材料消耗管理考核办法

第一篇：材料消耗管理考核办法

煤矿材料消耗管理考核办法

云南东源柳树青煤业有限公司 材料管理考核办法 (供参考) 为加强材料费用管理，完善企业管理工作，把生产管理和经营管理有机结合起来，达到降低成本，增收节支，提高经济效益，确保我公司2014年各项指标的顺利完成，制定本办法。

一、强化生产成本管理，降低生产消耗，源头控制，保质杜劣

1、注重加强进货渠道的管理，凡公司采购物资、设备、矿用器材、原材料必须首选矿用定点设备产家、产品，保证物资设备的质量，安全性能，使用后年限长，安全性好，在生产运行中故障少，能满足生产需要。

2、大额采购应由公司领导组织相关人员召开选购分析会，做会议记录，参加人员签字，与供方签订合同协议，做到货源质量有法律依据，一旦发生扯皮事便于解决。

3、与私人坑木也应遵守上述原则办理，货到后按合同协议检查验收，避免造成损失。

上述凡选购无正规渠道，质量低劣，造成严重影响生产直至停班生产应由采购责任人承担后果责任，轻微给予追究责任罚款处理。

二、班组：生产过程的成本管理，严格控制生产作业中的材料消耗。

1、费用考核到生产大班的材料零配件，常用的例如：风镐、17型保险箱、升柱器、高压密封圈、皮带侧滚、压箱油、连接环、

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螺丝、彭杆螺丝、风镐钎子、6分内直接、闸阀、轴承、风镐脚、黄油等零配件，调度室开单到仓库领出，仓库应做好领出数、件、盒、个、台，填写标明数量，数量后面标注价格，井下生产七个班，各个班建立一本台帐，按班填写台帐，各班合数、旬合计、月合计数，由领导签字报财务考核。

2、材料考核办法，各班领出的材料应以生产吨位(班产量)从七个班求出大班吨煤材料费用考核定额，低于核定额为正常，高于核定额费用的为管理不善超标，对超出部分的处理，应由超出班负责，考核费用量只能以年头第一个月(30天)从各个班中求出，以后以此为核定费用考核基数。

3、支架、坑木消耗以统计发出数，以生产总吨位求出消耗吨煤，消耗费用，消耗过大的要查找原因，如检修，更换断梁折柱数量做此说明原因。

4、在合理使用材料，抓好生产过程的现场管理，控制生产作业中实际控制。抓好回收复用，对回收复用的由调度室统计作为考核依据，成绩突出的应给予奖励。

5、支护用品材料管理考核：对使用的单体液压支柱、交接梁，工字钢等要逐月清点，发现丢失，如实上报，上报与实际不符处罚班队领导各100元。

6、井下材料必须码齐，如发现井下材料乱放乱扔，处罚责任班组及带班领导各50元/次。

7、支护用品不得置于水中浮煤(矸)中，如发现水中有支

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护材料时处罚队组50元/次，并责令及时处理，若在同一巷道、同一地点，一个月内发现两次同一问题时将加倍处罚。

8、材料管理由分管领导每周下井检查，每次查出的问题必须经同班组和跟班组领导确认，出井后记入台帐汇报领导做出处罚及整改。

三、通风队：负责“一通三防”材料管理考核。

1、合理安排钢铁管、塑料管、风筒的使用和回收复用，及时掌握通风设备仪器仪表的使用周期，严格控制重复投入。

管理考核项：“一通三防”材料、自救器、钢铁管、塑料管、风筒、瓦检仪、报警器、瓦斯探头、瓦斯牌板，(密闭、通风设施、通风构筑物所用材料)

2、各分管部门审批领用材料计划时，应先清查使用库存材料及复用回收材料。确需新增的，要合理安排，严格控制材料消耗。

3、对所有专项工程使用材料，按审核后的工程材料预算，由施工单位制定专项材料计划，报分管部门审批后，根据材料用量核定。

4、各分管部门及材料使用单位要建立健全材料出入库审批原始台帐，以旧换新、回收复用台帐。各生产班组要有材料领用原始记录(包括时间、地点、班次、物品名称、数量、用途)。

