执行定额、限额领料发料标准，要求：

①车间、班组不得借故超限额及超定额领料;

②仓库不得超限额发料;

③车间因超定额损耗等责任原因需超定额领料的，须填制“超定领料单”办理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况由车间主任签署并报生产领导签批，核准后交仓库发料。

④生产过程中发现材料质量不合格并将不合格材料退回仓库后，车间可凭仓库已签收的“生产退料单”填制“补充领料单”，办理补充领料。

⑤严格按照领料管理制度执行，违反时严格追究责任者和相关人员的责任。

第四章存货盘点制度

第二十一条实行定期盘点制度，即十天一盘点、一旬一总结;熟料、

生料车间每月6日、16日组织专人对本车间的原材料消耗及库存况进行盘点，于当天下午2：00汇总生产处，计算出十天的消耗及库存情况，每月26日生产处组织所有盘库人员，详细盘点上个月的全厂物资消耗及库存情况，将汇总数据上报公司领导及集团运营管理部。 第二十二条

各类存货必须作到日清月结，保管员每月对存货明细帐及实际存 货情况进行核对自查。财务部将不定期对各类存货进行抽查。 第二十三条

生产处将组织有关人员每月对各类存货进行盘点，查找差异原 因，对由于没按本规定执行而造成超支消耗的将上报效能监察室，月底对相关责任人进行绩效考核。

第四章物资消耗定额的统计分析

第二十四条车间应建立物资消耗统计台账及揭示板，做到：

①逐日登记公布，按旬进行认真分析;

②找出节超原因，发现节约典型，总结推广;

③对超耗项目向生产处提报定额耗分析报告，要及时制定相应措尽快扭亏为盈;

④每月按规定时间和要求向生产处提报：

物料领用核算表、主要物资消耗分析表;

物资消耗核算报表、库存情况报表;

⑤上报数据准确真实，不得漏报、、瞒报、错报;

第二十五条班组也应建立消耗登记簿和消耗揭示板，执行日登记、旬核算，月分析、月总结制度，及时上报本车间，车间将根据班组的消耗情况进行考核，做到有奖有罚，于当月的工资二次分配中兑现。

第二十六条各管库员在办理发料时应先检查核对定额，对所发物资应分录登记，以备统计分析。规范使用发放行为，对库存、超耗领资 积压及时预警，从提高物资管理水平、提高成本管理手段，使库存管理达到最优化。

第二十七条定额的执行结果，生产处要做好分析总结，针对存在问题要采取针对性措施，认真组织解决，确保定额标准完成。

第六章物资消耗定额的考核与执行

第二十八条物资消耗的考核

①每月26日之前生产处根据实际发生情况将下一个月的生产计划及生产成本预算下达到各个车间。

②每月13日之前生产处根据实际生产情况将上一个月的生产成本经营分析整理并召开生产经营分析会，各车间将消耗定额情况做汇报。

③每月5日前财务处根据实际发生情况计算出考核指标。

④每月6日前成本管理办公室根据财务处提供的成本指标对各车间处室进行考核。

⑤每月7日前人力资源处根据成本管理办公室提供的考核结果对被考核部门兑现。

第二十九条消耗定额的执行

消耗定额下达后，各车间应对定额实行经济核算，内部分配，生产

处定期检查执行情况。生产各岗位负责人应严格把关，对物料消耗应严格按确定的消耗定额范围进行控制。 第七章附则

第三十条本制度由效能监察室负责监督执行。

第三十一条本制度由生产处负责制订并解释。 第三十二本制度自2011年3月26日正式执行。

物料消耗定额管理规程 第一章 总 则

第一条 为贯彻执行以物资消耗定额为基础，不断降低各种物资消耗，推行责任成本管理，加强成本核算，更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本管理规程。

第二条 物料消耗定额的管理，是工艺管理制度中的重要制度，也是进行经济核算，降本增效的基础。

第三条 物料消耗定额是指在一定的生产技术和组织条件下，制造单位合格产品或完成某种生产任务消耗物资数量的标准。

第四条 本制度中物料范围是指公司在生产经营过程中为生产而储存的各种有形资产，包括原材料、辅助材料、低值易耗品、委托加工材料等。 第五条 物料消耗定额管理的一般原则：

①计划性原则 生产处负责制订并下达生产所需的各种物料的单位消耗定额计划，生产车间领用应按照所下达的计划进行申领; ②归口控制原则 并按审批程序报批后方可实施;

③责任成本原则 各车间处室根据所管职责，严格按照公司定额管理规定和综合成本考核原则执行; 第二章 职责划分

第六条 制订消耗定额时，应根据年初预算结合产品产量、产品工艺规程、生产设备状况和技术要求，以及本公司历史水平综合统计分析，由生产处先提出初稿，会同有关部门、生产车间、分管领导讨论修改后，报公司经理批准下达

