资产配置财富管理

第一篇：资产配置财富管理

保险资产配置管理暂行办法

第一章总 则

第一条 为加强保险公司资产配置管理，防范保险资产错配风险，保护保险当事人合法权益，根据《保险资金运用管理暂行办法》及有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于中国境内依法设立的保险公司和保险集团(控股)公司(以下简称“保险公司”)。

第三条 本办法所称保险资产配置管理，是指保险公司以独立法人为单位，根据经济环境变化和公司发展战略，统筹考虑偿付能力状况、资本配置情况、整体风险承受能力和相关约束因素，以保险产品为基础，制定、实施、监控和调整资产配置政策的机制和行为。

第四条 保险公司资产配置必须稳健，按照安全性、流动性和收益性要求，遵循偿付能力约束、资产负债管理、全面风险管理和分账户管理原则。

第五条 保险公司应当自主决策、自主配置并自担风险。中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)依法对保险资产配置实施监督管理。

第二章 资产配置管理能力

第六条 保险公司应当建立涉及资产配置决策、执行、监督等管理制度，主要内容包括资产配置组织制度、决策和授权制度、资产配置管理程序、资产配置风险管理制度、资产配置信息管理和报告制度、资产配置绩效评估和考核制度等。

第七条 保险公司应当根据《保险资金运用管理暂行办法》及有关规定，明确董事会、经营管理层及有关职能部门的保险资产配置管理职责。

第八条 保险公司董事会负责审定保险资产配置管理制度及政策，并对资产配置政策、程序和风险管理承担最终责任。 董事会设立的资产负债管理委员会或具有相应职能的专业委员会(以下简称“专业委员会”)，应当根据董事会授权，协助董事会审议资产配置政策，评估公司整体风险状况和各类风险敞口累计水平。

已设立投资委员会，风控由审计委员会代替

需提请设立资产负债管理委员会专业委员会成员应当具备履行资产配置管理职责所需要的相关专业知识、经验和能力。

第九条 保险公司经营管理层应当根据董事会授权，负责拟订资产战略配置规划和资产配置计划，组织实施董事会审定的资产配置政策，并视执行情况向专业委员会提出调整资产配置建议。

经营管理层应当加强资产配置协调管理，建立资产管理部门与精算、财务、产品开发、市场销售和风险管理等部门的沟通协商机制，规范整体运作流程，明确各自管理责任，提高资产配置管理效率，防范保险产品定价和资产错配风险。

第十条 保险公司资产管理部门应当设立专职岗位，根据授权提出资产配置政策和调整建议，协调并执行经审定的资产配置政策。

待向人资要求

总资产规模超过1000亿元的保险公司，其资产管理部门应当至少拥有5名具有资产配置相关经验的专业人员，其中具有3年以上相关经验的不少于3名。

第十一条 保险公司应当积累资产和负债业务数据，构建数据库和信息平台，实现资产管理、精算和财务等数据信息共享，为资产配置分析和评估，提供数据支持和技术保证。

第三章 账户和资产分类

第十二条 保险公司应当根据保险业务和资金特点，划分“普通账户”和“独立账户”，实行资产配置分账户管理。 目前已实现

普通账户，是指由保险公司部分或全部承担投资风险的资金账户。保险公司资本金参照普通账户管理;

独立账户，是指独立于普通账户，由投保人或者受益人直接享有全部投资收益的资金账户。

第十三条 保险公司从事普通账户资产配置，应当严格执行中国保监会有关投资比例规定。

计算普通账户各资产的投资比例，其计算基数应当扣除债券回购融入资金余额和独立账户资产金额。

第十四条 保险公司应当根据自身投资管理能力和风险管理能力，遵循独立、透明和规范原则，为投保人或者受益人利益，管理独立账户资产。

独立账户资产的投资范围，执行本办法第十八条规定。各资产的投资比例，由保险公司通过书面合同与投保人或者受益人约定。

第十五条 保险公司应当严格区分普通账户资产和独立账户资产。除中国保监会另有规定外，普通账户资产与独立账户资产之间、独立账户之间不得相互出售、交换或者移转。

第十六条 保险公司应当选择具有托管资格的银行托管各类账户。托管银行应当确保普通账户资产和独立账户资产在账户设置、资金清算、会计核算、账户记录等方面的独立、清晰与完整。