5、领出材料负责人要严格检查落实，若闲置不用或乱丢，不及时回收，按质论价分别由责任人及相关人员承担，由于管理不善或丢失的照价赔偿。

6、不潮湿的风筒叠好放到井下材料库以便复用。对不完好的风

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筒要及时升井通过晾晒、除尘、修补后叠好入库，以便复用。

上述“一通三防”材料领出时由通风队长为第一责任人，分管领导审批同意后签字认可。

四、设备和大型材料管理规定

(一)

1、机电队长负责井上下生产使用电缆的统一领取、编号、发放、回收管理等工作。机电队长对库存和现场使用的电缆应全部按电缆的型号、截面进行编号、建帐、登记，详细掌握电缆的在籍数、库存数和井下使用数量。

井下电缆进行拆线时，应从接线柱处拆开，严禁锯开或剁断，一经发现对责任者处以200元的罚款。

2、设备入井时应认真检查设备配件，启动装置，安装时严格操作程序。

3、小型电器包括防爆接线盒、防爆按钮、声光信号、防爆灯具和信号电缆等可以回收复用的电器元件。

4、小型电器由机电队统一归口管理，负责小型电器的计划审批、领取、保管、编号、发放、维修等工作，做到责任到人并粘贴管理牌。

对于损坏小型电器(包括信号电缆)者，一律按价赔偿，对于影响生产造成严重后果的加倍处罚。井下备用的配件要上架并挂牌管理，不准乱扔乱放，不得浸泡在泥水中，否则对责任人给予处罚。容易丢失的小型配件应存放在工具箱内，由于条件限制无法锁在箱内的，井下存放量不得超过三天的正常用量，并由专人保管。

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(二)各回收轨道、道岔的采煤、掘进队组，机电队必须有回收记录，防止轨道、道岔流失，同时对道夹板、道钉、枕木如数登记，回收管理。

(三)

1、皮带输送机考核管理，对于新安装的皮带输送机，机电队应严格地进行调试，保证皮带不跑偏后，方可运行，交给班队作业，严禁运载大煤块(矸石)，发现50元/次。

2、如班队由于管理不善，造成皮带的损坏，需补充皮带时，须经有关领导批准，做出处罚后，方可领用。

3、为确保皮带复用率，各班队拆除或缩下的皮带必须按指定地点交回，作为复用。

4、皮带应杜绝跑偏现象的存在，有一处跑偏罚50—200元。底皮带有一处磨H架、下平架，罚50-100元。机头、机尾有一处磨机架，罚50-100元。未及时清除危害皮带的杂物罚款50元(班队应落实到责任人)。

(四)、电机使用考核办法

电机在井下使用烧毁后，要查找原因，人为(如：斗溜子、埋货、淋水等原因)造成的按每千瓦20元罚款，非人为的每千瓦10元。

(五)、大型设备的使用及保养

刮板机、绞车、皮带机、乳化泵、猴车、空压机等大型设备要及时修理保养以保证正常的使用。刮板机、刮板链子要建账交接，保证每台溜子都有交接记录，对丢失的按材料原价罚款。为了保证正常的生产运行，机电队长要经常性的检查落实，发现问题及时处理。

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第二篇：材料消耗管理考核办法(2012年)

文件名称：材料消耗管理考核办法

文件编号：Q/3543Ⅲb-09-50-2012 代替Q/3543Ⅲb-09-50-2009

编制： 控制状态： 审核： 分发号： 审批：

际华三五四三针织服饰有限公司 二O一二年十二月三十日

- 1第十一条 生产车间按品种计划及消耗定额及时填报需料计划，按消耗定额限额领用材料，考虑整匹材料分割问题，车间在领料时可根据情况进行整匹或整件领料，待产品阶段性收尾时须办理退库手续，否则按超耗进行考核。

