银行承兑汇票管理制度

2023-05-05

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第一篇：银行承兑汇票管理制度

营口银行银行承兑汇票管理办法

(试行)

第一章

总则

第一条为加强我行银行承兑汇票业务的管理，规范我行银行承兑汇票业务，控制承兑风险，维护我行资产安全，依据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等有关法律法规，特制定本办法。

第二条本办法适用于全行的银行承兑汇票业务。第三条本办法适用于各支行客户经理、会计核算人员，总行、分行贷款审查审批人员、会计核算人员。

第二章

定义

第四条银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

第五条承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

第六条办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。

第七条承兑期限是指从汇票承兑之日起至汇票到期日止。办理银行承兑汇票最长期限不得超过六个月。

第三章部门分工

第八条总行公司业务部的职责：

(一)负责客户和银行承兑汇票业务的准入、退出管理、组织制定合理的授信方案;

(二)负责设计公司业务信贷产品和客户服务方案，负责指导下辖机构银行承兑汇票业务的营销与推广。

第九条总行授信管理部的职责：

(一)负责受理权限内银行承兑汇票的审查工作与超出审查权限需上报贷款审查委员会的审查工作;

(二)负责银行承兑汇票的授信额度管理。第十条总行信贷管理部的职责：

(一)负责根据有权机构的审查意见，核准权限内银行承兑汇票的承兑手续，审核授信条件和逐一落实承兑条件，从风险防控角度对银行承兑汇票业务进行审批核准;

(二)负责检查、指导各级行银行承兑汇票的贷后检查工作;

(三)负责检查、指导下级机构清收汇票垫付款项情况。第十一条总行运营管理部的职责：

负责制定银行承兑汇票会计核算手续，指导下级机构相关业务操作。

第十二条银行承兑汇票签发部门的职责：

(一)各级行银行承兑汇票签发部门负责保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章;

(二)监督客户承兑保证金按时足额到位;

(三)根据有权人审批的申请审批书和承兑协议办理银行承兑汇票的签发和会计核算手续;

(四)负责根据权限集中签发银行承兑汇票;

(五)负责根据所签发的银行承兑汇票业务，及时准确的录入纸票登记信息。

第十三条分行审查部门与审批部门的职责：

(一)参照总行相关审查、审批部门职责与规定，行使分行权限内部门职责;

(二)指导、检查下辖机构银行承兑汇票业务的开展情况;

(三)负责权限内的审查、审批工作。第十四条分、支行信贷业务部门的职责：

(一)受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行贷前调查;

(二)办理担保手续;

(三)根据审查意见签订银行承兑汇票协议与相关法律文本;

(四)银行承兑汇票签发后的跟踪检查;

(五)清收银行承兑汇票垫付款项。第十五条分、支行会计部门的职责

(一)负责保证金管理;

(二)收取相关费用;

(三)负责及时扣划到期汇票款项;

(四)负责将垫款情况和根据协议扣收情况及时通知信贷部门。

(五)及时、准确地统计银行承兑汇票有关数据。

第四章承兑申请

第十六条银行承兑汇票申请人必须具备下列条件：

(一)应当是在我行开立存款账户(原则上要求开立基本账户)并从事经营活动的企业法人和其它经济组织;

(二)具有支付银行承兑汇票金额的可靠资金来源;

(三)资信状况良好，近两年来无不良贷款、欠息和其他不良记录;

(四)承兑申请人必须遵守诚实信用的原则，与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系，并在购销合同中约定使用银行承兑汇票结算方式;

(五)承兑申请人必须在我行存有贷款审查委员会规定比例的保证金。同时，对敞口风险金额(汇票金额剔除保证金后的余额)提供银行同意接受的担保。

第十七条银行承兑汇票申请人应向开户行提交的资料如下：

(一)银行承兑汇票申请书，内容包括：申请理由、汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺到期无条件兑付票款等内容;

(二)经年审有效的营业执照、国(地)税务证书、贷款卡、法定代表人的身份证明等原件或复印件，有代理人的还要提供代理人的授权委托书;

(三)最近两个和当期的资产负债表、损益表和现金流量表;

(四)商品交易合同原件及复印件;

(五)按规定需提供担保的，还要提交担保人经年审有效的营业执照、国(地)税务证书、贷款卡、法定代表人的身份证明等原件或复印件，最近两个和当期的资产负债表、损益表和现金流量表或抵(质)押物的权属证明、评估报告;

(六)年检有效的出票人和担保人的组织机构代码证复印件、开户许可证复印件;

(七)我行要求的其他有关资料。

第五章保证金和担保

第十八条担保及保证金要求：

(一)承兑申请人应按照信用等级对敞口风险提供担保;

(二)对提供存单、国库券等低风险、变现能力强的有价证券提供全额质押的客户可免收保证金;

(三)对有100%保证金或保证金在我行存单质押已达到承兑金额的承兑申请，除必备的商品交易合同、银行承兑协议外，其他资料可以简化。

第十九条以客户财务报表、相关资料评定的信用等级是我行掌握承兑汇票保证金收取标准的基础。经办行应按照客户信用等级收取保证金。具体规定如下：

(一)AAA级客户的保证金按承兑汇票票面金额的50%(含)收取;

(二)AA级客户的保证金按承兑汇票票面金额的60%(含)收取;

(三)A级客户的保证金按承兑汇票票面金额的70%收取;

(四)对BBB级(含)以下及未评级客户一律收取100%保证金;

