票务中心管理制度

2022-07-11

制度不仅是社会治理的重要手段,也是国家与社会互动的竞技场,持续规训着各类主体的思想和行为,具有引领、规范、促进和保障等重要作用。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《票务中心管理制度》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。

第一篇：票务中心管理制度

研发中心各项中心制度

xxxx水雾化稀土钢铁合金粉末企业技术研发中心财务制度

第一章总则

第一条为加强研发中心财务工作，发挥财务管理在公司研发中心正常运行和提高经济效益上的作用，对研发中心的研发费用进行单独核算，特制定本规定。第二章职能

第二条研发中心财务部门的职能

一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

二、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，分析、反映财务计划的执行情况，监督检查财务纪律。

三、厉行节约，合理使用资金，合理分配研发资金。

四、对政府主管机关及财税了解检查财务工作积极提供相关资料，如实反映情况。

五、支持研发，做好服务，促进高新技术发展。第三条研发中心由经理、会计、出纳人员组成。

第四条研发中心各部室和人员办理财会事务，必须遵守本规定。第五条财务经理负责研发中心的下列工作：

一、编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟定资金筹措和使用方案。

二、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各部室节支降耗，提高经济效益。

三、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

四、承办研发中心正副主任交办的其他工作。第六条会计主要工作职责

一、按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数据准确，帐目清楚，按期报帐，编制会计报表。

二、按照经济核算原则，定期检查、分析中心财务、成本执行情况，挖掘节支降耗潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好参谋。

三、妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表和其他会计资料。

四、完成中心正副主任交办的其他工作。第七条出纳的主要工作职责

一、认真执行现金管理制度。

二、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。

三、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

四、严格支票管理制度，编制支票使用手续，支票须经总经理签字后，方可生效。

五、积极配合银行做好对帐、报帐工作。

六、配合中心做好各种帐务处理。

七、完成中心正副主任交办的其他工作。第三章财务工作管理

第八条会计自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳记帐都必须在记帐凭证上签字。第十一条定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。第十三条财务人员对本中心实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十六条中心财务与公司财务每年一并审计一次，审计人员根据事项实行审计，并做出审计报告，报总经理。

第十七条财务工作人员调动或离职，必须与接管人员办清交接手续，交接手续由主管领导监交。

第十八条支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购臵物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记分行帐号，原支票领用在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十条规定处理。

第二十二条中心财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。第五章现金管理

第二十三条中心可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)结算起点以下的零星支出;

(五)中心主任批准的其他开支。

前款结算起点定为一百元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十四条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十五条中心固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十六条日常零星开支所需库存现金限额为两千元。超额部分应存入银行。

第二十七条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第二十八条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第二十九条中心职员因工作需要借用现金，借款单经财务主管审核，交总经理批准后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十条符合本规定第二十三条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十一条发票及报销经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十二条工资由财务人员依据各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第三十三条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部室经理签字，会计审核时间、天数无误并报副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十四条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部室经理、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十五条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第六章会计档案管理

第三十六条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十七条会计凭证应按人、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十八条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第三十九条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第七章处罚办法

第四十条出现下列情况之一，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(七)违反本规定条款认定应予以处罚的。

第四十一条出现下列情况之一的，财务人员应予以解聘：

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、陷匿会计凭证、会计帐簿的;

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五)弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第八章附则

第四十二条本规定由中心办公室负责解释。第四十三条本规定自2010年1月1日起生效。

工作中心办公室工作职责

1、负责中心日常行政工作;

2、负责外联工作，文件档案收发保管工作;

3、其中中心财务负责人负责中心财务单独建账工作。

研发部工作职责

1、

负责项目可行性报告的编制;

2、

负责企业发展和产品升级，制订新产品开发计划及任务，编制《设计计划书》;

3、

4、

5、

6、

7、

8、开展新产品、新工艺、新技术的研发试验，并做好试验记录; 组织制订新产品的产品标准、检验规程;

组织制订适应产业化生产的新产品的最佳生产工艺和成熟的技术条件; 做好企业的技术保密工作;

负责企业职务专利及有关技术项目的申报;

认真学习相关行业的有关基础知识及技术动态。

品管部工作职责

1、参与技术、新产品的开发和试验，并负责对原材料、外购件、外协件的质量检测及试制过程中产品质量的检测;

2、负责对新产品工艺过程各项指标的检测;

3、负责对试制品的测试、分析、提出改进意见;