第七条 生产部门职责划分

①编制月度(季、年)物料消耗分解计划; ②审核外协件的需求计划; ④临时性采购计划的下达及审批; ⑤生产领料单的审批; ⑥“超定额”或“补充领料单”的审批; ⑦参与对生产环节物料消耗的盘点分析。 第八条 生产车间职责划分

① 各车间设置一名专职或兼职定额负责人，车间定额员负责组织、分析、执行、检查、考核物耗管理执行情况，定期编制报表和提出分析报告。 ② 定额员检查监督物资流通领域中各环节的工作质量，对以下内容进行监督、检查、考核。包括：对物资定额计划、申请、分配、保管、检验使用; ③ 节约利润、消耗定额、经济核算，节约生产用料;

④ 摸清物资消耗规律，针对物资消耗原因和漏洞，采取有力措施，及时纠正; ⑤ 向领导及时汇报、严肃处理。

⑥ 定额员要积极收集信息，对有关物资方面的问题，做到件件落实，对违反领用物资纪律的情况，及时向有关领导汇报，以得到迅速解决。 第九条 定额管理中仓储部门的责任划分

① 凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依据对存货办理出库; ② 依据“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料; ③ 定期存货盘点。 第十条 采购部门职责划分

①供应处根据物料消耗定额、生产计划和质量要求，编制物料采购计 ②分解“月度采购计划”; ③下达“订货通知单”;

④协助物管及质检部门对存货进行验收入库; ⑤设定采购周期，达

到经济订货量的要求; ⑥其他物料的采购工作。 第十一条 财务部门职责划分 ①月(季、年)物料需求计划的审核; ②根据采购资金需求计划筹集资金; ③入库物料数量的核对; ④物料价格监控及差异分析; ⑤经济存货量的考核;

⑥负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行分析。 第三章 物资消耗定额的管理

第十二条 在下达生产任务时，物资消耗定额也应同时下达，将定额标准落实到车间、班组，达到按任务和进度，有计划地领料，控制使用。

第十三条 生产各车间处室，依照生产定额消耗标准，编制、打印“生产定额领料单”，“生产定额领料单”经生产领导定额签署批准后下达，作为仓库定额发料的唯一凭证。

第十四条 对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的物料，允许按月度排产计划分批领用。

第十五条 各车间、班组要做到每日对材料消耗定额进行日核算、日公布、旬分析节超，月总结执行结果，防止超耗浪费。

第十六条 要坚持科目负责人和有权领料人制度，控制专科专用，凡违反规定用料的，生产处不得审批，仓库一律不给发放。

第十七条 物资消耗定额要贯彻“三全管理”，即全员、全过程、全面管理，不断增强管理意识，推行“小包干”等经验，真正达到全方位控制，消灭丢失和浪费。

第十八条 物资消耗定额要强化三级管理，层层把关，达到层层有人

抓，件件有人管：

①生产处负责全厂的物资消耗的管理、审批、考核; ②车间核算员负责全车间定额落实及核算分析; ③班组兼职核算员负责本班组材料消耗的核算分析。

第十九条 坚持对重点物资管理，每月上旬、中旬、下旬和月末对其重点物资进行专项盘点，做到防止丢失和确保上报数据准确。对一般生产物资领用，应采取以下措施： ①车间应设立消耗台账，逐项登记消耗;

②生产处每月安排专人对消耗台账使用情况进行检查，核实实际消耗，如发现台账记录不符，将检查结果上报效能监察室，月底对车间负责人纳入绩效考核。

③在领用物料时车间主任核实实际需要，检查测算依据，亲自签发用料申请表;

④生产处要根据规定严格控制审批，仓库依据审批发料;

⑤对领出的各种物料，车间应安排专人点收，杜绝一切外流和公物私用。

第二十条 严格执行定额、限额领料发料标准，要求： ①车间、班组不得借故超限额及超定额领料; ②仓库不得超限额发料; ③车间因超定额损耗等责任原因需超定额领料的，须填制“超定额领料单”办理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况由车间主任签署并报生产领导签批，核准后交仓库发料。

④生产过程中发现材料质量不合格并将不合格材料退回仓库后，车间

可凭仓库已签收的“生产退料单”填制“补充领料单”，办理补充领料。 ⑤严格按照领料管理制度执行，违反时严格追究责任者和相关人员的责任。 第四章 存货盘点制度

第二十一条 实行定期盘点制度，即十天一盘点、一旬一总结;熟料、生料车间每月6日、16日组织专人对本车间的原材料消耗及库存情况进行盘点，于当天下午2：00汇总生产处，计算出十天的消耗及库存情况，每月26日生产处组织所有盘库人员，详细盘点上个月的全厂物资消耗及库存情况，将汇总数据上报公司领导及集团运营管理部。