第三章

原材料消耗定额的制定

第十二条 技术部对所有生产的产品，须依据相关技术文件规定，结合实物标样，并进行实地考料，制定下发材料消耗定额。

新产品投产前，须制定临时备料定额提供给器材处，在产品正式投产半个月内制定出正式的材料消耗定额并下发执行。对小批量短期生产的品种，要在投产前制定下发临时消耗定额。

外包单位因生产条件、工艺状况与公司有差异的情况，可区别于公司内部消耗指标，按加工单位实际工艺水平，确定科学、合理，切实可行的消耗指标。

第十三条 材料消耗定额的制定和修订要本着“先进合理”的原则。做到节约材料，降低成本。

(1)当产品结构，工艺更改，漏板变化，材料规格调整时要及时修订材料消耗定额。

(2)在批量产品生产过程中，当定额用量与实际耗用量出现3 %以上差别时，应及时分析原因，并根据实际情况修订消耗定额。

(3)在日常生产中，应参照集团公司内部或同行业先进水平和企业历史平均最好水平修订消耗定额。

第十四条 当材料出现质量问题须利用时，或需其它材料代用时，要及时根据实际使用情况确定消耗定额。

(1)利用材料的使用，要在利用报告上注明材料的利用办法，技术部、质量管理处、使用单位、责任单位共同跟踪材料超耗情况，并单独核算实际消耗，材料超耗部分原则上由责任单位承担。

(2)代用材料的投入，要依据技术要求进行实际测定，对比后及时制订代用材料消耗定额。在实际使用中须进行跟踪。代用材料使用完毕，要及时核算，并作废代用材料定额。

(3)针织成品布因织疵造成的降等(整匹散布性疵点除外)和利品，须执行《利品布内部利用的规定》的要求;针织成品布因干重指标超标或未达到内控指标合格率要求，造成使用单位超耗，须追溯责任，并按实际超耗数量承担损失。

第十五条 各种消耗定额的制定与下发，必须经实际测定，认真核算，履行审批手续后方可下发执行。其他单位或部门不能随意通知采购生产材料。

第三章

原材料消耗定额管理

第十六条

材料消耗定额是技术文件的一个种类，使用部门和车间要严格按照技术文件管理规定，管理和使用消耗定额。在使用过程中发现消耗定额有问题，可向主管部门提出修订或重订的建议，或向主管领导汇报研究解决方案。

(1)技术部主管人员应检查、监督材料消耗定额的正确执行情况，抓好材料的合理使用，并根据车间主要材料消耗月报建立消耗定额完成情况台帐，进

- 3由责任部门协同材料厂家承担。

(6)外协单位由于材料质量等原因造成的超耗，应写出书面分析报告，经技术部、质量管理处、供应部门确认，方可考虑。

第二十一条 材料入库质量管理处根据送检单及时进行外观检验、内在检测和数量抽查。

(1)质量管理处依据标准和实物封样，对入库的主、辅料按照检验规则检验、检测或送检，按《原材料、半成品、成品检验检测管理办法》及时出具判定结果，报相关部门。不合格材料不许投入生产。

(2)材料的规格、性能和色牢度等检测结果，检测单位(质量管理处、研发中心)须及时报相关部门，为材料的使用提供参考依据。

(3)质量管理处根据《半成品交接管理办法》跟踪检测各类半成品，特别是对匹布幅宽、克重、回潮率等指标的取样送检，及时报相关部门，为交接和核算提供依据。

(4)技术部根据生产单位反馈情况，及时跟踪材料使用过程，发现问题，要及时纠正，并会同质量管理处、器材处对生产过程中的不合格材料进行判决处置。

第二十二条 财务部日常对各车间材料盈亏情况进行核算监督，适时组织召开公司经济活动分析会，会同技术部对材料节约和亏损原因进行分析。

第二十三条 技术部须经常深入生产车间，监督检查掌握材料使用过程情况，检查消耗定额执行，不断修订材料消耗定额，不定期检查材料入库验收情况，以及检验、检测情况，发现问题及时处置。

第二十四条 生产车间认真做好需料计划的编报以及材料使用、转交、保管、清点和核算工作。

(1)车间收发工做好材料的领发、清点和核算工作，建立相关台帐，保证帐物数量准确。

(2)车间坚持领入材料的自查、互查制度，按照生产工艺和消耗定额，结合生产实际对材料的质量、数量要进行复核，对不足数量的材料，要及时反馈供应部门责其补偿。对不合格材料、半成品有权拒绝使用，由相关部门进行鉴定，并将书面情况报技术部备案以便考核。

(3)车间应加强操作技能培训和鼓励小改小革，积极探索节约途径，并提出改进意见及修订数据。

(4)裁剪剩余布头，要随锅进行裁剪，减少混锅造成的色差残疵。

(5)裁剪车间坚持单板核算、单锅核算，准确考核材料消耗，减少布头损耗，提高材料利用率。

第二十五条

报表、记录

采购单位、检验部门、使用部门、管理部门要做好材料的各种原始记录。月底盘点要做好盘点表、消耗报表等工作。车间会计每月须在月盘点后四日内将材料消耗情况分析报告以及材料消耗报表同时报技术部，技术部在五日前须将各单位主要材料消耗考核结果及奖罚情况进行汇总，经主管领导审批后报人