(五)对我行综合贡献度大，现金流量充足、稳定，无不良信用记录的优质客户，经总(分)行信贷审查委员会同意，可酌情降低保证金收取比例。

第二十条所有需交存保证金的银行承兑汇票，均需将保证金存入银行承兑汇票保证金专户并冻结。总、分行相关部门也应严格检查承兑保证金是否足额存入承兑保证金专户中。

第二十一条保证金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为;不得提前支取保证金。

第六章收费和罚息

第二十二条开立银行承兑汇票的手续费应按票面金额的万

分之五收取。

第二十三条银行承兑汇票业务除向客户收取规定的手续费外，还应针对保证金外的风险敞口部分收取一定金额的敞口承诺费，承诺费的收取标准依据总行有关文件执行。

第二十四条如需减免承兑汇票敞口承诺费，各相关经办行要逐笔上报至该笔承兑汇票业务的有权审批机构履行审批程序。

第二十五条银行承兑汇票发生垫款时，垫款利率按日利率万分之五收取。

第七章调查、审查和审批

第二十六条银行承兑汇票业务的前期调查。

经办行客户经理在接到承兑申请人提出的承兑申请书后，对该申请人进行前期调查，并撰写调查分析报告，提出调查结论，提供审查和审批的支持文件。调查分析报告是客户经理必须提供的审查要件，是审查和审批的依据，报告包括以下主要内容：

(一)承兑申请人的合法资格;

(二)行业背景及市场情况;

(三)承兑申请人的经营情况、财务状况及现金流量;

(四)承兑申请人的信誉状况，近两年是否有不良信用记录，与银行结算往来的情况;

(五)该笔业务是否具有真实的贸易背景，审查相关的商品交易合同原件，支付金额、时间与条件是否与合同相符，商品交

易合同的内容是否符合国家政策法规的有关规定，是否注明使用银行承兑汇票结算;

(六)按规定需提供担保的，调查担保单位的经营情况、财务情况和现金流量，提供抵(质)押担保的要调查抵(质)押物的状态、评估、登记等情况;

(七)交付保证金情况;

(八)综合分析该笔承兑的收益及风险程度;

(九)对是否同意该笔银行承兑汇票的申请以及票面金额、期限等项内容提出最终调查意见。

第二十七条银行承兑汇票业务的审查。

(一)各级行信贷审查部门负责权限内的承兑审查与额度管理。具体审查内容包括：

1、该笔业务是否符合国家产业政策、金融政策;

2、承兑申请人是否符合我行银行承兑汇票准入条件的要求;

3、有关部门文件和资料是否合法、齐全、有效;

4、该笔业务是否具有真实的贸易背景;

5、具有主导产品相关的购销合同是否真实、有效;

6、银行承兑汇票到期交款来源是否准确、可靠;

7、保证金及担保是否符合我行要求;

8、评估风险;

9、防范风险的措施是否可行和有效;

10、是否同意该笔银行承兑汇票的申请，具体金额、期限;

11、其它需要审查的内容。

(二)各级信贷审查部门根据承兑业务的授权权限，审查权限范围内的银行承兑汇票业务，超出授权范围的业务则需上报总、分行信贷业务审查委员会审核批准。

第二十八条银行承兑汇票业务的审批。

(一)经贷审会或审查部门审查通过后，各经办行客户经理根据有权机构的意见与银行承兑汇票申请人及担保人签订相关的承兑协议、担保合同，对需办理抵(质)押登记手续的，应及时办妥有关手续，并按照审查意见规定的比例缴足保证金。

(二)银行承兑汇票的出票人需提供《营口银行承兑汇票签发明细表》，该清单作为出票人拟申请承兑的签发票据文件，要求按照指定格式打印并加盖公章和有权人名章后，作为承兑审批要件提交信贷审批部门审批。

(三)经办行客户经理根据客户提供的《营口银行承兑汇票签发明细表》，在信贷系统中填写票面信息，并上报审批放款流程。

(四)对于按照规定需要收取敞口承诺费的银行承兑汇票业务，经办行还需提供承诺费收费凭证复印件由放款审批人员审核;对承诺费予以减免的，经办行需提供相关减免审批手续。

(五)审批流程通过后，由客户经理打印《承兑汇票放款通知书》，并将信贷审批部门签章的《营口银行承兑汇票签发明细表》、《信贷业务审批表》等相关资料一并提交银行承兑汇票签发

部门进行相应操作。

(六)总、分行信贷审批部门根据授权权限，审核批准权限范围内的银行承兑汇票业务，超出分行授权范围的承兑汇票业务则需报送总行信贷审批部门审批。

(七)出票人提交的跟单资料与放款审核流程要求详见《营口银行信贷业务审查、审批工作实施细则》。

第八章承兑和兑付

第二十九条银行承兑汇票的签发实行集中管理，即按地区实现集中签发模式，签发的前提条件为信贷审批通过并出具出账通知书，以出账通知书作为账务处理依据。

第三十条经办行递交承兑汇票签发部门相关材料包括：

(一)审贷会决议及批复;

(二)银行承兑汇票承兑申请书;

(三)银行承兑协议;

(四)银行承兑汇票申请出账清单;

(五)银行承兑汇票审批表;

(六)银行承兑汇票明细表，内容应包括：①申请人户名及申请人账号;②汇票金额;③保证金金额;④保证金账号;⑤保证金利率;⑥收款人户名及收款人账号;⑦经办行大额支付系统行号。

