公司费用报销管理规定

第一篇：公司费用报销管理规定

公司日常费用报销规定

公司日常差旅费用报销制度

为加强公司财务管理，规范费用报销程序，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规，结合本公司业务经营活动的实际情况，现制订公司差旅、日常费用报销制度。

一、请款报销程序与规定

1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单。无锡分公司人员借款单须经分公司经理审批。武汉总部及其他分公司人员借款单须经公司总经理审批。

2、请款人员执审批后的借款单到财务部门，由财务人员支付款项，并留存借款单。

3、在任务完成之后要求及时报销。武汉总部、无锡分公司人员办事或出差完毕，应于7天内办理报销;其他分公司人员最长不得超过30天办理报销。

4、报销单分为费用报销单和差旅费报销单，业务公关、电话通信、房租水电、办公用品等支出应填写费用报销单;出差的长途交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴等应填写差旅费报销单。

5、报销人员应认真、客观填写报销单，不得虚报多报，原始单据及发票应符合要求并不得涂改。若发现虚报多报，将严肃处理。

6、除无锡分公司外，报销单据，必须先经部门或分公司经理初审签字后，才可交财务人员复核。

7、财务人员必须按照公司规定，对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以确认，复核无异议后签字认可。

8、财务人员还应严格执行“前账不清，后账不结”的原则，督促当事人办理前期未办的报销事项。

9、武汉总部、除无锡分公司外的其他分公司，经财务人员复核签字后的报销单，须送总经理审批。

10、财务人员根据总经理审批结果，并查对借款单(有请款的)，完[键入文字]

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成报销结算，与此同时双方当面对借款单进行销毁。

11、无锡分公司业务人员的报销单，先经兼职财务人员复核确认签字，再送分公司经理审批(分公司经理的报销单则可由销售副总审批)，然后由兼职财务人员完成报销手续。

二、长途差旅费报销标准与规定

1、出差人员必须填写出差申请单，写明事由、地点、路线、天数等。武汉总部人员出差申请单有总经理批准，各分公司的则由分公司经理批准。

2、公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，出差可以乘坐火车软席、及飞机。其他出差人员，一般不得乘坐飞机、火车软卧、动车及高速列车一等座;特殊情况需乘飞机时，须预先得到公司领导批准。出差人员未经批准超过标准乘车，只能按规定标准(如相当于火车硬卧的飞机票价、动车及高列二等座席票价)报销。

3、公司规定：出差路途的白天时段为8:00~20:00，夜间时段为20:00~8:00。白天时段8小时以上路途可乘坐火车硬卧，8小时以内应乘坐火车硬座;夜间时段，路途超过6小时，可乘坐火车硬卧。

4、出差北京、上海、广州、深圳等城市，每人每天住宿标准上限为200元，其他城市、地区上限为150元;公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，住宿标准上限可适当提高。

5、业务人员出差为同性的，一般要求两人同住一个标准间;公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，可住单间。

6、公司员工出差，到公司办事处或分公司所在地，一般要求住办事处或分公司，床位不足时方可另外安排。

7、公司员工出差期间，无论是在途还是工作，伙食补贴为每天40元。一天之内的伙食补贴(在途或工作)不能重复计算

8、公司员工出差，乘坐中午13;00后的车从武汉出发且车程不到3个小时的，或于中午12;00前到达武汉终点站的，均按半天计算伙食补贴。

9、出差到外地开会，会议期间的住宿、伙食费等按会议通知要求办理。

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10、出差期间，员工利用空余时间自行游览，其相关交通费、门票个人承担，不予报销。

11、出差期间，除请客户用餐开支按规定报销外，员工自行用餐，因有伙食补贴，不得另外再报销用餐费。

三、短途出差与市内交通

1、公司(含分公司)员工短途(当天来回)出差，无须填写出差申请单，但必须事先报告部门或分公司经理，以便协调工作。

2、公司(含分公司)员工到所在地的市内办事、以及出差去车站(机场)或回程离站(机场)等市内交通，一般应乘坐公交车、大巴，并凭车票报销。

3、武汉总部员工到市内办事，如果中午不能赶回公司就餐，可报销10元的误餐补贴;到青山区内办事，中午应尽量争取赶回公司就餐。

4、武汉总部员工上、下班交通费补贴统一为每月100元，由员工个人办理一卡通，并凭充值发票报销。

5、公司(含分公司)员工短途出差，一般不得乘坐出租车，如因特殊情况需乘坐出租车，须申明情况并得到所属部门或分公司经理同意。

四、通信费标准及规定

1、公司员工手机话费根据岗位工作需要，设定不同的月度话费标准：公司业务部业务员60元/月、部门经理9 0元/月，财务部会计出纳50元/月、部门主管80元/月，分公司业务员140元/月(试用期90元)、分公司经理180元/月，公司销售副总经理220元/月、其他公司高管人员180元/月。