托管行是工行

第十七条 保险公司应当分析各类账户资产的风险收益特征，并根据资产配置政策规定或者相关合同约定，合理安排各类资产配置比例。

计划、月计划中设置

第十八条 根据《保险法》及有关规定，保险公司各类账户配置的资产，主要分为流动性资产、固定收益类资产、权益类资产、另类及其他投资资产。

第四章 普通账户配置管理

第十九条 保险公司应当根据保险业务负债特征，细分普通账户，综合分析各普通账户之间的关系、普通账户资产负债关系，确定各类账户预期收益目标和风险指标，制定和实施资产配置政策。主要程序包括：

(一)资产和负债分析;

(二)拟订资产配置政策;

(三)资产配置决策;

(四)实施资产配置政策;

(五)定期检测;

(六)评估及调整资产配置等。 月计划、计划

第二十条 保险公司应当根据资产负债管理要求，采用现金流、期限、成本率、有效久期、凸性等指标，量化评估各类普通账户负债特征、存量资产和资产负债缺口状况。

保险公司职能部门和相关机构，应当提供各普通账户负债信息、财务数据、资产数据、新产品信息及相关分析材料。

第二十一条 保险公司资产管理部门应当以资产负债分析为基础，结合宏观分析、市场分析和情景假设，充分采纳各职能部门意见，拟订资产配置政策。

资产配置政策主要包括资产战略配置规划和资产配置计划。

第二十二条 资产战略配置规划是指中长期资产配置的战略安排。期限至少为三年，每年至少滚动评估一次。主要内容包括：

(一)宏观经济趋势、保险业务和负债特征、各类资产风险收益特征、公司长期发展规划和整体风险承受能力等决策依据;

(二)长期收益目标和长期业绩比较基准;

(三)各币种、地区和市场资产配置比例;

(四)允许、限制及禁止配置资产标准;

(五)流动性、期限结构和再投资计划;

(六)会计分类原则和绩效考核机制等。

第二十三条 资产配置计划是指根据资产战略配置规划，结合保险市场和资本市场状况分析，制定的一年期资产配置策略。主要内容包括：

(一)经济形势分析、各市场分析、负债特征变化及各类资产风险收益预期等决策依据;

(二)资产负债情况;

(三)目标资产配置比例及浮动区间;

(四)收益目标和业绩比较基准;

(五)资产风险状况和压力测试结果分析等。

第二十四条 保险公司制定资产战略配置规划和资产配置计划，应当根据资产负债管理原则，采用绝对收益率或者相对收益率指标，设定业绩比较基准，明确业绩归因，评估资产配置结果，并建立相应考核机制，实现资产配置绩效目标。

第二十五条 保险公司资产管理部门应当根据宏观经济形势及市场情况变化等因素，及时会同相关职能部门，提出资产配置政策调整建议，报送经营管理层和专业委员会审议，并由专业委员会提交董事会审定。

第五章独立账户配置管理

第二十六条 保险公司开发寿险投资连结保险产品、变额年金产品、养老保障委托管理产品和非寿险非预定收益投资型保险产品等，应当根据中国保监会有关规定，设立独立账户。

保险公司应当按照合同约定的资产配置范围和比例，明确独立账户风格，及时优化风险调整收益，独立进行投资决策和管理。

第二十七条 保险公司申请设立独立账户，应当根据中国保监会有关规定，编制投资账户说明书，涉及投资管理的内容应当包括：

(一)投资目标、投资方式和投资策略。说明决策依据和决策程序、采取自主投资或者委托第三方投资、投资组合管理方法和业绩比较基准、资产配置范围和比例等;

(二)投资账户估值和收益率计算方法;

(三)托管情况说明;

(四)投资账户资产隔离、公平交易情况和防范利益输送说明;

(五)投资经理基本情况及管理其他账户情况;

投资账户的具体估值方法，根据中国保监会有关规定执行。

第二十八条 设立独立账户的保险公司，应当根据中国保监会有关规定，定期披露投资账户信息，确保信息披露真实、准确和完整。其中涉及投资管理的信息披露，应当包括：

(一)报告期末投资账户单位价格;

(二)报告期末投资账户的投资组合;

