中央银行学第五章汇总

2023-05-30

第一篇：中央银行学第五章汇总

第五章中央银行(练习题)

一、单项选择题第五章中央银行(练习题)

1、真正最早全面发挥中央银行功能的是() A普鲁士银行B英格兰银行

C瑞典银行D美联储

2、以下属于中央银行“银行的银行”这一职能具体表现在() A代理国库B对国家给予信贷支持 C集中存款准备金D独占货币发行权

3、以下属于中央银行负债业务的是()

A金银、外汇储备B证券买卖业务

C再贴现和贷款D货币发行业务

4、以下属于中央银行资产业务的是()

A货币发行业务B代理国库业务

C集中存款准备金D再贴现和贷款

二、多项选择题

1、中央银行的基本特征包括()

A不以盈利为目的B不经营普通银行业务 C为国有银行D处于超然地位 E与商业银行竞争较为激烈

2、中央银行的主要职能有()

A发行的银行B银行的银行

C国家的银行D人民的银行

E交易的银行

3、中央银行作为国家银行的职能，主要是通过以下几方面得到体现()

A代理国库B代理国家债券的发行 C对国家给予信贷支持D保管外汇和黄金储备 E制订并监督执行有关金融管理法规

第二篇：银行会计第五章作业

1、6月5日，工商银行城北支行收到其开户单位红星玩具厂送来转帐支票一张，签发人为在本市农行城南支行开户的新民商店，金额8000元，该支票受理后于当天下午提出交换，次日上午被提回，退票理由为付款人印鉴不符。请编收付款人开户行相关的会计分录。

2、6月9日，王明持现金30 000元向工商银行城东支行申请办理转帐银行本票，收款人为某汽配公司，其开户行为中国银行城中支行。6月16日，汽配公司向开户行申请兑付该本票，经审核中行城中支行办理了转帐，并将本票提出交换。编相关各银行的会计分录(签发、兑付、结清各环节)。

3、9月7日，新华造纸厂向开户银行工行新街口办事处申请办理银行汇票，金额50 000元，收款人为在工行上海市徐汇区办事处开户的红星机械厂，按规定银行收取手续费50元，一并从其存款账户中付出。9月13日，红星机械厂持汇票到开户行兑付，实际用款46 000元，经审核收入红星厂帐户，徐汇区办事处付款后编借方报单向签发行结清汇票。请编该汇票业务中签发、兑付、结清各环节的会计分录。

4、 4月15日，五星公司持未到期的商业承兑汇票一张，到期日为5月10日，金额为40 000元，向工商银行城东支行申请贴现，月贴现率为6‰，请编办理贴现时的银行会计分录。

5、 7月10日，工商银行南宁市新华支行收到开户单位第一机械厂提交的信汇凭证一份，汇往深圳市罗湖饭店204房陈绮差旅费5000元，汇入行为工行罗湖街办事处;罗湖街办事处于7月14日收到信汇凭证，先将款项转帐，并以便条通知收款人;收款人陈绮于7月17日来办事处取款，银行以现金支付。请编7月10日新华支行和7月14日及7月17日罗湖办事处的会计分录。

6、李明持现金5000元向工商银行申请办理信用卡，假如信用卡年费40元，在5000元内支付，请编工行办理该个人卡时的会计分录。某日李明在异地某商场购物，花去850元，用信用卡结算，则特约单位开户行及李明信用卡发卡行的会计分录是什么?

