集团公司费用管理规定

第一篇：集团公司费用管理规定

公司费用报销规定

珠海市建创服饰有限责任公司

“费用开支、借款、报销”管理暂行规定

为了严格控制各项费用的合理使用，节约开支、堵塞漏洞，提高资金的运用效果，本着“合理、便捷、高效”的原则，特制订本暂行规定，以规范分厂和公司各部门在“费用开支、借款和报销”的业务行为。

一、费用开支范围：

水电费、差旅费、交通费、市内运费、通讯费、办公费、伙食费、业务招待费、车辆燃油、路桥费及相关支出、邮递费等其他相关费用。

二、借款原则：

“因公，按程序审批，前账不清、后款不借”

三、费用开支和报销原则：

“需求，真实、完整、及时、准确、合法”

四、责任承担原则：

对“费用开支、领用、审批、报销”实行逐级负责，本着“谁主管、谁经办，谁负责”的原则，实行责任追究制度。

五、操作程序:

1、费用开支程序：

1)对于需要开支的费用项目，由分厂或公司需用部门提出用款申请，填写“用款申请单”(格式见附页)，单中应详细

1 列明：开支单位、开支项目、开支金额，经办人及审批人;对于需要银行结算的项目，还应填写结算单位、开户行及账号。

2)经办人填写后，报分厂或公司本部门主管/经理核准，分厂经理或公司总经理审批。

3)“用款申请单”逐级批准后，转分厂或公司财务部门复核和登记。

4)大额费用的支出由公司财务部门统一负责对外结算或借支。

5)小额开支及日常性的费用支出：

① 零星开支及日常性的费用支出，现金借款限额为1000元。 ② 分厂业务，各分厂应指派一名人员兼职现金出纳业务，零星开支，按费用开支程序审批后，在内部办理借款和报销手续。

③ 公司业务，驾驶员、经常采购部门主管/经理可申请领取备用金，具体标准可根据业务量的大小确定。

6)对于因工作急需开支的费用或分厂经理、公司总经理临时安排的费用支出，事情办妥后应按正常程序补办相关手续。

2、借款审批程序：

1)因公出差需借差旅费时，应填写“借款单”(格式见附页)，

2 注明：借款事由、借款金额、借款人、借款日期等。 2)“借款单”需经分厂或公司部门主管/经理审查，分厂经理或公司总经理签批。

3)出差人员可凭审批后的“借款单”到分厂或公司财务部门领取现金。

4)公务完毕后，三个工作日内到财务部门办理还款或报销事宜。

5)借款后，当出现借款事由取消时，借款人应及时归还所借款项。

6)例外规定：对于个人临时性借款，公司原则上不予借支，有特殊情况急需借款时，经分厂经理或公司总经理批准后，可以借支;但是一般不得超过本人工资标准的二倍，超出时需有公司担保人担保，还款期限最长不超过二个月。

3、有关费用开支的具体规定： 1)办公费：

① 包括办公文具、印刷品及其他办公耗材，大宗购买由公司统一采购，小批量购买由各分厂自行办理。

② 各部门申购后时应填写“请购单”(格式见附页)，由公司办公室负责审核、购买和保管。 2)差旅费：

① 包括出差交通费、住宿费、和伙食补助等。

② 分厂或公司人员出差，应严格履行报批手续，事先填写

3 “出差申请单”(格式见附页)，经部门主管/经理审核后，报分厂经理或公司总经理批准;未经批准不予报销。 ③ 出差报销标准见附页“差旅费报销标准”。

④ 员工出差当天能往返的不报销住宿费，因公报销出租车费用，必须注明往返地点及乘车事由。

⑤ 出差人员当日有招待费的不报销伙食补助。员工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿费，伙食补助减半发放，交通补贴仍按标准执行。

⑥ 员工在公司所在地发生的市内交通费(公交、出租)原则上规定：因公外出的主管及以下人员，只准许乘坐市内公交车，特殊情况需要乘坐出租车，应事先或电话请示分厂经理或公司总经理批准。 3)通讯费：