第二十二条各类存货必须作到日清月结，保管员每月对存货明细帐及实际存货情况进行核对自查。财务部将不定期对各类存货进行抽查。 第二十三条 生产处将组织有关人员每月对各类存货进行盘点，查找差异原因，对由于没按本规定执行而造成超支消耗的将上报效能监察室，月底对相关责任人进行绩效考核。 第四章 物资消耗定额的统计分析

第二十四条 车间应建立物资消耗统计台账及揭示板，做到： ①逐日登记公布，按旬进行认真分析; ②找出节超原因，发现节约典型，总结推广;

③对超耗项目向生产处提报定额耗分析报告，要及时制定相应措施，尽快扭亏为盈;

④ 每月按规定时间和要求向生产处提报： —— 物料领用核算表、

主要物资消耗分析表; —— 物资消耗核算报表、库存情况报表; ⑤ 上报数据准确真实，不得漏报、、瞒报、错报;

第二十五条 班组也应建立消耗登记簿和消耗揭示板，执行日登记、旬核算，月分析、月总结制度，及时上报本车间，车间将根据班组的消耗情况进行考核，做到有奖有罚，于当月的工资二次分配中兑现。 第二十六条 各管库员在办理发料时应先检查核对定额，对所发物资应分录登记，以备统计分析。规范使用发放行为，对库存、超耗领用、物资积压及时预警，从而提高物资管理水平、提高成本管理手段，使库存管理达到最优化。

第二十七条 定额的执行结果，生产处要做好分析总结，针对存在问题要采取针对性措施，认真组织解决，确保定额标准完成。 第六章 物资消耗定额的考核与执行 第二十八条 物资消耗的考核

①每月26日之前生产处根据实际发生情况将下一个月的生产计划及生产成本预算下达到各个车间。

②每月13日之前生产处根据实际生产情况将上一个月的生产成本经营分析整理并召开生产经营分析会，各车间将消耗定额情况做汇报。 ③.每月5日前财务处根据实际发生情况计算出考核指标。 ④每月6日前成本管理办公室根据财务处提供的成本指标对各车间处室进行考核。

⑤每月7日前人力资源处根据成本管理办公室提供的考核结果对被考核部门兑现。

第二十九条 消耗定额的执行 消耗定额下达后，各车间应对定额实行经济核算，内部分配，生产处定期检查执行情况。生产各岗位负责人应严格把关，对物料消耗应严格按确定的消耗定额范围进行控制。 第七章 附则

第三十条 本制度由效能监察室负责监督执行。 第三十一条本制度由生产处负责制订并解释。

第三十二条本制度自2011年3月26日正式执行。

第二篇：材料消耗定额管理实施办法

材料消耗定额管理就是通过做好定额制定和下达工作，为材料管理的定量分析和定量管理提供依据，是节约材料的有效方法，也是提高企业管理水平，加强成本核算的重要手段。为切实搞好材料消耗定额管理工作，特制定本办法，请各单位结合本单位工程实际情况遵照执行。

一、目的和控制途径

1、材料管理的最终目的就是以尽可能少的物资消耗来实现工程的设计功能，材料消耗定额管理就是保证有效消耗，减少工艺性损耗和非工艺性损耗，杜绝不合理损耗，以降低工程成本，保证工程质量。

2、搞好消耗定额管理的途径是控制、考核、分析，要做好事前、事中和事后的有效控制。事前控制就是做好材料消耗定额的制定和下达：事中控制就是对材料的计划、采购、入库、保管、发放、使用等环节进行有效的控制;事后控制就是对各种统计数据进行计算比较分析，认真分析超节原因，找出工作中的不足，改进施工工艺，修订调整消耗定额，发现管理中的漏洞，制定管理措施，提高管理水平。

二、组织管理

1、定额管理具有极强的技术和经济管理双重特点，要保证这项工作在基层有效地开展下去，必须各部门分工负

责、上下配合一起抓。各单位要认真作好组织管理工作，协调好各部门之间的关系，并结合本单位工程实际作出相应的材料消耗定额管理实施细则，认真组织实施，力求收到实效，同时将实施细则报公司备案。

2、各单位一把手要亲自抓此项工作，并把它作为经营管理的重要内容之一，安排专人负责，制定岗位责任制责任到人。

3、各单位主管经营工作的领导，为此项工作的具体负责人，组织、协调和督促计划预算、工程技术、材料供应、财务核算等部门的业务工作，并根据工程变更、定额偏差及时作好材料消耗定额的制定和修定工作，使材料消耗定额管理工作正常有效的开展下去。

4、各单位(项目部)材料保管员为此项工作的主要执行者，要根据单位工程材料消耗控制定额(以下简称控制定额)严格控制材料的采购量，采购数量不得突破总需用量，逐月控制发放量，发放量不得超过当月控制定额量，并以各单位工程项目为准分别建立《单位工程材料消耗统计台帐》、《单位工程材料消耗统计分析台帐》、《单位工程月材料消耗分析报表》，逐日逐月作好原始数据的统计整理和上报工作。