- 5(1)在日常生产中，材料消耗定额管理部门要经常深入生产车间检查了解材料使用情况，发现问题及时处理，对于违反工艺造成浪费的行为，每次处罚责任单位100-300元。造成质量事故的按照有关规定从重处罚责任部门和责任人。

(2)对不按管理规定履行职责的行为，发现一次处罚责任人10-20元，对不听劝阻的行为须加倍处罚。

(3)各相关部门要及时做好材料交接传递记录，检验、检测报表要及时开具并传递。有一次影响工作的，对单位责任人罚款50-100元。

(4)各生产单位和部门不按时报表、记录，发现一次处罚责任人20-100元。

(5)技术部在工艺起草中，提供的技术参数不准确造成消耗定额失真，一次处罚责任人30-100元，造成质量事故的按照有关规定从重处罚责任部门和责任人。

第三十一条 奖励和处罚金额各单位落实到班组和个人，并将奖惩报人力资源部。

第三十二条 来料加工业务由生产单位对来料加工产品材料负责，亏损自负， 材料单价以市场价格为准。

第三十三条 考核计算方法

(1)某种材料定额用量=产品材料消耗定额×当月产品产量;

(2)某种产品材料超耗或节约数量=某种产品材料定额用量-某种产品材料实际用量;

(3)某种产品材料超耗或节约比例(%)=材料超耗或节约数量÷产品材料定额用量×100%;

第三十四条 违规处罚 (1)发现虚报、瞒报、弄虚作假等现象，处罚直接责任人和单位领导100-500元/人。情节严重的按有关纪律和法规处理。

(2)因工作失误造成数据不准，致使成本失真的，对直接责任人和单位领导处罚50-300元/人。

第六章 附则

第三十五条

(1)原管理办法与本办法不一致的，以本办法为准。如本办法有未涵盖的内容仍执行专项考核办法。

(2)外包单位的材料消耗管理方法须按本办法制定，考核部分按本办法执行。

(3)面料事业部、成衣事业部、针织品牌事业部参照制定内部材料消耗考核办法。

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第三篇：材料消耗考核办法

按照作业规程规定，严格考核各生产班组，以头为单位，按每月实际进尺计算消耗

一、生产班组按工前会安排的任务，领取各种材料

二、按实际进尺领取风水管和管卡，刮板运输机配件和各类油脂

三、若地质条件变化需增加支护，须报请调度室批准在月底收尺时进行核减，并由当班安全员、调度员、现场管理人员签字作证为准

四、在使用过程中，严禁偷工减料，人为降低消耗的做法，如果发现定将严肃处理

五、各种消耗材料实行月结月清，奖罚分明，奖不截留，罚不分摊，上不封顶，下不保底

第四篇：材料消耗管理办法

1.目的

为了适应公司发展的需要，更好的利用现有材料库的贮存空间，加强在库原材料的规范化管理，确保材料在贮存过程中不受损或变质，特拟定本试行方案。 2.适用范围

本方案仅适用于发电二车间的材料领用、备料、发放、账目管理、超期返库、不良品的管理、回收材料管理以及材料消耗统计、分析等。 3.工作内容

3.1材料计划

各班组、专业下月材料、办公用品每月15——20日由专业专工上报车间材料员，计划要准确。由材料员汇总上报公司。

3.2材料入库

入库的原材料、成品必须经检查、检验合格后方可办理入库手续。

3.2.1材料到后，材料员首先进行确认数量、批次、规格型号、保质期、生产厂家。确认无误后方可入库，并入台帐。

3.2.2入库材料应按品种、批次放到指定区域(如石灰、尿素、CO

2、H2等)。

3.2.3入库后的材料要做好标识，各种材料不得混放。

3.2.4对有贮存环境要求的材料要对其设置相应的贮存环境。

3.2.5办公用品入库后做好入库登记，由车间材料员统一管理，统一发放。

3.2.6入库后的各种材料能够上架入柜的，要整齐的摆放到相应的货位上，不能上架入柜的材料要划分区域，按五五堆放法摆放，不满箱的材料，箱上要用红笔做好标识，标明数量。