4、负责新产品试制过程的质量信息的收集、分析和反馈;

5、负责对质量记录进行分析、整理及反馈，并提出提高质量的意见和改进要求;

6、协助制订产品标准及工艺控制标准;

7、负责中试品的检测设备的管理和校准。

中试车间工作职责

1、负责对研究开发出的新产品，按工艺要求及大生产的要求进行生产试验;

2、负责中试设备的维护保养及改造;

3、负责对试验过程的有关技术参数及质量指标进行收集和反馈;

4、负责提出对生产线的主要工艺参数及工艺改进意见;

5、协助生产线建设方案的制订。

xxxx水雾化稀土钢铁合金粉末高新技术研发中心

2010.1.26

xxxx水雾化稀土钢铁合金粉末

企业技术研发中心

章程

第一章总则

1.1机构性质：xxxx水雾化稀土钢铁合金粉末高新技术研发中心是xxxx工具有限公司的研究发展机构。

1.2机构宗旨：不断研究开发适应本公司和市场需求的新技术，提高公司产品市场竞争力和市场占有率，提高公司品牌知名度。

第二章任务

2.1研发中心应根根公司的方针目标结合当年实际情况，制定出相应的研发计划，并利用中心和公司现有资源努力完成任务。 2.2中心研发方向为：

a稀土功能材料研究开发，首先进行水雾化稀土钢铁合金粉末研发并拥有完全自主知识产权，满足汽车零件高强度、高性能的使用要求。

b进行水雾化稀土铜合计粉末的研究开发。向更高的新材料领域进发;研发水雾化稀土钢铁合金粉末的压制产品。

c对现有产品改进，以提高产品质量，降低成本，提高资源的有效利用率，改善社会环境，从而达到提高经济效益和社会效益。

2.3中心每年完成研发项目2-3项，其中拥有自主知识产权的1-2项。

第三章组织机构

3.1中心设主任1人，中心下设“二部一室一车间”，各施其职。

3.2 办公室：负责中心的日常行政工作，新产品和专利申报工作，中心财务工作，资料档案收发借用工作，领导安排的其他临时工作。

3.3研发部：根据行业和市场的发展情况，结合市场调研推广部年提供的信息研究开发新产品、新技术、新工艺，对所确定的目标进行研究开发，开展技术攻关，寻找适合产业化生产的工艺路线和技术条件。

3.4品管部：参与研发，负责新产品的检验、测试、运行试验等。及时提供有关试验数据，确保研究进度和质量，对产品质量提出改进意见。负责配合电梯型式试验单位对新产品的现场型式试验工作。

3.5中试车间：参与研发过程各项评审工作，负责新产品、新结构的试制工作，负责新技术和新工艺的落实并及时提出修改意见。

第四章中心的运行

4.1 研发中心设立于xxxx工具有限公司内，中心计划总投资2060万，占地面积 1600 平方米，拥有固定资产500万元，计划新增1200万元，计1700万。 4.2中心应及时掌握国内外产品的发展动态，及时进行可行性分析和研究，制定相应实施计划。对确定的项目组织研发，安排试制及试验。紧密结合产业发展，侧重于应用型研发和试验。

4.3 中心可根据研发课题的需要，联合相应协作单位进行共同分工研发，协作单位可以是大专院校或行业协作单位。

4.4中心可从大专院校或行业内或协作单位聘请技术顾问3-5人。技术顾问可以根据中心研发课题的需要约请对本课题具有较高造诣的专家担任。

4.5建设期间如研发中心对外提供的技术服务或成果转让所取得的费用按比例再次投入研究工作。

4.6申请取得的经费将全部用于研发中心的建设和生产中，不得挪作他用。 4.7中心建成后，公司销售收入5%以上比例的科研经费将继续投入到中心，用于更高层次的研究和推广。

