市场营销费用预算

市场营销费用预算（共6篇）

篇1：市场营销费用预算

市场营销费用预算

1.目的：

对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。

2.范围：

本办法适用于集团内房地产开发企业。

3.职责：

集团财务管理部、产品品类部负责本规范的制订、解释、修改，并会同风险管理部检查执行情况。集团内房地产开发公司负责具体实施。

4.营销费用的界定

营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后服务而发生的营销行为所产生的费用，不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用。具体包含内容参见附件1--《营销费用归集与分类指引》。

各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。

5.营销费用的管理原则

5.1

额度控制原则：营销费用管理应按事先确定的额度进行有计划的使用，有效控制额度不被突破；额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等因素。

5.2

有效使用原则：对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估，对无效用的营销活动应及时中止；

5.3

实时反馈原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、成本部口径统一、及时反馈、统计数据准确。

6.营销费用管理规定

6.1

额度管理 6.1.1

额度的确定

6.1.1.1

各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。

 为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划；  为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用计划。

6.1.1.2

额度审批

  集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定；

各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务管理部备案。

6.1.1.3 营销费用确定时间

项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后15日内确定，即：项目分期营销费用额度在目标成本编制阶段完成；

营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成，随年度经营计划同时报送集团财务管理部、产品品类部。

6.1.1.4 营销费用额度确定方法

(1)各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目类型、不同开发阶段的营销费用

率参考表格；

(2)根据各项目当年计划销售面积，计算各项目当年销售费用总额；综合性营销费用额度

(3)各项目当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用，格式参见附件2—项目营销费用计

划。

(4)营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订，经专题会议讨论、总经理批准后确定执行。6.1.额度的调整

(1)项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划设计发生重大调整、新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目，否则不得进行调整。超额使用须事先提交申请，说明原因，经一线公司财务管理部、成本管理部审核，报一线公司总经理特批。(2)不同项目的营销费用控制额度不宜调配使用。

(3)在项目销售计划提前完成的前提下，应及时调减营销费用控制额度或停止相应费用额度。此类调整由营销部门提出、经办，财务部门有建议调整权。

6.2

《营销费用使用计划》的编制  营销费用使用计划的实质是与营销活动计划对应的费用支出计划，营销费用使用计划应分项目按月编制。

 编制主体：营销费用使用计划的编制主体是营销管理部，营销费用使用计划应与充分考虑公司经营计划、销售节奏、市场因素、客户积累等各种因素的营销活动计划相匹配；并注意费用计划与活动计划的时间差。财务管理部、成本管理部是《计划》编制的配合部门。

 编制时间：营销费用额度的确定基础是《计划》，额度确定完毕的时间即《计划》确定的时间。6.3

营销费用的使用情况反馈

6.3.1

营销费用的反馈责任部门为营销管理部，财务管理部、成本管理部配合； 6.3.2

营销费用反馈与统计方法：

(1)营销费用的反馈与统计方法

本文所提及的营销费用额度与统计方法与会计统计方法不同，主要服务于营销费用管理，目的是及时、客观的反馈营销费用使用与营销效果的匹配关系，从而提高营销费用管理水平；如附件所示。

(2)营销费用的管理统计口径为：按本年度合同签订口径。具体内容是： 

当年签订的合同，不论其是否跨年度有效，均计入当年营销费用额度，不分摊至下一年度，下年度营销费用额度中也不计入此类合同费用； 

营销合同一经签订，不论其是否付款及付款多少，亦不论其是否实施，均按合同金额计入年度费用额度；



无总价或仅确定单价的营销合同，按照“实施法”进行费用统计。例如：某报广年度合同，仅约定每整版6万元的单价。某项目1-2月共发布整版广告两次，未付费，营销费用统计中应计入已发生12万元。

按项目分解营销费用控制额度及分析、考评营销费用时，综合营销费用可按销售金额比例在各项目之间分摊。(3)营销费用的统计与反馈要求：



一线公司营销管理部应严格按合同管理流程进行营销合同的起草、报批、签订工作，强调营销合同签订的及时性与“先签合同后办事”的事前要求。

营销管理部应有专人管理营销费用使用情况，建立营销费用计划、合同、付款台帐，并定期自行进行费用清查，主要包括已发生费用的清理与待发生费用的预估；每月末与财务部门核实营销费用的使用情况，与成本部门核实营销设施建造费用情况；



营销费用按月统计与反馈；一线公司财务每月通报各项目营销费用额度使用情况，对超额或可能超额情况及时予以提醒、警报。每月3日前，由营销管理部专岗负责向区域营销管理部报送费用使用情况、区域营销管理部将统计结果整理后在每月8日前报送集团产品品类部及集团财务管理部。营销费用报送表格详附件2。



区域营销管理部、集团财务管理部负责定期分别向区域、集团管理层汇报营销费用使用情况。

6.4

营销效果后评估工作

(1)提倡推广开展营销效果后评估的工作。营销推广活动后评估是体现营销活动有效性的关键手段；也是减少“费用使用完毕，销售计划未实现”风险的过程管理必要手段。(2)后评估工作可参考以下方式进行：



安排专人或销售代理对每次营销推广后的客户来访量、来电量、咨询量、来访成交率进行及时统计，并将结果及时通报公司领导及相关部门；统计频度与通报频度以月度为宜。



根据评估结果在原定费用额度内对营销活动方案作出的调整； 

营销后评估工作尽可能形成标准化的分析报告并保存留档。6.5 营销费用的考核

(1)营销费用使用情况应明确纳入营销部门的KPI考核指标范围；

(2)营销费用考核应包括但不限于下列指标，突出关注营销业绩、营销费用计划执行情况和营销费用使用效果：

销售费用率=营销费用发生额/销售额(以签约口径)×100% 营销费用计划(额度)发生率=营销费用实际发生额/营销费用计划数(额度)×100% 6.6

责任管理 6.6.1 一线公司营销部门为营销费用总体控制责任部门。负责组织拟订营销费用管理办法，编报营销费用计划并分解额度、实施，会同相关部门进行营销费用分析，反馈营销费用使用情况等。

6.6.2

一线公司财务与成本管理部门为营销费用总体控制的配合、监督责任部门，主要协助完善营销费用管理、审核营销费用计划及相关合同、分解控制额度。其中财务管理部负责营销费用的归集与核算等，并侧重销售费用的监控；成本管理部侧重营销设施建造费用的监控。