3.3领料

领料原则：及时

准确

无误

3.3.1各班组、个人在领料前确认所需材料，填写“材料领用单”，领料单上注明材料名称、规格型号、数量、用途。

3.3.2“材料领用单”由机组长(或个人)签字、车间专业负责人审核、车间主任批准后方可领料。

3.3.3急用材料领用后，次日补办手续。

3.4发放

发放原则：先进先出

易损先发

3.4.1材料管理员根据材料领用单发放各种材料，并依据领用单下账。

3.4.2耗材、间材按定额发放，人员凭借领料单领取，并且领料单上要标明材料名称、规格型号、领用数量及用途等。

3.5账目、报表管理

管理原则：日清

月结

3.5.1账目管理有专人负责，交接班时，在当班结束前将前一个班的材料消耗及时记账。

3.5.2每周四10点前上报“材料周报表”，报表时间截止到每周四早8点。

3.5.3盘点

a) 每月25 日进行盘点，盘点时材料管理员根据自己所管理的材料进行盘点。

b) 核对现存材料与账上记载数目是否一致，以把握资产的准确性。

c) 为下期备料及生产计划提供依据。

d) 不良品及呆滞品的发现。

e) 以利于车间的成本核算。

f) 盘点结束后要由班组长确认。应对盘点结果进行总结和分析，找出影响物料管理绩效的原因，并设法改进。

g)盘点完毕后每月26日上报车间。

3.5.4上报的各种报表要由专人负责，上报的各种数据要真实、可靠，不得虚报、瞒报各种数据，各种报表送至车间。

3.5.5每月对车间内所用的各种材料进行消耗统计，并进行分析，清楚地了解材料的具体使用情况。

3.6材料浪费、丢失

3.6.5对发生材料浪费、丢失现象的班组，按其材料原价的50%进行赔偿，视情节大小，对责任人处以100——1000元的罚款。

3.6.5严格执行设备巡回检查制及设备定期维检制度，大力提倡节支降耗。

3.6.5车间的新旧材料均属公司所有，任何人不得私自转移、挪用、出售，一旦发现，对责任人按情节及其价值的大小处以100——500元罚款，除追回该材料外，上报公司处理。

第五篇：主要材料消耗控制管理办法

第一章 总则

第一条 为贯彻落实管理提升活动，规范项目主要材料消耗控制程序，明确管理责任，强化成本管理，特制订本办法。

第二条 主要材料消耗控制管理办法的基本原则：提高标准化、规范化管理水平，落实成本管控责任，强化项目部各职能部门分工协作，降本增效、提高经济效益。

第三条 主要材料包括：钢材、水泥及砂石料、砂石料及柴油。

第二章 职责与权限

第五条 分局物资设备科是主要材料消耗控制管理工作的归口主管部门，负责制定、修改、检查监督和组织实施本办法。

第六条 分局工程管理科负责：对项目部主要材料实际消耗量与应消耗量对比分析的指导、检查监督工作;对材料节约或超耗奖惩执行情况进行检查监督;参与本办法的修订工作。

第七条 分局技术质量科负责对项目施工图纸主要材料量的计算及下料单的填写等准确性、合理性进行检查监督，参与本办法的修订工作。

第八条 项目经理每季度组织班子成员及相关部门负责人召开会议，对项目主要材料消耗控制结果进行分析，超耗部分要查找原因，落实责任，采取措施;对业主供应材料的耗用情况不仅要分析超耗的原因，同时注意节约的量是否在合理的范围内。

第九条 项目总工协助项目经理组织落实主要材料消耗控制管理工作，对图纸计算、钢筋下料、砼配合比及外剂使用标准的准确性、合理性负责。

第十条 项目经营部门协助项目经理组织落实主要材料消耗控制管理工作，协调相关部门之间业务的沟通，具体负责主要材料消耗控制结果的分析工作，并对主要材料消耗控制结果分析的及时性、准确性负责。

第十一条 分管物资设备科、钢筋加工及砼拌合站的主管领导在协助项目经理组织落实主要材料消耗控制管理工作的同时，对物资设备科、钢筋加工及砼拌合站填报的相关资料、报表的及时性、准确性负责。