① 根据相关规定凭正式发票给予报销50%的费用。 ② 报销标准如下：一般员工最高不超过200元/月，部门主管/经理最高不超过300元/月，分厂经理以上最高不超过500元/月，特殊原因可酌情放宽。 4)业务招待费：

分厂或公司各部门因公接待外单位人员，须事先取得分厂经理或公司总经理同意，由分厂或公司办公室开具“招待 就餐通知单”(格式见附页)限额招待。单中应详细列明：来客单位或人员、人员数量、陪客部门或人员以及招待标准，

4 原则上不得超标，否则，超出部分由陪客部门或人员负担。 5)检验检疫费：

分厂及公司各部门因业务需要而支出的检验检疫费，需取得正式发票，并附检验证明单和检验报告以及相关的其他证明材料。

6)车辆燃油费、路桥费和有关费用：

① 包括路桥费、油费、车辆保险费、维修费等相关的费用。 ② 汽车在本地加油时，应采取定点加油，由公司财务部门定期统一结算;未经公司副总以上签批的非定点发票，财务部门不予报销。

③ 公务用车归口公司办公室统一安排，管理部门应制订出用车程序、费用标准、消耗考核办法等。 7)快递业务费用：

① 各部门应选定快递公司投寄物件，月终凭快递单汇总当月费用，在收到对方发票后，由公司财务部门统一通过银行转账付款。

② 对于零星的快递支出和收寄辅料的快递费用，经办人需取得相应的发票、快递单以及仓库辅料的出入库单据。 ③ 对于临时垫付的快递费用，经办人需详细说明情况，在 费用报销单上单独填写，不得与其他费用混合粘贴。对于不属分厂或公司开支的快递费用，财务部门不予报销。 8)其他支出：

5 除上述支出外，因公误餐费按工作餐的标准，每人每餐按6元的标准给予报销。劳动保护用品及与职工福利有关的费用支出等，均需符合费用报销审批程序的有关规定。

4、费用报销程序：

1)费用支出后，经办人员凭有效单据填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，到分厂或公司按用款权限审批程序，由以上人员在单据上审签。

2)单据签字后，经办人员到财务部门及时办理报销手续。

六、责任承担： 1)经办人员的责任：

必须对开支项目和报销单据的客观真实、及时完整以及合法性负责。各项报销票据、资料按要求粘贴齐全、规范;否则，财务部门有权拒绝报销。 2)部门主管/经理的责任：

对负责核准的开支项目，是否需要开支，费用支出是否合理，开支是否超标准等承担责任。 3)财务部门的责任：

审核单据的真实性、完整性、合法性，开支是否超权限 审批，报销单据是否超标支出以及报销是否及时等承担责任。

七、监督和处罚：

1、严格按照借款用途使用款项，不得挪作他用。

2、财务部门应定期清理欠款，公布借款人员名单，对逾期未还款、不报账的人员，扣发工资冲抵本人欠款。

3、对经常拖欠公款者，除批评教育外，应根据所欠款金额和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本规定从批准之日起执行，未尽事宜见附则。解释权归公司财务部。 附：

①”费用开支、借款、报销流程图” ②“用款申请单” ③“借款单” ④“请购单” ⑤“出差申请单” ⑥“招待就餐通知单” ⑦“差旅费报销标准” ⑧“费用报销单” ⑨“差旅费报销单”

珠海市建创服饰有限责任公司

7 年 月 日

第二篇：公司日常费用报销规定

公司日常费用报销规定

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章请款报销程序

第二条请款报销的审批权限

(一)公司

购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字;

(二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第三条请款审批手续

(一)请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字;

(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;

(三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;

(四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条报销管理程序

(一)请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;

(二)报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账;

(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);

(五)请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第三章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

(一)坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;

(二)出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿

费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;

(三)出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元(按实际天数计算)，参加会议人员凭会议证明报销;