xxxx水雾化稀土钢铁合金粉末高新技术研发中心

2010年1月

第二篇：票务管理制度-

公司制度文件编号票务管理制度

第一条为规范景区票务管理和使用特制订本管理制度。第二条景区票务由财务部进行统一管理由票务部按本制度要求领用、保管和出售。第三条票务的印制由票务部主管向总经理提出申请办理相关票务印刷手续。第四条票据印制回来由票务部部票务专管员入库妥善保管并做好登记、造册等相关工作。第五条门票需加盖票务专用章方可使用无票务专用章的票作废票处理票务专用章由财务部保管并根据授权使用。第六条票务部票务专管员向主管提出使用票务专用章申请经批准核实后到财务部批量加盖票务专用章财务部做好票务登记发放台账等相关工作。票务部专管员也要做好门票使用情况记录与统计定期与财务部对账。第七条票务部每日领取的门票数量要根据实际情况而定当日售票结束后售票员须在当日下班后30分钟内到财务部进行核算结账特殊情况需报财务主管批准。第八条票务专管员不定期到各景区售票员处核查票务使用和结余情况每周汇总票数和财务部进行核对并把每周情况向总经理汇报。第九条售票员、票务专管员要妥善保管好自己的门票如有遗失按票面总额赔偿公司损失。第十条售票员售票时实行唱收唱付严格按照票面价格出售不得多收票款不得串通他人弄虚作假以获取私利。一经发现除加倍处罚外视情节轻重予以通报批评、辞退或移送司法机关处理。第十一条接待旅游团队时按公司与旅行社的签约协议办理优惠票务在接待上级领导或来宾需办理优惠票务或免票时须经公司总经理审批并办理相关优惠或免票手续相关审批单与现金一同交财务核算。第十二条本公司工作人员进入各景区时须出示本人的工作证工牌景区范围内的村民与公司有合同约定的部分凭本人的身份证进入各景区。第十三条任何游客都必须凭票或办理相关手续进入各景区。验票员验票时必须一人一票不得一票多人或无票、无手续放行任何游客进入景区。一经发现除加倍处罚外视情节轻重予以通报批评、辞退或移送司法机关处理。第十四条本制度自即日起公布执行。

第三篇：政务中心管理制度

为加强对政务服务中心工作人员的管理，建立公正、透明、廉洁、高效的“三农”服务机构，更好的为广大群众提供服务，特制定本管理制度。

一、政务服务中心的工作人员必须认真履行岗位职责，执行服务中心制定的规章制度。

二、政务服务中心的工作人员必须按照工作程序，尽职尽责，努力完成任务，不能以任何籍口拖而不办。

三、考勤制度：政务服务中心的工作人员必须认真加强组织纪律，遵守上班作息时间，上午为8:30—11:30，下午为2:30—5:30;8:00—8:30为签到时间，缺签一次扣5元，矿工一天扣20元。

四、请销假制度：工作人员不得擅离职守，确需请假的按下列规定执行：①因公外出办事或请假一天以内的，报分管领导审批同意;②请假二天以上的，需书面申请，报党政主要领导审批;③请、销假手续均由党政办登记备案。

五、卫生保洁制度：①全体工作人员养成良好的卫生习惯，做到不随地吐痰，不乱丢垃圾，工作资料、用品要摆放整齐，保持“中心”室内外卫生;②各窗口要做到每日一小扫，每周一大扫;每天窗口工作人员必须在上班前对本窗口的桌、椅、柜、地面等进行一次清扫。

六、办公设施管理制度：①政务中心办公设施实行党政办同意管

理，各窗口工作人员负责，需要更换和添置须报办公室批准;②工作人员必须做好本中心的安全防盗和消防工作，保证正常的工作秩序及财产、人身安全;③工作人员下班以后和节假日期间要做到“三好一无”(即物品整理好、电器关闭好、柜门锁好，无事故隐患);④各窗口工作人员，对使用的设施设备要精心爱护;⑤“中心”各窗口所有电器有个窗口办公人员负责，他人不的随意使用，不得私自安装、下载各种软件，不得访问非法和不健康网站。

七、廉政建设制度：①艰苦奋斗，勤俭节约;②严禁向服务对象索取钱物或报销应由个人支付的各种费用③严禁违反规定从事有偿中介活动，以及为亲友违规办理审批手续;④严禁在公务活动中接受礼品、礼金及吃请;⑤严禁上班期间上网、玩游戏以及参与赌博。

八、首问责任制：群众到本窗口咨询办事时，如属于首问责任人所在职责范围的事，要按有关规定及时办理;如不属于自己责任范围或不能当场处理的，要热情地引导群众到相应的窗口或组室。

九、限时办结制：限时办结制是指群众到中心办理属于中心职责范围内的事宜，要按照相关事项的工作标准，在规定或承诺的时间内办理完结或予以答复;资料不齐全或不符合规定的，窗口工作人员应当按规定一次性告知群众补正所需资料，其办理时限从收到补正资料时计算;因特殊原因不能按时限办结或予以答复，需要延期的，窗口工作人员应当告知群众原因和理由。