2、公司业务部、财务部人员长途出差，根据实际情况可适当提高话费报销额度，但一般不得超过140元/月。

3、手机话费标准为月度话费上限金额，在标准范围内，员工凭电信部门开出的月度结算发票(不得用预缴费或充值发票)，按实际使用的金额报销。超出标准部分，无充分理由不得报销。

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4、员工在办公地点联系业务，尽量使用固定电话，减少通信成本。无论手机或座机，应避免过长时间通话或非工作联系。

5、享受公司通信费的手机必须常开，从早上7：30至晚上10：30保证通话畅通。

五、日常办公费用

1、日常办公费用是指办公用品、通信、办公室及住房租赁、汽油费、业务招待费等日常发生的报销费用。

2、办公用品、文具的购买、保管、发放由专人负责。其采购单，总部由总经理审批，各分公司由经理审批，并凭发票报销。

3、办公用具(电脑、打印机、复印机、传真机等)的维修，部件、耗材的更换开支，原则上要求凭发票报销;索要发票确有困难的，必须取得收款人收条，才能报销。

4、总部及分公司的办公室及住房租赁，须签订租赁合同，确认合同对方的所有权资质，防止纠纷发生。

5、租赁合同须在财务存档备案，并经合同办理人员申报，由财务依照合同按期支付款项。

6、办公及生活用水电气，按实耗票据定期到财务报销。

7、公司工作用小型汽车，每辆车必须确定管理责任人，负责该小车的维护保养、保险规费的交办、年审、油费管理等工作。

8、公司小汽车加油，统一实行充值卡操作。一车一卡，由该车所在部门、分公司办理，随车携带，原则上不再采用现金加油。

9、加油充值卡充值时，应索取发票并凭该发票报销。

10、分公司小型业务招待由分公司经理根据业务实际情况进行控制。一次300元以下，由分公司经理决定;一次300~800元，须报公司领导批准。公司总部业务招待活动直接由公司领导决定。

11、业务招待费凭餐饮、副食等相应发票报销，写明时间、地点、人数、事由，并要有事先批准的分公司经理、公司领导签字确认。

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六、备用金

1、公司员工由于出差、接待、采购办公用品等开支需要，可填写借款单，申请临时备用金，用于短期内即可完成的支出、报销事项。

2、武汉总部、无锡分公司因具备财务职能，其人员一般只能借支临时备用金，其额度根据事由合理估算确定。

3、青岛分公司、广州分公司、北京办事处等，因财务管理归属武汉总部，借支、报销不便，其业务人员可填写借款单，申请预借备用金供工作之用。

4、业务人员备用金额度标准为2500元。其只能用于工作日常开支，不得用于与工作无关的事项，费用发生后也应尽快报销，以便周转。

5、青岛分公司、广州分公司、北京办事处经理的备用金额度标准为6000元。除用于本人的业务工作周转外，还要用于分公司或办事处的公共开销(含加油充值)、公关招待等项目。

6、年终，备用金应结清，归还财务部门，然后续借新一的备用金。

七、分公司相关规定

1、分公司经理是各分公司非经营性费用开支的第一管理责任人，应承担日常费用的合理控制和按章把关的第一线领导职责。

2、分公司经理应对所属员工的报销单认真审核，签字确认。对不符合规定的开支及票据予以剔除，严格财务纪律。无锡分公司经理的报销单由公司销售副总审核签字。

3、分公司的公共费用开支，由分公司经理统一报销，并分类填写报销单。

4、分公司业务人员由于长途出差频繁，为了账目清晰，便于核对，要求一趟一报。

5、公司派出驻外分公司员工，已结婚且家在武汉的每两个月可回武汉总部一次(一年共6次);未结婚成家的每季度可回武汉总部一次(一年[键入文字] [键入文字] [键入文字]