6.6.4 一线公司可根据本规范，结合实际细化相关部门对营销费用的管理职责。6.7

过程控制原则

6.7.1

支付权限：营销费用支付权限为一线公司第一负责人或其授权的责任人。6.7.2

资源整合原则：营销费用使用中应注意各项目营销活动的协调，各项目营销资源的共享等。例如：共用统一的销售展示厅；共用同一报广推广等；合作伙伴使用过程中的尽可能考虑年度协议、战略合作的方式。

篇2：市场营销费用预算

项目名称 项目规格 单位 单价 金额 备注

舞台 8米*4米 32平方米 25 800 钢架结构、搭建、租用 背景航架 8米*4米 20米 20 400 钢架结构、搭建、租用 背景画面 8米*4米 32平方米 15 480 喷绘制作、制作、安装 地毯 全新红色地毯 150平方米 10 1500 出售 彩旗 1米*60公分 150面 6 900 出售

充气柱 喜庆灯笼柱 10根 150 1500 租用三天，含制作、安装、维护 气球彩龙 多色造型 20米 13 260 航架装饰

专业音响 进口SWEL组合形象 全套 600 600 租用，含调音师等全套设备 电子礼花炮 喷射25米以上高空彩花 38门 20 760 开业仪式施放 胸花 精品泰蓝+满天星 50朵 4 200 高档贵宾花 花篮 双层精品花篮 8个 280 2240 腰鼓队 2队 750 1500 30人/队 礼仪小姐 含服装、均高1.65米以上 6名 150 900 礼仪服务半天 礼仪绶带 黄色缎面 6条 25 150 制作、出售 剪彩用具 含剪刀、托盘、绣球 6套 30 180 制作、租用 主持人 电台专业主持人 1名 600 600 主持一场 南派瑞狮 七星地狮 2头 1000 2400 文艺演出 详见演出配置 2800 重庆歌舞团专业演员 合计 18170元 税费 总额6% 1160元 合计 19330 前 言

2006年8月XX日是贵公司开发的“风味泥鳅”连锁机构——加洲店同时也是第一分店开业的大喜日子，在此我公司全体员工预祝“风味泥鳅”吉时、吉日、开业大吉、生意兴隆、财源广进。

开业庆典活动是“风味泥鳅”闪亮入市的首要环节，整个开业活动的成功与否，意义重大。我们的共同目的是：充分展示公司品牌形象和“风味泥鳅”的饮食文化，扩大“风味泥鳅”进军市场带来的知名度及业界的影响力，达到目标消费群和准消费群对“风味泥鳅”的有效认知和深入了解，并为贵公司在激烈的市场竞争中提升市场份额奠定良好的基础。

我司将本着诚信、专业、科学、严谨的原则制定本方案，将有效的利用天时、地利、人和等条件，为贵司广聚人气、财气、并通过此次开业庆典的服务为“风味泥鳅”的发展尽绵薄之力！

作为中国礼仪的继承和发扬，佳特尔广告公司提出“以人为本，认真做好每个细节”概念，力求在策划、设计、制作、协调、组织等方面在尊崇传统礼仪的同时并融入现代文化气息，坚持把礼仪文化与企业文化形象有机地融合在一起，策划在礼仪服务方面推出具有强烈的文化附加值，并使客户在取得较大经济效益的同时，能取得更大的社会效应。

今后，佳特尔广告公司将一如既往地以“我们致力于品牌创造，我们更致力于创造品牌”为宗旨，向社会各界提供尽善尽美的礼仪策划及广告制作配套服务，同时，为重庆广告礼仪行业的进一步辉煌推波助澜。活 动 目 的

Ø 营造声势、树立形象、塑造品牌：“风味泥鳅”开业庆典活动需具有社会关注面广、活动参与性观赏性强等特点，本次活动的推广执行，必将聚积鼎沸人气、形成浩大声势和广泛的影响，带来巨大的轰动效应，同是，也有利于贵司良好的口碑传颂和品牌的迅速建立。

Ø 进军市场、形成优势、奠定地位：本次活动的良好实施，将充分展现“风味泥鳅”的品牌和各种优势，扩大“风味泥鳅”在江北加洲片区的影响力，以此为原点辐射整个重庆各大区域，再辅以创新的推广策略和促销手段进军市场，直面竞争对手，抢占市场份额。

Ø 经济价值、社会价值创造新高：开业庆典推广活动由点到面，由面到体，逐步渗透、辐射四周，通过各种实效的大众传媒的配合，为“风味泥鳅”后续经营、利润最大化打下坚实的基础，从而创造其经济价值、社会价值的一大新高。策 划 定 位

从地理位置而言，店面前空间局限，不利于做大型活动，聚敛人气。人气不足，则庆典活动的气氛低沉，“风味泥鳅”不能得到最大程度上的宣传，进而影响到以后的经营。传统的开业庆典已经形成固定模式，流于程式化，很难吸引受众，达到宣传的目的。本次开业庆典欲想达到隆重，热闹的开业预期目的，须将种种不利因素化转成为有利因素。本公司策划此次活动将打破以往庆典常规模式，将采取循序渐进地——请君入瓮承接进行。目的一，突破店门口区域狭小的限制；目的二，不吃不知道，一吃忘不掉，以此口碑宣传。

定位一：庆典活动在两个区域进行，A、在店门外安排开业庆典活动；B、在店内举行优惠（比如票面/价格打折、代金券、就餐现场开奖等活动）。

定位二：在店外舞台布置中，于外围区域够架出立体宣传体系（比如：腰鼓队造势、各大路口派送餐巾纸或小礼品、出租车拉客等等）。

定位三：在开业典礼上，利用瑞狮点睛、剪彩仪式和诚信宣言等方式展现贵公司诚信化、“再续辉煌”的决心等方式进行。

开业庆典活动要尽可能地挖掘“风味泥鳅”的元素，把丰富的饮食文化、现场展示以及文艺表演紧密地结合起来，要体现新颖、与众不同的特色，并且要讲究知识性、趣味性和参与性。活动实施计划 活动时间：2006年8月XX日（暂定）活动地点：“风味泥鳅”江北加洲店 活动内容：