第三十一条承兑汇票签发部门按照分管原则进行审核、登

记，认真核对无误后，登记《银行承兑汇票交接登记簿》交经办行经办人员签收。

第三十二条经办行经办人将票据带回本行，核对承兑人印鉴是否与银行预留印鉴相符，相符后经办人在相关材料上签字并交业务主管复核，业务主管复核无误后在相关材料预留印鉴处及“银行承兑汇票”第一联右上角处加盖“印鉴核对相符”印章。银行承兑汇票第一联由经办行留存，银行承兑汇票第二联加盖汇票专用章、法人名章或授权人名章由收款人留存，银行承兑汇票第三联由申请人留存。

第三十三条银行承兑汇票到期后由付款行做银行承兑汇票兑付处理。

第九章日常管理

第三十四条承兑协议书、抵(质)押合同或担保书、承兑申请审批有关材料档案由经办行信贷部门统一管理。

第三十五条各级行信贷部门应根据信贷管理系统中的承兑台账定期检查汇票的到期时间，在汇票到期日前七天督促承兑申请人备足所需款项，并于汇票到期日向承兑申请人收取票款;

第三十六条承兑申请人于汇票到期日未能足额上交存款时，经办行应根据承兑协议规定，对承兑申请人执行扣款，对尚未扣回的承兑金额，垫款利率按日利率万分之五收取。

第三十七条承兑汇票签发部门对空白银行承兑汇票凭证、

汇票专用章应按有关规定严格管理。承兑汇票签发部门凭有权签字人签字同意的申请审批书和承兑协议，将空白银行承兑汇票按份出售给客户，并逐份登记。总行与所属各级行之间、客户与经办行之间要建立严格的交接制度，防止空白银行承兑汇票凭证丢失。

第十章授权、授信管理

第三十八条银行承兑汇票业务授权权限参照总行与分行相关授权权限和授信规定执行。

第十一章处罚

第三十九条对有下列行为之一的责任人，要严格按总行的有关规定进行查处;触犯刑律的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。

(一)办理无真实贸易背景的银行承兑汇票;

(二)滚动签发无真实贸易背景的银行承兑汇票;

(三)未按规定收取保证金;

(四)串用、挪用或提前支取保证金;

(五)未按规定办理担保手续;

(六)越权或变相越权审批;

(七)超过对客户的授信额度办理银行承兑汇票;

(八)超过总行核定的承兑总量办理银行承兑汇票;

(九)不及时入账或违反会计操作规程，乱用科目，故意瞒报、篡改经营数据;

(十)因主观原因造成垫款损失;

(十一)其他违规行为。

第十二章附则

第四十条本制度由总行信贷管理部负责解释、修改。第四十一条本制度自下发之日起执行。

第二篇：银行承兑汇票专项统计制度

为加强银行承兑汇票业务的监测，及时、全面和准确反映银行通过承兑商业汇票对企业的支持情况，人民银行制定了银行承兑汇票专项统计制度。银行承兑汇票专项统计制度包括银行对商业汇票承兑情况、银行承兑汇票签发企业的规模及行业分布情况等方面的内容。

一、统计指标及校验关系

(一)统计指标。表单名称指标编码指标名称频度启用日期终止日期备注

A341034p0

1一、银行承兑汇票余额月20092009年新增 A341034p02其中：

(一)承兑境内企业签发商业汇票余额月20092009年新增

A341034p031.承兑境内大型企业签发商业汇票余额月20092009年新增

A341034p04 1.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p05 1.2 采矿业月20092009年新增 A341034p06 1.3 制造业月20092009年新增

A341034p07 1.4 电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增

A341034p08 1.5 建筑业月20092009年新增

A341034p09 1.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年 1 新增

A341034p10 1.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增

A341034p11 1.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p12 1.9 住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p13 1.10 金融业月20092009年新增 A341034p14 1.11 房地产业月20092009年新增

A341034p15 1.12 租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p16 1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增

A341034p17 1.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增

A341034p18 1.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增

A341034p19 1.16 教育业月20092009年新增

A341034p20 1.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增

A341034p21 1.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p22 1.19 公共管理和社会组织月20092009年新增

A341034p23 1.20 国际组织月20092009年新增

A341034p242.承兑境内中型企业签发商业汇票余额月20092009年新增

A341034p25 2.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p26 2.2 采矿业月20092009年新增 A341034p27 2.3 制造业月20092009年新增

A341034p28 2.4 电力、燃气及水的生产和供应业月 2 20092009年新增

A341034p29 2.5 建筑业月20092009年新增

A341034p30 2.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增

A341034p31 2.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增

续表表单名称指标编码指标名称频度启用日期终止日期备注

A341034p32 2.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p33 2.9 住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p34 2.10 金融业月20092009年新增 A341034p35 2.11 房地产业月20092009年新增

A341034p36 2.12 租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p37 2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增

A341034p38 2.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增

A341034p39 2.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增

A341034p40 2.16 教育业月20092009年新增

A341034p41 2.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增

3 A341034p42 2.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p43 2.19 公共管理和社会组织月20092009年新增

A341034p44 2.20 国际组织月20092009年新增

A341034p453.承兑境内小型企业签发商业汇票余额月20092009年新增

A341034p46 A341034p47 A341034p48 A341034p49 20092009年新增A341034p50 A341034p51 新增

A341034p52 20092009年新增A341034p53 A341034p54 A341034p55 A341034p56 A341034p57 A341034p58 20092009年新增A341034p59 20092009年新增A341034p60 增

