事业单位财务工作建议

第一篇：事业单位财务工作建议

行政事业单位财务管理存在问题及建议

近年来，随着经济的发展，随着财政改革的不断深入，行政事业单位财务管理改革不断加强，财务管理水平有了较大程度的提高，但通过审计和调研发现，仍存在一些不容忽视的问题，集中表现在以下几个方面：

一、内部控制制度有待于进一步健全和完善。部分单位财务与会计个人印鉴未分离，出纳岗位未单设。少数单位尚未制定规范的财务管理和内控制度，在实际操作中仅凭经验、惯例，管理随意性较大。有些部门虽然制定了会计内控制度和办法，却因种种原因没有执行，制度形同虚设。

二、会计基础工作亟待进一步加强。部分单位还是沿用原始的手工记账，未实行会计电算化，造成记账凭证填制、账簿记录差错较多，会计核算不统一，账务处理欠规范，存在往来列支现象，少数单位包括资金平衡表在内会计报表都不能按规定编报，会计基础工作相对薄弱。

三、票据管理不规范。支出中白条较多，假发票也大量存在，容易助长和造成单位“小金库”问题的滋生;不利于提高纳税人纳税意识，容易造成税款流失。还有少数单位使用自制票据收取费用，不便于外部检查和内部控制。有些正规票据未建立票据领购缴销制度，串开、代开问题时有发生，还存在发票填写不规范、摘要不清等问题。

四、部分单位会计核算不够规范。部分单位财务人员无证上岗，未经过专业培训，随意设置账目和会计科目。如个别单位总账、现金账为活页账，不符合要求;一些单位只设总账，明细账则不设或随意设，使得核算不明细，债权债务不清;许多经济事项无合同、无协议、无原始清单。

五、货币资金管理不够严密。有些单位的会计、出纳职位没有严格分离，有的岗位互串;单位对出纳监督不够，很少对库存现金进行盘点;大额开支用现金支付，白条抵库、公款私存现象在部分单位仍然存在。

六、往来款长期挂账，清理不及时。由于财务人员更换和领导重视程度不够等原因，造成往来款科目挂账单位越来越多、余额越来越大、时间越来越长，不仅影响到资产、负债的真实性，而且大大削弱了支付能力，增加了管理风险。

七、固定资产管理比较混乱。多数单位对固定资产重视不够，疏于管理，购置电脑、空调及轿车等固定资产不经过政府采购 ，入固定资产账不及时甚至不入账，成为资产流失的隐患。另外固定资产处置环节漏洞多，多数单位不经国有资产管理部门批准对固定资产随意进行处置，处置收入不上缴财政，游离于财政监督之外，从而导致国有资产收益特别是房租收入未完整地纳入预算统一管理，有的形成了“小金库”，严重违反了财经纪律。有的行政事业单位将收取的房租收入和固定资产处置收入直接入往来科目，列收列支，目的就是逃避财政监督，为单位小集体谋福利，为请客送礼开方便之门。

八、纳税意识淡薄，不履行纳税和代扣代缴义务。部分单位处置办公楼不进行营业税纳税申 报，为干部职工发放各种奖金 ，不按规定代扣代缴个人所得税等问题。

针对以上问题，提出如下建议：

一、增强领导干部的财经法律意识。行政事业领导干部要带头认真学习《会计法》、《国有资产管理办法》等财经法规，提高认识，不断健全内控制度，逐步提高单位领导的法制观念和法规意识，为依法理财提供政治组织保障。

二、加强财会人员业务学习和培训力度。采取学历教育、专题自学、定点培训等多种学习方式，更加系统地学习行政单位和事业单位财务准则、《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《税收征管法》等财务会计管理和财税法规，并加强会计职业道德教育，努力提高财会人员业务水平。

三、健全内控制度，充分发挥单位内部自我监督、自我控制的内部监督制约作用。针对单位财务管理的薄弱环节和风险控制点，要在完善手续、健全制度、防范风险上下功夫，制定完善一系列管理制度，经费管理制度、拨款审批制度等内部控制制度，建立完善的岗位责任制和内部稽核制度;单位和个人印鉴要分离，会计出纳要分设，保证不相容职务的分离;资金拨付审批和经费支出手续要完备，确保资金安全;所有账目都要做到定期核对，切实做到账账、账实相符。