5、各单位(项目部)现场材料管理人员为本工程项目材料定额考核人员，按工程进度、部位的控制定额限制使用量，并加强施工现场的材料管理，杜绝浪费和不合理损耗现

象发生。

6、各施工队(组)要掌握单位产品主要材料控制定额，在施工过程中根据当日施工任务的安排严格控制材料的使用量。

7、为不断提高材料管理水平，保持材料定额管理工作的连续性和稳定性，各单位要安排素质高、具有一定知识水平、责任心强、有经验和能力的人员到材料管理岗位，同时报公司批准。材料人员一经安排，原则上不允许随意调换，调换时必须经公司同意。

8、公司各业务部室，要对基层各专业口的材料定额管理工作进行指导和检查，审核批准材料控制定额的制定，监督检查定额的执行情况、各种台帐、记录和统计分析报表的管理情况、现场材料的使用管理情况。

9、各单位要及时向公司相关部室上报有关报表和分析说明材料，公司各业务部室要及时对上报的资料进行分析总结，发现问题及时解决。

三、材料消耗定额的制定和下达

1、材料消耗定额的制定，是材料定额管理的重要工作，制定控制定额力求既先进又合理，必须坚实事求是、从实际出发的原则。

2、计划预算部门要根据各单位工程施工承包合同费用，认真编制该工程直接材料和辅助材料控制定额及零星材料

控制比例，报公司计划统计部门审批后执行，控制定额一经审批不得随意变动，如有偏差及时向公司报告后调整。

3、各单位统计预算部门对审批后的控制定额进行分解，将单位工程各种材料控制定额总量下达到各业务部门，并上报公司有关业务部室，将单位产品(矿建工程以延米为单位;土建工程以建筑面积和分部分项工程为单位;其他建安工程以万元工作量为单位)下发到材料部门和施工队(组)，将逐月计划控制定额下达到工程技术和材料部门。

4、工程技术部门根据工程设计要求和当月材料控制量作出月材料计划表，经统计预算部门审核，报主管领导审批后送材料供应部门。材料计划必须写明材料的名称、规格尺寸、材质、质量、数量和技术资料等技术要求。

5、材料部门收到材料计划表后，认真核对库存量平衡利库后制定采购计划。采购人员要严格按计划表中的技术要求，广泛调查市场，在同比条件下选择质优、价廉就近采购，原则上不允许超量采购，严禁无计划采购和采购质次价高、不合格产品，如因此造成的经济损失由采购人员承担。

材料价格是材料采购中又一重要控制指标，各单位要经常对市场进行调查分析，了解掌握市场的变化情况，对材料采购价格进行有效的控制。

四、材料到货验收

1、材料到货后材料主管要认真组织相关人员进行验收，

严格按材料计划要求和到货单据对品种、规格尺寸、材质、质量、数量和相关技术资料(生产许可证、产品合格证、使用说明书、材质检验单)进行验收，不合格的材料严禁入库和使用。

2、能入库的材料要尽量入库，入库后要按工程项目分别分类摆放，并要妥善保管，防止腐蚀、变形、变质。

不能入库而直接运到工地的现场材料，除三方联合验收外，还要经材料使用队(组)负责人和护场人员验收，尤其要对数量进行确认，参加验收人员都要在验收单上签字，用于工程实体的材料均要经工程技术部门人员验收。

3、材料入库后要及时填写《材料到货验收登记台帐》，严禁材料不经入库验收而直接进入使用环节，所有材料都要经材料部门做帐后再到财务部门报销。

五、材料的限额发放

1、材料的发放要遵照先进先出的原则，保管员要根据《单位产品材料消耗控制定额》控制日常发放量，根据《月材料控制定额》控制月发放量，在工程接近尾声时要按《单位工程材料消耗总量》控制单位工程材料发放总量，不允许一次性将当月材料全部发放出。

2、材料发放必须凭有效领料单(签字齐全、有工程用途、有批料意见)按批料意见发放，并将实放数填清，能交旧领新的材料、配件一律交旧领新。

3、对于工器具等材料，要严格按照配用年限和配置量进行发，交旧领新并建立个人帐卡或集体帐卡。

4、材料管理员要按各工程项目分别建立《单位工程材料消耗统计台帐》，将所有消耗材料及时按发放日期费用类别记录统计，并经常把发放量与《月材料控制表》比较，以控制发放量，严禁无工程项目无用途无计划耗料。

5、让售和移拨的材料要另建立台帐，每月报表的收、支、结余要平衡，总支出量要与各工程消耗量总和相等。

六、周转材料摊销费用的计入

1、周转材料的购置，必须事先向公司提出报告，经批准后采购，周材到货后要按日期建帐，尽量旱进入使用环节，周转材料购置后原则上不允许长期在库存放。

2、周转材料也要按单位工程分别建立《周转材料摊销台帐》，每月向财务部门报送一次摊销费用，并与月报表一同报公司设备物资部。摊销期限严格按公司《财务管理办法》的有关规定执行。