第三篇：第五章投资银行经营与管理

一、单项选择题

1. 投资银行最本源、最基础的业务是( )。

A.信用贷款

B.证券承销

C.资产证券化

D.并购重组

2. 若公开发行股数在( )股以上的，参与初步询价的询价对象应不少于50家。

A.1亿

B.4亿

C.5000万

D.50亿

3. ( )是一种不主要依赖发起人的信贷或涉及的有形资产，而主要是以项目本身的效益和项目的资产与现金流量为支持的融资方式。

A.风险投资

B.项目融资

C.资产证券化

D.兼并收购

4. 在证券承销结束后，投资银行代表着买卖双方，按照客户提出的价格代理进行交易，这时投资银行扮演的角色是( )。

A.证券经纪商

B.证券发行商

C.证券交易商

D.证券做市商

5. 在资产证券化过程中，投资银行进行的金融创新不包括( )。

A.组建特别目的机构

B.分散规避风险

C.信用构造及提升

D.资产组合再包装

6. 将未来具有可预见的现金流量的非流动性存量资产转变为在资本市场可销售和流通的金融产品，是投资银行的( )业务。

A.证券发行

B.证券经纪

C.基金管理

D.资产证券化

7. 以下不属于投资银行业务特征的是( )。

A.专业性

B.广泛性

C.创新性

D.流动性

8. ( )是指并购公司采取直接向目标公司的股东增加发行本公司的股票，以新发行的股票交换目标公司的股票。

A.善意收购

B.交换发盘

C.杠杆收购

D.混合并购

9. 在投资银行证券经纪业务中，不属于其业务流程的是( )。

A.股票登记、证券存管、清算交割交收

B.进行交易委托

C.股票询价

D.开立证券账户和资金账户

10. 按照( )，交易委托可以分为市价委托和限价委托。

A.委托价格的不同特征

B.委托数量的不同特征

C.委托人的不同特征

D.委托性质的不同特征

11. 债券私募发行的特点不包括( )。

A.多采用直接销售方式，可以节省承销费用

B.因有确定的投资人，不必担心发行失败

C.私募发行的债券可以自由转让

D.由于私募债券转让受限制，债券的发行条件由发行人和投资人直接商定

12. ( )是一个或几个公司并入一个存续公司的商业交易行为。

A.新设合并

B.吸收合并

C.控股与被控股关系

D.管理层收购

13. 允许客户使用经纪人或银行的贷款购买证券的资金账户是( )。

A.现金账户

B.保证金账户

C.个人账户

D.法人账户

14. 在证券二级市场上，客户卖出向投资银行借来的证券，此时投资银行向客户提供称为( )。

A.买空的融资业务

B.卖空的融券业务

C.卖空的融资业务

D.买空的融券业务

15. 关于证券账户开立的说法，正确的是( )。

A.按照开户人的不同，开立的账户可以分为个人账户、法人账户和机构账户

B.个人投资者可以凭本人身份证开立多个账户

C.法人投资者可以与个人开立联合账户

D.投资银行开展证券自营业务必须以本公司名义开立自营账户

16. 投资银行的信用经纪业务是( )的结合。

A.融资业务与经纪业务

B.承销业务与经纪业务

C.承销业务与担保业务

D.理财业务与经纪业务

17. ( )是靠交易所会员直接从事大宗上市股票交易而形成的市场。

A.场内市场

B.柜台市场

C.第三市场

D.第四市场

18. 投资银行按照议定价格从发行人手中购进将要发行的全部股票，然后再出售给投资者，最后将所筹集的资金交付发行人的股票销售方式是( )。

A.余额包销

B.包销

C.尽力推销

D.余额代销

二、多项选择题

1. 股票私募发行分为( )。

A.客户分摊

B.股东分摊

C.第三者分摊

D.公开分摊

E.混合分摊

2. 现代投资银行业务能力包括( )。

A.良好的产业分析能力

B.敏锐的经济、社会与政治动向的研制能力

C.丰富的金融知识和应变能力

D.强大的金融产品配销能力

E.正确的设计及执行投资机会的能力

3. 按持股对象针对性，并购可分为( )。

A.要约收购

B.协议收购

C.横向并购

D.纵向并购

E.混合并购

4. 按照目前上市品种和证券账户用途，证券账户可以分为( )。

A.个人账户

B.股票账户

C.债券(回购)

D.基金账户

E.法人账户

5. 信用经纪业务是投资银行的融资功能与经纪业务相结合而产生的，是投资银行传统经纪业务的延伸。关于此项业务描述正确的是( )。

A.信用经纪业务的对象必须是委托投资银行代理证券交易的客户

B.信用经纪业务主要有融资和融券两种类型

C.投资银行对其所提供的信用资金承担交易风险

D.投资银行通过信用经纪业务可以增加佣金收入

E.投资者可以通过信用经纪业务的财务杠杆作用扩大收益

6. 根据股票供求双方在价格决定中的作用，可以将各个国家和地区的新股发行方式分为( )。

A.询价方式

B.固定价格方式

C.余额包销方式

D.竞价方式

E.混合方式

7. 按出资方式划分，投资银行并购业务的类型可以分为( )。

A.交换发盘

B.现金购股

C.要约收购

D.管理层收购

E.现金购资产

8. 相对于公募发行而言，证券私募发行具有的优点是( )。

A.简化了发行手续

B.证券流动性好

C.缩短了发行时间

D.避免公司商业机密泄露

E.发行价格有利于筹资者

9. 投资银行的功能有( )。

A.媒介资金供求

B.构造证券市场

C.优化资源配置

D.促进产业集中

E.稳定物价水平

一、单项选择题

[答案]：B

[解析]：本题考查投资银行的业务。证券发行与承销业务是投资银行最本源、最基础的业务活动，是投资银行为公司或政府机构等融资的主要手段之一。证券经纪与交易同样是投资银行最本源、最基础的业务活动。参见教材P77

