个人账户转给对公账户

个人账户转给对公账户（共6篇）

篇1：个人账户转给对公账户

证明

本单位XXXXXXXXXX服务中心对公账户没有开通，收取款项请汇入，户名：XXXXXXX，卡号：XXXXXXXXXXXXXXXXX，开户行：XXXXXXXXXXXXXXX行，此个人账号。

特此证明。

201X年XX月XX日

篇2：个人账户转给对公账户

明

本单位XXXXXXXXXX因对公账户没有开通，支付款项请汇入，户名：XXXXXXX，卡号：XXXXXXXXXXXXXXXXX，开户行：XXXXXXXXXXXXXXX行，此个人账号。

特此证明。

篇3：个人账户转给对公账户

从2009年7月1日开始, 镇江城镇职工医疗保险的参保人员, 可以用个人二级账户的资金为自己或家人缴纳保费、支付医疗费用、抵冲个人支付、参加健康维护等。“改革不光是着眼于家庭互济, 更在于从纵横两个方面延展了个人账户的功能, 这有利于完善统账结合的医保制度。”镇江医保局局长陈新中解释。

镇江医保改革借鉴了新加坡医疗个人账户的运作经验, 比如“限额积累”、“灵活支付”、“多层次保障”等。新加坡1984年开始实施“医疗储蓄制度”, 是最早设立个人账户的国家, 被公认为成功的典范。

延展个人账户功能

镇江改革医保个人账户的直接动力, 来自于账户积累与基金增值之间的矛盾。

目前镇江城镇职工医保的筹资水平, 是社会职工平均年工资的11%, 包括个人账户和统筹基金两部分。自1995年先行改革至今, 镇江的积累期较之于其他城市长3～5年;再加上社会平均工资的逐渐增长, 个人账户资金沉淀日多。

镇江医保结算中心统计显示, 截至2006年底, 镇江市区个人账户资金结余达3.2亿元, 而当年基本医疗基金应支出3.05亿元 (不包括大病基金支出) ——也就是说, 市区参保人员一年的医疗费用仅通过个人账户结余就足以平衡。

2008年市区人均个人账户沉淀资金更达1000元左右。而在江苏全省, 即使存在着地区差异的因素, 人均账户沉淀也达近800元。

多次到镇江调研的医保专家、武汉大学社会保障研究中心王保真教授指出, 医保费用控制的目标是为了抑制不合理的医疗消费, 而不是追求结余。换言之, 如果基本医疗保险费用的征收和基金支付是合理的, 在管理中却出现过多结余, 说明压抑了被保险人的基本医疗需求, 同时对定点医疗单位的偿付不足。

对个人而言, 基本医疗保险当年收费和其他收入形成的基金当年不能使用, 而留到今后使用是不经济的, 因为医疗费用的增长远高于工资和综合物价的增长幅度。

从整个基金运作的角度看, 个人账户资金是医疗保险基金的一部分 (镇江这一比例已远远超过50%) , 如果长期沉淀并且数额不断加大, 将直接影响到基金效率的发挥。

到2007年底, 全国城镇职工医保基金的累计结余额高达2476.9亿元, 当年, 城镇职工医保基金平均每月支出130.2亿元。依照这一支出速度, 2476.9亿元的巨款可以支出19个月。2008年, 全国医保基金当年结余占当年收入的比重高达32.8%。这一局面的形成, 与医保个人账户的功能单一有很大关系。

陈新中指出, 个人账户应该实现时间上的纵向平衡, 即无病时、年轻时储蓄, 而大病、年老时进行医疗消费, 但单个账户积累率不高, 不足以切实抵御大病风险, 实现家庭账户转移后, 可望接近这种平衡;在横向上, 理论界争论的一个突出问题就是个人账户没有互济性。“如果对个人账户的功能进行适度延展, 使用方式更为灵活, 比如用结余购买补充保险, 就可以使其基金互济性得到体现。对此新加坡的做法是, 规定个人账户资金可以灵活支配、多范围支付, 这样就使个人重视账户资金积累, 自觉约束不合理消费。

参照这一思路, 镇江此次改革赋予个人二级账户助保、助医、个人支付、家庭账户和健康维护五大功能。具体来说, 个人二级账户的结余资金, 可用于为参保人自己及其直系亲属缴纳参保费用, 支付医疗费用, 以及参与医保部门定点监管的健康维护项目。按照规定, 直系亲属包括参保人员的配偶、子女、父母、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹。

陈新中指出, 把个人账户资金投入预防和保健, 不仅有利于减少疾病和医疗费用的发生, 更有助于提高医保基金运行效率。

创新制度设计

镇江改革的作用范围, 都只限于个人二级账户。这是为了规避通道式个人账户偿付风险的制度设计。

中国统账结合的医保制度分为两种模式:通道式和板块式。通道式统账结合不论门诊、住院, 发生的费用首先由个人账户支付, 账户用完后由个人自付一定比例, 到一定数额后再由统筹基金和个人共同支付。而板块式规定门诊费用由个人账户支付, 住院费用由统筹基金支付, 分工明确互不挤占。

目前中国大多数城市医保制度采用的是板块式, 而两个医保试点城市:镇江和九江, 实行的是通道式。这种方式显然更利于账户功能的拓展, 但管理不善也很容易造成偿付风险。2008年起, 镇江市把个人账户分设为一级账户和二级账户, 当年补缴、继承、受赠的账户基金划入一级个人账户, 二级账户为上年度积累额超过3000元以上的部分。3000元的封顶额度是根据镇江情况测算出的经验值。

二级账户的设置, 直接借鉴了新加坡的“限额积累”制度。新加坡的医疗储蓄分别设置了最高限额和最低限额。设置最低限额, 是为防止个人账户支付能力不足, 并促使个人谨慎使用医疗储蓄, 确保大病和老年医疗消费。而最高限额既是减少资金沉淀、提高资金运营效率, 也是为了防止用这种方式避税。