3.1农、林、牧、渔业月20092009年新增 3.2采矿业月20092009年新增 3.3制造业月20092009年新增

3.4.电力、燃气及水的生产和供应业月3.5建筑业月20092009年新增

3.6交通运输、仓储和邮政业月20092009年3.7信息传输、计算机服务和软件业月3.8批发和零售业月20092009年新增 3.9住宿和餐饮业月20092009年新增 3.10金融业月20092009年新增 3.11房地产业月20092009年新增

3.12租赁和商务服务业月20092009年新增 3.13科学研究、技术服务和地质勘查业月3.14水利、环境和公共设施管理业月3.15居民服务和其他服务业月20092009年新4

A341034p61 3.16教育业月20092009年新增

A341034p62 3.17卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增

A341034p63 3.18文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p64 3.19公共管理和社会组织月20092009年新增 A341034p65 3.20国际组织月20092009年新增

A341034p66

二、银行承兑汇票本期累计承兑额月20092009年新增

A341034p67其中：

(一)本期累计承兑境内企业签发商业汇票额月20092009年新增

A341034p681.本期累计承兑境内大型企业签发商业汇票额月20092009年新增

A341034p69 1.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p70 1.2 采矿业月20092009年新增 A341034p71 1.3 制造业月20092009年新增

A341034p72 1.4 电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增

A341034p73 1.5 建筑业月20092009年新增

A341034p74 1.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增

A341034p75 1.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增

A341034p76 1.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p77 1.9 住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p78 1.10 金融业月20092009年新增 A341034p79 1.11 房地产业月20092009年新增

A341034p80 1.12 租赁和商务服务业月20092009年新增

5 A341034p81 1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增

A341034p82 1.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增

A341034p83 1.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增

A341034p84 1.16 教育业月20092009年新增

A341034p85 1.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增

A341034p86 1.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p87 1.19 公共管理和社会组织月20092009年新增

A341034p88 1.20 国际组织月20092009年新增

A341034p892.本期累计承兑境内中型企业签发商业汇票额月20092009年新增

A341034p90 2.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p91 2.2 采矿业月20092009年新增 A341034p92 2.3 制造业月20092009年新增

A341034p93 2.4 电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增

A341034p94 2.5 建筑业月20092009年新增

A341034p95 2.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增

A341034p96 2.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增

A341034p97 2.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p98 2.9 住宿和餐饮业月20092009年新增

6 A341034p99 2.10 金融业月20092009年新增 A341034p0a 2.11 房地产业月20092009年新增

A341034p0b 2.12 租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p0c 2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增

A341034p0d 2.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增

A341034p0e 2.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增

A341034p0f 2.16 教育业月20092009年新增

A341034p0g 2.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增

A341034p0h 2.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p0i 2.19 公共管理和社会组织月20092009年新增

A341034p0j 2.20 国际组织月20092009年新增

A341034p0k3.本期累计承兑境内小型企业签发商业汇票额月20092009年新增

A341034p0m 3.1农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p0n 3.2采矿业月20092009年新增 A341034p0p 3.3制造业月20092009年新增

A341034p0q 3.4.电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增

A341034p0r 3.5建筑业月20092009年新增

A341034p0s 3.6交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增

A341034p0t 3.7信息传输、计算机服务和软件业月 7 20092009年新增

A341034p0u 3.8批发和零售业月20092009年新增 A341034p0v 3.9住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p0w 3.10金融业月20092009年新增 A341034p0x 3.11房地产业月20092009年新增

A341034p0y 3.12租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p0z 3.13科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增

A341034p1a 3.14水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增

A341034p1b 3.15居民服务和其他服务业月20092009年新增

A341034p1c 3.16教育业月20092009年新增

A341034p1d 3.17卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增

A341034p1e 3.18文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p1f 3.19公共管理和社会组织月20092009年新增 A341034p1g 3.20国际组织月20092009年新增

(二)校验关系。

校验关系A：“

一、银行承兑汇票余额”(34p01)≥“其中：

(一)承兑境内企业签发商业汇票余额”(34p02)

校验关系B：“其中：

(一)承兑境内企业签发商业汇票余额”(34p02)=“1.承兑境内大型企业签发商业汇票余额”(34p03)+“2.承兑境内中型企业签发商业汇票余额”(34p24)+“3.承兑境内小型企业签发商业汇票余额”(34p45)

校验关系C：“1.承兑境内大型企业签发商业汇票余额”(34p03)= “1.1 农、林、牧、渔业”(34p04)+“1.2 采矿 8 业”(34p05)+“1.3 制造业”(34p06)+“1.4 电力、燃气及水的生产和供应业”(34p07)+“1.5 建筑业”(34p08)+“1.6 交通运输、仓储和邮政业”(34p09)+“1.7 信息传输、计算机服务和软件业”(34p10)+“1.8 批发和零售业”(34p11)+“1.9 住宿和餐饮业”(34p12)+“1.10 金融业”(34p13)+“1.11 房地产业”(34p14)+“1.12 租赁和商务服务业”(34p15)+“1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”(34p16)+“1.14 水利、环境和公共设施管理业”(34p17)+“1.15 居民服务和其他服务业”(34p18)+“1.16 教育业”(34p19)+“1.17 卫生、社会保障和社会福利业”(34p20)+“1.18 文化、体育和娱乐业”(34p21)+“1.19 公共管理和社会组织”(34p22)+“1.20 国际组织”(34p23)