共4次)。报销来回长途路费。

6、驻外员工回汉时间由分公司经理和员工协商，有计划地统一均衡安排，不得影响正常工作开展。员工回汉前，经理应提前通知总部。

7、驻外员工回汉，经理应委托其办理分公司需要在总部汇报或处理的有关事项(如报销等);回汉员工还应主动向公司领导汇报本人工作。

8、回汉员工本人以及同事委托带回的报销单，以及邮寄回汉的报销单，都应在回汉前各自填写好，并由分公司经理审核签字完毕后，方允许办理报销。

9、驻外员工回汉时间期限，平时为7天，遇上法定节假日顺加5天(均包含在途、周末时间)。其中，保证2天(或以上)到公司上班，办理工作相关事宜。

10、驻外员工回汉期间(包含节假日)不计发驻外伙食补贴，来回在途的伙食补贴按上述

二、7及

二、8条规定执行。

11、驻外员工回汉，应在规定期间内按时返回岗位，未经同意而延迟返岗报到，由所在分公司作事假或旷工处理。

八、其他说明

1、本制度各项条款由公司负责解释。

2、本制度在执行过程中，将收集各方意见和建议，并于下一修订时进一步补充完善。

3、本制度自8月1日起执行。

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第二篇：公司日常费用报销规定

公司日常差旅费用报销制度

为加强公司财务管理，规范费用报销程序，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规，结合本公司业务经营活动的实际情况，现制订公司差旅、日常费用报销制度。

一、请款报销程序与规定

1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单。无锡分公司人员借款单须经分公司经理审批。武汉总部及其他分公司人员借款单须经公司总经理审批。

2、请款人员执审批后的借款单到财务部门，由财务人员支付款项，并留存借款单。

3、在任务完成之后要求及时报销。武汉总部、无锡分公司人员办事或出差完毕，应于7天内办理报销;其他分公司人员最长不得超过30天办理报销。

4、报销单分为费用报销单和差旅费报销单，业务公关、电话通信、房租水电、办公用品等支出应填写费用报销单;出差的长途交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴等应填写差旅费报销单。

5、报销人员应认真、客观填写报销单，不得虚报多报，原始单据及发票应符合要求并不得涂改。若发现虚报多报，将严肃处理。

6、除无锡分公司外，报销单据，必须先经部门或分公司经理初审签字后，才可交财务人员复核。

7、财务人员必须按照公司规定，对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以确认，复核无异议后签字认可。

8、财务人员还应严格执行“前账不清，后账不结”的原则，督促当事人办理前期未办的报销事项。

9、武汉总部、除无锡分公司外的其他分公司，经财务人员复核签字后的报销单，须送总经理审批。

10、财务人员根据总经理审批结果，并查对借款单(有请款的)，完

[键入文字] [键入文字] [键入文字]