A、“风味泥鳅”开业庆典剪彩仪式（11：00—11：30）B、文艺演出活动（11：30—12：00）活动定位：

活动场面——隆重、大气磅礴、有条不紊； 活动气氛——喜庆、热烈、活力； 活动内容——参与性、可观性强，内容丰富、精彩、新颖； 活动档次——中高档，品位时尚； 活动费用——节俭、实惠中显现大气。

广宣传播规划（建议）

Ø 市场品牌导入期： 执行时间：2006年7月下旬开始 广告宣传任务：开业前预热，试探消费市场反应。

广告宣传重点：以立体媒介多点宣传，逐步建立消费市场广大消费者树立“风味泥鳅”看点、概念、引导消费印象。

印刷制作：餐巾纸、条幅等 广告策略：走街串巷，全员互动 开业造势期：

执行时间：开业前一周——开业当天 主要任务：消费市场目标区域广泛性推广，塑造“风味泥鳅”整体气势，强化“风味泥鳅”看点概念、引导饮食潮流、品牌化等功能定位。广告重点：建立立体推广架构，多点进攻。对目标消费市场进行全方位广宣信息传递，掀起开业第一轮消费热潮。公共传播：餐巾纸大量现场发放；开业现场节目演出等。活动组织机构、人员分工及主要职责

为了成功举办本次活动，协同成立“风味泥鳅开业庆典筹备工作小组”，并做如下分工。

（一）活动总指挥：组成成员：贵公司总负责人主要职责：活动全程全面领导、检阅。

（二）项目监督组兼协调联络组：组成成员：贵公司负责人+佳特尔广告公司项目组负责人（约1-2人）；主要职责：活动全程组织、策划、实施、执行之敦促、监导工作。

（三）嘉宾接待组（含礼仪服务）：组成成员：贵公司（工作人员1-2名）+佳特尔公司（礼仪小姐）主要职责：

1、负责相关领导、特邀嘉宾、客户等参加开业庆典来宾的接待工作；

2、同时将接待所需的物品、用品全部准备就绪；

3、开业庆典庆祝的前期准备、现场接待工作；

4、佳特尔公司安排礼仪小姐接待相关领导嘉宾等，引领签到、佩带胸花、引领入场。

（四）宣传推广组：组成成员：贵公司（工作人员1-2名）；主要职责：

1、负责联络、邀请、落实相关领导、嘉宾；

2、负责宣传资料的准备、现场供给；

3、负责活动广告物料广宣文案的确定。

（五）安全保卫组：组成成员：“风味泥鳅”保安人员（4-6名左右）：主要职责：

1、负责拟订和实施活动现场的安全保卫方案，提前消除不安全隐患，并制定保卫、交通、治安、防火等应急措施；

2、由于出席本次开业现场围观群众数量众多，现场需圈定警戒线，以确保人员安全。

（六）后勤服务组：

组成成员：贵公司（工作人员2名）：

主要职责：

1、饮料、纪念礼品等；

2、负责协调并保证活动现场广告物料所需电源；

3、其他各种物料的筹备、运输和供给保障。

（七）庆典执行组：

组成成员：佳特尔公司（工作人员6名）； 主要职责：活动全程实施、执行（策划、设计、制作、安装、维护、撤除等）。工 作 流 程

1、活动方案修改、确定及承办方确定；

2、媒体前期宣传造势开始；

3、活动筹备小组成立

4、活动相关礼品、宣传资料的设计及制作；

5、所有重要嘉宾领导邀请；

6、活动所有相关手续办理；

7、活动现场的准备工作开始

8、活动现场的安装、制作完成；

9、“风味泥鳅开业庆典”活动；

开 业 典 礼 仪 程

时间

8月XX日-XX日 8月XX日 8月XX日-XX日 8月XX日 8月XX日 内容

场地检查

贵公司负责

佳特尔公司负责事项

广告发布、媒体投放制作项目（文等

件的准备等 领导来宾、客户、媒 介嘉宾邀请等 提供电源、场地

完成全部现场布置 案参考）

礼品、资料、各类证 8月XX日08：00前 08：00—08：30 明确分工 典礼的统筹部署细 化

音响师调试并播放音乐，保安开始维护秩序 复查各项准备工作；

各类证件及文稿资料分类发放、并复查

08：30—09：00 09：00-09：30 礼仪小姐到位，演出阵容抵达 进一步落实邀请嘉安排仪式阵容宾 的细项 场指挥，仪式阵容站位 主持人熟悉文稿，礼仪小姐迎宾，保安维护好嘉宾接待、礼品发放 礼仪小姐的现秩序

09：30-10：00 10：00-10：08 10：08：10：10 鼓乐齐鸣精彩的南狮表演拉开开业典礼的序维护现场秩序，迎宾 幕，迎宾接待

南派瑞狮+礼仪小姐带领导从休息区抵达舞台 秩序维护 播放背景轻音乐，主持人上台宣布“风味泥鳅” 隆重开业，并简介到场嘉宾，领导、嘉宾在礼仪小姐的引领下至舞台就位`

礼仪小姐的迎宾指挥 礼花炮的检查等

剪彩用具的准备 10：10-10：12 精彩的南狮表演，请贵公司总经理及重要领导 为南狮点睛，并接福，以示开业纳喜、大吉大利

点睛流程：在我国的明间习俗中，“狮”是吉祥的象征，瑞狮的来临就预示着好运的到来，在今天“风味泥鳅”开业的大喜日子里，由重庆佳特尔广告有限公司组织的南派醒狮将把南派醒狮的刚劲、威猛带给大家，为“风味泥鳅”锦上添花。为了让雄狮更有灵性，有请×××、×××领导为雄狮点睛。首先请点眼睛（领导点眼睛），点过眼睛眼精明，点过天庭（领导点天庭）天庭亮，点过耳朵（领导点耳朵）耳听八放。现在，我们的雄狮已经充满了灵性，让我们同雄师一起，在激昂的鼓点中一起去取得胜利。