校验关系D：“2.承兑境内中型企业签发商业汇票余额”(34p24)= “2.1 农、林、牧、渔业”(34p25)+“2.2 采矿业”(34p26)+“2.3 制造业”(34p27)+“2.4 电力、燃气及水的生产和供应业”(34p28)+“2.5 建筑业”(34p29)+“2.6 交通运输、仓储和邮政业”(34p30)+“2.7 信息传输、计算机服务和软件业”(34p31)+“2.8 批发和零售业”(34p32)+“2.9 住宿和餐饮业”(34p33)+“2.10 金融业”(34p34)+“2.11 房地产业”(34p35)+“2.12 租赁和商务服务业”(34p36)+“2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”(34p37)+“2.14 水利、环境和公共设施管理业”(34p38)+“2.15 居民服务和其他服务业”(34p39)+“2.16 教育业”(34p40)+“2.17 卫生、社会保障和社会福利业”(34p41)+“2.18 文化、体育和娱乐业”(34p42)+“2.19 公共管理和社会组织”(34p43)+“2.20 国际组织”(34p44)

校验关系E：“3.承兑境内小型企业签发商业汇票余额” 9 (34p45)= “3.1 农、林、牧、渔业”(34p46)+“3.2 采矿业”(34p47)+“3.3 制造业”(34p48)+“3.4 电力、燃气及水的生产和供应业”(34p49)+“3.5 建筑业”(34p50)+“3.6 交通运输、仓储和邮政业”(34p51)+“3.7 信息传输、计算机服务和软件业”(34p52)+“3.8 批发和零售业”(34p53)+“3.9 住宿和餐饮业”(34p54)+“3.10 金融业”(34p55)+“3.11 房地产业”(34p56)+“3.12 租赁和商务服务业”(34p57)+“3.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”(34p58)+“3.14 水利、环境和公共设施管理业”(34p59)+“3.15 居民服务和其他服务业”(34p60)+“3.16 教育业”(34p61)+“3.17 卫生、社会保障和社会福利业”(34p62)+“3.18 文化、体育和娱乐业”(34p63)+“3.19 公共管理和社会组织”(34p64)+“3.20 国际组织”(34p65)

校验关系F：“

二、银行承兑汇票本期累计承兑额”(34p66)≥“其中：

(一)本期累计承兑境内企业签发商业汇票额”(34p67)

校验关系G：“其中：

(一)本期累计承兑境内企业签发商业汇票额”(34p67)=“1.本期累计承兑境内大型企业签发商业汇票额”(34p68)+“2.本期累计承兑境内中型企业签发商业汇票额”(34p89)+“3.本期累计承兑境内小型企业签发商业汇票额”(34p0k)

校验关系H：“1.本期累计承兑境内大型企业签发商业汇票额”(34p68)= “1.1 农、林、牧、渔业”(34p69)+“1.2 采矿业”(34p70)+“1.3 制造业”(34p71)+“1.4 电力、燃气及水的生产和供应业”(34p72)+“1.5 建筑业”(34p73)+“1.6 交通运输、仓储和邮政业”(34p74)+“1.7 信息传输、计算机服务和软件业”(34p75)+“1.8 批发和零售业”(34p76)+“1.9 住宿和餐饮业”(34p77)+“1.10 金融业”(34p78)+ 10 “1.11 房地产业”(34p79)+“1.12 租赁和商务服务业”(34p80)+“1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”(34p81)+“1.14 水利、环境和公共设施管理业”(34p82)+“1.15 居民服务和其他服务业”(34p83)+“1.16 教育业”(34p84)+“1.17 卫生、社会保障和社会福利业”(34p85)+“1.18 文化、体育和娱乐业”(34p86)+“1.19 公共管理和社会组织”(34p87)+“1.20 国际组织”(34p88)

校验关系I：“2.本期累计承兑境内中型企业签发商业汇票额”(34p89)= “2.1 农、林、牧、渔业”(34p90)+“2.2 采矿业”(34p91)+“2.3 制造业”(34p92)+“2.4 电力、燃气及水的生产和供应业”(34p93)+“2.5 建筑业”(34p94)+“2.6 交通运输、仓储和邮政业”(34p95)+“2.7 信息传输、计算机服务和软件业”(34p96)+“2.8 批发和零售业”(34p97)+“2.9 住宿和餐饮业”(34p98)+“2.10 金融业”(34p99)+“2.11 房地产业”(34p0a)+“2.12 租赁和商务服务业”(34p0b)+“2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”(34p0c)+“2.14 水利、环境和公共设施管理业”(34p0d)+“2.15 居民服务和其他服务业”(34p0e)+“2.16 教育业”(34p0f)+“2.17 卫生、社会保障和社会福利业”(34p0g)+“2.18 文化、体育和娱乐业”(34p0h)+“2.19 公共管理和社会组织”(34p0i)+“2.20 国际组织”(34p0j)

校验关系J：“3.本期累计承兑境内小型企业签发商业汇票额”(34p0k)= “3.1 农、林、牧、渔业”(34p0m)+“3.2 采矿业”(34p0n)+“3.3 制造业”(34p0p)+“3.4 电力、燃气及水的生产和供应业”(34p0q)+“3.5 建筑业”(34p0r)+“3.6 交通运输、仓储和邮政业”(34p0s)+“3.7 信息传输、计算机服务和软件业”(34p0t)+“3.8 批发和零售业”(34p0u) 11 +“3.9 住宿和餐饮业”(34p0v)+“3.10 金融业”(34p0w)+“3.11 房地产业”(34p0x)+“3.12 租赁和商务服务业”(34p0y)+“3.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”(34p0z)+“3.14 水利、环境和公共设施管理业”(34p1a)+“3.15 居民服务和其他服务业”(34p1b)+“3.16 教育业”(34p1c)+“3.17 卫生、社会保障和社会福利业”(34p1d)+“3.18 文化、体育和娱乐业”(34p1e)+“3.19 公共管理和社会组织”(34p1f)+“3.20 国际组织”(34p1g)