[答案]：B

[解析]：若公开发行股数在4亿股以上的，参与初步询价的询价对象应不少于50家。

参见教材P84

[答案]：B

[解析]：本题考查项目融资的概念。参见教材P79

[答案]：A

[解析]：作为证券经纪商，在证券承销结束后，投资银行代表着买卖双方，按照客户提出的价格代理进行交易，这种证券经纪行为是最传统的证券交易业务。参见教材P78

[答案]：D

[解析]：在资产证券化过程中，投资银行进行的金融创新有：组建特别目的机构、分散规避风险、信用构造及提升和现金流量再包装。参见教材P80

[答案]：D

[解析]：资产证券化是指将资产原始权益人或发起人(卖方)具有可预见的未来现金流量的非流动性存量资产，构造和转变成为资本市场可销售和流通的金融产品的过程。参见教材第79页。

[答案]：D

[解析]：投资银行的业务特征包括：专业性、广泛性、创新性。参见教材P80

[答案]：B

[解析]：本题考查交换发盘的概念。参见教材P92

[答案]：C

[解析]：证券经纪业务的流程包括：开立证券账户、开立资金账户、进行交易委托、委托成交、股权登记、证券存管、清算交割交收。参见教材P88—90

[答案]：A

[解析]：按照委托价格的不同特征，交易委托可以分为市价委托和限价委托。参见教材P90

[答案]：C

[解析]：本题考查债券私募发行的特点。参见教材P86

[答案]：B

[解析]：本题考查吸收合并的概念。参见教材P91

[答案]：B

[解析]：保证金账户允许客户使用经纪人或银行的贷款购买证券。参见教材P89

[答案]：B

[解析]：本题考查融券的概念。融券是指客户卖出证券时，投资银行以自有、客户抵押或借入的证券，为客户代垫部分或全部的证券以完成交易，以后由客户归还。参见教材P89

[答案]：D

[解析]：本题考查开立证券账户的相关规定。选项A的正确表述是“按照开户人的不同，开立的账户可以分为个人账户和法人账户”;选项B的正确表述是“个人投资者只能凭本人身份证开立一个证券账户，不得重复开户”;选项C的正确表述是“法人投资者不得使用个人证券账户进行交易”。参见教材P88—89

[答案]：A

[解析]：本题考查对投资银行的信用经纪业务概念的理解。信用经纪业务是投资银行的融资功能与经纪业务相结合而产生的，是投资银行传统经纪业务的延伸。参见教材P89

[答案]：C

[解析]：第三市场又称为“店外市场”，它是靠交易所会员直接从事大宗上市股票交易而形成的市场。参见教材P87

[答案]：B

[解析]：本题考查包销的含义。包销即投资银行按照议定价格直接从发行人手中购进将要发行的全部股票，然后再出售给投资者。投资银行必须在指定的期限内，将包销证券所筹集的资金交付给发行人。参见教材P82

二、多项选择题

[答案]：BC

[解析]：股票私募发行分为股东分摊(股东配股)和第三者分摊(私人配股)两类。参见教材P86

[答案]：ABCDE

[解析]：本题考查现代投资银行业务能力。参见教材P94

[答案]：AB

[解析]：本题考查并购的分类。参见教材P93

[答案]：BCD

[解析]：按照目前上市品种和证券账户用途，可以分为股票账户、债券(回购)和基金账户。参见教材P89

[答案]：ABDE

[解析]：选项C应该是投资银行对其所提供的信用资金不承担交易风险。参见教材第89。

[答案]：ABDE

[解析]：根据股票供求双方在价格决定中的作用，可以将2.各个国家和地区的新股发行方式分为：询价方式、固定价格方式、竞价方式、混合方式。参见教材P83

[答案]：ABE

[解析]：本题考查并购的分类。按出资方式划分，投资银行并购业务的类型可以分为交换发盘(又称用股票交换股票或换股)、现金购股、现金购资产、用股票购买资产。参见教材P92