(四)夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之

间，在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助;

(五)白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间

时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费;

(六)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领

导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的

部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;

(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;

(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章交通费、通讯费报销程序

第六条交通费、通讯费报销管理的规定

(一)报销标准

1.交通费报销标准

(1)部门主任、副主任每月不得超过300元;

(2)广告部征集人员每月不得超过600元;

(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;

(4)特殊情况由总经理核定报销金额。

2.通讯费报销标准

(1)员工通讯费每人每月不得超过150元;

(2)特殊情况由总经理核定报销金额。

(二)报销范围

1.有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票;

2.若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销;

3.节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经各部门

主

任批准后给予报销);

4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第五章报销时间规定

第七条报销时间

(一)每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销;

(

二)周

一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。

第八条报销办法

(一)本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部;

(二)财务部按照规定核审后予以报销。

第六章附则

第九条本规定由公司财务部负责解释。

第十条本规定自发布之日起执行。

第三篇：公司日常费用管理费用办公费用报销规定制度

母公司费用报销规定

第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。

第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。

第三条 日常费用报销规定

日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。

(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准(建议300、400、500元)，慰问人员明细表作为凭证附件之一。

(二)职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。

①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。

②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不予列

支，若购买书籍较多时，可附开票单位出具的销售清单，并加盖开票单位的发票专用章。

③学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管理规定执行。

(三)差旅费：按照2009年12月集团公司下发的XX字[2009]72号文《差旅费开支管理规定》对差旅费要求审核控制。住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填制差旅费报销单，列明出差事由。

(四)办公费

①固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。

②移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。

③办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具时未填写的要附购买清单。(大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过500元，列入报销注意事项内容)。

④光纤使用费：需提供相关合同。

(五)招待费分外部招待和内部招待。(酒、水果发票若为超市发票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容)。

①外部招待：部门因公需外部招待时，应事先填写“业务招待费申请单”，报经公司主管领导批准后，方可进行，申请单应注明招待时间、地点、对方人员、陪同人员等信息(注意事项：每张发票和凭证郑州不能超过1000元，登封不能超过600元，高档酒店发票不予报销)。

②内部招待：公司机关招待用餐结算单要填写完整，如招待部门、来客单位、用餐时间、申请人、批准领导、来客人数、用餐标准、派餐人意见、核算人、陪客人签字”要清晰完整。内部招待用酒不得超标，各部门使用酒须在明细单上确认签字，明细单上要列明使用酒的品名、数量、单价。

(六)车辆费用：分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等，车辆维修费报销时须附维修清单，清单上若显示的个人车辆的车牌号或个人姓名的则不予报销。

(七)修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维修。公共设备及房屋维修，要求修理完毕后，由设备责任人、维修人共同签写维修验收单，报账时作为原始凭证之一入账。公共设施维修由项目管理部验收。

(八) 劳动保护费：要附有发放明细，填写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整。

(九) 会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等。

(十) 广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订的业务合同。

(十一)技术服务费：要提供相关业务合同。

(十二)中介费：要提供相关业务合同。

(十三)厂内绿化费：日常维护费用需附合同。

(十四)会费：要求须有行业协会相关证明文件，各部门要严格按照会费预算标准控制。

(十五)退休职工费用：包括退体人员安家费以及为退休人员发生的其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明细表。

(十六)项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主管领导批准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及项目须与请示报告一致，不得报销与考察地相互矛盾的费用。

(十七)财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单。

第四条 严禁列支项目

不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，超标酒、超标公务接待，应有个人承担的各种商业保险，个人承担的消费项目如高消费娱乐健身费用、旅游费用，违规发放的补贴。