二、主要指标解释

“境内”指中华人民共和国(不含港、澳、台地区)境内的地区。

企业是指在中华人民共和国境内，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国私营企业暂行条例》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》等法律法规依法设立，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》、《中华人民共和国公司登记管理条例》、《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》等规定在工商部门登记注册，实行自主经营、自负盈亏的各种经济组织，包括有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业以及其他经营单位。不包括行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户等。

大中小型企业划分标准按照《中小企业标准暂行规定》(国经贸中小企[2003]143 号)、《国家统计局关于印发〈统计上大中小型企业划分办法(暂行)〉的通知》(国统字[2003]17 号)、《部分非工业企业大中小型企业划分办法(暂行)》(国资厅评价函[2003]327 号)执行(具体划分标准见附2)。企 12 业法人按上述标准执行，企业非法人按授权法人执行。

行业分类按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2002“国民经济行业分类”的标准执行，企业所属的行业性质根据该企业所从事的经济活动确定。若企业从事一种经济活动，即按照该活动确定企业的行业;若企业从事两种或两种以上的经济活动时，则按主要活动确定企业的行业，占企业增加值份额最大的一种活动为主要活动，如果按增加值份额较难确定，则可依据销售收入、营业收入或从业人员确定企业的主要活动。

银行承兑汇票是指申请人签发的，由承兑银行承兑，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的商业汇票。

本期累计承兑额指报数机构在本报告期内(自上一报告期截止后一日至本报告期截止日)承兑的商业汇票票面金额之和。

第三篇：中国银行银行承兑汇票管理规定

2009-05-13 金融一网【大中小】【打印】发表评论

各管辖分行、计划单列城市分行、经济特区分行，总行营业部：

自银行结算办法改革、商业汇票推广以来，我行系统基本上能认真按新结算办法办理银行承兑汇票业务，为促进社会主义有计划商品经济健康发展，发挥了较好的作用。但近一个时期，一些行处接连发生银行承兑汇票被盗、违章签发、贴现，以及内外勾结骗取资金等案件，给国家财产造成损失。这些案件发生的原因绝大部分是银行内部工作人员有章不循，违章操作，无视制度法规所致。总行针对这些情况在今年全国会计出纳工作会议上讨论制定了《关于整顿结算秩序、严肃结算纪律的意见》并已以中银财(1991)293号文下发各行。

银行承兑汇票的特点是约期付款，实际上是一种授信行为，承兑银行承担了最终无条件付款的责任。利用银行承兑汇票诈骗资金是当前通过结算作案的新动向，必须引起各级领导的高度重视。为切实加强银行承兑汇票业务管理，确保信贷、结算资金的安全，根据人行银发(1991)258号文《关于加强商业汇票管理的通知》精神，现就有关问题重申如下：

一、银行承兑汇票凭证的管理。

1.银行承兑汇票是重要空白结算凭证，要专人管理，应与印、押、压数机分管。 2.银行承兑换汇票纳入“289重要空白凭证”表外科目核算，建立登记簿，每本以人民币一元为计帐单位，并记载凭证起讫号码。

3.业务部门在营业期间领用银行承兑汇票凭证时，应填写领用单，向保管部门办理领用手续，并建立凭证使用登记簿，将领入、使用和库存逐项登记，记载起讫号码。经办人领用凭证时要在登记簿上签收，做到手续清楚责任明确。对填错的凭证要加盖“作废”戳记，连同销讫作废的的汇票作有关科目传票的附件。每天营业终了，未用的空白银行承兑汇票凭证应入库(柜)保管。

4.空白银行承兑汇票是银行保管的重要凭证，在未经审查批准签发前，不得出售给企业，已经售出的要立即收回。

二、对商业汇票承兑、贴现的管理。

1.银行承兑的票据必须是国营企业、集体所有制工业企业之间为商品交易而签发的商业汇票。严禁承兑无商品交易的商业汇票。严禁利用银行承兑汇票进行资金拆借、贷款抵押和套取银行贴现资金。

2.银行承兑汇票的承兑与贴现，在全国范围只限于参加全国联行往来的机构，在省、自治区、直辖市范围只限于参加省辖联行往来机构办理，其他机构一律不得办理商业汇票的承兑和贴现。

3.加强对汇票承兑的审批，各级行签发银行承兑汇票，均应视为流动资金贷款，为保证银行承兑汇票严格控制在到期支付能力的范围内，其承兑金额限制在本行资金承受能力及对企业贷款额度内。每笔金额在50万元以下(含50万元)的，由经办审查承兑，每笔金额在50万元至100万元(含100万元)的，报上一级行审批，100万元以上的需报管辖分行批准。一般情况下，每张汇票承兑金额最高不得超过500万元。

4.在办理商业汇票承兑和贴现时，信贷部门要认审查汇票的使用范围、企业单位的资信情况和汇票记载内容，并查验购销合同，必要时应要求承兑或贴现的申请人提供经鉴证部门鉴证的购销合同，并严格按贷款程序办理。对不符合规定的一律不予办理。