(三)报告期的投资账户收益率。

保险公司变更托管银行或者独立账户投资经理，应当及时向投保人或者受益人披露。

第六章风险管理

第二十九条 保险公司应当按照全面风险管理要求，制定资产配置合规和风险管理制度，及时识别、衡量、报告和控制资产配置相关风险。

第三十条 保险公司应当确定资产配置风险管理部门，使之独立于资产配置政策的执行部门。其职能应当包括：

(一)监督资产配置政策执行情况、记录和报告资产配置违规事项;

(二)评估资产负债头寸和资产配置各项限额的合理性;

(三)定期向经营管理层和专业委员会报告资产配置相关风险敞口;

(四)提出风险控制处理意见和方案;

(五)其他内容。

第三十一条 保险公司应当根据自身偿付能力状况，加强风险预算管理，结合定性和定量分析，确定公司整体风险限额，识别各类风险来源，衡量和分解风险，并根据风险变化情况，动态监控和调整资产配置。

第三十二条 保险公司应当制定资产配置相关风险评估标准，建立技术指标体系，定期量化评估风险指标，并编制风险评估报告，向经营管理层和专业委员会报告。

第三十三条 保险公司应当结合公司实际情况，建立资产配置压力测试模型，实施敏感性测试和情景测试，测试特定情景和各种不利情景下，资产和收益变化和偿付能力变化，评估潜在风险因素和整体风险承受能力。

保险公司相关部门应当根据测试结果，提出资产配置管理意见，反馈相关部门并向经营管理层和专业委员会报告。

第七章 监督管理

第三十四条 中国保监会依据有关规定和本办法，通过非现场和现场检查方式，监督保险公司资产配置管理的有效性。

第三十五条 中国保监会可以根据保险公司资产配置管理情况，调整资产配置管理能力标准，实施动态评估和分类监管。

第三十六条 保险公司应当于每年3月30日前，向中国保监会报送上资产配置执行情况报告。主要内容包括：

(一)相关市场运行分析;

(二)资金流入流出情况及对各账户影响;

(三)资产配置比例与变动情况;

(四)实际资产配置比例与目标比例的差异及原因;

(五)整体收益率与预期收益率的差异及原因;

(六)资产风险状况及对公司盈利能力和偿付能力的潜在影响;

(七)中国保监会规定的其他内容。

第三十七条 保险公司应当及时向中国保监会报送资产配置管理制度、上资产配置执行情况，并妥善保存相关材料原件。

第三十八条 保险公司违反本办法规定的，中国保监会将根据《保险法》和《保险资金运用管理暂行办法》有关规定，采取相应监管措施。

第三十九条 本办法由中国保监会负责解释、修订，自发布之日起施行。

第二篇：国有资产配置、使用、处置管理制度

国有资产配置管理制度

1、按照“依法配置、保障需要、科学合理、优化结构、勤俭节约、从严控制”的原则进行资产配置。

2、每年的4月份，各部门应上报下一年度的资产配置计划，由资产管理领导小组成员会同财务部门进行汇总、审核，并经单位办公会通过，于5月份向上级资产管理部门申报配置计划。

3、资产配置预算应当结合本部门、单位的实际情况，原则上不得超额、超标准配置设备，确因教学或办公需要，购买限额、超标准设备的，由资产使用部门申报、资产管理领导小组汇总，并经办公会议通过，按有关规定上报。

4，资产配置计划申报审核后，不得随意调整和追加，因特殊情况确需调整、且有专项资金支持的，于当年的3月份按规定进行填报。

5，单位完成政府采购后，资产管理员应进行验收、登记入库，对资产进行编码注册管理，并及时录入资产管理信息系统和进行相关的账务处理。

长沙艺术实验学校 2017年1月1日

国有资产使用管理制度

1，总务处是长沙艺术实验学校国有资产管理的职能部门，配备专职的资产管理员，负责本单位国有资产日常管理工作，各资产使用具体部门为直接责任人。

2，加强单位固定资产和各类应收款项的管理，对房屋建筑物、土地、车辆等资产按规定及时办理资产权属证书，明晰资产产权。

3，国有资产变更、对外出租、出借、投资、担保和抵押借款等事项，必须事先按规定报批后方可实施;相关经济合同、收入缴纳凭证须报上级主管部门备案登记。国有资产收益，应当纳入单位预算，按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理。