10：12—10：15 10：15—10：28 贵公司总经理致欢迎辞

重要领导、贵宾致贺辞（名单待定，人数暂定可由相关管理人员

3位）和工作人员组织诚信宣言，表达领厨公司“构筑诚信精品，共建和谐家园”的决心

10：28—10：30 10：30—

精彩的文艺表演开始 剪彩仪式开始，剪彩同时，音控师播放鞭炮碟，礼炮齐鸣，典礼仪式达到高潮

仪式阵容指挥

剪彩开业仪式结束，由礼仪小姐引领来宾参观负责引领及介绍及文艺演出实施 享用“风味泥鳅”，维护现场秩序

咨询实施

开 业 庆 典 主 题 文 艺 演 出

演出主题：“风味泥鳅全宴”—开业庆典文艺演出

演出时间及地点：2006年8月XX日11：00—12：00，重庆龙溪加洲美食街华大道1868号 演出编排及设置：

11：00—11：28 主持人介绍重庆领厨饮食文化有限公司以及“风味泥鳅”，宣布开业庆典文艺演出正式开始，贵公司领导致辞等。（重庆本土优秀主持人，亲和力，应变力及强，经验丰富，普通话标准。）

11：40—11：44 女生独唱《好日子》（大长金主题曲）（毕业于武汉音乐学院，全国歌手大奖赛三等奖得主。）11：44—11：48 青春劲舞，气氛热烈，气势宏大，体现领厨公司的实力。（重庆歌舞团专业演员。）11：48—11：55 拉丁舞《恰恰》

11：55—12：00 背景音乐《明天会更好》或《同一首歌》，主持人谢幕词，大型礼花炮。活 动 备 忘

1、剪彩、瑞狮点睛、致辞贵宾的确定及讲话稿的拟定；

2、各类广宣资料的提前准备；

3、主持人文稿、开盘庆典活动议程；

4、活动执行计划推进表；

5、相关领导嘉宾、合作单位、友好宾朋的邀请、到位落实；

6、专用电源配置；

7、相关领导嘉宾、新闻记者、合作单位、友好宾朋实到人数统计；

8、演出人员、礼仪小姐换装束（需更衣室一间）的设置；

9、提供邀请领导嘉宾、合作单位、友好宾朋的名单；

10、提供签到嘉宾（单位）的名单；

11、（临时）专用停车场的设置（车辆调度人员：2名）；

12、活动现场保安工作的提前部署（需保安人员4-6名）；

13、活动前一天晚上清理、清洗活动现场；

14、领导嘉宾、合作单位、各类礼品的提前预订；

15、活动现场警示标志；

16、其他——可能出现的突发事件及应对措施；（详见突发事件处理方案）

（1）遇雨：后勤服务组准备足量伞（或在舞台上搭建充气帐篷）。

（2）闹事：A、如有社会闲杂人员闹事，由保安出面制止，必要时扭送派出所；B、如有误会较大或极度不满的单位或个人闹事，由各分工小组成员及负责人把可能发生的时间控制在最小。（3）通讯：要求各工作人员活动当前必须畅通联系方式。（4）车辆：安排1辆备用车供临时调度。

17、提前三天对活动当天的天气情况进行查询，并向贵公司及时汇报；

18、准备专人（5名以上）对突发事件进行合理处理；

19、其他未尽事宜的提前准备、协商解决；

20、整个开业庆典需准备充分、有条不紊、分工协作、责任分明。

一、舞龙：舞龙队一般由14—16人组成，其中龙珠1人、龙身9人、鼓乐4人、比赛项目分为：规定套路、自选套路、障碍、竞速、抽签舞龙。比赛时间为8—9分钟。比赛场地20x20米。自古以来，龙是令人敬畏而又充满神话色彩的祥物。在历代传说中，中国龙都是非常威猛，在想象中它在云海涛浪中漫天遨游的悠闲自得的神态，在汹涌浩瀚的大海中穿波逐浪，变化多端及威猛形态，非一般所谓的西洋恐龙可比拟的。

舞龙是劳动人民与美术家合创的艺术结晶品，人们掌握了技术的变化，智慧美化了龙的形象，终于使想象中的龙，通过天人合一的精神贯注，点晴开光仪式使之有了生命和灵魂的寄托，想象中的云天火海盘旋飞舞、变幻多彩。

舞龙是一种集体的健身运动，舞者必须合作无间，动作步伐灵活敏捷，表现出龙的形态威猛又富浓郁喜庆吉祥的热烈气氛。

“龙珠”是龙的灵魂，并为它所修练的内丹。像魔术家手中的“魔术棒”一样重要，千变万化，妙在瞬刻，舞者之间的动作和步伐，须听命舞珠者指示而行。

所以舞龙的套路以祥瑞、威猛为主。如“龙游四海”、“祥龙献瑞”、“祥龙戏珠”、“龙腾九霄”等各种套路。

舞龙运动是中华民族的民间艺术，在它的创作过程中，包括绘画、雕刻、纸扎等工艺。在想象中夸大地突出龙的形象，威武出神入化，美观生动活泼，这条通过艺术而制成的龙，匠心独运，舞动起来彩色夺目，矫健活泼，盘旋飞跃，栩栩如生。我国舞龙技术，近年来不断提高，龙体的装饰，结合高科技的优势，而效果的表现，显得更为突出。舞龙艺术的进步，这与我国的经济繁荣、政治稳定、人民生活水平的不断提高都有着重大的关系。

二、南狮：南狮队由8—10人组成，其中狮头、狮尾2人、鼓乐4—6人、比赛项目：规定套路、自选套路，比赛时间10—15分钟，比赛器材：10—15米长的高桩。

南狮，民间习惯称为醒狮、瑞狮、雄狮等，（南狮是由北狮演变而来，又创新发展为新的模式，活跃在我国南方地区，以广东省发展最为活跃），南狮主要是在高桩上表演各种技巧动作，包括采青、飞桩、转体等，动作细腻、扣人心弦。是由一头狮子表演。

南狮起源，虽无证史可考，不过根据民间传说，相传在明朝年间，广东佛山某地出现一头怪兽，其形状为头生肉瘤，眼若铜铃，青面獠牙，这头怪兽于除夕晚出现，来去如风，专门破坏民间农作物，村民乡众不胜其烦，便定计除之，并命其名为年兽，乡民献计用竹篾及纸，扎成怪兽的形状并彩上颜色，再集勇士十数人，当年兽出现时，众勇士一涌而上，敲打器具发出“ 锵锵”及“咚咚”之声，有如雷鸣，年兽见了，觉得惊骇而落荒而逃，从此销声匿迹，不复出现。为了庆祝驱怪成功及纪念纸扎兽头的功劳，村民便于春节将它拿出舞动，有的人建议把它命名为舞狮；因为狮是兽中之王，勇猛的代表，吉祥的象征。