3、周转材料转在用后要建立在用台帐，在施工现场落实责任人，以保证及时回收利用，减少周材使用量。

4、周转材料被改作他用后，要按当前净值在受益工程中用耗料单一次耗料，计入工程成本，此批周材退出周转环节。

5、周转材料丢失或无故损坏，要追查责任人，并赔偿

不低于当前净值的经济损失，此部分周材退出周转环节。此部分价值不得计入工程成本。

6、周转材料在摊销期内损坏报废的，要将净值减残值后的费用计入受益工程成本，此批周材退出周转环节。

7、工程竣工后要对周转材料进行一次全面盘点、维修、保养，同时评估其实际价值与当前净值的差额，如小于净值时，要将差额部分计入受益工程成本中，此评估价既为此批周材的当前净值。

8、在用周转材料要逐月正常计提，周材转入其他工地和其他单位时其摊销帐目也要一同转往，保持摊销期限的连续性，周材的当前净值不允许随意变动，特别是不允许增加，一经查出要处以该变动额5倍的罚款。

9、周转材料达到摊销期限仍有使用价值。经过检验合格后，保留其残值建帐管理使用。其费用不计入受益工程成本，如在该工程中有缺损的部分，将残值额计入该工程成本中。在使用中要对此批周材加强维修、检验，防止发生事故。

10、周转材料达到报废条件，处置要经公司同意，不得擅自处理。

七、低值易耗品摊销费用的计入

1、低值易耗品的购置必须经公司同意，使用管理执行公司《设备管理办法》的有关规定，建帐建档，制定维修保养制度和操作规程。

2、低值易耗品转在用时要办理领用手续，要将附件、配件、工器具交接清楚，落实到责任人，发生丢失、损坏、现象要追究责任人，赔偿经济损失。

3、低值易耗品转在用后，要建立《在用低值易耗品摊销台帐》，每月正常计提摊销费用计入受益工程成本，转财务部门，同时与月报表一并报公司设备物资部。摊销期限严格按公司《财务管理办法》的有关规定执行。

4、低值品的变动和调动，要经设备管理员办理调转移交手续，连同书面摊销情况(原值、摊销年限、巳销年限、月摊销额、调转时净值等)一同调往，以保证计摊费用的连续性和正确性。

5、由于工程变动和迁移，要认真对低值易耗品进行盘点，对暂时使用不上的低值易耗品要集中管理。帐目档案要进行封存不得丢失。

6、要加强低值易耗品的维修、保养，提高使用率和完好率，严禁设备带病运行，技术含量较高的设备要由专人操作和管理。

7、低值易耗品达到报废条件后，要经公司同意后方可处置，不允许擅自处理。

九、材料的使用及现场管理

1、材料使用环节是材料管理的最后一道关口，在这个环节中最容易出现浪费、流失和潜在损失，是材料管理的关

健环节，这个环节往往被忽视，必须引起重视。

2、现场材料员和施工队(组)材料员要严格按施工进度和工程部位领用材料，随用随领，不要在施工现场存放过多材料。

3、各工程部位使用的材料必须符合设计要求，严禁大材小用、优材劣用、少材多用现象，杜绝使用不合格材料和劣质材料。

4、严格按设计的配合比配制混合料，控制好添加剂的使用量，混合料的配制时间和配制量要根据工序要求配制，防止超时超量变质浪费。

5、对于需剪裁加工制作的材料要视几何尺寸，采用套裁等方法科学合理下料，最大限度地减少边角废料。

6、严禁为节省材料出现偷工减料现象，以确保工程质量。

7、及时回收边角、余料，减少落地灰和半头砖，对可回收的包装、绑线等安排专人进行回收。

8、材料管理人员要经常到施工现场，了解和检查材料的使用和保管情况，盘点现场材料核实收发量。现场材料管理员要加强现场材料的管理，对于在一定时期内使用不上的材料要做好“五防”措施，防止材料腐蚀、变形、变质和损坏丢失，一旦造成材料损失必须追究责任，赔偿损失，此部分价值不得计入工程成本。

九、材料的定额考核分析

1、在月未工程验收时，材料部门要对发出的材料和现场存放的材料进行盘点，计算出当月材料实际消耗量，对于现场剩余的材料要办理“假退库”手续，下月使用再办理“假出库”，防止材料流失。

2、统计预算部门要及时将当月工程形象进度及材料实际控制定额量转送材料部门，材料部门将当月实际消耗量与定额实际控制量进行比较分析，填写《单位工程月材料分析报表》计算出材料超、节量，并认真分析超节原因，尤其要找出管理中的漏洞，写出书面分析说明与材料月报表一同报公司设备物资部。将不合理超额部分按110%罚款、合理节余部分按40%奖励填写《处置单》转财务部门对使用单位奖罚。