成报销结算，与此同时双方当面对借款单进行销毁。

11、无锡分公司业务人员的报销单，先经兼职财务人员复核确认签字，

再送分公司经理审批(分公司经理的报销单则可由销售副总审批)，然后

由兼职财务人员完成报销手续。

二、长途差旅费报销标准与规定

1、出差人员必须填写出差申请单，写明事由、地点、路线、天数等。

武汉总部人员出差申请单有总经理批准，各分公司的则由分公司经理批准。

2、公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，出差可以乘坐

火车软席、及飞机。其他出差人员，一般不得乘坐飞机、火车软卧、动车

及高速列车一等座;特殊情况需乘飞机时，须预先得到公司领导批准。出

差人员未经批准超过标准乘车，只能按规定标准(如相当于火车硬卧的飞

机票价、动车及高列二等座席票价)报销。

3、公司规定：出差路途的白天时段为8:00~20:00，夜间时段为

20:00~8:00。白天时段8小时以上路途可乘坐火车硬卧，8小时以内应乘坐

火车硬座;夜间时段，路途超过6小时，可乘坐火车硬卧。

4、出差北京、上海、广州、深圳等城市，每人每天住宿标准上限为200

元，其他城市、地区上限为150元;公司领导及具备高级技术职称的人员，

工作需要时，住宿标准上限可适当提高。

5、业务人员出差为同性的，一般要求两人同住一个标准间;公司领导

及具备高级技术职称的人员，工作需要时，可住单间。

6、公司员工出差，到公司办事处或分公司所在地，一般要求住办事处

或分公司，床位不足时方可另外安排。

7、公司员工出差期间，无论是在途还是工作，伙食补贴为每天40元。

一天之内的伙食补贴(在途或工作)不能重复计算

8、公司员工出差，乘坐中午13;00后的车从武汉出发且车程不到3

个小时的，或于中午12;00前到达武汉终点站的，均按半天计算伙食补贴。

9、出差到外地开会，会议期间的住宿、伙食费等按会议通知要求办理。

10、出差期间，员工利用空余时间自行游览，其相关交通费、门票个人承担，不予报销。

11、出差期间，除请客户用餐开支按规定报销外，员工自行用餐，因有伙食补贴，不得另外再报销用餐费。

三、短途出差与市内交通

1、公司(含分公司)员工短途(当天来回)出差，无须填写出差申请单，但必须事先报告部门或分公司经理，以便协调工作。

2、公司(含分公司)员工到所在地的市内办事、以及出差去车站(机场)或回程离站(机场)等市内交通，一般应乘坐公交车、大巴，并凭车票报销。

3、武汉总部员工到市内办事，如果中午不能赶回公司就餐，可报销10元的误餐补贴;到青山区内办事，中午应尽量争取赶回公司就餐。

4、武汉总部员工上、下班交通费补贴统一为每月100元，由员工个人办理一卡通，并凭充值发票报销。

5、公司(含分公司)员工短途出差，一般不得乘坐出租车，如因特殊情况需乘坐出租车，须申明情况并得到所属部门或分公司经理同意。

四、通信费标准及规定

1、公司员工手机话费根据岗位工作需要，设定不同的月度话费标准：公司业务部业务员60元/月、部门经理9 0元/月，财务部会计出纳50元/月、部门主管80元/月，分公司业务员140元/月(试用期90元)、分公司经理180元/月，公司销售副总经理220元/月、其他公司高管人员180元/月。

2、公司业务部、财务部人员长途出差，根据实际情况可适当提高话费报销额度，但一般不得超过140元/月。

3、手机话费标准为月度话费上限金额，在标准范围内，员工凭电信部门开出的月度结算发票(不得用预缴费或充值发票)，按实际使用的金额报销。超出标准部分，无充分理由不得报销。

4、员工在办公地点联系业务，尽量使用固定电话，减少通信成本。无论手机或座机，应避免过长时间通话或非工作联系。

5、享受公司通信费的手机必须常开，从早上7：30至晚上10：30保证通话畅通。

五、日常办公费用

1、日常办公费用是指办公用品、通信、办公室及住房租赁、汽油费、业务招待费等日常发生的报销费用。

2、办公用品、文具的购买、保管、发放由专人负责。其采购单，总部由总经理审批，各分公司由经理审批，并凭发票报销。

3、办公用具(电脑、打印机、复印机、传真机等)的维修，部件、耗材的更换开支，原则上要求凭发票报销;索要发票确有困难的，必须取得收款人收条，才能报销。

4、总部及分公司的办公室及住房租赁，须签订租赁合同，确认合同对方的所有权资质，防止纠纷发生。

5、租赁合同须在财务存档备案，并经合同办理人员申报，由财务依照合同按期支付款项。

6、办公及生活用水电气，按实耗票据定期到财务报销。

7、公司工作用小型汽车，每辆车必须确定管理责任人，负责该小车的维护保养、保险规费的交办、年审、油费管理等工作。

8、公司小汽车加油，统一实行充值卡操作。一车一卡，由该车所在部门、分公司办理，随车携带，原则上不再采用现金加油。

9、加油充值卡充值时，应索取发票并凭该发票报销。

10、分公司小型业务招待由分公司经理根据业务实际情况进行控制。一次300元以下，由分公司经理决定;一次300~800元，须报公司领导批准。公司总部业务招待活动直接由公司领导决定。