第五条 报账注意事项

(一)当月发生的费用，次月26日结账之前必须报销(12月发生费用在次年1月6日前报销完毕)，否则不予审核列支。(定额车辆费用除外)。

(二)部门共性费用每月报销不得超时间进度，年末11至12月

期间，每月共性费用不得超出正常月份的1.5倍。特性费用实行过程控制，对开展的每项业务活动，报账时要求提供必要的情况说明或其他有关证据。

(三)餐厅工具用具的添置需附事前审批计划(报总经理或食堂管理委员会审批待定)。

(四)大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过500元，列入报销注意事项内容)。

(五)酒、茶叶、水果发票若为超市发票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容)。

(六)外部招待每张发票和凭证郑州不能超过1000元，登封不能超过600元，高档酒店发票不予报销。

第六条 费用报销单的填写及票据开具、粘贴要求

(一)报销单据填写时要力求整洁美观，费用审批单(设置网上流程的要求走网上审批)，没有权限的需填写纸质的审批单时，要把相关项目填全，且不能涂改，领导签批后发生附件张数需要改的要加盖审计督察部章。

(二)报销单上的金额要与发票金额一致，清单金额要与发票金额一致，清单金额若多于发票金额的，按发票金额报销，但是清单金额不能多发票金额少。粘单上的票面金额、张数及合计金额要填写，

不能出现涂改现象;

(三)发票上的日期和单位名称填写正确及完整，正确填写如2015年2月6日。

(四)报销单要与发票内容要一致，如发票开的是办公用品，那么填写报销单时只能填写办公费或购办公用品，不能填写“慰问费”、“招待费”等与发票内容及事实不符的项目。

(五)原始票据张数的计算方法：原始票据包含所有附件，(粘单上有几张就算几张)合同若为多页的，要拆开分页算原始票据张数)，附件张数是按粘贴单算，一张粘单为一张附件，若纸张较大不粘粘单上，就以一张即为一张附件计算 。

(六)发票更换，报销时若为跨及不合规发票需要更换时，要在更换发票处加盖审计督察部印章。

(七)发票粘贴注意事项：

①左侧以装订线为准，粘贴时多张发票的先从右上开始贴，依次上下两行粘贴，下压上，再往左依次粘贴(清单要单独附在一张粘单上，)，间距要保持基本相同;如果发票只有一张则以粘单上装订线为准，紧挨3厘米装订线位置粘贴;如增值税发票及比较大的发票每张粘单上只能贴一张，可以不考虑装订线，直接以粘单右边对齐粘贴;

②发票上不再标注顺序号。

③同类别的发票可粘在同一张粘单上，每张粘贴单上发票的粘贴数量为不超过12张，大小和长短不一样的发票要分开粘贴。

④背面有印色功能的发票，要把左边折一个边粘贴，若不折叠时

间久后会自动脱落。

⑤清单粘贴时要单独贴一张，报销时要和相对应的发票放在一起，以方便查看。

第四篇：×公司管理人员通讯费用暂行规定

XXXXXXXXXX公司

管理人员通讯费用暂行规定

第一条、为加强基地通讯费用的管理，规范和统一管理制度，根据公司有关管理制度，结合基地实际情况，特制定本规定。第二条、基地今后不再支付移动电话、寻呼机和住宅电话的购机费、初装费、通话费、服务费及维修费等相关费用。取消原有住宅电话费用补贴。

第三条、原有的公配寻呼机

使用权归使用者，基地享有使用权。使用公配寻呼机的个人调离基地时，必须将寻呼机交还基地。

第四条、根据各管理岗位的实际需求，给予不同标准的移动电话通讯费补贴。

管理岗位类别

补贴标准(元/月)

总经理正职、党委书记

300

总经理副职

260

总经理助理、部门经理

220

部门经理副职

180

项目经理正职

140

项目经理副职

100

第五条、享有通讯费补贴者，应保持通讯工具24小时畅通，否则将取消其通讯费补贴，并给予通报批评。

第六条、享有通讯费补贴的人员岗位发生变动的，于变动次月起享受相应的补贴或取消补贴。

第七条、基地计划财务部依据基地管理人员聘免文件办理相应报销手续。

第八条、同时兼有多个职位或岗位可享有通讯费补贴的，按其中最高的标准领取，不得重复享有。

第九条、离岗退养和保留待遇的管理人员，因其已不在管理岗位，不给予通讯费补贴。

第十条、确因工作需要享受通讯费补贴的其他特殊岗位，由本单位根据实际情况提出适当补贴标准，并上交书面申请。由基地综合管理部和计划财务部会签后报基地领导审批，批准后方可领取通讯费补贴。