十、政务公开制度：①公开机构设置、职责、领导及工作人员情况;②公开运行机制和管理制度;③公开各窗口部门及其工作人员情

况;④公开服务项目内容、申报材料、办理程序;⑤公开办理时限;⑥公开投诉举报电话。

第四篇：中心资料管理制度

成套设备加工制造出厂资料、工程项目竣工资料管理制度

成套设备加工制造出厂资料、工程项目竣工资料是设备制造和工程管理的组成部分，是设备使用单位和工程建设单位的重要档案，为了规范成套设备加工制造出厂资料、工程项目竣工工程资料的管理和移交，确保设备、工程顺利完整交付，特制定本管理制度。

一、成套设备加工制造的出厂资料的管理

1、成套设备加工制造的出厂资料的管理由设计部门负责。如果成套设备加工制造的合同中包含有免费安装的内容，其相关资料的整理和管理也包含在本节中。

各种资料的整理搜集由各相关部门、单位负责，具体职责划分如下：

设计部门------技术协议、设计图纸、说明书、交货清单、本机的安标等;

质检科------出厂检验资料、合格证等;

物管中心------外购部件中需要提供的合格证、说明书、安标、质量证明等随机资料;外购材料中需要提供的材质单、合格证等资料;

经营科------外委部件中需要提供的合格证、说明书等随机资料;

加工单位------协助物管中心经营科提供外购外委部件中的相关资料;内部质量检验资料;供货部件的装箱单;

安装单位------施工期间相关工程的记录、签证等资料的编制、整理、完善等工作。(如果成套设备加工制造的合同中包含有免费安装的内容时。)

2、设计部门在下发设计资料的同时，根据技术协议的要求，下发“技术资料目录”，一并交生产调度室。“技术资料目录”内容包括：资料名称以及数量、资料整理搜集的责任单位、资料上交日期、资料的具体要求等内容。

3、生产调度室根据技术资料目录的责任划分，将“技术资料目录”下发到个相关责任部门单位，由相关责任部门单位具体落实执行。

4、各相关部门、单位，在设备加工的过程中编制、搜集、整理资料，在规定的日期内上交设计部门，由设计部门对资料进行统一归档。各部门对本部门提供资料的正确性、完整性、合法性负责，并负责解释。

5、设备验收合格出厂时，相关资料由设计部门一并提供给销售中心，签字交接，做好记录存档。

二、工程项目竣工资料的管理

1、工程项目竣工资料的管理由该项工程的工程管理部门负责，如生产调度室或经营科。各种资料的整理搜集由各相关部门、单位负责。

2、工程管理部门在工程任务下达的同时，根据工程建设单位、工程监理单位的要求，下发“工程资料目录”，“工程资料目录”中需明确资料名称以及数量、资料整理搜集的责任单位、资料上交日期、资料的具体要求等内容。

3、各相关部门、单位根据工程资料目录的要求，做好施工期间相关工程的记录、签证，资料的编制、整理、完善等工作。在规定的日期内上交工程管理部门，由工程管理部门对资料进行统一归档。各相关部门、单位对提供资料的正确性、完整性、合法性负责，并负责解释。

4、工程管理部门在工程验收前应组织相关部门、单位进行资料的检查、验收，发现问题及时整改。

5、工程竣工验收时，由工程管理部门负责将所有竣工资料移交工程建设单位，签字交接，做好记录存档。

三、本规定自2011-6-1起执行。

机电维修制造中心

2011-5-31

第五篇：财务中心管理制度

第一章总则

第一条深圳市志健实业有限公司本身是房地产开发行业中的产业型公司，本

身具有独立法人地位。属下另有两个全额投资、具有法人资格的跨行业子公司。他们是深圳市富健商业发展有限公司和深圳市志健物业管理有限公司。这三个公司在一起，其上又有若干人组成的总部。这样一来，就有一个全新以深圳市志健实业有限公司为名的集团公司活跃在商界之中。

第二条志健集团公司由郑健明先生个人全额投资，郑健明先生是本公司当然

的董事长。董事会其他成员由各子公司总经理和独立董事所构成。

第三条财务总监由董事会委派，是法定的董事会成员。其核心职能是对子公

司的经理及其经营行为进行监督。权限范围包括：

1、审核公司的财务报表和报告，对其质量负责;