此次改革是一种规避风险的制度设计。首先, 账户功能的拓展和家庭转移支付, 限定在二级账户, 这就使参保人基本医疗费用的支出得到保障;另一方面, 二级账户内的家庭转移是一种规范化的做法, 避免了医保基金运作的效率损失。

镇江市医保局规定, 参保人员在拓展使用二级账户资金时, 涉及账户变动的当事人必须提供相关证明材料并签字确认;对于账户变动涉及两个以上当事人的, 当事人各方必须到医保经办机构办理。

新加坡在建立了灵活高效的个人账户之后, 又建立了解决大病和年老后医疗消费的医保统筹, 构建了一个多层次的医疗保障网。

这也是镇江下一步要探索解决的问题。陈新中透露, 镇江市还将研究调整现行退休人员确立个人账户资金的办法, 将个人缴费的数额、年限与退休后个人账户的建账挂钩衔接, 改变“个人账户积累只体现在支付期限的后移”、不能解决老年化时期医疗费用增长问题, 引导参保人群更自觉地进行资金储备。

篇4：个人账户转给对公账户

摘要：[目的]希望实现在医保制度改革不断深入的情况下，合理分配资源，使个人账户使用向着健康、有序、合理的方向发展。[方法]分析了美国健康储蓄账户计划的特点和实施效果，并且探讨了我国医保个人账户存在的问题。[结果]发现目前我国医保个人账户制度面临资金增值、使用范围、主体、地点等方面的限制。[结论]虽然中国的国情与美国有些不同，但美国关于健康预防积累、保值增值项目、家庭账户、使用方便都是值得我国借鉴的。因此，可以在借鉴的基础上探索符合中国实际国情的医保个人账户制度。

关键词：健康储蓄账户；个人账户；启示

中图分类号：D9 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.06.064

医疗费用和医疗保障制度已经引起人们的广泛重视，而美国是世界上社会保障制度比较成熟的发达国家，它相对完善的社会保险制度有很多值得我国借鉴的地方，健康储蓄计划（HSA，Health Savings Accounts）就是其中一部分，它的设立是为了弥补政府主办的医疗保险制度的不足。而目前，我国的医保个人账户制度仍正处于探索阶段，本文通过对美国健康储蓄计划的内容以及实施效果进行回溯并且与我国比较，从而为我国医保个人账户制度深化改革提供经验启示。

1美国健康储蓄账户计划概述

1.1美国健康储蓄账户计划发展状况

1996年和1997年，美国政府出台了健康保险可携带和责任法案（Health Insurance Portability and Ac-countability Act）和平衡预算法案（Balanced Budget Act），美国医疗储蓄账户计划正式拉开序幕，它包括阿彻医疗储蓄账户计划和老年医疗照顾可选择计划两项试点计划。但由于限制严格参加者身份，阿彻医疗储蓄账户参加人数至1998年也仅有5万人参加，而老年医疗照顾可选择计划甚至连相应的产品提供商都没有。随后，美国政府提出建立新的健康储蓄账户，于2003年通过了老年医疗照顾计划处方药、改进措施和现代化法案。

1.2美国健康储蓄账户计划的特点

健康储蓄账户与医疗储蓄账户相同，不得参与其他任何统筹计划，只能与低保费、高起付线的统筹计划联合使用。不同的是，普通民众可以自愿选择参加健康储蓄账户，只要配合使用高起付统筹计划即可，并遵循以下规定：第一，起付线标准为单人1150美元，家庭2300美元，统筹计划的最高年自付费用标准为单人5800美元，家庭11600美元，超出这一标准由该统筹计划全额支付。第二，省下的保费可以存入健康储蓄账户，每年存入一定数量的资金用来支付日常或未来的医疗和健康费用。第三，在达到自付额之前，被保险人对医疗费用自行负担。而达到自付额之后，医疗健康保险就会针对高费用额度、低发生频率的（“灾难性”）医疗健康项目给付。第四，账户中的资金只能用于与医疗相关费用。第五，健康储蓄账户一直属于参保人员，但若失去资格，则账户里的资金在补缴所得税后可以被提取，也可以继承。美国健康储蓄账户特点如表1、表2。

2美国健康储蓄账户计划实施效果

美国健康储蓄计划目的是为了鼓励民众选择合适医疗服务，提高控费意识，减少医疗费用支出，进而积累储蓄资金（主要为老年医疗费用），而这一目的也取得了不错的效果。

首先，HSA首要目标就是使参保者更加注重自身健康，强化个人的预防保健意识，比如HSA可以支付像减肥、健身健康咨询等与健康相关的预防性支出；此外，健康储蓄账户可以支付家庭成员的医疗服务费用，因此为了能让全体家庭成员享受到有限的累积资金，他们往往更愿意通过加强锻炼、合理饮食、避免疲劳以及减少吸烟等方式提高身体素质，个人预防保健意识也显著提高，直接效果就是医疗费用支出的减少，自主控制了医疗费用支出。

其次，HSA同样有助于提高参保人员费用控制意识，谨慎就医，从而达到资金的积累，并且使得账户里的资金有一定的保值或者增值性。由于健康储蓄账户完全属于个人或者家庭，里面的资金能够给个人或家庭带来一定的税收优惠以及投资优惠，因此参保人员往往会努力行使财政限制和关于成本和收益的良好判断，避免不必要的医疗并寻求性价比较高的医疗服务医院以及药店，使资金能够长期保留甚至增值，从而达到纵向积累的效果。反过来，只要消费者根据成本和质量进行选择，提供者将努力使质量最大化成本最小化。