11、业务招待费凭餐饮、副食等相应发票报销，写明时间、地点、人数、事由，并要有事先批准的分公司经理、公司领导签字确认。

六、备用金

1、公司员工由于出差、接待、采购办公用品等开支需要，可填写借款单，申请临时备用金，用于短期内即可完成的支出、报销事项。

2、武汉总部、无锡分公司因具备财务职能，其人员一般只能借支临时备用金，其额度根据事由合理估算确定。

3、青岛分公司、广州分公司、北京办事处等，因财务管理归属武汉总部，借支、报销不便，其业务人员可填写借款单，申请预借备用金供工作之用。

4、业务人员备用金额度标准为2500元。其只能用于工作日常开支，不得用于与工作无关的事项，费用发生后也应尽快报销，以便周转。

5、青岛分公司、广州分公司、北京办事处经理的备用金额度标准为6000元。除用于本人的业务工作周转外，还要用于分公司或办事处的公共开销(含加油充值)、公关招待等项目。

6、年终，备用金应结清，归还财务部门，然后续借新一的备用金。

七、分公司相关规定

1、分公司经理是各分公司非经营性费用开支的第一管理责任人，应承担日常费用的合理控制和按章把关的第一线领导职责。

2、分公司经理应对所属员工的报销单认真审核，签字确认。对不符合规定的开支及票据予以剔除，严格财务纪律。无锡分公司经理的报销单由公司销售副总审核签字。

3、分公司的公共费用开支，由分公司经理统一报销，并分类填写报销单。

4、分公司业务人员由于长途出差频繁，为了账目清晰，便于核对，要求一趟一报。

5、公司派出驻外分公司员工，已结婚且家在武汉的每两个月可回武汉总部一次(一年共6次);未结婚成家的每季度可回武汉总部一次(一年

共4次)。报销来回长途路费。

6、驻外员工回汉时间由分公司经理和员工协商，有计划地统一均衡安排，不得影响正常工作开展。员工回汉前，经理应提前通知总部。

7、驻外员工回汉，经理应委托其办理分公司需要在总部汇报或处理的有关事项(如报销等);回汉员工还应主动向公司领导汇报本人工作。

8、回汉员工本人以及同事委托带回的报销单，以及邮寄回汉的报销单，都应在回汉前各自填写好，并由分公司经理审核签字完毕后，方允许办理报销。

9、驻外员工回汉时间期限，平时为7天，遇上法定节假日顺加5天(均包含在途、周末时间)。其中，保证2天(或以上)到公司上班，办理工作相关事宜。

10、驻外员工回汉期间(包含节假日)不计发驻外伙食补贴，来回在途的伙食补贴按上述

二、7及

二、8条规定执行。

11、驻外员工回汉，应在规定期间内按时返回岗位，未经同意而延迟返岗报到，由所在分公司作事假或旷工处理。

八、其他说明

1、本制度各项条款由公司负责解释。

2、本制度在执行过程中，将收集各方意见和建议，并于下一修订时进一步补充完善。

3、本制度自8月1日起执行。

第三篇：公司费用报销管理制度

一、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

二、适用范围

河北XXX——费用报销管理。

三、职责

1、财务部负责制度的制定;

2、各部门负责按照制度执行。

四、费用报销规定

1、费用报销审批权限：

公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。

2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

费用在500元以下的，经部门经理审批后，财务部可予以先行报销;

费用在500元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。

以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用则由其上级主管人员负责签批。

4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

五、费用报销流程：

1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出3日的费用不予报销，责任自负。

2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理知晓。

3、由受款人按规定填写好《费用报销单》，交部门经理审批;经财务部审核无误的单据，由财务部送给总经理签批。

4、财务部在收到经获总经理，部门经理(500元以下)批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并在费用统计表上签收领取金额款项。

5、受款人到财务部领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

六、借款事项：

1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在500元(含)以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与财务结算清楚。

4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。

5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。

七、重点费用有关规定：

1、工资： 每月15日为薪金发放日。

①、薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

②、公司行政部在每月6日前，将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。

③、财务部在每月10日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

2、交通费用及其他费用报销规定：

员工在市内交通费及其他费用根据实际情况，由经手人到行政部申领报销单据，经部门经理核实批准签字后，按经手人提供的合法发票实报实销。

3、交际应酬费：

①、一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

②、一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

4、市内交通费： ①、经部门经理批准，因公外出的车费、油费(仅限公司车辆)可实报实销;