醒狮的开光点睛仪式：醒狮要经过开光点睛后，才能派用上场。舞狮源自民间，为了尊重传统，这些又是不可废除，故在点睛时，赋其灵气，显其狮威，并在日后采青时，更有镇煞及为主家带来吉祥如意等等好兆头。因此点睛时是以朱砂笔点天灵、眼、鼻、舌、耳。

南狮的颜色一般以黄、红、黑三色为主，分别代表三国的刘、关、张，他们的忠、义、仁、勇素为民族的典范，用三种颜色代表他们，既表示对他们的崇敬及对其正义精神的赞赏；近年来还演变有彩狮、金狮等等，其颜色五彩缤纷，金光闪闪，鲜艳美丽，增添了狮子的观赏性。南狮特别注重马步之运用，前后两人配合着而作出狮子的自然跑行步。步法合理运用得当则有“静如灵猫似鼠出穴，动如猛虎擒羊利落”的特点。南狮的舞法与配合技巧亦特别讲究。南狮的基本动作就是舞狮头，配合舞狮尾的“首尾相应”缺一不可。

南狮的各种技巧难度，创新动作借助器械和音乐，表达了山、岭、岩、谷、溪、涧、水、桥、洞等意境；诠释了喜、怒、衰、乐、动、静、惊、疑、吼、寻、盼、等神情；展现了翻、滚、卧、闪、腾、扑、跃、戏、跳等动作，在或动或静中，雕塑了狮的优美神情，展现了狮的精气神韵。南狮表演时的形象表现，要将狮子出洞时的慵懒动作；探洞时的多疑性格；登山时的昂首阔步；过桥时瞧见水中倒影时的骤然愤怒；戏水时的欢呼情绪；采食灵芝时的思疑贪馋；吞食时的回味；呕吐时的颓丧；月夜吐球时的谨慎；戏球时的乐趣等等，种种形态生动传神地表现出来，真可谓细致入微。南狮以神情为基础，同武术相结合，摆脱具体形态的局限，它以塑造一个夸张、浪漫的狮子为艺术形象。寓意着平地、高山、断崖、瀑布，以盼、望、惊、喜等各种神态，以狮形猫步的不同步形、步伐及奔腾跳跃，回旋翻转等高难动作，最后达到采青的目的。

什么是采青？南狮的采青是一种多姿多彩的艺术玩意。所谓采青，就是舞狮出游时，农历新年期间，家家户户为了招瑞狮临门呈祥献福，大家都在门前吊起一札青菜与一封红包利市，或是在地上放一把生菜与红包之类，好让狮子前来采之，这是南方狮子独有的特别节目，它不但表达高难度的技巧与独特的武功，并且还充分显示了舞狮者的勇敢和机智。采青是南狮整个套路表演的中心思想和高潮之处。

三、北狮：北狮队由10-12人组成，其中引狮员1人、狮头、狮尾4人（双狮），鼓乐4-5人，比赛时间10-15分钟，比赛器材为高台。

北狮表演以写实为基础，模仿狮子为主，双狮在引导员的引导下，无固定主题，以训狮娱乐为主，互相嬉戏，爬山等，表现狮子的威武神勇、无忧无畏的精神，给人们带来快乐。

北狮，民间习惯称为圣狮、狮子舞、狮灯等，（活跃在全国各地，较为分散，表演五花八门）北狮以在平地上表演为主，同时也可以在梅花桩、高台、彩球、高梯等器械上表演。是由引狮员引逗两头狮子进行表演。

虽然狮子舞的种类很多，大体上可分为两大类，既南狮与北狮，南狮则流行于华南一带，北狮则流行于华北等地。

北狮传统的舞法在讲究技巧和武术基本功的同时，更强调画面的艺术布局结构、特色套路的编排、引狮员和狮子的配合。在引狮员的引领下，双狮的动作随着鼓点的节奏，或快或慢、或进或退、或高低或翻滚或跳跃，展现姿态万千的狮形狮态。

北狮在制造与设计方面，则尽量的模仿狮子的形状，它的外表，多数像一些站立在庙堂前或古典式的宫殿建筑物门前的雕刻石狮差不多，而舞北狮则要狮头与狮尾并重，不能作单独式的替换人手。它的动态、舞法、仿佛与真的狮子一模一样，非常逼真。

北狮常见的基本动作有：礼拜、伸腰、挠、舔、擦、探、吃、洗、抓、叼球、坐肩、钳腰、高台前、侧滚翻、双狮的配合有互跃、滚背、转花、搭爪立转等各种造型。

总而言之，南北狮不论在外形、舞步、动作以及锣鼓钹等节奏上都有着不同的风格，不同的传统。随着我国龙狮运动的蓬勃发展，现在已经是南狮北舞，或北狮南舞了，南腔北调的变成南北和了，基于此，也可以说旨在发扬中华舞狮文化艺术创新和力求突破上。

观中国舞狮，南狮的表演，再显其编排新颖，套路紧凑，动作高雅，表演流畅的风格，而独占鳌头。

篇3：费用预算管理过程探析

关键词：费用,预算,管理,过程

1预算的编制

编制科学合理的预算, 是预算能否得以执行的基础。在预算的编制环节, 针对所处不同阶段的企业, 所采用的方法和依据也是不一样的, 例如, 新设企业就应该采取零基预算的方法, 参考的依据主要是同行业和同规模企业的历史平均水平;运行正常、处于成熟期的企业, 采用对比分析的方法, 参考的主要资料和数据除了同行业的平均水平外, 最重要的是自己企业的历史数据。而预算的编制程序, 基本上大多数企业的做法都是采用自下而上再到自上而下这样的循环, 在预算编制的比较认真负责的情况下, 这样的循环往往要循环好几次, 否则, 就会出现沟通不充分的, 上下之间相互不理解的情况, 而编制的预算在执行的过程中问题就会很多, 要么预算节约很多, 要么超预算很多的情况, 最终的结果就是调整预算, 预算的严肃性和可执行性就会大打折扣, 出现这样的情况后, 对来年的预算编制工作就非常的不利, 各相关的预算单位或主体, 就会非常随意的上报数据, 上级单位也就不可能做出非常合理的判断和决策。