4，单位应定期对固定资产进行核对和清查盘点，做到账账、账卡、账实相符。每年全面盘点时间为暑假期间，由总务部门或办公室负责牵头实施，各使用部门参与清查，对清查出各项资产盘盈、盘亏、非正常损失、闲置等，要查明原因，分清责任，对失职造成损失的，要追究相关责任人的责任，并将资产清查情况报送上级主管部门。

5，落实上级要求，每年3月份总务部门负责向上级主管部门报送单位国有资产统计报告，对本单位国有资产占有、使用、变动、处置等情况做出文字说明。报送的资产统计报告，应当做到真实、准确、完整。

长沙艺术实验学校 2017年1月1日

国有资产处置管理制度

1，国有资产处置，是指单位对占有使用的国有资产进行产权转让或者注销产权的行为。包括：调拨、转让(含捐赠)、出售、置换、报损、报废、核销等。

2，国有资产的处置范围：(1)闲置资产;(2)低效运转和超标准购置的资产;(3)因技术原因并经科学论证，确需报废淘汰的资产;(4)因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因发生权属变化的资产;(5)盘亏及非正常损失的资产;(6)已超过使用年限无法使用的资产;

(7)依照有关规定需要进行处置的其它资产。

3，国有资产的处置，由资产使用部门提出书面申请，资产管理领导小组进行核实，单位分管领导签字认可;处置资产超过10万元的，由单位办公会议通过，按规定上报上级资产管理部门。

4，对盘亏、遗失、被盗等原因造成固定资产损失的，应当查明原因，收集相关证据，资产管理小组应当及时汇总情况向上级主管部门汇报。

5，资产处置过程中，资产管理员应进行全程跟踪，待处置流程完成后，根据上级文件及时进行账务处理，确保帐帐相符，账实相符。

长沙艺术实验学校 2017年1月1日

第三篇：中央国家机关通用资产配置管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范中央国家机关通用资产配置行为，保障公务运转，优化资产配置，严禁铺张浪费，降低行政成本，根据有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于国务院各部委、直属特设机构、直属机构、办事机构、直属事业单位，部委管理的国家局，最高人民法院，最高人民检察院及有关人民团体(以下称各单位)。

第三条 本办法所称通用资产，是指为满足各单位一般办公需要配备的固定资产，包括办公与业务用房、公务用车、办公设备、办公家具等。

第四条 本办法所称通用资产配置是指各单位为保证履行职能的需要，按照国家有关法律、法规和规章制度规定的标准和程序，通过购置、建设、调拨、调剂、租赁和接受捐赠等方式配备通用资产的行为。

第五条 通用资产配置应当遵循保障需要、节俭实用、严格标准、预算约束、政府采购和国产、节能、环保的原则。

第六条 国务院机关事务管理局(以下简称国管局)负责中央国家机关通用资产配置的统一管理工作，会同有关部门制定中央国家机关通用资产配置标准，审核资产购置计划，规范和监督资产配置工作。各单位负责本单位职责范围内的通用资— 2 — 产配置管理工作，并接受国管局的监督指导。

第二章 配置条件

第七条 配置通用资产应符合下列条件：

(一)机构设立或者变更;

(二)新增内设机构和人员编制;

(三)增加工作职能和任务;

(四)现有资产按规定进行处置后需更新配备;

(五)其他应当配备资产的情况。

第八条 因机构设立或者变更需要配置通用资产的，由设立或者变更部门根据职能配置、人员编制和原有部门存量资产状况，以调拨、调剂为主要方式提出资产配置方案，按照规定标准和程序办理。

第九条 各单位因新增内设机构和人员编制、增加工作职能需要配置通用资产的，应先通过内部调剂解决，无法调剂解决的，按照规定标准和程序办理。

第十条 现有资产需更新的，须按规定履行资产处置审批手续后，按照规定标准和程序办理。

第十一条

经批准召开重要会议、举办大型活动及开展临时性工作等需要配置通用资产的，原则上不得购置，应通过调剂、租赁的方式解决。确需购置的，按照规定标准和程序办理。

第三章 配置标准

第十二条

资产配置标准是指对资产配置的数量、价格和技术性能等的设定，是编制购置计划、审核购置预算、实施资

— 3 — 产采购和对资产配置进行监督检查的依据。

第十三条

通用资产配置须严格执行政府强制采购节能环保产品制度和本办法规定的有关配置标准。

中央国家机关通用资产配置标准由国管局会同有关部门根据国家有关政策、经济状况、技术水平以及资产普及程度等因素制定并适时调整。

第十四条

办公与业务用房的建设应符合城市规划和国家有关节约用地、节能节水、环境保护和消防安全等规定的要求，按以下标准执行：

(一)办公与业务用房的面积标准、建设标准和装修标准，按照中共中央办公厅、国务院办公厅〘关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设问题的通知〙(中办发〔2007〕11号)和发展改革委等部门制定的党政机关办公用房建设标准等规定执行。