2、审定公司的财务管理制度，参与审定其他经济管理制度;监查公司财务运作和资金收支活动;

3、审批董事会规定限额范围内的公司经营、投资、融资等三大经济活动中的各种各类请示、请款报告;

4、参与董事会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案，并形成董事会决议;

5、对董事会业已批准的公司重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控，对其失误、失控负主要责任;

6、遵规检查公司财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性，发现问题及时向董事会报告;

7、组织并主持公司各项审计工作;

8、代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。

第四条总会计师由公司总部总经理任命，是法定的经营领导班子成员，与此

同时，总经理不得重复指定主管财务的副总经理。总会计师的核心职能是组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。权限范围包括：

1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，此行为谓之开源;

2、领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用，此行为谓之节流;

3、主管审批财务收支工作。除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负

责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准;

4、负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财

务专题报告、会计决算报表及报告。参与会签涉及财务收支的重大业务计

划、经济合同、协议等;

5、策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度，指导财务

中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，

审阅其经济活动分析报告;

6、加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误负

领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务

决策发生误导负全责;

7、根据总经理的要求组建、健全集团公司财务、会计机构，负责主持上述机

构工作人员的招聘面试、考核。对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖

惩发表自己的意见;

8、配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。

第五条深圳市志健实业有限公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对

集团公司经营进行财务控制、管理的执行机构。财务中心是一种集权

化的管理方式。在市场经济现代化的社会环境里，产权和经营权分离

的条件下，财务中心的终极目标不是投资利润最大化，而是集团公司

价值最大化;即充分考虑货币的时间价值、风险与报酬的关系，采用

最优的财务政策，指引经营者进行合理经营，在保证公司长期稳定发

展的基础上使集团公司总价值达到最大。

第二章组织架构

第六条财务中心的直接领导是总会计师，财务中心的全部工作对总会计师负

责，财务中心不接受除总会计师之外的其他领导的任何工作指令。

第七条财务中心由下列部门所构成：

1、第一层次：财务中心经理办公室。其职能是全面组织、领导财务中心各项

业务工作

2、第二层次：并列财务管理、会计核算两个部门。

⑴财务管理部。其职能是建立、健全各项财务管理制度，并跟踪监督其

执行情况，向财务中心经理提出奖惩建议;定期审计各类、各种会计

报表并提出自己的审计报告;定期或者专项地对各行业的子公司经营、

投资、筹资活动进行预测算，并提出下期工作计划或可行性报告。

⑵会计核算部。其职能是综合基层提供的会计资料，登录总账、编制会

计报表、做好经济活动分析，提供真实的会计报告。

3、基层：由会计核算部进行管理。并列销售及往来核算、成本及费用核算、

存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组。根

据公司的发展现状预计，货币资金结算工作小组很可能在短时期内演变成

内部银行。

⑴ 四个会计核算小组的职能是根据数据库记载的各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账，同时亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证。

⑵ 货币资金结算小组的职能是严把收支两条线的关口，各子公司的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库，或者，进账到财务中心指定的银行账户，不得坐支和截留;各子公司的各项开支，必须按财务计划执行。计划外支出，须按请款程序操作;特殊情况下，可以先垫款执行，然后补办手续报销。

第八条财务中心在业务上领导各子公司财务部。各子公司财务部的业务工作

全面对财务中心负责。

第三章岗位设置

第九条财务中心经理：是总会计师的首席执行官。全面组织、领导财务中心

工作。其工作职能是：

1、负责指导、参与编制财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案;

2、配合总会计师的工作，指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核;遵从总会计师的指令，具体指导、督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用;

3、主管审批计划内财务收支工作。计划外的财务收支，除限额内的财务收支可以自行审批外，超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理;此类报告文件可以退回，但不得扣留;

4、负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告;

5、建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅修正其经济活动分析报告;

6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教，以身作则当好财会队伍的领头羊;

7、严肃财经纪律，维护财会工作秩序，严保财务管理不失误、会计核算不失真;

8、深入调查研究，广泛接触集团公司内部各界人士，关注经营及其他经济活动对财务工作的影响，为总会计师财务决策提供详尽的第一手资料。

第十条财务中心经理办公室在条件成熟时可设秘书一至二名。秘书的工作职

能是替经理起草部分指令性文件;下达经理指令，落实经理指令的执行;受财务中心经理委托，深入基层公司财务部了解财务、会计运作情况，上传基层财务的业务动态、工作业绩和所反映的工作问题。第十一条财务管理部设置如下岗位：