3、材料部门要逐月对单位工程项目的材料消耗情况与材料控制定额总量及工程的进展情况进行比较分析，发现问题及时向统计预算部门反映和向主管领导汇报。

4、工程竣工通过最后验收后，材料部门要及时盘点该工程所用材料，特别对发到现场的材料及时清点、回收和退库，整理、统计、汇总该工程各种材料实际消耗总量，填写《单位工程材料消定额统计分析台帐》与消耗定额控制总量进行比较分析，实事求是地分析材料超节原因，收集掌握材料消耗定额管理的第一手资料，为进一步提高管理水平创造条件。

同时计算出以下分析数据：

1、直接材料费用占工程总造价的比例;

2、辅助材料费用占工程总造价的比例;

3、零星材料费用占工程总造价的比例;

4、周转材料、低值易耗品摊销费用占工程总造价的比例;

5、单位产品实际材料消耗费用(元/米、元/㎡、元/万元);

6、消耗定额完成率α

某种材料消耗定额×实际完成工程量

α=——————————————————×100% 某种材料实际消耗量

7、材料节约率β

某种材料消耗定额×实际完成工程量

β=(—————————————————— -1)×100% 某种材料实际消耗量

8、材料利用率γ

某种材料有效消耗量

γ=———————————×100% 某种材料实际消耗总量

9、非合理消耗率ε

某材料消耗总量-某材料消耗定额×完好工程量

ε=—————————————————————×100% 某材料消耗定额×实际完成工程量

通过这些数据的统计计算，对该工程材料消耗情况进行综合分析，进一步总结经验，找出差距，弥补不足，为不断

改进材料管理工作创造条件，达到少投入、多产出、降低成本费用的作用。

工程竣工移交后对所有统计、分析台帐、报表和资料要存档封存交统计预算部门和档案室。

本办法从2007年4月1日起执行。

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第三篇：物料定额管理制度

物料消耗定额管理规程

第一章 总 则

第一条 为贯彻执行以物资消耗定额为基础，不断降低各种物资消耗，推行责任成本管理，加强成本核算，更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本管理规程。

第二条 物料消耗定额的管理，是工艺管理制度中的重要制度，也是进行经济核算，降本增效的基础。

第三条 物料消耗定额是指在一定的生产技术和组织条件下，制造单位合格产品或完成某种生产任务消耗物资数量的标准。

第四条 本制度中物料范围是指公司在生产经营过程中为生产而储存的各种有形资产，包括原材料、辅助材料、低值易耗品、委托加工材料等。 第五条 物料消耗定额管理的一般原则：

①计划性原则 生产处负责制订并下达生产所需的各种物料的单位消耗定额计划，生产车间领用应按照所下达的计划进行申领; ②归口控制原则 并按审批程序报批后方可实施;

③责任成本原则 各车间处室根据所管职责，严格按照公司定额管理规定和综合成本考核原则执行;

第二章 职责划分

第六条 制订消耗定额时，应根据年初预算结合产品产量、产品工艺规程、生产设备状况和技术要求，以及本公司历史水平综合统计分析，由生产处先提出初稿，会同有关部门、生产车间、分管领导讨论修改后，报公司经理批准下达。 第七条 生产部门职责划分

①编制月度(季、年)物料消耗分解计划; ②审核外协件的需求计划; ④临时性采购计划的下达及审批; ⑤生产领料单的审批;

⑥“超定额”或“补充领料单”的审批; ⑦参与对生产环节物料消耗的盘点分析。 第八条 生产车间职责划分

① 各车间设置一名专职或兼职定额负责人，车间定额员负责组织、分析、执行、检查、考核物耗管理执行情况，定期编制报表和提出分析报告。 ② 定额员检查监督物资流通领域中各环节的工作质量，对以下内容进行监督、检查、考核。包括：对物资定额计划、申请、分配、保管、检验使用; ③ 节约利润、消耗定额、经济核算，节约生产用料;

④ 摸清物资消耗规律，针对物资消耗原因和漏洞，采取有力措施，及时纠正; ⑤ 向领导及时汇报、严肃处理。

⑥ 定额员要积极收集信息，对有关物资方面的问题，做到件件落实，对违反领用物资纪律的情况，及时向有关领导汇报，以得到迅速解决。 第九条 定额管理中仓储部门的责任划分

① 凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依据对存货办理出库; ② 依据“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料; ③ 定期存货盘点。 第十条 采购部门职责划分

①供应处根据物料消耗定额、生产计划和质量要求，编制物料采购计划。 ②分解“月度采购计划”; ③下达“订货通知单”;