5.商业汇票承兑申请人、贴现申请人必须是在我行开立基本结算帐户的法人。如承兑申请人在我行开立临时存款帐户，并已交存足额票款保证金，经信贷部门按有关规定审查同意，并加盖公章后，将承兑协议及汇票交帐务部门，凭以签发银行承兑汇票。

6.帐务部门在签发银行承兑汇票前应对汇票和银行承兑协议书中之(1)汇票的签发日期;(2)收款人全称、帐号、开户银行、行号;(3)承兑申请人全称、帐号、开户银行、行号;(4)汇票到期日;(5)承兑申请人签章;(6)交易合同号码及有无信贷部门签章，承兑金融有无超权限等项内容审核无误后，在第

一、

二、三联汇票上注明承兑协议编号，由经办人员用总行统一制做压数机在“汇票金额”栏小写金额下端压印汇票金额并在经办栏加盖个人名章后交复核人员，审核无误后，加盖全国联行专用章或省辖联行专用章及私章，将第

二、三联汇票连同一联承兑协议交给承兑申请人。同时按承兑协议规定承兑人收取手续费。然后根据第一联汇票填制二联借贷方传票、凭以登记“应收承兑汇票款”和“承兑汇票”科目帐，将第一联汇票和承兑协议副本专夹保管，定期核对帐卡。

7.银行承兑和贴现的商业汇票，必须内容完整，不得承兑和贴现空白或内容不完整的汇票。否则，由此产生的纠纷或造成的经济损失，其责任由有关当事人共同承担。

8.办理银行承兑汇票贴现时，除了认真审核票据外，还应加强与承兑行的联系，并查验发运单证，避免套取银行资金。对贴现其他行承兑的银行承兑汇票时，要从严掌握，不论金额大小均应向上级行申报，获准后，方可办理。

9.收款人开户银行如收到承兑银行对已承兑的汇票不应贴现的通知，不得对贴现申请人办理贴现。

10.承兑银行应每天查看汇票到期情况，督促企业备足资金，在汇票到期日向承兑申请人收取票款。承兑申请人帐户无款或不足支付时，应转入该承兑申请人的逾期贷款户，每日按规定计收罚息。

三、承兑银行对已承兑的银行承兑汇票，负有到期无条件付款的责任，不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付票款。对于持票人用欺骗手段取得票据的，承兑银行可予以抗辩，但对经背书转让汇票的其他债权人的追索不得提出抗辩。

四、银行若违反规定承兑和贴现商业汇票，按照《违反银行结算制度的处罚规定》，责任银行和有关当事人应受到处罚。造成资金损失的，应按照各自的责任承担损失。承兑银行对因交易纠纷，承兑或贴现的票据纠纷，应按照《银行结算办法》规定的管理权限进行处理。涉及与其他专业银行的纠纷，应上报人民银行请求仲裁。

各行收此文后，立即组织一次检查，对已承兑、贴现的商业汇票进行一次清理，对不符合规定的要限期全部收回，对已开出的承兑汇票，如可能造成资金损失的，要采取切实有效的措施以减少损失，对已发生的案件应加紧查处，并及时上报有关情况。

以上各点，请遵照执行。

第四篇：关于规范银行承兑汇票管理的规定

为加强对银行承兑汇票的管理，降低票据风险，特制定本规定，望各公司遵照执行。

一、要认真审查银行承兑汇票的规范性

1、接收银行承兑汇票，要认真检查票面是否规范，有无涂改的痕迹，并依据销售情况选择合适的票面额度。

2、尽量不接收回头背书的银行承兑汇票。银行对此种汇票往往不给予贴现，只能在到期后兑付，难以满足企业急于使用现金的需求。

3、要认真检查票面用章是否规范，盖章和单位名称是否一致，是否是财务专用章，对于盖章不规范的情况是否附有加盖财务章、法人章、公章的证明信等。

二、要保证银行承兑汇票存放的安全性

1、银行承兑汇票视同资金管理，必须存放保险柜。

2、承兑汇票如附有证明信，要将证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性。

三、要建立完善的查询、交接手续

1、各公司必须建立专门的银行承兑汇票台帐，并且按照时间顺序建立档案，以方便查询。

2、票据保管者要认真责任，对于每张票据的到期时间要了如指掌，及时提醒相关业务人员，进行托收、兑付等，不能出现遗漏。

3、对于因人员调整等原因需要移交承兑汇票的，要对照台帐逐一进行核查、交接。

四、要加大对承兑汇票的监管力度

1、要安排人员对票据、账簿和印章分别进行保管，建立互相之间的监督机制。

2、转让银行承兑汇票时，要注意汇票的期限，以便合理安排付款。

3、在银行承兑汇票的转让过程中，要做到填写规范，文字准确。特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为背书语言不清晰而引发纠纷。

4、对于业务往来较多的单位，要有针对性地建立辅助性台帐，以方便查询。

五、各公司不得擅自进行承兑汇票的臵换

1、集团内部各公司之间互相臵换拆借银行承兑汇票的，必须经集团财务部同意后方可操作。

2、集团内部各公司不得私自联系臵换银行承兑汇票，严禁互相代对方将票据直接转交或邮寄至供货商。

六、要确保承兑汇票付款的合规性

向供货商支付银行承兑汇票时，对方单位收款人需提供单位出具、加盖公章的授权委托书，经办人身份证，以及加盖财务专用章的收据，且在我公司的经办人员带领下从财务领取票据。

集团财务部

2012年2月22日

附：银行承兑汇票的回头背书

银行承兑汇票背书转让时，经过若干手背书，其中有一手又回到了出票人、收款人或背书人手中的背书，称为银行承兑汇票回头背书。银行承兑汇票回头背书一般被认为不影响银行承兑汇票的正常使用和权利，但有如下几种现象须引起注意：