预算编制的另一个基础依据就是各预算单位和业务单元的工作计划和业务计划, 在编制预算时, 没有工作计划和业务计划, 只凭上年的历史数据和同行业的平均水平编制的预算也是非常不合理的, 在编制费用预算时, 必须将相关要完成的工作结合起来, 没有结合或没有很好的结合, 对预算执行的结果影响很大。在实际的工作中, 会出现这样的情况, 每业务单元的预算批准后, 计划做的事情不做, 但费用照样花光, 而且控制的非常好, 还不会超预算, 只看财务数据, 预算完成的非常好, 但实际情况是很多计划要做的事情根本没有得到落实和处理, 对整个企业的贡献甚微, 甚至还会出现拖累企业的情况。

预算的编制与考核的导向有关, 考核的侧重点直接会影响到预算的项目分配和预算的总盘子。

2预算的执行

预算能否顺利的得到执行, 关键在领导。编制科学合理的预算非常重要, 但更重要的是预算能够得到很好的执行, 预算从编制到执行都是需要预算单位的全体人员共同参与, 预算不是领导个人的责任, 也不是只要求员工对预算的执行负责。从目前很多单位的情况来看, 最终预算不能按照预期的情况得到很好的执行, 随意调整预算, 或者最后预算执行的情况是预算与实际相差太远, 差异大于15%, 甚至有的项目差异大于50%, 这样的预算对工作和领导责任的考核毫无意义, 存在这些情况的主要原因是领导的不够重视, 从预算的编制开始, 单位的各部门负责人就必须高度重视, 从业务计划开始, 将年度工作计划进行整理, 并与企业内的成员进行充分的沟通, 在整个企业内部达成共识, 意见统一, 行动统一, 因为企业的目标必须靠企业内的每一位成员来完成, 只有企业内的成员能很好的完成个人目标, 企业的整体目标才能得到体现。在执行预算的环节, 领导的作用非常关键, 作为企业的负责人, 预算的执行首先必须要求自己, 严格按照预定的预算进行, 必须以身作则, 指导和带领企业内的成员按预算的额度进行各项开支。若领导只要求大家要如何的去完成预算, 而自己却缺乏从自己做起的意识, 除非预算的空间非常大, 否则是不可能会得到很好的执行, 发生的费用也不会控制在预算范围内。

预算要得到很好的执行, 除了领导的重视外, 还要依靠全体员工的共同参与, 还要靠具体执行者的坚持和努力。无论企业领导如何重视, 但具体的执行者毕竟是企业内的大多数员工, 特别是企业内的预算管理人员, 要得到大家的理解和支持, 就必须对全体人员进行充分的讲解, 使大家认识到执行预算的重要性和执行预算会给大家带来的好处, 人性天生不喜欢别人管束自己, 都想自由自在的花钱, 都想工作少干多拿钱, 但现实是资源有限, 必须进行必要的配置和分配, 所以, 才需要根据工作计划和目标任务编制年度预算、季度预算和月度预算, 只有通过一定的手段和方法, 使预算执行的好坏与其业绩和收入分配挂钩, 提高企业内各成员的预算和工作计划的意识, 强调企业的目标, 全体成员共同参与, 齐心协力, 共同为完成企业的目标努力, 才能全力参与, 自觉执行预算, 只要做到全员参与的企业, 预算必定会得到非常好的执行。

预算的执行还与企业的性质有关, 国有企业预算的执行就不会很严, 预算与实际的偏差非常大, 有的偏差可能超过15%, 若企业的规模较大, 假如每年的费用总额在8000万元, 按照偏差的水平15%计算, 绝对金额达到1200万元, 这样一个数据对很多中小企业来说可谓是天文数据了, 但在实际工作中我们也经常会遇到这样的情况。发生这样的情况, 究其根源, 主要是编制预算的目的和意图不同, 国有企业, 大部分编制预算的目的主要是为了应付上级单位的考核和检查, 而上级单位考核人员也不深入实际的进行调查了解, 造成信息不对称, 而领导们为了得到宽松的预算, 而故意编制的, 所以执行起来就有很大的空间, 预算管理也就不能发挥作用了, 所做的一些事情也就只能流于形式了。

对民营企业来说, 预算的执行会相对好一些, 基本上浪费和乱花钱的情况很少, 能够做到精打细算, 因为他们深知赚钱的不容易。再者, 民营企业对费用的管理和相应的考核办法都是比较刚性的, 随意变动和调整预算的可能性较小, 从而, 预算的执行就会比较好, 由于要求高, 大家在编制预算的时候就比较细心和认真, 编制的预算与实际的情况就会比较接近, 理所当然的就会得到很好的执行。

3预算执行与考核

预算执行的好坏一定要和业绩考核挂钩, 方能彰显预算的威力。预算的执行除了必须领导高度重视之外, 还必须与业绩挂钩, 与企业内的每一位成员的考核奖励挂钩, 若不与大家的切身利益挂钩, 大家都是非常被动的进行工作, 不会主动的想办法来降低成本费用, 不会与预算的费用作为控制的目标。良好的预算制度的内容必须包括考核与奖惩, 人们常说, 大家只会努力做好要检查的, 而不是希望做好的。只有将预算执行的好坏与考核奖励结合起来, 大家才会将其当作一个事情来做, 否则, 预算就成为摆设, 只是给别人看的, 没有实际意义。预算的目的就是希望我们的工作能够按照预定的目标进行, 充分利用好手中的资源, 提高单位的经济效益, 提高管理水平, 增强竞争能力。在市场经济中能找到自己的位置, 并站稳脚跟。

结合预算, 制定合理且有效的考核管理办法至关重要, 从目前预算执行好的单位来看, 在预算编制的同时, 将预算的执行与业绩挂钩, 并严格考核是非常重要的砝码, 例如一所学校, 根据办学的实际需要, 结合学院所处的发展阶段, 预计办学经费占学费收入的一定比例, 预算完成得好, 结合其他工作任务的完成情况制定年度考核指标, 如招生任务, 学生的安全稳定, 师资培养等指标的完成, 就可以发放金额不菲的年度奖金, 这样制定考核指标后, 只要第一年得到兑现, 接下来的几年中, 编制的预算就会得到很好的执行, 各预算部门都会认真的编制并严格执行, 计划开支。从实际执行的情况来看, 确实如此。