④协助物管及质检部门对存货进行验收入库; ⑤设定采购周期，达到经济订货量的要求; ⑥其他物料的采购工作。 第十一条 财务部门职责划分 ①月(季、年)物料需求计划的审核; ②根据采购资金需求计划筹集资金; ③入库物料数量的核对; ④物料价格监控及差异分析; ⑤经济存货量的考核;

⑥负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行分析。

第三章 物资消耗定额的管理

第十二条 在下达生产任务时，物资消耗定额也应同时下达，将定额标准落实到车间、班组，达到按任务和进度，有计划地领料，控制使用。

第十三条 生产各车间处室，依照生产定额消耗标准，编制、打印“生产定额领料单”，“生产定额领料单”经生产领导定额签署批准后下达，作为仓库定额发料的唯一凭证。

第十四条 对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的物料，允许按月度排产计划分批领用。

第十五条 各车间、班组要做到每日对材料消耗定额进行日核算、日公布、旬分析节超，月总结执行结果，防止超耗浪费。

第十六条 要坚持科目负责人和有权领料人制度，控制专科专用，凡违反规定用料的，生产处不得审批，仓库一律不给发放。

第十七条 物资消耗定额要贯彻“三全管理”，即全员、全过程、全面管理，不断增强管理意识，推行“小包干”等经验，真正达到全方位控制，消灭丢失和浪费。

第十八条 物资消耗定额要强化三级管理，层层把关，达到层层有人抓，件件有人管：

①生产处负责全厂的物资消耗的管理、审批、考核; ②车间核算员负责全车间定额落实及核算分析; ③班组兼职核算员负责本班组材料消耗的核算分析。

第十九条 坚持对重点物资管理，每月上旬、中旬、下旬和月末对其重点物资进行专项盘点，做到防止丢失和确保上报数据准确。对一般生产物资领用，应采取以下措施：

①车间应设立消耗台账，逐项登记消耗;

②生产处每月安排专人对消耗台账使用情况进行检查，核实实际消耗，如发现台账记录不符，将检查结果上报效能监察室，月底对车间负责人纳入绩效考核。

③在领用物料时车间主任核实实际需要，检查测算依据，亲自签发用料申请表;

④生产处要根据规定严格控制审批，仓库依据审批发料;

⑤对领出的各种物料，车间应安排专人点收，杜绝一切外流和公物私用。 第二十条 严格执行定额、限额领料发料标准，要求： ①车间、班组不得借故超限额及超定额领料; ②仓库不得超限额发料; ③车间因超定额损耗等责任原因需超定额领料的，须填制“超定额领料单”办理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况由车间主任签署并报生产领导签批，核准后交仓库发料。

④生产过程中发现材料质量不合格并将不合格材料退回仓库后，车间可凭仓库已签收的“生产退料单”填制“补充领料单”，办理补充领料。 ⑤严格按照领料管理制度执行，违反时严格追究责任者和相关人员的责任。

第四章 存货盘点制度

第二十一条 实行定期盘点制度，即十天一盘点、一旬一总结;熟料、生料车间每月6日、16日组织专人对本车间的原材料消耗及库存情况进行盘点，于当天下午2：00汇总生产处，计算出十天的消耗及库存情况，每月26日生产处组织所有盘库人员，详细盘点上个月的全厂物资消耗及库存情况，将汇总数据上报公司领导及集团运营管理部。

第二十二条各类存货必须作到日清月结，保管员每月对存货明细帐及实际存货情况进行核对自查。财务部将不定期对各类存货进行抽查。

第二十三条 生产处将组织有关人员每月对各类存货进行盘点，查找差异原因，对由于没按本规定执行而造成超支消耗的将上报效能监察室，月底对相关责任人进行绩效考核。

第四章 物资消耗定额的统计分析

第二十四条 车间应建立物资消耗统计台账及揭示板，做到： ①逐日登记公布，按旬进行认真分析; ②找出节超原因，发现节约典型，总结推广;

③对超耗项目向生产处提报定额耗分析报告，要及时制定相应措施，尽快扭亏为盈; ④ 每月按规定时间和要求向生产处提报：

—— 物料领用核算表、主要物资消耗分析表;

—— 物资消耗核算报表、库存情况报表; ⑤ 上报数据准确真实，不得漏报、、瞒报、错报;

第二十五条 班组也应建立消耗登记簿和消耗揭示板，执行日登记、旬核算，月分析、月总结制度，及时上报本车间，车间将根据班组的消耗情况进行考核，做到有奖有罚，于当月的工资二次分配中兑现。

第二十六条 各管库员在办理发料时应先检查核对定额，对所发物资应分录登记，以备统计分析。规范使用发放行为，对库存、超耗领用、物资积压及时预警，从而提高物资管理水平、提高成本管理手段，使库存管理达到最优化。