[答案]：ACD

[解析]：本题考查证券私募发行的优点。相对于公募发行而言，证券私募发行具有的优点有：简化了发行手续;避免公司商业机密泄露;节省发行费用;缩短了发行时间;发行条款灵活，较少受到法律法规约束，可以制定更为符合发行人要求的条款;比公开发行更有成功的把握等。参见教材P87

[答案]：ABCD

[解析]：本题考查投资银行的功能。[书稿]参见教材P80—81

第四篇：银行会计(岳龙)习题及答案(第五章)

第五章联行电子汇划与清算

一、填空题

1. 全国电子汇划系统在组织体系上包括、、三种主体。

2.电子汇划业务是指系统内各行际间，通过

，进行资金电子汇划。

3.电子汇划业务范围包括系统内行际间的异地和业务。

4.电子汇划信息的传输，采用进行。

5.各级清算中心发送汇划信息，可采取、和三种方式。

6 汇差资金管理遵循、、的原则

7. 电子汇划往来汇差款项的计息包括、、三部分。

二、单选题

1. “系统内存放款项”科目的性质是( )。

A.资产类 B.负债类 C.资产负债共同类科目 D.损益类

2.汇兑业务，属于电子汇划( )业务。

A.划收款 B.划付款 C.汇出行 D.汇入行

3.解付银行汇票业务，属于电子汇划( )业务。 A.划收款 B.划付款 C.汇出行 D.汇入行

4.电子汇划业务，在其汇划主体的要求上，汇出行、汇入行必须是( )机构。

A.全国联行机构 B.县支行以上 C.二级分行以上 D.一级分行以上

5.收报行收到划收款业务信息，并审查无误后，应做会计分录( )。 A.借：××科目贷：清算资金往来 B.借：清算资金往来贷：××科目

C.借：清算资金往来贷：清算资金往来 D.借：××科目贷：同城票据清算

6.“清算资金往来”账户的余额出现在借方，且超出核定的汇差额度，称为( )。 A.超存汇差 B.透支汇差 C.超额度汇差 D.以上均不对 7.“清算资金往来——总行清算中心”科目，是( )使用的汇划业务核算科目。

A.清算分中心 B.总行清算中心 C.发报经办行 D.收报经办行

三、多选题

1.系统内电子汇划清算的作用在于( )。

A.能实现联网机构24小时到账 B.能结计并清算当日汇差 C.能实现每笔汇划款当日对账 D.能便于异地汇划业务的迅速查询查复

2.电子汇划业务的基本做法可概括表述为( )。

A.实存资金 B.同步清算 C.头寸控制 D.集中监督

3.下列科目中，属于资产负债共同类的有( )。

A.存放系统内款项 B.辖内往来 C.清算资金往来 D.系统内借出

4.下列科目中，属于负债类的有( )。

A.系统内存放款项 B.清算资金往来 C.系统内借入 D.系统内借出

5.各级行清算中心间的信息传输方式和特点是：( )。

A.无纸方式传输 B.全自动、全封闭传输 C.逐级纵向传输 D.横向传输

6.电子汇划业务，发报经办行会使用的主要凭证包括：( )。 A.电子汇划借方报单 B.电子汇划贷方报单 C.电子汇划借方补充报单 D.电子汇划贷方补充报单 7.下级行处可以从上级清算中心调回汇差，可能基于以下哪几种情况( )。 A.“清算资金往来——清算分中心”科目存在借方余额 B.“清算资金往来——清算分中心”科目存在贷方余额 C.“清算资金往来——经办行户”科目存在借方余额 D.“清算资金往来——经办行户”科目存在借方余额

四、业务题

(一)练习一

1.资料：工商银行广东省分行因资金融通需要，向工商银行总行申请8 000万元借款，总行批准并拨付资金。

2.要求：试编写工商银行广东省分行的相关会计分录。

(二)练习二

1.资料：农行银行广州天河支行2009年3月2日，为客户甲公司办理一笔金额为10万元的汇兑业务，收款人是于农行山东青岛分行开户的乙公司，采用电子汇划系统完成业务。