四、要切实采取措施积极清理长期挂账的往来款。按规定各单位要对往来款业务严格控制，健全手续，及时清理，属于临时性往来借欠款要及时结算，不得长期挂账，各种应缴款及暂存款项应及时清理并按规定办理结算 ，不得长期挂账。确实无法收回的往来款项，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销，以确保国家及单位利益不受损失。

五、要重视固定资产管理。各单位都要切实落实《行政事业单位国有资产管理办法》，加强对固定资产的管理，严格按规定建账设卡，购置要按规定审批并通过政府采购，做到及时入账;处置要通过审批并纳入财政，账务及时核销，定期进行清理盘点，防止国有资产的流失。

六、严格规范票据管理。财政收费票据和税务发票应由各单位财务部门统一领购和管理，其他内设机构和个人不得擅自购买。加强票据缴销管理工作，实行缴销收费票据与稽核财政资金同步，做到票面收入与征收入库额相等。经费支出应有真实、完整、合法的原始票据，否则，单位财会部门应拒绝报销。

七、强化监督检查。有关部门应科学制定考核单位财务管理状况及资金使用效果的指标，将其纳入干部业绩考核。同时，纪检、审计、财政等部门应加强监督指导，开辟与各单位之间沟通与联系的多种渠道，促进各单位严格遵守财经法规，规范财务管理，从根本上防范和遏制违法违规问题的产生。

第二篇：财务工作建议

对财务工作几点建议

6月25日召开的集团财务工作会议，据说规模比较大，足见集团对会计工作的重视，这么好一个学习机会没有资格参加我内心感到莫大的遗憾。不管怎样，作为一名从国营到民营做过二十多年财务工作的老同志，特别是在瑞立十几年的经历，本人还是心系瑞立发展，挚意为公司财务方面的管理做出力所能及的贡献。现根据本人所掌握的一些会计理论并结合实践，谈谈自己对集团财务工作的看法，或许能给领导些许有益的参考。所谈情况并非说明公司以前没有做或者做得不好，有些工作集团已经在做,或者准备去做，有些内容也有同事提到，为突出重要性，仍再提出，不过简略一点。我深信在集团领导的正确领导下，有财务战线全体同仁的共同努力，我们的财务工作定会更上一层楼，集团各财务部门会成为集团最出色的部门之一。

一、集团财务管理体制

集团目前财务管理体制还不能说很完善，机构设置和人员配备仍在不断调整中，可以考虑：

1、集团架构调整，真正形成以资本为纽带，投资关系清晰，治理结构合理的的集团母子公司体系，这项工作将结合当前海外融资计划进行;

2、统一财务制度、会计制度，提高会计信息及时性有效性;如发放工资的核算，集团内就很不统一;

3、建立财务工作简报制度，及时总结集团或下属公司的先进做法、解答探讨财务、税务、会计难题;

4、各子分公司财务进行委派管理，集团财务对分子公司进行业务指导，财务人员统一调配和定期轮换，财务各岗位工作设计明细和规范化;

5、建立定期财务分析制度，将枯燥数字提供的信息进行专业分析通俗化后供领导决策参考;

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6、建立财务预警管理体系，控制财务风险;

7、集团在财务管理上宜将从事日常会计核算、编制财务会计报告、申报纳税的会计核算职能与从事资金筹集、投资、分配、财务预警、并购等方面财务管理分开。

二、融资和资金调度

集团财务工作应承担着融资的重大任务，在当前宏观调控对房地产特别关注的形势下，瑞立成立小额贷款公司，融资和资金调度工作更应引起重视。

1、组建主权融资班子，负责集团上市、私募等主权资本融资工作，要配备或引进熟悉国内外会计准则、有与保荐人(承销商、财务顾问)、证券市场中介、证券监管机构等合作经验的专业人才。