所以, 预算要得到强有力的执行, 还必须配套相应的考核奖惩政策, 而规定的考核政策一定要不折不扣的执行, 才会起到强有力的推动作用。

4预算的调整和完善

在预算的实际执行过程中, 预算的调整和完善是非常必要的, 也是预算能起到作用缺一不可的重要环节。一般来说, 大多数企业的预算是在每年的最后一个季度开始编制下年度的预算的, 在编制的时候, 当年的实际情况还没有全部完成, 最后一个季度的数据也是预计数, 虽然与实际相差不大, 但总会存在一些差异, 以此作为基础来编制下年的预算, 也会存在一定的偏差;另外, 由于我们编制的预算是全年的数据, 而随着时间的推移和工作的推进, 也会出现实际需要开展的工作与当初的工作计划出现较大偏差的情况;再者, 很可能由于国家的政策变动, 企业在预计的时候没有进行考虑的因素, 这样的情况也会经常发生, 如:银行存款利率上调, 对贷款较多的企业来说, 就会出现很大偏差的情况;由于物价上涨, 相关政府部门要求学校要配套资金每月发放学生生活补贴。诸如此类事件的发生, 就会造成预算不足的情况。这些因素的存在, 必然导致实际与预算出现很大的差距。而这些责任又不能归集到相关的责任人员, 为了使预算得到公平合理的执行, 必须在执行过程中留有余地, 在适当的时间可根据工作开展的情况和政策变动的影响因素, 对年初确定的预算进行适当的调整。从实际工作的情况来看, 一般都是在上半年结束后的一个月内, 考虑对未来半年的工作安排并结合上半年的实际发生情况, 对相关的预算项目进行调整, 并完善年初编制的预算, 形成新的用于最终考核的预算。经过调整和修订完善后, 预算更具有可执行性, 对各责任人进行考核也才会更加合理和具有公平合理性。

5预算的分析和反馈

预算的差异分析, 找出问题, 分析问题, 并提出解决的办法, 使新的预算更加完善和更具可执行性。无论做任何事情都必须进行总结和分析, 总结过去的经验, 分析存在的问题, 为将来做同样的事情提供很好的参考和经验。预算管理也不例外, 在每一个月、每一个季度和年度结束后, 必须对预算执行的情况进行总结和分析, 找出执行过程中存在的问题。预算的分析总结, 必须在每月进行, 将每个月的实际情况和预算进行对比分析, 并找出存在差异的地方, 无论是节约差异还是超支差异, 对其与预算的比较分析都非常重要, 分析超支和节约的原因是否属于正常。正常的超支情况也很多, 比如, 存在季节性的一些经营活动, 就像学校, 在假期间的费用除了工资以外, 其他费用基本就不发生, 而在每学期开始的时候和节日的时候, 很多费用就会突然增加。还比如淡季和旺季比较明显的企业, 很可能在淡季发生的费用很少, 在旺季费用发生的就比较多, 这些均属于正常的情况。也可能存在不正常的情况, 有时, 由于管理和审批不严格, 部分人员没有按照预算的要求和业务计划的方案进行处理业务, 很可能费用预算就会超支;还有的情况是, 在编制预算的时候不上报相关的项目, 在实际业务发生时当作预算外的项目来进行处理, 若这样的情况存在的比较多, 则从全年的预算来看, 想控制在合理的范围就很困难了。出现了这样的情况, 必须及时的进行反馈, 将相关的情况在有关的会议上进行通报和提出处理的意见, 共同寻找弥补和挽救的措施和办法。一般来说, 我们预算的总盘子是相对确定的, 若一个项目超支, 必须有对应的项目节约, 再者就是创造更多的收入来源, 对超支的部分进行消化。当然, 要完成很好的预算, 必须在收入预算比较有保证的情况下进行, 收入的预算若完不成, 则要在费用方面即使得到很好的控制, 最终的利润目标也不可能实现。

分析的目的, 主要是为了下一步的工作更好的开展, 找出前期存在的问题, 对问题的类型进行分析, 避免在今后的工作中出现同样的情况, 在过程中进行管理是为了能保证当期的预算能够很好的完成, 在整个预算年度结束进行的分析, 是为了对已经结束的一年的预算进行总结, 同时对新一年的预算编制以及得到更好的执行奠定基础和有了更好的经验, 在不断的总结中找出适合自己企业的预算管理的模式, 为自己企业的不断完善和持续发展提供良好的财务管理支撑。

总之, 一个良好的预算体系, 必须在编制科学合理而又符合自己企业的实际情况的前提下, 结合企业的考核目标对指标进行分解, 并落实相关的责任人, 同时加强预算执行的日常管理和分析, 并及时的进行反馈, 找出解决问题的有效途径, 消除不利差异。才能得到有效的管理, 才能实现预定的目标, 企业的管理能力和市场的竞争力才会得到体现, 企业才能得到健康、可持续的发展。

参考文献

篇4：市场营销费用预算

【关键词】营销费用;预算执行;问题;对策

一、当前企业营销费用预算执行过程中存在的问题分析

1.营销费用预算执行管理体系不健全

当前我国很多企业的营销费用预算执行管理都处于一种不够成熟的阶段，有的企业甚至是处于空白阶段，使得营销费用预算执行的效率不高，不能对企业发展起到相应的指导作用。营销费用预算执行体系不够健全主要表现在几个方面。首先，企业营销费用预算执行管理人员的责任意识不够，因此在进行营销费用预算执行时没有整体意识，没有对市场进行相应地考察，对于企业营销过程中所需的费用以及费用的落实情况的控制程度不够，因此企业的营销费用预算执行工作管理上存在着许多的漏洞。其次，在当前的企业中，营销费用预算执行管理体制不够健全，导致营销费用预算执行管理人员在进行费用的应用过程中没有明确的责任，费用的使用过程也比较分散，因此不能将营销费用预算执行管理工作进行有效的落实。

2.营销费用预算执行管理人员的整体能力素养不高

在当前的营销费用预算执行管理工作中，管理人员的综合能力素养不高是影响营销费用预算执行效率的重要原因。在很多中小企业中，企业管理人员对营销费用预算执行工作的重视程度不够，在进行营销费用预算执行管理时没有专业化的人才作为储备，费用预算执行管理过程中只是简单地对各项费用的使用进行记录，并没有进行专业化的分析，因此对费用的利用效率不高，导致企业的营销费用预算执行管理工作受到很大的阻碍，降低了企业的生产效率。比如当前很多企业的营销费用预算执行管理人员都不能有效地掌握市场的动态，对于市场的变化不能及时地控制，因此在进行营销费用预算执行管理时没有一定的针对性，不能对营销费用进行合理的分配以及利用，导致营销费用预算执行效率较低。