②、无特殊事由交通工具均以公交车、地铁为主;如遇紧急情况和恶略天气可以乘坐出租车。

④、其他特殊情况，总经理批准。

5、费用报销的有关规定：

①、每次报销费用，必须在事项结束起3日内完成，特殊情况一周内完成，过期财务部可不予报销。

②、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

●报销凭证一律使用黑色水笔或钢笔填写：

●报销人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

●所属部门按报销人所在部门的名称填写：

●填报日期按填写当日的日期填写：

●附件张数按所附单据数量填写：

●大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

●发票、收据必须分开填写有关“费用报销单”;

●凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名;

●如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

●所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

●如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

●所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

6、关于办公用品的采购及维修：

①、各业务部门及各分部所需采购办公用品必须于每月10日前上报行政部，由行政部进行审核汇总，上报总经理审批。

②、行政部根据审批采购计划，填写“借支单”，到财务部借支采购。

③、所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

④、办公设备的维修，要求事先申请到行政部备案，由行政部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

7、其它

7.1本规定由财务部制订并归口管理;

7.2本规定将会根据公司实际情况随时修订;

7.3本规定自签发之日起实施。

财务部

2017/10/17

第四篇：公司费用报销管理制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用

成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费

等(不含差旅费)。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

第五篇：公司日常费用报销标准规定

第一章 总 则

1.1 为了规范有关费用的报销标准，根据公司的实际情况，本着节约、合理的原则，特制定本办法。

第二章 差旅费

2.1住宿及交通工具：

(一)总经理差旅费按实际支出报销。

(二)公司副总：

1、交通：飞机经济舱、火车软卧及以下、轮船二等舱以下，特殊原因需超标的需经总经理批准;

2、住宿：一般地区为400元/间/天，特区及上海、北京、广州为600元/间/天;

3、其他费用：按实报销。

(三)公司总助、总监：

1、交通：飞机经济舱、火车软卧及以下、轮船二等舱以下，特殊原因需超标的需经总经理批准;

2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天;

3、不享受出差补贴。

(四)经理：

1、交通：火车硬卧及以下、轮船三等舱以下，交通距离500公里以上经本公司总经理批准可乘座飞机经济舱或软卧;

2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天;

3、出差补贴：

(1)公司所在地级市区各乡镇10元/天; (2)公司所在地级市其他地区15元/天;

(3)公司所在地省内其他地区及省外一般地区35元/天; (4)北京、上海、广州和其他特区60元/天。

(5)出差期间公司安排就餐或报销招待费的，相关日不再享受出差补贴。 (6)公司安排就餐开支标准参照内部接待政策，自行在出差期间用餐的，用餐标准按照出差补贴标准执行。

(7)出差费用已按实报销的不再享受出差补贴。

(五)其他人员：

1、交通：火车硬卧及以下、轮船三等舱以下，交通距离500公里以上经本公司总经理(董事长)批准可乘座飞机经济舱或软卧;

2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天;

3、出差补贴：

(1)公司所在地级市区各乡镇10元/天; (2)公司所在地级市其他地区15元/天;

(3)公司所在地省内其他地区及省外一般地区25元/天; (4)北京、上海、广州和其他特区50元/天。

(5)出差期间公司安排就餐或报销招待费的，相关日不再享受出差补贴。 (6)公司安排就餐开支标准参照内部接待政策，自行在出差期间用餐的，用餐标准按照出差补贴标准执行。

(7)出差期间费用已按实报销的不再享受出差补贴。

4、出差地的市内交通费，公司副总级以上人员据实报销，公司其他人员在本地因工作需要用车，而公司车辆不能满足时，经部门经理同意乘坐出租车，凭出租车发票报销。公司其他人员因公出差外地，凭出租车发标报销市内交通费的标准原则上限额为100元/天，若有特殊原因，需事先经总经理批准后方可报销。