一、单纯的一手银行承兑汇票回头背书，即出票人给收款人，收款人又回给了出票人，从终点又回到了起点;

二、出票人、收款人、背书人全部的(这个“的”字是否用错了?)关联企业;

三、银行承兑汇票回头背书会导致持票人在行使银行承兑汇票追索权时，可追索的对象减少;

四、银行承兑汇票回头背书可能有单纯融资的倾向。

针对银行承兑汇票回头背书，票据收受人首先研究其合理性，即回头背书是否合理。

第五篇：银行银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法

第一章总则

第一条为了加强我行对商业汇票贴现业务(以下简称贴现业务)的管理，规范贴现业务的操作程序，控制商业汇票贴现业务的风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关规定，特制定本办法。

第二条本办法适用于中国银行国内行办理人民币商业汇票的贴现业务。

第三条贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

第四条中国银行原则上只办理银行承兑汇票的贴现业务，如确需办理商业承兑汇票贴现业务，应要求持票人提供足额、可靠的担保。

第二章申请人的条件

第五条商业汇票的持票人(贴现申请人)向我行申请办理贴现必须具备下列条件：

(一)持票人必须是在我行开立存款账户的企业法人或其他组织。

(二)持票人与出票人(或直接前手)之间具有真实的商品交易关系。

(三)持票人必须提供与出票人(或直接前手)之间的增值税专用发票和商品发运单据复印件。

(四)持票人持有的商业汇票，是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全的有效汇票。

(五)持票人必须填制贴现凭证(代贴现申请书)，将汇票背书转让给我行，并按照我行的要求提供文件和材料。

第三章期限、金额和贴现利率

第六条贴现的期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的贴现利息计算。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

第七条贴现利率按照人民银行的规定执行。

第四章审批权限

第八条一级分行和直属分行贴现业务的审批权限，参照总行下达的短期人民币质押贷款审批权限。

第九条一级分行和直属分行可根据总行有关贷款授权管理的规定对二级分行转授权，但转授权的最高额不得超过总行对其的授权。

第十条一级分行和直属分行可根据转授权的有关规定对县级支行进行贴现业务的转授权;无转受权的县级支行，没有贴现业务的审批权，如需办理一律按程序报上级行审批。

第十一条对实行授信额度管理的客户，贴现余额原则上不得超过对该申请人授信额度中承兑汇票贴现的分项额度，如需超过，可依照授信额度管理的有关规定执行。

第十二条凡超过一级分行和直属分行审批权限的贴现业务，一律上报总行风险管理部审批(除文字报告外，还须上报本办法中的附件一复印件、附件二复印件)。

第五章部门分工与审批程序

第十三条公司业务部门是各级行接受贴现业务申请的部门;营业部门(柜台)是各行贴现业务的操作部门;风险管理部门是各行对贴现业务进行审批和风险监控的部门。

第十四条公司业务部门在收到贴现申请人的承兑汇票及有关资料后，必须先将承兑汇票、贴现凭证等有关材料交由营业部门(柜台)向承兑行查询承兑汇票是否真实、有效，并取得承兑行的书面确认。同时，营业部门(柜台)还应审核：

(一)承兑汇票上的记载是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范;

(二)承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备。

第十五条营业部门(柜台)审核的承兑汇票后，应在《银行承兑汇票贴现审批表》(参见附件一)上签署意见，连同其他有关材料移交公司业务部门，公司业务部门对以下内容进行审查：

(一)贴现申请人与直接前手(或出票人)之间是否有真实的贸易背景;

(二)商品交易合同、贴现凭证、增值税专用发票的内容、金额等条款是否与承兑汇票上所记载的要素相符;

(三)贴现款的用途是否合理合法，是否符合我行的信贷政策;

(四)贴现申请人的法人资格和有关法律文件的真实性、合法性、有效性;

(五)贴现申请人的财务状况和资信状况。

第十六条经审查符合条件的，由公司业务部门在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，连同其他文件资料报送同级风险管理部门审批(对实行授信额度管理客户的贴现业务，公司业务部门可按授信额度管理办法的有关规定办理)。

第十七条风险管理部门审批同意后，在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，并将材料退回公司业务部门。公司业务部门在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章。同时，与贴现申请人签署《银行承兑汇票贴现协议》(参见附件二)一式三份，一份留公司业务部门，一份交客户，另一份协议连同承兑汇票、贴现凭证交营业部门(柜台)。营业部门(柜台)根据审批文件等材料办理贴现手续并进行账务处理。

第十八条风险管理部门负责按权限规定审批或报批承兑汇票贴现业务;审批或报批业务部门及分行报送的承兑汇票贴现业务。

第十九条由于票据本身的操作性和技术性引起的问题和纠纷可向上级结算业务部门请示。

第二十条贴现业务的审批过程中必备的文件资料：

(一)贴现凭证(第一联代贴现申请书);

(二)未到期的承兑汇票;

(三)贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件：

1.经年审合格的企业(法人)营业执照(复印件);

2.企业法人代表证明书或授权委托书。

(四)贴现申请人与出票人(若汇票已经背书转让，则须提供贴现申请人与其直接前手)之间的商品交易合同及合同项下的增值税专用发票复印件(并提交原件以核对);

(五)贴现申请人的近期财务报表;

(六)其他需要提交的材料。

第六章贴现业务的管理