2.要求：假定两行均具有电子汇划联行行号，试编写相关会计分录。

(三)练习三

1.资料：农行银行广州天河支行2009年3月10日，为客户甲公司办理一张实际结算金额为5万元的银行汇票解付，汇票出票银行为农行江苏省无锡分行开户的丁公司，采用电子汇划系统完成业务。

2.要求：假定两行均具有电子汇划联行行号，试编写相关会计分录。

(四)练习四

1.资料：工商银行广东省分行清算中心于2009年3月15日获悉，其在工商银行总行清算中心的清算资金往来账户余额不足，须上划1200万资金用于结算。

2.要求：试编写工商银行广东省分行与总行的各自相关会计分录。

答案

第五章联行电子汇划与清算

一、填空题

1、总行

一级分行

二级分行

2、本行资金清算系统

异地

3、划收款

划付款

4、树形多级架构

逐级纵向传输

5、即时发送

定额发送

定时发送

6、共同管理逐级清算及时清划

7、超存汇差利息汇差透支利息超额透支利息

二、单选题

1、B

2、A

3、B

4、A

5、B

6、C

7、A

三、多选题

1、ABCD

2、ABCD

3、BC

4、AC

5、ABC

6、ABD

四.业务题

练习一：

工商银行广东分行：

借：存放中央银行款项

800000000

贷：系统内借入

800000000

练习二：

农业银行天河支行：

借：吸收存款-活期存款-天河城百货 100000

贷：清算资金往来

100000

练习三

农业银行天河支行：

借：清算资金往来

50000

贷：吸收存款-活期存款-甲公司 50000

练习四：

工商银行天河支行：

借：清算资金往来-总行户

12000000 贷：存放中央银行款项

12000000

总行：

借：存放中央银行款项

12000000 贷：清算资金往来-广东分行户

12000000

第五篇：【总结】第五章商业银行中间业务与表外业务专题

第五章商业银行中间业务与表外业务

A. 名词解释

1. 中间业务：商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务，在广义表外业务中属于金融服务类业务。我国将表外业务和中间业务统称为中间业务。 2. 表外业务：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

狭义：未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。—— 或有资产、或有负债;是具有风险的经营活动。

广义：商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。包括狭义(创新)的表外业务和金融服务类业务(中间业务)。

3. 汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。可贴现，经受款人背书后可转让流通，流通能力大小取决于社会信用度。

*区别三种结算工具【重点里没有，只是看起来很重要

项目

签发人

付款人汇票

审定)

付款人

出票人

记名本票与不记名本票，保证本票与无保证本票，

办理支票业务的银行或金融机构

记名支票与不记名支票，现金支票与转帐支票，旅行支

本票

支票

出票人(存款户) 出票人(银行或商业机构)

出票人(资格由人民银行基本分类

银行汇票、商业汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票)

我国分类

银行汇票，商业汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票)

转让

可以背书转让。商业汇票可以用作贴现。

即期本票与远期本票

票、出纳支票等

银行本票，定额本票，现金支票(只能提现)，转不定额本票

同一票据交换区域内

帐支票(只能转帐)

同一票据交换区域内

4. 备用信用证：一种创新中间业务，银行代表客户以信用证方式开出的，向第三者保证其客户必定履约的一种不可撤销的特殊信用证。多与商业票据的发行有关。

实质为出借银行信用，为银行的或有负债。(与商业信用证区分) 5. 贷款出售：银行将已经发放出去的贷款出售给金融机构或其他投资者的行为，出售贷款的银行将从中获取手续费收入，同时银行要为买方提供售后服务。 6. 票据发行便利：是一种中期(5-7年)的具有法律约束力的承诺。根据这种承诺，借款人可以用自己的名义发行短期票据，而包销银行承诺购买借款人未能出售的任何票据或承担提供备用信贷的责任。实质为银行保证在一定时期以后，按预先规定的条件为借款人发行短期票据提供资金支持。借款人银行→CD，借款人非银行→欧洲票据

B. [小题]商业银行中间业务有哪些?

C. [小题]我国中间业务类型

支付结算中间业务银行卡业务代理类中间业务

汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务贷记卡业务、准贷记卡业务、借记卡业务等

代理政策性银行业务、中国人民银行业务、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等

担保类中间业务承诺类中间业务交易类中间业务基金托管业务咨询顾问类中间业务其他中间业务

银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等

贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺远期合约、金融期货等金融衍生工具

封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务

企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务

D. 创新业务与传统中间业务异同(书P203)

同：