第二十七条 定额的执行结果，生产处要做好分析总结，针对存在问题要采取针对性措施，认真组织解决，确保定额标准完成。

第六章 物资消耗定额的考核与执行

第二十八条 物资消耗的考核

①每月26日之前生产处根据实际发生情况将下一个月的生产计划及生产成本预算下达到各个车间。

②每月13日之前生产处根据实际生产情况将上一个月的生产成本经营分析整理并召开生产经营分析会，各车间将消耗定额情况做汇报。 ③.每月5日前财务处根据实际发生情况计算出考核指标。

④每月6日前成本管理办公室根据财务处提供的成本指标对各车间处室进行考核。

⑤每月7日前人力资源处根据成本管理办公室提供的考核结果对被考核部门兑现。

第二十九条 消耗定额的执行

消耗定额下达后，各车间应对定额实行经济核算，内部分配，生产处定期检查执行情况。生产各岗位负责人应严格把关，对物料消耗应严格按确定的消耗定额范围进行控制。

第七章 附则

第三十条 本制度由效能监察室负责监督执行。 第三十一条本制度由生产处负责制订并解释。 第三十二条本制度自2011年3月26日正式执行。

第四篇：模房物料管理消耗品管控

一、 为本公司节约，加强对模房部门的消耗品管控，特制

定本规定

二、 物料管理

1.新模试模或打样品的材料(200PCS以下样品可以

在冲压领取材料必须经过冲压负责人同意方可领取)(200PCS以下样品到仓库或冲压开领料单须经部门负责人签名，方可领取材料)剩余材料及时包装好，明确标示，放回原位。

3.打样品后，剩余的材料及时包装好，退回仓库或冲压。

三、 消耗品管控

1.旧模零部件，标准件可回收利用

2.各人员应节约使用消耗品，部门负责人严格监督

3.部门指定专人管理消耗品用量，应于每月1至5号前将所需消耗品计划申购。

第五篇：股份公司材料消耗工艺定额的管理规定

材料消耗定额是一定生产条件下，生产单位产品或零件所需消耗材料的数量标准，它是企业的一个重要的技术指标，是编制企业的物资供应计划及成本核算的重要基础，也是组织限额发料、分析考核物资利用率的依据，材料消耗定额管理由工艺部门归口。

1 材料消耗工艺定额的编制

编制材料工艺定额，由工艺部门负责。其依据是产品图纸、工艺分工路线表、作业指导书及有关消耗定额的技术文件。编制材料定额可采用技术计算、实际测定、统计分析等方法。

1.1 专业工艺组在产品零件技术准备工作中提出“材料定额工艺准备通知单”，工艺技术管理组专职材料定额员根据此单编制“材料消耗定额生产准备通知单”，经工艺部门负责人批准后，发送至材料采供部门作生产备料依据。

1.2 因产品、工艺需要而变动材料情况的，由原提出材料通知单的工艺组开出“材料定额工艺修改通知单”，专职材料定额员根据此单编制“材料消耗定额修改通知单”经批准后发送采供部门执行。

1.3 因工艺需要、生产需要而发生短期用料情况的按1.1、1.2规定编制材料定额通知单，但须明确其临时性及使用有效期。

1.4 因采购、库存情况而需变动供料内容的，采供部门应办理代用手续，经各有关部门认可会签后，由定额员作为临时修改消耗定额。

1.5 生产单位(含外协单位)对材料定额的修改意见均应通过各专业工艺组按规定程序要求实施。

2 材料消耗工艺定额的日常管理

2.1 各专业工艺组在保证产品质量前提下，要为降低材料消耗定额进行工艺分析，改进加工方法和用料方法，力求先进、合理、有效。日常工艺整顿要兼顾材料定额的整顿。

2.2 工艺验证时，材料定额必须同时进行验证，及时记录实际消耗情况，并提出

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第1页 书面修改要求。

2.3 严格定额供料，限额发料，杜绝管供不管用，限额不限量的现象。 2.3.1 生产管理部门应加强对生产分厂投料计划的审核和在制品管理，及时提供在制品丢失统计数据，及时按消耗定额和期量标准调整控制在制品量。

2.3.2 采供部门必须严格执行材料消耗工艺定额，并进行内部监督检查。 a 材料发放前必须对领料计划按材料定额和投料计划进行核对，防止超额领料。 b 内部下料工作，严格执行按定额下料，齐全实耗与定额差异记录、做到料头料尾残料的综合利用并进行记录。

c 内部检验工作，对下料是否符合定额、材质、牌号、规格是否正确进行监督(记录)。

d 内部技术(工艺)工作，根据材料工艺定额确定先进的供应定额，对下料、检验工作是否符合材料定额要求进行检查监督。

2.3.3 工艺部门经常对材料工艺定额执行情况进行必要的抽查考核，并纳入工艺纪律检查记录，对严重违规事件反馈公司管理部门进行处罚。

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