(二)办公与业务用房的维修标准，按照国管局〘关于印发〖中央国家机关办公用房维修标准(试行)〗的通知〙(国管房地〔2004〕85号)等规定执行。

(三)租用或购置办公与业务用房的标准，依照办公与业务用房建设标准执行。对于租赁的办公与业务用房，原则上不允许进行整体改造，只能进行满足办公需要的局部改造。

第十五条

公务用车包括部级干部用车、一般公务用车和执法执勤公务用车，其配备、更新按以下标准执行：

(一)部级干部用车配置标准，按中共中央办公厅、国务院办公厅〘关于党政机关汽车配备和使用管理的规定〙(中办发— 4 — 〔1994〕14号)和〘关于调整党政机关汽车配备使用标准的通知〙(厅字〔1999〕5号)等规定执行。

(二)一般公务用车配备，根据各单位内设机构、主要职能和人员编制等情况配备，按照国管局〘关于印发〖中央国家机关公务用车编制和配备标准的规定〗的通知〙(国管财〔2004〕120号)等规定执行，要优先配备国产自主品牌车辆，符合节能、环保要求。未经批准，一律不得配备进口车辆。

(三)执法执勤公务用车除涉及国家安全、刑事侦察和特殊地理环境等因素外，参照上述标准配备更新。执法执勤公务用车与一般公务用车不得重复配备。

各单位不再更新配备越野车，外事活动、会议和其他大型公务活动用车原则上通过社会租赁的方式解决。

第十六条

办公设备包括信息化办公设备、电器设备和其他设备等，按照机构职能、人员编制的一定比例和规定价格、性能规格进行配置，未达到规定使用年限不得更新。

办公设备使用年限由国管局会同有关部门另行分类规定。 第十七条

信息化办公设备的配置必须符合国家有关部门关于安全保密的相关规定，涉密岗位的信息化办公设备须经过安全检查后方可配备使用。

第十八条

办公家具的配置应符合简朴实用、节约资源和环保的原则，不得配备高档和进口家具。

第四章 配置程序

第十九条

办公与业务用房购置、新建、扩建、翻建、维

— 5 — 修改造等项目，必须严格按照国务院办公厅转发〘国务院机关事务管理局关于改进和加强中央国家机关办公用房管理意见及其实施细则的通知〙(国办发〔2001〕58号)、国管局〘关于印发〖中央国家机关建设项目管理办法(试行)〗的通知〙(国管房地〔2004〕153号)及国家有关基本建设程序等规定执行。

第二十条

公务用车配置程序按国管局〘关于进一步规范部级干部公务用车配备更新工作及有关问题的通知〙(国管财〔2003〕53号)、〘关于印发〖中央国家机关公务用车编制和配备标准的规定〗的通知〙(国管财〔2004〕120号)等规定执行。

第二十一条 办公设备及办公家具的配置实行购置计划管理。

(一)各单位资产管理部门会同财务部门审核资产存量情况，核实本单位资产配置需求，汇总编制资产购置计划，经国管局审核后，作为编制经费预算和进行采购的依据。核准后的资产购置计划不得随意调整，确需调整的，由各单位提出申请，报国管局审批。

(二)资产购置计划应结合下一拟处置资产、预计接受捐赠资产和人员增减变化情况等进行编制，列明所需资产的品目、数量、规格型号、适用标准和经费测算等情况。

第二十二条 项目支出涉及配置通用资产的，应纳入资产购置计划，按本办法有关规定执行。

第五章 政府采购

第二十三条 中央国家机关通用资产的采购事项，应遵循— 6 — 公开、公平、公正的原则，采用政府采购方式进行。配置纳入政府集中采购目录的资产，由中央国家机关政府采购中心统一组织采购。