此外，HSA能够一定程度上降低参保人员的医疗费用，同时也能提供他所需的保险服务。美国民众之所以积极加入健康储蓄账户，除了医疗保险费的上升，另一个原因是，大部分保险所涵盖的医疗保险并不是他们所需要的。涵盖的这些保险仅仅为10%的民众所需，但这却将近占到美国健保支付总额70%，其余的人最终可能是多付了保费去填补那部分差额。而一般情况下，HSA高自付额保险计划的保险费每月不到100美元，相对比较低，而大多数综合医疗保险的保费为：个人每月335美元，家庭每月906美元。

3我国医保个人账户存在的问题

3.1缺少资金的保障与增值

目前，我国个别地区存在医保个人账户资金流失现象，同时也存在资金不能及时到达个人账户的问题，资金安全保障还有待提高。此外，我国医保个人账户资金保值或增值方法很少，账户利率仅为同期活期或短期定期银行存款利率，在无法达到增值甚至保值的情况下，参保人的利益以及积极性会受到一定影响。持有者往往并不会刻意去积累账户中的资金，从而可能导致一些不合理的消费。

3.2使用范围过严与过宽并存

一方面，我国医保个人账户使用范围相对较为狭窄，如福建省医保个人账户基金只能用于在定点零售药店或定点医疗机构，符合诊疗项目范围、基本医疗保险药品目录、医疗服务设施标准所规定项目范围内的医药费用。有些城市比如宁波和温州对OTC药品的购买有上限要求，而且宁波还要求只能购买目录限制内的OTC药品。另一方面，个人账户还存在过宽现象存在，如一些日用品因为管理松懈被参保人员购买，从而导致资金不必要的浪费。

3.3专属账户无法惠及家人

虽然部分地区开始实施医保家庭账户，允许家庭成员共同享受个人账户。但我国目前很多地方规定医保个人账户还是只限于本人使用，主体单一，只能满足个人消费时的心理需求，无法实现家庭共济，也无法减轻社会共济压力。

3.4使用地点限制

大部分地区规定，医保个人账户资金只能在定点医疗机构和定点零售药店使用，能够使用的范围相对也比较狭窄。而我国目前有43万左右零售药店，其中多大多数城市的医保定点药店都低于10%，比如广州6000多家药店，医保定点资格仅有400家左右。

3.5在网上购药中受到的限制

随着我国医保范围越来越广，大部分网上药店的潜在消费者都拥有医保卡，但目前国内的大部分B2C医药企业以及网上药店均未能与医保体系对接，无法用医保卡支付药款，很多想尝试网上购药的医保消费者依然只能去传统药店或者医疗机构购药，使得医药电商流失了大量使用医保购药的消费者。因此，网上购药无法进行医保支付的限制已成为我国医药电子商务发展的瓶颈之一。

4美国健康储蓄计划对我国个人账户发展的启示

美国关于健康预防积累、保值增值项目、家庭账户、使用方便等激励了民众提高控费以及预防保健的健康意识，减少了医疗费用支出，同时为老年医疗费用支出纵向积累了资金，都是值得我国医保个人账户制度的学习和借鉴。

4.1鼓励参保人将个人账户内的资金用于健康积累

美国允许健康储蓄账户内资金用于像健身、减肥、健康咨询、体检等预防保健项目，不仅引导了参保人员以更加健康的方式生活，并且提高了他们的预防保健意识，最终减少医疗费用的支出。而我国目前已有一些城市如南京、苏州等地扩大了医保个人账户使用范围，尝试开展用于健身等预防保健项目中，此外在未来还可以发挥有中国特色的传统中医药、针灸保健等项目。将健身与医疗结合的健康积累措施，动员和促进个人账户的部分资金投入到预防和保健等健康维护中，改积累资金为积累健康，目的就是为了提高参保人员保健意识以及健康程度，从而根本上减少疾病和医疗费用支出。

4.2探索个人账户的“增值计划”

这里的“增值计划”包括个人账户资金保值或者增值，对于医保个人账户资金的保增值，美国这方面非常值得我国借鉴，这种举措在增加资金积累的同时，还能促进参保人员的金融理财。因此，为鼓励积累，我国可以在适当提高个人利率（高于同期的银行定期利率），以吸引更多的参保人自觉积累账户里的资金。此外，可以开展一些适合老百姓进行的投资方式，如基金、股票，还可开拓返利性商业保险的购买。

4.3盘活账户内资金

美国的健康储蓄账户可以是一种家庭账户，家庭成员均可享受它所带来的好处，这在很大程度上促进了个人账户的合理使用。而我国目前很多地区个人账户还只属于个人，从而导致一些不合理的使用现象。因此，建议我国进一步扩大账户使用主体，将个人账户调整为家庭账户，允许家庭成员用账户支付个人的医疗服务相关费用。此外，我国还以学习美国健康储蓄账户资金长期保留一直属于账户受益人的措施，让参保人员不再因为跨省就业等原因而导致补缴费用、损失年限无法享受医保带来的益处。

4.4适当放开使用地点

目前，一般平价药店、连锁药店的药品质量都有所保障，而且价格相对相医疗机构和定点药店都要低一些，药店的数量也远远多于后者。因此，我国可以学习美国对于个人账户的开放程度，考虑逐步取消医保定点药店的限制，适当放开一些有资质的连锁药店、平价药店支持医保个人账户支付。参保人员自主根据成本以及质量进行选择，不仅能够方便参保人员，也会大大刺激药店和医院之间、药店与药店之间真正的成本竞争。