第三章 主要材料验收及实物管理分工

第十二条 主要材料验收应严格执行双人验收、规范计量，即：钢材由物资部门两人或物资部门和钢加厂联合验收;水泥及砂石料及砂石料由物资部门与拌合站联合验收;柴油由物资部门与油库管理人员联合验收。

第十三条 钢加厂承担着项目物资设备部门钢材仓库的管理职能，负责钢材联合验收、加工、保管、发放;拌合站承担着作为项目物资设备部门水泥及砂石料仓库的管理职能，负责水泥及砂石料联合验收、保管、发放;油库负责柴油的联合验收、保管、发放，所有的柴油出库必须经过加油机。

第四章 主要材料消耗控制标准及程序

第十四条 钢材消耗控制

一、控制标准(参照执行)：

1、钢加厂加工损耗指标：φ10以内为1.2%;φ10—φ25为1.5%;φ25以上为1.25%。

2、技术辅助用料(架立筋、帮条、搭接)指标：钢筋总量的1.75%。

3、技术措施用料控制指标：拉杆：薄壁结构3.57kg/m2模板;厚壁结构6kg/m2模板;拉条及顶模筋，定额3.13 kg/m2模板。

4、钢拱架12-16为1.5%(具体损耗以技术科实际测算为准)

二、控制程序：

1、严格执行限额领料制度，技术部门出具的钢筋下料单(附件2)和限额领料单(附件1)严格执行《限额领料管理办法》。钢筋下料单和限额领料单应一式四份(存根、经营、物资、钢加厂各一联)。

2、为方便消耗统计和核算，对钢筋下料单和限额领料单的使用进行统一规定如下：图纸上的钢材(筋)使用钢筋下料单，要求钢筋下料单必须填写清楚;图纸以外钢材(筋)使用限额领料单，必须按照要求注明使用部位及用途(加力筋、插筋、拉筋等)。

3、限额领料单及钢筋下料单签字手续应齐全，钢筋出库应按照下料单及限额领料单进行发放，严禁钢加厂和物资设备科无单发料。

4、钢筋的核算以钢加厂给使用单位实际发出的量作为核算出库依据，每月钢加厂将使用单位签认的单据(钢筋下料单及限额领料单)进行统计填报《钢筋出库统计表》(附件4)，于当月28日前报物资设备部门，物资设备部门审核无误后，作为钢材出库依据，相关单据转财务部门进行账务处理。

5、每个月项目物资设备部门和钢加厂对库存钢筋进行盘点(包括原材及加工好的成品钢筋和废料头)填报《钢筋库存盘点表》(附件5)，盘点结果相互进行签认;定期对钢加厂的盘点结果和当期物资设备部门的钢材账务库存进行比对，并出具比对结果，分析原因。

6、现场钢筋管理归使用单位进行管理，对于出现钢筋丢失或人为使用不当(没有经过有关部门许可私自切割、代用)造成钢筋浪费，费用应由使用单位负担。对于不可抗拒因素(洪水、滑坡)原因引起的钢筋损失，根据现场实际情况由项目经营部门和安全部门核定，并出具证明材料(附件3)。对于重复加工的钢筋，技术部门要重新出具钢筋下料单，并注明重复下料的原因。没有钢筋下料单，钢加厂不得私自加工和发放。

7、项目的技术部门要根据生产进度适时调整钢筋加工进度，控制一定的超前量，防止加工好的钢筋长期不用发生锈蚀。项目的施工单位在领用钢筋时也要按照实际施工进度进行领料，防止钢筋长期存放在现场发生丢失、锈蚀。对于长期(领用时间超过半个月)在现场存放没有使用的钢筋，物资设备部门有权责令使用部门及时退库。

8、现场回收回来的钢材要分清废品和能否二次利用(由物资部门和钢加厂核定利用系数)，并按回收情况办理退库(废品直接按照废品做回收记录，可以利用的按照利用比例办理退库手续)。

9、技术部门要经常深入施工现场和钢加厂，在开具钢筋下料单和限额领料单时要充分考虑钢加厂库存的钢筋状况(主要是指长度)，做到既满足技术要求又兼顾钢加厂钢材实际情况，使钢筋达到优化。对于特殊规格的钢筋可以提出特殊的要求(有的钢筋长度可以要求12m定尺)。

10、消耗分析：

(1)物资设备部门和钢加厂每月进行一次核对：本月消耗量统计(附件6)及实际库存与账面库存对比(附件5)，并分析盈亏原因;计算加工损耗系数(废料量/总加工量，废料总量不包括现场回收的废料)。