第十一条、本规定自2005年3月1日起执行。

第十二条、本规定由综合管理部负责解释。

[1]

在百度搜索:×公司管理人员通讯费用暂行规定

第五篇：公司各项费用管理支付程序

公司各项费用管理制度及报销程序

为加强公司管理，完善财务制度，特制订如下费用管理制度及支付程序。

一、预算制

1、由财务部协助总经办根据上的费用支出情况，做出下的费用预算。

2、无特殊情况外，每月费用的支出控制在预算额之内。

3、总经办全面掌握各部门各项费用预算额，在初审各部门费用报销单(包括费用预算内的支票支出)时进行明细登记，严格按照费用预算额度进行审核，如出现超预算情况要及时与财务沟通，酌情处理。

二、核算办法

对于报销的各项费用，按明细记入部门帐户，进行帐务核算。

三、各相关费用的管理制度

1、招待费用(餐费、礼品) (1)因公务发生的招待费允许报销。

(2)每次大额招待费用发生前，如备用金不够可经总经办转总经理签批后到财务部办理相关借款手续，事后核销该借款。

(3)在五个工作日内将费用发票按一餐一票的方式粘贴好交总经办审核，经总经办审核盖章后转财务部复核。

(4)对于超过五个工作日的招待费发票，总经办有权拒收。

2、办公费用

(1)办公用品的领用，执行出库程序，费用记入部门帐户。 (2)其他因公务发生的费用，如复印费、快递费等实报实销。

3、差旅费用 (1)公务出差，应填写出差申请报告经部门领导批准后，报总经理签批后转财务备案。出差申请报告应填写完整，注明出差目的地，出差天数，出差事宜，乘座的交通工具及出差预算。

(2)出差费用按公司《出差管理规定》报销，报销差旅费时，应将出差工作报告一并附上，总经办对无出差申请报告及出差工作报告，或未经领导批准的出差申请及出差工作报告，不予审核;各项车票应在背后注明出发地至目的地。

(3)公司外派培训，执行公务出差相关制度及标准。 (4)个人日常办公交通费一律自理。 (5)探亲假将执行公司劳动方面的相关规定。

5、通讯费用

(1)固定电话、网络费由公司负担，记部门费用。 (2)私人手机费及宿舍电话费由个人负担。

6、车辆费用(汽油费、停车费、修理费等) (1)车辆的所有相关费用由行政部统一报销。 (2)行政部需将各部车辆各项费用分别报销。

7、其他费用

除上述费用以外的其他因公费用。

四、费用报销的支付程序

1、报销当事人填制费用报销单(注明报销事项、票据张数、金额)，并将合法有效的报销单据粘贴附后，将个人的名字签于报销票据背面，并经部门负责人批准盖章后交总经办审核。

2、总经办将审核通过的报销单据每周四下午报至财务部，由财务部出纳及财务经理复核盖章后报总经理签批，签批后进行报销。

3、报销付款时，由当事人签字确认。

4、财务部将于每周五下午进行统一报销。

五、其他事项

1、公司各部门应本着开源节流的原则，严格按照公司核定的费用预算控制好本部门的各项费用。

2、每月末财务部与总经办核对费用余额后，出具相关费用报表，并将预算执行情况同时上报公司。

3、每月报销截止日期为当月的最后一周周五，各部门应将当月发生的各项费用，及时交总经办部审核，过期将视为放弃报销。

4、如有特殊重大费用支出，经董事长批准后，可不执行上述程序。

六、本制度由公司财务部制定并负责解释。

七、本制度从20**年1月1日起执行。