4.5开通网上医保个人账户支付功能

篇5：对公账户考试题库

1、以下说法正确的是（B）

A、加强账户资料的交接和保管，严格签收手续。交予单位的账户资料、回单、印鉴卡等资料应单位人员签收，严禁他人代领。

B、初审部门、复审部门应加强账户资料保管、传递、交接、签收环节的管理，确保审批流程的连续性，防止资料被掉包。

C、如果单位使用支付密码器，在向单位出售支票时，可不进行热线验证。

D、重点客户可以由账户的介绍人代领账户开户资料或印鉴卡。

2、以下哪些人员可以担任热线验证人员（Ｄ）

A、前台柜员 B、大堂经理 C、保安 D、业务经理

3、新开账户首（Ｂ）个月，应由各机构合规员或业务经理打印客户明细账单，作为固定自查内容，观察账户资金变动情况，发现异常应及时联系客户对账。

Ａ、1 Ｂ、2 Ｃ、3 Ｄ、4

4、单位结算账户预留印鉴以下说法正确的是（Ｂ）

Ａ、存款人只预留单位的单位公章或财务专用章。

Ｂ、存款人在开户银行预留的单位公章或财务专用章，加其法定代表人或单位负责人或其授权的代理人（以上个人统称有权签字人）的签章（签名或盖章，）组成。

Ｃ、存款人可不预留印鉴，凭预留密码办理。

基本存款账户单位在提供关联企业、上下级、业务往来关系的书面承诺或证明，可办理2万元（含）以下的非同户名转款（不含转个人结算账户）。

B、基本存款账户余额在5万元（不含）以下的，企业类单位可凭注销登记证明办理取现，可不提供董事会决议、全体股东签章的资金清算（转出）证明以及股权证明和全体股东签章的对来行办理人员授权委托书。C、基本存款账户余额在结算起点以下（10000元[不含]）的，非财政预算单位销户可以直接办理取现，个体工商户可以直接取现或转入经营人个人结算账户。

D、财政预算单位基本存款账户销户，销户资金凭主管部门或财政批文，转入上级主管部门、财政或其指定的其他单位账户，也可以支取现金或转入个人账户。

9、单位结算账户如果使用支付密码器，柜员在“支付方式”栏应选择（A）

A、支付密码 B、其它 C、一票一密 D、无要求

10、人民币单位银行结算账户管理实施细则所称“注册地”是指（C）

A、单位客户经营场所在地

B、单位客户法人身份证所记载的地址

C、单位客户的营业执照等开户证明文件上记载的住所地 D、单位客户的自述的经营地。

11、开户行可以为符合开户条件的单位开立（A）基本存款账户。

A、一个 B、两个 C、三个 D、多个

12、以下关于开立机关和实行预算管理的事业单位结算账户说法正确的是（A）

工会组织应出具社团法人登记证书。

E、外地常设机构应出具其驻在地政府主管部门的批文。

15、单位客户凭开立专用存款账户的同一证明文件，可以开立（A）个专用存款账户。

A、一个 B、两个 C、至少两个 D、多个

16、单位客户在异地从事临时活动的，可以在其临时活动地开立（A）临时存款账户。

A、一个 B、两个 C、根据需要开立多个 D、根据实际需要开立

17、单位客户申请开立银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可（D）办理。A、单位财务人员 B、单位财务主管 C、单位员工

D、法定代表人或单位负责人授权人员

18、基本存款账户是单位客户因办理日常（A）和现金收付需要开立的银行结算账户。

A、转账结算 B、借款

C、其他结算业务需要 D、专项资金

19、社会团体开立基本户时，应向开户银行出具（D）A、营业执照

B、有权签字人的身份证

C、在报刊、杂志上登载的遗失申明 D、加盖单位公章的遗失声明。

24、印鉴卡保管人员因工作调动、轮班、休假离岗时，应逐户抄列印鉴片交接清单，办理交接登记手续，由（C）监交，当面点清，签章确认，留存交接记录。

A、核准人员 B、上级主管部门 C、网点负责人 D、第三人

25、因印鉴卡变形或残损无法正常核印，或因系统核验等原因需要以旧换新时，开户银行应及时发函通知存款人，由存款人（A）办理全套印鉴卡更换手续。

A、被授权人员持银行通知函 B、被授权人员持身份证 C、被授权人员持法人或负责人身份证 D、被授权人

26、以下关于异地临时存款账户错误的说法是（C）

A、境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件。B、异地临时存款账户应经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。

C、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立超过项目合同个数的临时存款账户。

D、单位客户在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

27、存款人预留印鉴，应向开户银行出具资料，以下说法错误的是（C）

30、协助有权机关查询时，有权机关无权(C)A．抄录 B.复制 C.带走查询资料原件 D.照相

31、被有权机关冻结的款项，其计息规定正确是（C）

A．冻结期间均应计付利息 B．冻结期间均不计付利息

C．不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位；属于赃款的，冻结期间不计付利息，在扣划时需手工调整利息

D、不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位；属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时需划至有权机关指定账户。