(2)经营部门每月根据业主钢筋结算情况对业主钢筋结算情况进行统计(附件7)，由经营部门牵头，物资设备部门和技术部门配合，每季度进行一次钢筋实际消耗量及应耗量对比分析(业主结算量与钢筋下料单量、辅助消耗量占总消耗量的比例等各种指标是否在规定的范围内)，对差距存在的原因进行分析(附件8)。

11、责任划分：

(1)钢筋出现盘亏由钢筋保管部门承担责任，钢筋加工损耗量超过规定的损耗量由钢加厂承担责任。

(2)钢筋实耗量超出应耗量要分析原因，如果是由于现场管理不善发生丢失由施工单位承担责任;由于钢筋下料单出现的失误由技术部门承担责任;由于对业主结算原因造成的，由经营部门承担责任;由于钢加厂无单或超额发料造成的，由钢加厂或发料单位承担责任。

(3)技术部门要严格控制辅助工程钢材消耗量，辅助材料消耗超过规定消耗数量由技术部门承担责任。

第十五条 水泥及砂石料消耗控制

一、控制指标(参照执行)：损耗指标为相应配合比加2.5%的损耗率(拌和、运输、浇筑损耗率分配比例2：4：4)。

二、控制程序：

1、严格执行限额领料制度，仓号验收合格后，由技术部门(质检部门)出具《混凝土(砂浆)开仓通知单》(附件9)，一式四份(存根、经营、拌合站、生产各一份)和实验室出具的配合比单一式三份(存根、经营、拌合站各一份)，拌合站按照调度通知及《混凝土(砂浆)开仓通知单》、配比单进行打料。需要领用水泥及砂石料的使用单位必须持技术部门和经营部门联合签发的限额领料单到拌合站领取水泥及砂石料。

2、拌合站必须按照限额领料单及《混凝土(砂浆)开仓通知单》发放水泥及砂石料和拌制砼，严禁拌合站和物资设备科无单发料。拌合站拌制砼结束后，所使用的砼方量必须有使用单位进行签认。当超过《混凝土(砂浆)开仓通知单》砼方量时应及时与现场联系，要求相关部门补办手续(附件10)。

3、水泥及砂石料的核算以使用单位的实际领出(水泥及砂石料或砼)为核算出库依据，每月25号前拌合站将使用单位签认的单据(《混凝土(砂浆)开仓通知单》、配合比及限额领料单)进行统计(砼要按照实际砼拌合量及配合比计算出水泥及砂石料量，按领用单位进行统计)报物资设备部门，物资设备部门严格进行复核，无误后做账务出库，转财务进行账务处理(附件11)。

4、每个月月底项目物资设备部门和拌合站对库存水泥及砂石料进行盘点，盘点结果相互进行签认。定期对拌合站的盘点结果和当期物资设备部门的水泥及砂石料账务库存进行比对，并出具比对结果，分析盈亏原因(附件12)。

5、现场水泥及砂石料管理归使用单位进行管理，使用单位要做到妥善保管合理使用。对于出现丢失或保管不善造成水泥及砂石料浪费，费用应由使用单位负担，物资设备部门有权进行处罚。

6、消耗分析： (1)物资设备部门和拌合站每月进行对拌和数量进行核对(附件12)。

(2)经营部门牵头，物资设备部门和技术部门配合每季度进行一次水泥及砂石料实际消耗及应耗对比分析(业主结算量、开仓单量、实际使用量)，计算损耗指标是否在可控范围内，并对差距存在的原因进行分析(附件14)。

7、责任划分：

(1)水泥及砂石料出现盘亏由材料保管部门承担责任;水泥及砂石料拌合损耗超过损耗率由拌合站承担责任;

(2)水泥及砂石料实耗量超出应耗量要分析原因(超过控制指标以外)，如果是由于现场管理不善发生浪费(跑模、堵泵、)由施工单位承担;由于《混凝土(砂浆)开仓通知单》出现的失误由质量部门承担责任;由于对业主结算原因造成的，由经营部门承担责任。