1、财务管理师：是财务中心的核心岗位。其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准，并利用会计信息对比标准和实际，发现差异，及时采取措施纠偏;起草涉及全公司各种经济活动的财务管理制度，考核、评价

各部门工作业绩，实施奖惩。此岗位的工作需要下列三个岗位的配合。

2、预算会计师：其工作职能是深知本公司成长发展历史和现有经济实力，洞察本公司生存、发展的社会环境，全面预算本公司生存发展的经济效益指标。

3、管理会计师：其工作职能是针对公司的经营活动历史成本和财务预算未来成本进行量本利分析，从而保证公司经营决策、财务决策的科学性、正确性和可行性。

4、内审会计师：其工作职能是从日常复核记账凭证开始直至专项审计。主动配合、积极协助总会计师、财务总监、社会中介机构、政府有关部门的审计活动亦是此岗位的职能工作。

第十二条会计核算部设置如下岗位：

1、主管会计师：其工作职能是处理总账、编制会计报表(用自己入账而得的会计信息编制此套报表实质上也是各基层公司财务报表的合并报表，此表数据必须与基层报表相勾稽、吻合)、撰写经济活动分析报告;指导基层核算小组正确处理账务、结算小组规范操作行为。

2、综合助理会计师：协助主管会计师的工作，处理税务、待摊、预提、无形资产及其他资产、长、短期借款、所有者权益等明细帐务;掌握融资活动动态，撰写会计报表附注说明。

第十三条基层核算小组设置如下岗位：

1、销售及往来核算会计员：其工作职能是负责登录《主营业务收入》、《其他业务收入》、《销售税金及附加》、《应收账款》、《预付账款》、《其他应收款》、《应付账款》、《预收账款》、《其他应付款》、《应交税金》的明细账;负责核实收入的实现;作出应收、应付的账龄分析报告;敦促基层直接责任人及时回笼应收款项;记载《内部往来》备用明细账，月底根据各户余额再正式登录《其他应收款》、《其他应付款》。

2、成本及费用核算助理会计师：其工作职能是整理、汇编基层公司的成本资料，按成本三要素归集分类，核销、结转、登录《开发成本》、《开发间接费用》、《生产成本》、《劳务成本》、《库存商品》、《原材料》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《应付工资》、《主营业务成本》的明细账;按单项成果分列成本构成数据，制作三维的《成本构成明细表》，分别作出单项成果成本分析报告和总成本分析报告;《销售费用》、《管理费用》、《财务费用》等期间费用，需掌握其波动状态，作出动态分析报告，找出引起波动包括客观因素在内的各种原因。

3、存货及仓储核算助理会计师：其工作职能是严格按进、销、存的操作规范登录《原材料》、《库存商品》、《包装物》、《低值易耗品》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《受托代销商品》、《分期收款发出商品》等存货类的明细账;掌握物流管理的工作动态，确定库存的最高和最低储量，拟定保证供应的采购计划。

4、固定资产及工程核算助理会计师：其工作职能是掌握投资活动动态，监控被投资单位的经营活动，保障本公司的投资利益;核定、落实固定资产的原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养责任人;核算大修、日常维护费用;完成自制、自建固定资产的工程合算;登录涉及

投资活动的所有明细账;撰写被投资单位调查报告、固定资产管理动态报告、大修、日常维护费用分析报告。

第十四条货币资金结算工作小组设置如下岗位：

1、资金结算主管出纳：其工作职能是对外统一接受进账收款、缴纳税款、支付款项，管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款存款;对内调拨资金，开设、管理各子公司的子账户，发行内部支票等结算单据，办理内部结算手续;掌握现金流量，控制隔夜库存现金存量。

2、对外银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对外办理银行结算手续，登录银行存款流水账，月末办理银行对账、调账。

3、对内银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对内办理财务结算手续，登录各子账户流水。

4、现金出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，办理现金收支手续，登录现金流水账。

第四章基层公司财务部

第十五条资产是总公司的血液，财务中心就是总公司的心脏，基层公司财务

部就是总公司的动脉和静脉。财务中心和基层公司财务部就构成深圳市志健实业有限公司维持生存、健康发展的心血管系统。

第十六条基层公司财务部经理由财务中心委派，基层公司财务部经理是基层