32、银行受理有权机关没收、扣划存款时描述正确的是（D）

A．可以由有权机关凭生效的法律文书支取现金，也可转入执法机关指定的账户

B．可以由开户单位使用现金支票支取现金交执法机关，也可转入执法机关指定的账户

C．可以由开户单位使用现金支票支取现金交执法机关，也可由开户单位使用转账支票转入执法机关指定的账户

D．不得提取现金，只能转入执法机关指定的账户 E．只能办理现金支取，不得办理转账划款。

33、以下关于冲正交易业务的规定表述正确的是（A）

A．原则上不允许跨机构、跨柜员办理 B．一般情况下允许跨机构、跨柜员办理

E．账户在通过人行核准3个工作日以后启用

37、经复审确不符合账户开立条件的，账户资料应（D）

A．由复审部门集中保存

B．由复审部门交初审部门签收保存 C．返还客户保存 D．当客户面销毁。

38、因特殊原因，需网点员工上门办理账户开户相关手续的，须由（E）审批同意。

A．网点负责人 B．网点业务经理或负责人 C．营销部门负责人 D．国内结算管理部门负责人 E．本行分管行领导

39、开户资料的传递应由（A）进行。

A．初审部门指定预先在复审部门备案的送审人员 B．初审部门所有人员均可办理

C．初审部门取得账户管理上岗资格所的人员办理 D．初审部门业务经理或负责人办理

40、特殊情况不能当日将账户资料送交复审部门的，应由（E）装入档案袋加封签章后，由送审人员放入保险柜或专柜（均须有录像监控）保管，并于次日送交复审部门。

A．初审机构经办人员

D、4

44、账户档案要视同机要档案入柜管理，非相关人员不得接触，其保管期限为账户撤销后（B）年。

A、5 B、10 C、15 D、20

45、单位客户在留存的账户资料复印件上应加盖（A）

A、单位公章 B、单位财务专用章 C、法人章 D、资金专用章

46、按照规定，（B）部门应专门设立有账户档案保管设施，能够妥善的保管账户资料。

A、初审 B、初审及复审 C、复审

47、凡是开立核准类账户，客户需提供主要开户证明文件的复印件（B）套。

A、1 B、2 C、3 D、4

48、凡是开立备案类账户，客户需提供主要开户证明文件的复印件（A）套。

A、1 B、2 C、3 D、4

49、下列存款帐户中，哪类账户的开立需经人民银行核准（C）

A、保证金账户； B、一般存款账户； C、临时存款账户； D、个人储蓄帐户。

50、开户行为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户，应于开户之日起（C）个工作日内通过人行账户管理系统向人民银行当地

C、单位客户申请变更印鉴，应由法定代表人或单位负责人直接办理，也可由其授权人办理。

D、印鉴变更涉及单位客户名称变更的，企业单位应具董事会决议不需提交新的营业执照。

55、人民银行当地分支行对于在伪造变造开户证明文件事件中提供虚假开户申请资料欺骗人民银行许可开立核准类银行结算账户的开户行将给予警告，并处以（C）以下的罚款。

A、500元以上1万元 B、3000元以上2万元 C、5000元以上3万元 D、30000元以上5万元

56、在人行系统录入的开户单位地址正确的是（A）

A、营业执照注册地址 B、客户经营地址 C、对账通信地址 D、法人身份证地址

57、证券交易结算资金开立专用存款账户，需出具（C）资金性证明文件。

A、有关的法规、章程或政府部门的有关文件 B、主管部门批文

C、证券公司或证券管理部门的证明 D、双方签署的资金存放协议

58、金融机构存放同业资金开立专用存款账户，需出具（A）作为资金性证明文件。

562、单位客户开立政策性房地产开发资金专用存款账户，需出具（A）作为资金性证明文件。A、主管部门批文

B、有关的法规、章程或政府部门的有关文件 C、基本存款账户存款人有关证明 D、财政部门批文

63、单位客户其他按规定需要专项管理和使用的资金开立专用存款账户，需出具（B）作为资金性证明文件。A、主管部门批文

B、有关的法规、章程或政府部门的有关文件 C、基本存款账户存款人有关证明 D、财政部门批文

64、单位党、团、工会设在单位的组织机构经费开立专用存款账户，需出具（A）作为资金性证明文件。A、该单位或有关部门的批文或证明 B、主管部门批文

C、有关的法规、章程或政府部门的有关文件 D、财政部门批文

65、单位客户开立财政预算外资金专用存款账户，需出具（B）作为资金性证明文件。

A、主管部门批文 B、财政部门证明

B

C、开立临时账户 D、验资户转基本户

70、单位开立的固定资产贷款专户，适合下列（B）业务。A、单位日常结算 B、固定资产贷款 C、流动资金贷款 D、收入汇缴

71、开户行公司业务部门将固定资产贷款相关资料送审授信执行部，经授信执行部审核通过后，签发放款通知单。账务中心或国内结算业务部门登陆公司信贷管理系统（简称CCMS系统），根据授信执行部发放审核模块中（C）随附的提款申请书中约定的时间，将贷款资金划入借款人8073专户或借款人约定的其他账户；

A、账户综合协议 B、贷款合同

C、授信额度协议/授信合同信息 D、放款通知

72、国内结算业务部门应于每月（B），将台账资料提供公司业务部门，用于对自主支付贷款资金的事后监控。

A、月初 B、月末 C、每旬 D、协商时间

73、单位开立固定资产贷款专户，该户的利息转息账户维护正确的是（C）

A、系统默认的固定资产贷款专户 B、基本账户

C、在贷款行开立的其他结算账户 D、其他行账户

D、换发许可证

80、以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户时，客户在开户申请书左下方“存款人（公章）栏位应加盖下列（C）章 A、项目部公章 B、建筑施工企业名称后加项目部名称公章 C、建筑施工企业名称公章 D、主管部门公章

81、开立增资/验资类临时存款账户时，在账户管理系统中“人民币结算账户属性”栏位应选择（C）

A、核准类账户 B、报备类账户 C、其他类账户

82、凡属需经当地人民银行核准的银行结算账户涉及客户信息变更操作的，应（A）。

A、经人民银行核准后，再由初审机构在核心银行系统进行相关客户信息维护操作。

B、经人民银行核准后，再由初审机构在账户管理系统进行相关客户信息维护操作。

C、由初审机构在核心银行系统进行相关客户信息维护操作后，由复审机构报人民银行核准。

D、由初审机构在核心银行系统进行相关客户信息维护操作后，由初审机构报人民银行核准。

83、初审机构发起账户开户交易后，相关账户资料应于（A）报送复

部门，复审部门应于新印鉴启用（）完成资料审核，并在电子验印系统中维护 A、当日 日前 B、当作日 次日前 C、前一工作日 日前 D、前一工作日 次日前

87、复审部门办理账户关户业务，对于备案类账户，应于（A）在人行系统进行备案操作。A、关户当日最迟不超过次日 B、关户次日

C、关户次日最迟不超过第三日 D、关户次日最迟不超过第五日

88、初审经办选择E52001账户开立交易开立账户成功后，如为核准类结算账户，系统将对账户自动进行（D）冻结；对于报备/其它类结算账户，需在“冻结到期日”栏位输入账户的启用日期，期间系统将对账户进行（）冻结。