第二十四条 各单位按照有关部门批准的资产购置计划及资产采购预算，根据实际工作需要，向中央国家机关政府采购中心提出采购申请。

第二十五条 中央国家机关政府采购中心根据资产购置计划、资产购置预算和资产配置标准对各单位采购需求进行审核后实施采购。

第六章 管理与监督

第二十六条 各单位应建立健全通用资产账卡、领用、保管、清查盘点等日常管理制度，明确资产使用责任。

第二十七条 各单位资产管理部门应对采购的通用资产进行验收登记，建立资产卡片和资产账目，并将相关信息录入国有资产管理信息系统。

第二十八条 各单位财务部门根据资产管理部门出具的资产入库凭证，按财务制度对各类资产计价方式的相关规定，及时进行账务处理。

第二十九条 各单位资产使用部门须指定专人负责本部门通用资产的领用、保管和清点等工作，保证通用资产的安全完整。

第三十条

国管局会同财政、审计和监察等有关部门对各单位通用资产配置工作管理情况和标准执行情况进行监督检

— 7 — 查。

第三十一条 各单位及其工作人员违反本办法，由国管局责令其限期改正，逾期不改的进行通报批评。擅自配置或超标准配置通用资产的，按照〘财政违法行为处罚处分条例〙及国家有关规定进行处理，并由国管局对已经购置的资产进行处置。

第七章 附则

第三十二条 中央国家机关所属各级行政单位、参照公务员管理的事业单位和社会团体，以及附属机关服务中心等后勤服务单位的通用资产配置管理参照本办法执行。

第三十三条 各单位根据本办法制定本单位具体实施细则，报国管局备案。

第三十四条 中央国家机关所属驻外机构通用资产配置管理办法由相关单位依据本办法，结合实际情况另行制定，并报国管局备案。

第三十五条 本办法由国管局负责解释。

第三十六条 本办法自2007年10月1日起施行。

— 8 —

第四篇：金华市本级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法

金华市人民政府

关于印发金华市本级行政事业单位国有资产

配置管理暂行办法的通知

金政发〔2012〕110号

市政府各部门：

《金华市本级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》已经市政府第34次常务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

金华市人民政府 2012年9月21日

金华市本级行政事业单位 国有资产配置管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范和加强市本级行政事业单位国有资产配置管理，合理配置国有资产，防止铺张浪费，降低行政成本，实现资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)、《浙江省人民政府关于印发浙江省行政事业单位国有资产管理暂行办法的通知》(浙政发2009〔178〕号和《金华市本级行政事业单位国有资产管理暂行办法》(金政发〔2010〕55号)等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

—1—

第二条 本办法适用于市本级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关以及各类事业单位和社会团体等(以下简称行政事业单位)国有资产的配置管理活动。

第三条 行政事业单位固定资产配置范围是指国家《固定资产分类与代码》(GB/T14885-2010)中明确规定的固定资产，主要包括：

(一)土地、房屋及构筑物;

(二)通用设备;

(三)专用设备;

(四)文物和陈列品;

(五)图书、档案;

(六)家具、用具、装具及动植物。

第四条 本办法所称资产配置是指市本级行政事业单位为保证履行职责需要，按照国家有关法律、法规和规章、制度规定的标准和程序，通过购置(建)、租赁或者调剂等方式为单位配备资产的行为。

第五条 行政事业单位国有资产配置应当遵循以下原则：

(一)与行政事业单位履行职能需要相适应的原则;

(二)勤俭节约、绿色环保的原则;

(三)科学、合理优化资产结构的原则;

(四)调剂、租赁、购置(建)相结合的原则;

(五)资产配置与预算管理、财务管理相结合的原则。

第六条 行政事业单位国有资产配置应当符合以下条件：

(一)现有资产无法满足行政事业单位履行职能的需要，未达到规定的资产配置标准;

(二)难以与其他单位共享、共用相关资产;

(三)难以通过市场购买服务方式代替资产配置，或者采取市场购买服务方式成本过高;

(四)现有资产按规定进行处置后需重新配备(超编超标资产除外);