5、派驻非居住地户口所在地从事长期固定工作的，公司负担其住宿费用及食堂用餐，不再享受其他补贴;若无食堂，则按照每月每人300元补贴发放。

长期驻外人员不按上述标准执行，根据实际情况列支。

未享受车辆补贴或交通补贴待遇的人员，利用私家车出差的，可按照正常出差交通工具的费用开支额度报销过路费、油费、停车费用。

6、 住宿费、交通费和伙食补贴费均按自然天数计算。

派往外地培训、学习的人员，不享受出差伙食补贴和市内交通费报销。与培训学习相关的费用据实报销。

出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的费用由个人承担。

职工探亲往返乘坐除飞机之外其它交通工具的，其路费可按上述标准报销;超过1500公里可选择乘坐飞机经济舱，并按照上述标准报销，但不享受补贴。

为了便于管理，差旅费的报销除公司副总经理及以上人员外实行出差

一次报销一次，不得多次集中合报。

7、除总经理外，其他人员出差时，均需事先做出“差旅费预算表”，经部门负责人批准后，报总经理审批。出差如需借款，需提前一天知会财务部，填写《现现金借款单》预支差旅费，借款金额不得超过“差旅费预算表”上的金额。

第三章 借款及还款报销规定

3.1 员工因公借款。公司总经理借款不能超过20000元，其他高管人员借款不能超过5000元，其他人员借款不能超过2000元，试用人员原则上不允许借款;单列预算项目借款，按照经批准预算确定具体借款额度。在本次核销未完之前，一般不得重新借款。无论何人借款超过(含)2000元的，必须事先经总经理批准。出差人员办完事应及时返回，不得无故延长出差时间，原则上应于出差返回或所借款项事务完毕后三个工作日内归还出差借款。逾期归还，按日千分之二加收罚息，截止工资发放日未归还的，财务部直接从借款人工资中扣回借款本息。

员工因私借款一律报董事长批准。

第四章 培训费用开支标准

4.1 所有管理人员出国培训(考察)应报董事长审批。公司鼓励高级管理人员自我培训;高级管理人员因工作需要到国内有关院校、进修机构、其他公司学习培训的，单人单次费用超过人民币5000元以上的报董事长审批，单人单次人民币1000元—5000元的经公司总经理审批并报集团人力资源部备案，单人单次人民币1000元以下的报任职公司总经理审批。单人单次培训费用超过人民币3000元的须与公司签订培训协议。

第五章 高管车辆配置及费用补贴

5.1 公司副总经理及以上高级管理人员，集团没有配备车辆而自购车辆的，原则上集团公司按10年期限、车辆购置总价发放车辆折旧补贴。

5.2 高级管理人员配车的费用额度规定：公司总经理人民币3万元/年以内的按实报销;公司副总经理及其他高管人员人民币1万元/年以内按实报销。

5.3 所配车辆公司共用的，公司所发生的费用按预算执行。总经理助理以上人员因工作需要可申请派车。

5.4 以上费用包括高级管理人员工作所在地省内车辆运行的合法费用(不包括罚款支出)，车辆省外运行费用(主要指燃油费、过路过桥费、停车费，以及经公司办公室同意的外出临时司机费用)按实报销。

第六章 移动电话通讯费

6.1 总经理每月报销500元，副总经理每月400元，其他高级管理人员根据工作性质通讯费分别为100元至300元不等，其他人员因工作需要配备手机每月报销50元。

6.2 每月由办公室出具电话费发票、清单交财务部审核报销。

第七章 劳保福利费

7.1每人每年每月发降温费50元，每年至少发3个月。

7.2 用餐补贴：公司有食堂的，原则上在食堂用餐，外地人员享受一天三餐，当地人员享受工作正餐。公司没有食堂，根据实际出勤天数计算，按每天给予10元的补贴。

第八章 招待费

8.

1(一)内部接待标准

1、总经理按其实际需要安排;

2、公司有协议酒店的，由综合管理部负责安排在协议酒店入住。

3、出差人家庭在出差地的，原则上不安排住宿;

4、公司总经理、副总经理：按单人商务间标准，其他人员提倡合住普通标准间。

5、内部接待用餐一律按20元/人·餐标准接待。有特殊要求的，需填写《宴请申请表》报批。

8.