A、只收不付 不收不付 B、只收不付 只收不付 C、不收不付 不收不付 D、不收不付 只收不付

89、由本机构其他柜员继续处理该业务应点击什么按钮，放弃当前业务应点击什么按钮，暂不处理当前业务应点击什么按钮（B）。

A、单位客户的名称； B、单位客户的法定代表人或主要负责人； C、证件种类和号码； D、注册资金等信息 E、地址、邮编或电话； F、经营范围

3、印鉴卡册的保管必须做到（ABCE）

A、印鉴卡册由专人保管，做到“人离册锁”。

B、营业终了入库或入保险柜或专柜（须有录像监控）保管。C、非核印人员不得接触印鉴卡。

D、严禁将印鉴卡随意出借他人，如有特殊原因，可将印鉴册借本行员工。

E、因检查等原因需调阅印鉴卡时，应由调阅单位出具调阅申请，注明调阅原因、调阅人员、调阅时间、返还时间等并由调阅人员签字，经开户银行有权审批人审批同意后方可调阅印鉴卡，调阅申请应专夹保管备查。

4、对公客户办理开户、结算的人员及大额转账交易的真实性要坚持确认原则（ＡＢＣ）

Ａ、对办理开户经办人员身份进行确认。

Ｂ、对办理日常结算业务的财务人员身份进行确认。Ｃ、对大额支付业务进行客户热线确认。Ｄ、对单位经营状况的确认。

5、印鉴卡的所有记载事项必须清晰，以下为不可更改事项的是(ABCDE)A、签章式样 B、账户名称 C、账号 D、使用说明 E、启用日期

6、开户银行应双人审核存款人预留的印鉴卡要素包括以下内容（ABCD）

Ａ、所载签章是否正确、清晰

程的连续性，防止开户资料被掉包。

9、没有使用支付密码的账户应作为风险账户管理，应采取以下哪些措施用于风险控制（ABCD）

A、应采用在印鉴片批注等方式登记备查并另册保管。

Ｂ、在出售重要空白凭证、结算支付环节，严格执行结算专人、大额热线验证、逐级授权审批等制度规定。

Ｃ、加强与客户账户的对账。

Ｄ、可根据客户实际选择的支付方式，采用限制其支票、电汇、汇（本）票申请书领购使用等方式，实行账户差异化风险管理。

10、下列单位基本账户年检需提供资料表述正确的是（ABCDE）

Ａ、单位银行结算账户年检申请表及基本存款账户开户许可证 B、企业法人、非企业法人、个体工商户经年检后的营业执照 C、社会团体经年检后的社会团体登记证书 D、民办非企业组织经年检后的民办非企业登记证书

E、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应提供税务登记证

11、下列单位专用存款账户年检需提供资料表述正确的是（ABCD）

Ａ、单位银行结算账户年检申请表

Ｂ、实行预算管理的单位存款人应提供专用存款账户开户许可证和财政部门年检证明

Ｃ、实行非预算管理的存款人提供主管部门的批文和基本存款账户年检结论书

Ｄ、本地建筑施工单位存款人提供主管部门的批文或建筑施工安装合7

户开户许可证、存款人密码，在基本户开户行打印《已开立结算账户清单》，清单反映无其他辅助类账户的，再办理基本存款账户的销户。

D、如存款人密码遗失，无法打印《已开立结算账户清单》的，存款人可直接或通过基本户开户行向当地人民银行申请密码重置。

15、企业开立注册验资账户需提供的资料（AB）

Ａ、应提交工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

B、出资人为单位的提交其基本账户开户许可证和营业执照。C、出资人为单位的提交其基本账户机构代码证。D、出资人为单位的提交其税务登记证。Ｅ、股东会或董事会决议等证明文件。

16、企业开立增资账户需提供的资料（ABC）

A、基本账户开户许可证。B、基本账户营业执照。

Ｃ、股东会或董事会决议等证明文件。Ｄ、基本账户的机构代码证，17、账户扩展信息维护包括以下内容（ABCD）

A、专用和临时账户的累计取现限额、取现有效期等控制信息； B、账户资金用途等分类统计信息；

C、外汇申报标示、外汇账户性质（资金用途）、外汇账户开户核准件编号等外汇账户特殊属性；

D、其它信息，如存款账户关联的贷款账号，保证金账户的业务种类、9

B、基本存款账户开户许可证。

C、单位客户因向开户行借款需要，应出具借款合同。

D、单位客户因其他结算需要，应出具加盖其单位公章的正式公函。开户行应留存原件。

23、单位客户以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应出具相关证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书。授权书中应载明（ABCD）

A、单位内设机构（部门）名称 B、内设机构（部门）负责人姓名

C、内设机构（部门）因账户开立、使用而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容

D、内设机构（部门）因账户撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容

24、开户行为单位客户开立的银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称保持一致，但下列情形除外（ABCD）

A、因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是单位客户与银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。