(五)其他经批准予以配置资产的事项。

—2—

第七条 市财政部门负责市本级行政事业单位国有资产配置管理工作，会同有关职能部门研究制定市本级行政事业单位的资产配置标准，审批资产配置事项。

行政事业单位主管部门负责管理本部门及所属单位资产配置工作，配合市财政部门研究制定本行业或本部门专用资产的配置标准，审核所属单位资产配置事项。各单位负责做好本单位资产配置日常管理和报批手续，组织实施具体的资产配置工作。

第二章 配置标准和定编管理

第八条 资产配置标准是对配置资产的数量、价格和技术性能所作的统一规定，是编制和审核资产配置预算、实施政府采购、评价单位资产配置合理性的重要依据。

第九条 资产配置标准由市财政部门会同有关部门根据国家有关政策、社会经济发展状况、技术水平以及资产普及程度，并根据市场价格变化等因素，适时作出调整、完善和更新。

按职责权限由国家或省有关职能部门统一制定配置标准的，从其规定。

第十条 资产配置实行定编管理。行政事业单位拟配备有统一配置标准资产的，应当根据规定的配置标准、单位人员编制、内设机构、人员级别、特殊岗位以及其他特殊需要等情况，研究提出本单位应配置的各类资产的最高数量限额，经主管部门对其必要性、合规性、可行性进行审核后，报市财政部门。由市财政部门根据资产配置标准、单位具体情况、国家相关政策以及财力可能等情况进行综合平衡，审核认定该单位相关资产配置编制数。

各单位拟配备尚未制定配置标准资产的，由各单位根据保障需要、科学合理的原则，详细测算后提出该项资产应当配置的最高数量限额，经主管部门审核认定后，报市财政局备案。经市财政局备案确认后，可暂时作为单位该项资产应配置的编制数。

—3—

第十一条 资产编制审定后，一般不作调整。发生下列情况，可申请调整资产编制：

(一)机构合并、分立或者变更;

(二)新增内设机构和人员编制;

(三)增加工作职能和任务，导致现有资产无法满足工作需要;

(四)资产配置标准发生调整和变更;

(五)其他需要调整资产编制的特殊情况。

第十二条 行政事业单位资产应严格按规定标准配置，能通过调剂、租赁解决的，原则上不重新购置(建)。没有规定配置标准的，要从实际需要出发，厉行节俭，从严控制。

第三章 资产配置预算

第十三条 资产配置预算是部门预算的重要组成部分。行政事业单位必须根据预算管理要求在部门预算中编制资产配置预算，明确配置资产的相关内容。

第十四条 资产配置预算编制，应当根据部门预算编制要求进行。

行政事业单位在编制部门预算时，根据单位实际工作需要、现有资产存量和使用状况，在本单位预算资产配置数量限额以内，编制资产配置预算，经主管部门审核后报市财政部门。对土地、房屋等的购置(建)，需附送相关职能部门的审批材料。

市财政部门根据单位资产配置数量限额和财力可能，对上报的资产配置预算进行审核，在批复各单位部门预算时一并批复资产配置预算。

第十五条 行政事业单位必须严格按照批准的资产配置预算组织实施，不得办理无预算资产购置(建)事项。预算执行中如确需对已批准的资产配置预算作调整的，须按原报批程序报经批准。行政事业单位在预算执行中追加预算涉及资产配置的，应根据资产存量、资产配置标准等情况，提出资产配置预算追加方案，明确具体购

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置(建)资产数量，经主管部门审核，报市财政部门审批。预算执行中累计增加的资产配置数量不得超过预算资产配置数量限额。

第十六条 经批准召开重要会议、举办大型活动及开展临时性、应急性工作需要配置资产的，原则上应通过调剂、租赁、共享共用等方式解决。确需购置(建)的，应提出资产购置(建)计划，列明资产购置(建)项目、数量和事由，报市财政部门审批。承办单位应做好相应的资产管理工作。

第四章 管理与监督

第十七条 市本级行政事业单位要指定专人负责本单位资产的领用、保管和清点等工作，明确资产管理人员和使用人员责任，保证国有资产的安全完整。

第十八条 资产调剂按照《金华市本级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》(金市财资〔2010〕221号)相关规定程序办理。