2(二)外事接待标准

1、公司协议酒店，除总经理、副总经理、综合管理部负责人有签字消费权外，其余人员须请示有签字权的直接上级同意，或填写《宴请申请表》，方可签字消费，否则视同个人消费。

2、安排外宾用餐除特殊情况外，原则上陪同人数不超过外宾人数;安排陪同考察参观或娱乐活动时，我方陪同人员亦应控制，杜绝高消费、大吃大喝等现象发生。

3、接待或招待财税、金融等企业公共资源的重要客户，并与企业经营活动有密切关系的，原则上不允许一人接待;因性质特殊需要极端保密的情形除外，但须经总经理批准。

(1)财税重要客户指：地方财政局副局长(含，下同)、税务分局副局长，或者省级财税副处长以上的领导。

(2)金融重要客户指：省分行部门经理或者支行副行长以上的领导。 (3)地级市政府正处级、省会城市政府副处级以上的领导干部。

4、超标准接待费用原则上由签单人负责。

第九章 报销程序 9.1 差旅费报销程序

1、有关人员在办理报销时，须附《差旅费预算表》。

2、所有报销单据都必须是正规、合法的发票，否则不予报销。

3、报销时，出差人员应详细填写《差旅费报销单》上的各项明细，按财务要求，将原始票据按从左到右的顺序粘贴在差旅费报销单背面，并注明报销日期。

4、经办人必须在原始发票背面签字,如为车票的,须注明起点、终点及理由。

5、报销油费发票的,加油日期需与出差日期相符。

6、过路(桥)费、停车费发票日期与地点需与出差日期及地点相符。

7、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与其业务本身内容不符者，财务部一律不给予报销。

8、在条件允许的情况下，出差人员应自觉为公司节约各种费用，实事求是，按实报销，切勿弄虚作假，虚报各种费用，否则一经发现，财务部有权不予报销，并进行相应的处理。 9.2 部门费用报销程序

1、各部门报销费用原则上需取得正式发票，发票上公章必须和报销单位一致。

2、报销人须在发票背面签字，并在报销单上注明用途，经部门经理签字后方可到财务部报销。

3、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签字，否则不允报销。

4、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与报销内容与原始发票内容不符者，

财务部一律不给予报销。 9.3 培训费报销程序

1、各部门外出培训报销费用时，须将发票及相应的通知、报告等文件附在费用报销单后面。

2、报销培训费用时，需将相关的培训资料缴存人力资源部，经人力资源部负责人签字确认后方可到财务部报销。

3、报销的原始发票需与培训地点、内容相符。

4、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与其培训内容不符者，财务部一律不给予报销。

9.4 办公用品、书籍报销程序

1、办公用品由综合管理部负责采购与报销。每月5日前各部门负责人填写《物品申购单》交综合管理部统一采购。凡未经综合管理部负责人签批的办公用品单据，财务部一律不给予报销。

2、各部门采购的书籍，一律到综合管理部先登记后借阅。凡未经综合管理部负责人签批的书籍单据，财务部一律不给予报销。 9.5 通讯费报销程序

1、通信费的报销应严格按照规定范围报销，报销人员的范围以人力资源部工作职位备案资料为准。未经公司总经理特批，任何部门、任何人不得擅自扩大通信费的报销范围和标准。人力资源部每月列出通信费报销的变动人员及报销标准并在每月1日提供给财务部。凡没有列入人力资源部通信费报销名单或报销标准与人力资源部提供的名单不符的，财务部不予报销通信费。

2、通信费报销应当使用消费明细发票，不得使用定额发票。如因确实无法取得消费明细发票，在使用定额发票时必须同时提供同期的通信费消费明细清单。

3、由公司报销通信费的手机，必须随时保持开机状态，如发现当月超过两次关机的，取消当月通信费报销。

4、报销通信费应使用公司统一的费用报销审批单，写明报销通信费的起止期间、报销金额，超出规定报销标准的，报销人应当自觉扣除应由个人承担的部分。

5、通信费每月度报销一次。

9.6 报销款项支付形式

1、员工所报销费用及其他支出 ，原则上采用信用卡支付(如餐饮、住宿等)，报销时将信用卡签单附后并标注还款日期，由出纳在信用卡款项到期日之前三天用现金支付报销人。

2、员工所报销费用及其他支出，如果是事先有借款的，必须冲减所借款项，不得另行支付现金;

3、员工所报销费用及其他支出，确实不能用信用卡支付的，可用现金支付的。报销时出纳可支付现金或通过转帐支付;

第十章 附 则

10.1 本规定未涉及的其他有关费用的核报，根据公司有关财务规定办理。

10.2 本规定自通过之日起执行，由公司财务部负责解释。