日期（应为销户受理日的次日），归入账户资料档案中保管。

B、预留印鉴注销时应收回全套印鉴卡，加盖“注销”戳记，注明注销日期（应为销户受理日的当日），归入账户资料档案中保管。

C、存款人无法提供原印鉴卡（存款人留存联）时，开户银行应要求其出具加盖单位公章的书面说明，并承诺承担由此引起的一切经济、法律责任。

D、存款人无法提供原印鉴卡（存款人留存联）时，开户银行应要求其出具法人或负责人的书面说明，并承诺承担由此引起的一切经济、法律责任。

28、对于重要客户确因客观原因无法到柜台办理印鉴预留手续的，开户银行以上门服务方式办理印鉴预留手续的，应履行下列（ABCD）手续。

A、双人审批，严格控制。

B、双人上门，密封传递，采取上门服务方式办理存款人预留印鉴手续的，应坚持双人上门办理，其中一人应为开户营业机构熟悉预留印鉴业务的人员。

C、上门人员应在《重要空白凭证使用销号登记簿》备注栏位双人登记签收，并在印鉴卡上填写户名，在营业机构柜台现场办理密封手续后于封口处加盖银行业务用章和经办人员签章。

D、现场交接，录像监控。柜台经办人员与上门人员必须在营业机构柜台监控录像下办理印鉴卡的交接、密封、拆封、登记手续。

29、存款人变更预留中的单位公章或财务专用章时，应向开户银行出具（ABCDE）

予起诉、撤销案件和结案处理的决定，在执行时，需要银行协助扣划企业事业单位、机关、团体的银行存款。必须出具以下证明文件（ABC）

A、县级（含）以上有权机关签发的“协助扣划存款通知书” 等法律、法规要求提供的法律文书

B、附人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、调解书、支付令、制裁决定或行政机关的行政处罚决定书。

C、本人工作证或执行公务证，银行应当凭此立即扣划单位的有关存款。D、扣划单位的证明文件。

32、以下关于强制扣划业务处理正确的说法是（ABCD）

A、填写“扣划存款通知书”回执联后盖章交执法人员，另一联通知书留底专管。

B、在协助办理扣划手续时，应登记《协助查询、冻结、扣划业务登记簿》，并由有权机关执法人员和经办人签字。

C、相关的强制扣款资料应专人、专夹保管、定期装订。包括：“系统输出凭证（TY04）”、执法人员的工作证件复印件、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助扣划存款通知书原件；人民法院出具的扣划存款裁定书、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书原件等。

D、客户有疑问咨询银行时，柜员可通过450历史查询交易查出客户账户转账的对应账户信息（交易类型为36-转账明细查询）和扣划交易的相关信息（交易类型为20-备注）；通过查询交易找到扣划通知书后与客户进行解释。

33、在办理业务时如果完全客户责任导致冲正交易，以下做法正确的是

A、单位名称变更 B、注册资金变更

C、法定代表人或单位负责人变更 D、单位电话变更

37、以下关于“严禁新开户的账户档案中不留存银行核实人员与申请开户单位的招牌或路牌或办公环境等合影的信息资料”说法正确的是（ABCD）

A、新开户执行双人上门实地调查过程中，如选择拍摄开户单位办公环境，应注意拍摄能证明开户单位办公环境的标志作为合影依据。B、实地调查人员需取得与开户单位的合影信息后，应将影像资料使用A4纸张打印后随账户资料一并保管。

C、对异地账户注册地实地调查确有困难的，可对单位在本地的经营场所进行实地调查，并在实地调查报告中加以说明。D、“个体工商户”可不适用本条规定。

38、对于活期类账户，以下业务情形不能办理倒推日交易（ABCD）。A．倒推日期早于账户上一结息日（跨结息期）；

B．账户层设定的议价利率、加减点/百分比等在倒推日期间（包含倒推日）发生变化；

C．个人活期账户倒退期间遇利息税率调整；

D．透支账户的特殊情形，包括：倒推日期间（包含倒推日）如遇有额度到期；倒推日冲正引起借方余额超过历史生效的额度。E、账户现金业务差错冲正业务。

39、按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位客户

E．不得将未填写账户信息的空白印鉴卡交由存款人带回

43、下列存款人分类别应出具的主要证明文件描述正确的有（ABCDE）A、企业法人出具企业法人营业执照正本； B 个体工商户出具个体工商户营业执照正本

C、预算管理事业单位应出具事业法人登记证书正本和财政部门同意其开户的证明；

D、非预算管理的事业单位出具事业单位法人证书正本； E、民办非企业组织出具民办非企业单位登记证书正本

44、下列哪些情形，存款人可以申请开立临时存款账户（ABC）A设立临时机构 B异地建筑施工 C验资 D结算需要

45、下列哪些专用存款账户可以取现且不经人民银行审批？（BCD）A、证券交易结算资金

B、本地建筑施工单位开立专用存款账户 C、党、团、工会经费等专用存款账户 D、业务支出专用存款账户 E、更新改造资金

46、对以下（ABCDE）资金进行专项管理，可以开立专用存款账户。A、基本存款账户存款人派出机构业务支出资金 B、证券交易结算资金

算账户

C、因借款转存开立的一般存款账户

D、总行级重点客户在我行开立的基本存款账户

50、对于因其他结算需要申请异地开立一般结算账户的，客户除应向开户行出具开立基本户规定的证明文件外，还应提供下列哪些资料（ABC）。A、基本户开户许可证

B、提供说明具体结算用途并加盖公章的正式公函 C、购销合同或合作意向书 D、上级主管部门批文

51、我市某机关拟在我行开立基本存款账户，需要提供的手续包括（BD）A、营业执照

B、政府人事部门或编制委员会的批文 C、税务登记证 D、财政部门批文 E、事业法人登记证书

52、对建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户的正确表述有（ABCD）。A、应出具建筑施工及安装单位负责人的身份证件 B、应出具项目部负责人的身份证件