3.营销费用预算执行的行为不规范统一

在进行营销费用预算执行管理的过程中，营销部门的主管人员是营销费用预算执行的监管人员，很多管理人员都不能按照相关的计算方法以及市场的变化动态对营销过程中所需的费用进行计算，导致营销费用预算执行过程中各种数据信息不够准确，出现拨款过剩或者拨款不足的问题，对企业的成本控制具有十分重要的影响。营销费用预算执行人员在进行营销费用预算执行管理时只能够对有限的市场营销需求进行相应的评估，对于市场营销过程中间接产生的各种费用的掌握不够准确，因此无法进行完全准确的营销费用预算执行管理。一般说来，在企业营销管理过程中，会产生很多间接的费用，会增加营销费用预算执行结果的不准确性。

二、加强企业营销费用预算执行管理的方法

1.不断健全营销费用预算执行管理体系

科学合理的对营销费用预算执行过程进行管理，是提高营销费用预算执行管理工作效率的重要措施，有助于企业成本的有效控制和企业的可持续发展。在进行营销费用预算执行管理的过程中，首先要加强营销部门与各个部门的沟通和联系，协调各个部门之间的关系，使得企业的营销部门能够对市场信息动态有更全面的了解，从而对企业营销过程中所需的费用进行预算和评估，从而在具体的工作中落实营销费用。其次，要对企业营销费用预算执行管理的相关制度进行完善，应该要加强企业的营销费用预算执行管理的监督工作，为企业的营销费用预算执行管理提供有力的外部环境，防止营销费用的使用出现不合理的现象。第三，企业应该要按照规范化的设计标准以及程序进行营销费用的预算管理，确保营销费用预算执行管理的可行性以及合理性，促进企业的营销费用预算执行管理工作水平不断提升。

2.不断提高营销费用预算执行管理人员的综合能力素养

在进行营销费用预算执行管理时最关键的因素就是营销费用预算执行管理人员的综合能力水平，营销费用预算执行管理人员的综合能力素养关系到整个企业的发展。因此对于营销部门的管理人员，应该要选聘更多高素质的人才，在上岗之前要加强相关的培训，保证其业务素质满足了相应的要求之后才能进行营销费用预算执行管理。在实际的工作过程中也应该要不断加强对员工的培训，使得员工在日常工作中能够加强对营销费用的分配和应用，确保营销费用可以落到实处，防止出现浪费现象。

3.对营销费用预算执行规范进行相应的统一

在营销费用预算执行管理过程中应该对营销费用预算执行规范内容进行相应的统一，调整营销费用预算执行人员的操作行为，利用统一的规范以及方法对营销费用预算执行管理工作进行控制，使得营销费用的执行和预算结果保持一致，确保企业营销过程中的各项资金需求可以得到满足。

三、结语

企业营销费用预算执行对于企业成本控制以及企业的可持续发展有重要意义，当前企业营销费用预算执行管理过程中，还存在一些问题，比如各种管理体系的不完善、管理方法不当等，导致营销费用预算执行效率不高，资金出现浪费。因此在实际发展过程中还应该要从多方面着手，加强营销费用预算的执行力的提升，促进企业的可持续发展。

参考文献：

[1] 朱文娟.强化企业预算执行控制的思考[J].江西电力，2014（02）

[2] 赵晓波.浅谈全面预算管理在企业成本控制中的作用[J].江苏商论，2008（07）

[3] 张利庠.营销费用的有效管理和控制措施[J].吉林畜牧兽医，2004（02）

作者简介：

篇5：文艺晚会费用预算

一． 节目

1．T台志愿者时装秀：

道具

500

指导教师费

200 2．十佳歌手小合唱：

3．外请“达人秀”肚皮舞：

4．赵丹阳《梦想》：

5．情景肢体剧：

6．颁奖仪式（两场）：

7．海派清口： 8．女声合唱团： 9．魏老师《新贵妃醉酒》： 服装×4

道具（伴奏乐团）

演出费

交通费

服装

道具

互动礼品（糖果等）

服装

指导教师费

证书

单支康乃馨×100 200 花束×10 500 其他 300 服装 200 服装×12 3600 指导教师费 400 服装+化妆 1000

800 100 3000 500 200 500 400 500 400 500

10．民乐团：

服装×20 1200 指导教师费 400 11．“达人秀”朱晓明： 演出费 3000 交通费 500 12．情景剧： 道具 1000 指导教师费 400 13．朗诵： 杂费（水费等）200 14．“心”舞： 指导教师费 400 15．十佳歌手大串烧： 伴舞服装 2000 歌手服装 1000 16．主持人： 服装费用 800

二． 其他

1． 舞台，背景，灯光，音响，冷烟花等舞台设备

30000 2． 宣传费用

4000（横幅，竖幅，条幅，宣传海报，节目单，邀请函，展板等）

3． 媒体宣传

2000 4． 外放烟花

4000 5． 化妆品

1000 6． 顾问团

1000 7． 班车

1000 8． 保卫科，消防队，配电车等

6000 9． 互动用品

2000 10． 车费

1500 11． 餐费×250份×4次×7元 7000 12． 纪念册，感谢信等 4000 13． 杂费 1000

晚会总计花费约89200元

校学生会文艺部

篇6：十年聚会费用预算

一、会费的收入预算情况

因同学参加情况未定，暂按40人计算。

参加聚会同学每人会费300元，300×40= 12000元。

二、会费开支预算情况

合计

1、中午饭（暂定6桌，浮动一桌）

600元/桌*6=3600元服务费50元/桌*6=300元3900元

2、烟、酒、糖、茶、饮料、水、瓜果等2000元

3、赠送老师纪念品200元/人*7=1400元1400元

4、录像（光盘）、红门条幅等费用1200元

5、通讯录（未定）1800元

6、签到本、资料表册（活动方案等）300元

7、其它不可预见支出1200元

8、住宿费用（自备）

预算支出总计：11800元