第十六条 柴油消耗控制

一、控制标准(参照执行)：损耗指标1.7%的损耗率(储存0.0%、装车0.08%，运输0.01%、发料0.08%--GB11085-89)。

二、控制程序：

1、项目物资设备科根据经营部门的分包合同在油库按照单位设备编号开设加油《—项目设备加油记录表》(附件15)，表内事项应填写完备。

2、工地送油必须由司机和加油工共同进行，并且做到当场签认。

3、油罐车要做到单独计量，即从油库加入油罐车的柴油和油罐车加出去的柴油进行核算，及时更换和修正加油器具。

4、油库要按月对设备加油进行统计，及时核对油料消耗分单位、分设备进行统计，报项目物资设备科，由物资设备部门审核无误后根据领用单位和设备名称(编号)根据合同办理出库。

5、油库要有加油机交接班记录，要详细记录交接班当时的油表读数，记录当班所加出去的柴油数量(包括油罐车)。

6、物资设备部门同油库每月要进行一次库存盘点。

7、消耗分析：

(1)物资设备部门和油库每月进行一次核对：本月消耗量统计及实际库存与账面库存对比，并分析盈亏原因;计算损耗系数是否在可控范围内。

(2)经营部门牵头，物资设备部门配合每月进行一次油料实际消耗及应耗对比分析(定额消耗量、实际使用量)，计算损耗指标是否在可控范围内，并对差距存在的原因进行分析(附件16)。

8、责任划分：

(1)柴油出现盘亏的由保管发放部门承担责任。

(2)甲供柴油由于对业主结算原因造成的由经营部门承担责任。 (3)根据核算超耗部分由分包商或设备操作人员负担超耗柴油的费用(市场价核算或合同规定的单价)。

(4)严格控制倒卖柴油，一经发现将按照额定油箱容量的5倍罚款。 (5)内部设备根据核算超耗部分由司机承担责任。

第五章 主要材料消耗控制结果分析的方法及报告的撰写

第十七条 主要材料消耗控制结果分析，重点是通过对材料的应耗量与实际耗用量对比分析等方法，检查材料在保管、发料、下料、领料、加工及使用过程中各环节中的管理情况，从而进一步查找可能存在的：

一、材料验收入库是否存在计量问题;

二、钢筋下料计算是否存在错误、或设计不经济;

三、混凝土配合比计算错误、或实际使用水泥及砂石料量与配合比要求不一致;

四、实际领用柴油是否超出定额台班应耗量;

五、完成的工程量是否存在漏报;

六、施工过程或加工过程中是否存在浪费现象;

七、是否存在材料丢失现象。

第十八条 分析报告应包括以下内容：一是对上一季度分析报告中提出的措施、办法落实情况;二是主要材料采购情况——项目自购、或是集中采购、还是业主供应，三是按主要材料类别阐述季度及项目开工累计材料应耗量与实际耗用量情况;四是应耗量与实际耗用量形成差异的原因;五是针对差异及原因采取的措施;六是对责任人的责任追究情况等。

第十九条 主要材料消耗控制结果分析是项目成本管控的重要环节，是项目开展经济活动分析的重要内容之一。

第二十条 项目每季度要组织相关部门人员对主要材料消耗控制情况进行分析，查找材料节约或超耗的原因，针对管理中存在的问题制定方案，采取措施，确保项目主要材料消耗处于可控状态。分析报告及附件

8、附件

14、附件17，于每季度过后10日内报分局工程管理科。

第六章 责任追究

第二十一条 对存在下列情况之一，经分局工程管理科、物资设备科核实后，扣发项目经理年薪的5%-20%，依据项目班子副职分工情况，并参照项目经理的75%-85%扣发年薪;

1、项目部未按本管理办法开展分析工作、或因疏于管理执行不到位造成项目主要材料亏损;

2、对主材超耗未能分析原因、或未对责任部门人员追究责任的;

3、项目部未能按要求及时报送相关报表及分析报告、或报表数据与实际情况存在较大差异，不能真实、完整反映项目主要材料的消耗控制情况;

4、对分包商、设备出租方超耗、超领材料未实施扣款，或未按合同相关条款执行。

第二十二条 项目部对主要材料出现超耗、浪费或丢失的情况，应查明原因，并落实责任部门和相关人员，对负有监督、管理责任的人员按损失金额的10%-50%进行经济处罚;对主要材料消耗控制工作做出成绩、并给项目带来经济效益的人员予以奖励，具体奖惩标准由项目班子会研究决定。