第十九条 行政事业单位购置(建)纳入政府采购范围的资产，应当依法实施政府采购。

第二十条 行政事业单位资产管理部门应对购置(建)、调剂、无偿调拨、接受捐赠取得资产以及其他依法确认为国家所有的资产进行验收登记，建立资产卡片和实物资产明细账，其中房屋建筑物等重要资产要在工程完工后，及时进行竣工决算和审计，按规定办理有关权属证明，并及时将配置资产的有关入库凭证等材料送单位财务部门。单位财务部门应根据资产管理部门出具的资产凭证和房屋建筑物竣工决算等资料，按财务制度中各类资产计价方式的相关规定，及时进行账务处理，确保账实相符。

第二十一条 行政事业单位资产配置工作完成后，应及时将相关信息录入金华市行政事业单位资产管理信息系统。

第二十二条 行政事业单位使用上级资金购置(建)资产的，应报财政部门审批。对上级部门直接配置、调拨、奖励及接受捐赠等资

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产，应报财政部门备案，并在金华市行政事业单位资产管理信息系统中详实记录。

第二十三条 各主管部门要认真履行国有资产管理职责，加强对所属行政事业单位国有资产配置的监督管理，及时发现和制止资产配置中的各种违法、违纪行为，维护国有资产的安全、完整，提高资产使用效率。

第二十四条 财政部门会同监察、审计等有关部门，对各行政事业单位资产配置管理活动情况进行监督检查，对违反本办法擅自购置(建)资产、超编超标购置(建)资产的，依据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令427号)等有关规定追究有关责任人的责任。

第五章 附 则

第二十五条 市本级各主管部门可根据本办法规定，结合本部门的实际情况，制定具体的实施细则，并报市财政部门备案。

第二十六条 其他社会团体和民办非企业单位使用财政性资金配置资产的，参照本办法执行。

第二十七条 本办法由市财政部门负责解释。

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第五篇：资产配置：投资理财必修课

很多人以为资产配置是有钱人的事，离老百姓的日常生活很远，其实不然。美国投资大师布林森研究指出：“投资组合的报酬有93.6%决定于投资者如何进行资产配置”。对于个人和家庭来说，资产配置都是理财的必修课。有效的资产配置能够帮助投资者规避投资风险，获得良好的收益，顺利实现理财目标。

什么是资产配置?简而言之，资产配置是指投资者把资产按一定比例分配在不同种类的资产上，如股票、债券、房地产等，在获取理想回报之余，把风险减至最低。一般来说，资产的类别有两种：一是实物资产，如房产、黄金、艺术品等;二是金融资产，如股票、基金、债券、银行存款等。

不同类别的资产各有特点，其收益率与风险一般呈现正相关性。以基金为例，股票型基金风格进取，预期收益高，风险也较大;混合型基金既买债券又买股票，总体风险收益特征适中;债券型基金兼具一定收益性和稳健性，风险和收益预期低于股票型基金和混合型基金;而货币市场基金流动性和安全性最高，但是收益性略低。投资者在投资之前，必须将这些基金品种加以区别，并根据其风险收益特征进行匹配投资。

如何进行资产配置呢?根据国外经验，最简单有效的资产配置原则是“投资100法则”，用100减去投资者的年龄就是适合投资高风险理财产品的比例。而偏保守的投资者可以将“100法则”改为“80法则”，即用80减去年龄得到应投资高风险理财产品的比例。

以基金投资为例，25岁刚入职场的年轻人，可以将闲置资产中的75%投入股票型基金或混合型基金中，剩余的25%投资在债券型基金、货币基金等稳健型品种，争取实现资产快速增值。而对于50岁的中年人来说，偏股型基金的投资比例就应降到50%，稳健类资产品的投资比例相应上升。简而言之，家庭理财随年龄的增长应逐渐降低股票类资产的比例而增加固定收益类资产的比例。

有句谚语说“不要将鸡蛋放在一个篮子里”。在当前通胀高企和市场震荡的大背景下，把所有资产全都储蓄显然不是上佳之策，资产配置必不可少。在此，提醒投资者在资产配置时有必要注意两个原则：

第一，进行资产配置时，要全面考虑家庭的长期、远期和近期需求，不仅风险水平的配置要高低有别，而且投资期限的配置要长短搭配好，做好流动性、收益性和安全性的综合管理。

第二，定期检查，适时调整。随着家庭财务状况的变化、理财目标的完成与修改及经济周期的变动，投资者也应该定期检查自己的投资状况，审视投资组合的收益情况，及时进行动态调整。