C、应出具建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书

D、建筑施工及安装单位应出具授权书，授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法

A、对单笔转账支付超过100万元（含）以上的大额转账支付业务。B、对单笔超过50万（含）以上的大额现金支付。

C、当日发生的，在规定限额以内但符合反洗钱相关规定的频繁异常转账、大额现金支付业务。

D、收款人为财政局/国库、有权机关扣划、验(增)资账户转存基本存款账户或原路退回业务。

E、新开户发生的首笔转账或现金支付业务

57、下列银行热线验证人员，描述正确的是（ABD）

A、一般情况下，热线验证人员由网点业务经理担任，对于业务量大的网点可增加专人进行热线验证。

B、上级授权审批人对所授权支付业务有疑问的，应由二级或一级授权审批人再次与客户进行热线验证，确认该笔业务的真实性。C、网点对公柜员以及事中监督均可担任热线验证。D、严禁前台业务经办人员、大堂经理担任热线验证人员。

58、单位预留热线验证联系人时，应出具（ABCD）A、法定代表人或单位负责人身份证件 B、热线验证联系人授权书

C、授权书应记载被授权人姓名、职务、移动电话、办公电话。D、初审部门审核无误后在印鉴卡片上进行批注。E、上级主管部门同意授权书

59、在账户资料审核中,明知单位账户证明文件不合规，存在明显缺陷仍为其报送账户资料或开立账户的给予(ABC)

364、单位客户指定结算专人时，应向开户银行出具（ABC）

A、法定代表人或单位负责人身份证件 B、同意由该人办理结算业务的授权书 C、结算专人身份证件及近期彩照 D、单位董事会决议

65、复审部门接到初审部门报送的存款人开户资料，应于（AB）完成对其完整性、合规性进行复审。

A、当日 B、最晚不迟于下一工作日 C、3个工作日内

66、下列（ABCDE）是企业在我行开立基本存款账户需要提交的所有申请资料

A、开户申请书

B、营业执照、组织机构代码证、税务登记证正本 C、账户管理综合协议

D、法定代表人或单位负责人身份证件，代办人身份证件及授权书（如有）、结算专人身份证件、照片及授权书，热线验证人身份证件及授权书 E、印鉴卡及印鉴卡中被授权签字人身份证件，被授权签字人如不是存款人的法定代表人或单位负责人，出具的授权书；

67、实地调查报告应如实反映调查情况，除其他监管部门要求外，内容必须包含但不限以下内容（ABCD）A、单位组织架构

B、经营（办公）地址和电话、经营范围和规模

C、法定代表人或单位负责人、结算专人、客户两个热线联系主管姓名、5

B、负责在核心银行系统及账户复审管理系统中录入客户及账户信息 C、负责报送账户资料及印鉴卡的真实性、完整性、合规性、及时性，若因以上原因造成账户复审未通过的，初审部门应承担由此造成账户无法及时启用的责任。

D、负责人民银行账户管理系统的录入及维护

71、未获得工商行政管理部门核准登记或增资登记的单位，在验资期满后，应向开户行申请撤销注册验资或增资验资临时存款账户，其账户资金处理正确的是（AB）

A、账户资金应退还给原出资人账户

B、验资资金如以现金方式存入且客户要求退回现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件 C、账户资金可以转入出资人指定账号 D、账户资金可由出资人直接提取现金

72、单位客户因（AB）原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的

73、办理单位客户主动撤销银行结算账户的，除应填写《撤销单位银行结

算账户申请书》，注明销户原因。开户行审核后，下列（DE）情况不能办理销户。

A、已交回所有未用空白重要凭证，抄列清单并加盖单位公章或预留签章

B、已提交正式公函

C、如无法附“未按规定交回未用重要空白凭证清单”的，客户已在公函中说明理由

D、客户在我行尚有扣罚款项未了结

E、有中国银行已承兑的银行承兑汇票和应承付的托收承付凭证未了结

74、下列（ABCD）情况应换发开户许可证

A、基本存款账户单位客户名称变更、法定代表人或单位负责人姓名变更

B、预算单位专用存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名

C、临时存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名的

D、开户许可证遗失及破损。

75、以下（ABC）情况，账户可不执行“三日生效”制度

A、同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户 B、开立验资账户及开立增资账户

C、注册验资账户验资成功后转入在同一银行营业机构开立的基本账户

A、在《重要机具登记薄》“备注”栏位登记相关原因 B、对已损坏的应逐级上缴至省分行统一销毁

C、对丢失的，应首先采取有效措施防止风险，并立即逐级上报至省分行

D、原丢失的解码片找回时，各行应自行纳入待销毁机具进行保管 E、片损坏或丢失后，各机构可按照相关要求重新申领

80、人民币单位结算账户在复审管理系统中对原核心系统基本、一般、专用和临时账户四大类基础上细分为基本账户、一般账户、预算专用账户、非预算专用账户以及（A B C E）八类账户。

A、临时机构临时账户 B、特殊专用账户 C、非临时机构临时账户 D、金融机构账户 E、增资/验资类临时账户

81、人民币单位银行结算账户涉及（ABDE）事项变更的，其客户信息维护仍在核心银行系统进行操作，但相关账户资料仍需报送复审部门复审，同时初审机构还需发起账户变更流程，将纸质资料扫描后提交复审。

A、单位客户名称

B、法定代表人或主要负责人 C、取现有效期及累计取现限额

篇6：对公账户授权委托书

上饶银行

支行：

本授权委托书声明：我单位，特授权本单位员工

（身份号：）前往你行办理我公司单位结算账户（账号：）信息查询事宜，信息查询包括明细账、来往帐、回单打印等，授权有效限为

****年**月**日至

****年**月**日。

我单位在此声明已清楚本次授权的性质和后果，并承诺在被授权人调离财务岗或离职后，我公司将第一时间通知贵行中止该授权。由此产生的一切法律责任由本单位承担。

本授权书自本单位签章之日起生效。

特此委托！

单位行政公章

法人代表名章