2、资金调度要尽量避免期末大额出账，增加资金在合作银行的积数和结算笔数。下属公司售房款或贷款资金到账后，要在账面保留一段时间，避免一到账就外划。从积极意义上讲，减少资金宕账时间是资金利用效率高，无闲置;但金融机构往往又视为资金紧张的征兆，觉得公司财务上过于激进。资金使用调度上适当控制节奏，注意利用效率和适当保有现金流量相结合，增强抗风险能力。

三、房地产的预算管理和成本管理

目前房地产业的竞争渐渐由无序走向有序，从暴利走向低利，对项目的成本控制显得更为重要，加强预算管理和成本管理势在必行，这两者也是我们实施低成本战略的重要手段。

1、集团目前的预算主要是费用预算，这一部分仅占集团总支出的15%不到，在现行预算管理的基础上，推行全面预算管理，将费用预算拓展到项目开发、营销策划、工程成本、现场签证、部门费用等全面预算控制。我们的预算要从由财务部门做，调整到各下属公司、各部门全员参与制定过程;

2、项目成本控制，这个方面主要是反映项目成本要向实时化、动态化方

向发展，特别是使用会计核算软件后，要准确及时地核算;

3、针对项目成本控制关键点，我们要编制控制要点，设定目标成本，并落实相应责任人或责任团队的成本控制要求。可考虑以下关键环节：立项、规划、设计、招投标、施工环节、材料设备采购环节、销售环节、工程预决算环节、期间费用、物业管理成本等，每个环节又可细分若干控制点，财务部、审算部、工程技术部、人力资源部等联合编写，可借鉴其他公司已有经验。

四、纳税事务

税收安排是财务的重要职能，主要任务是在尊重、遵守税法的前提下，充分利用税收法规所提供的一切优惠，以达到节税的目的，使税收成本最小化，一是降低、节约纳税支出，二是避免处罚支出。

1.设税务专员，负责办税人员培训、协调办税事务，提出税收安排报告;

2.研读税收法规，税收优惠政策，跟踪政策变化，结合公司实际，进行税收筹划，如预征土地增值税问题(各省不一致)，开发期间土地使用税、房产税问题(89国税140号);

3.积极与税务部门沟通，求得税务部门指导，处理税务争议，避免税务处罚;

4.对税法有扣除标准的费用进行单列核算和税务筹划：a、人员工资，内资企业只能对办理了社会保险的员工，按人均标准扣除，中外合资企业则可全额扣除员工工资。b、业务招待费，销售公司则按销售额的一定比例计算扣除。c、业务宣传费，总款控制在销售的5%之内。d、会议费、差旅费、通讯费等要有详细的证明资料，要避免费用的发生合法合规，而因报销单据填制不规范，而导致无法税前扣除。

五、会计基础工作

集团各子公司执行会计制度、使用会计政策不统一，核算质量参差不齐，合并会计报表可信度低。宜从集团规范管理角度，对重大会计核算问题进行统

一规定，如主要会计科目运用、财务结账期限、固定资产折旧、低值易耗品摊销、开发成本核算内容分类等。

1、综观集团会计基础工作，目前零部件公司做得较好，从费用报销单据、凭证填制、账簿登记、会计档案等都很规范，建议开展基础工作学零部件公司活动。

2、会计服务观念的培养。一是会计事务中体现的服务(如费用报支、款项支付)，二是会计信息提供的服务，如项目成本对工程部的反馈、人力成本对人力资源部的反馈(可对前期一系列人事变化和人员离职带来的人力成本进行单独分析报告)，如费用预算对行政部的反馈服务等。

六、会计培训和交流

集团目前财务会计力量较为雄厚，新的财务人员成长较快，老的财务人员有丰富的工作经验。排排队，我也注意到集团会计人员水平相对不平衡，所谓闻道有先后，术业有专攻，所以，加强集团内财务人员培训和交流，应该是很有必要的。我建议拥有众多资格的同仁们要做好传帮带工作，或者就自己擅长的某个专题开开讲座，带领大家共同进步，要毫无保留。

集团进行的海外融资对很多财务人员来讲从理论到实践都很陌生，建议让财务顾问公司给相关财务人员搞一个讲座。

上述建议不一定成熟，不妥之处请领导多批评指正!

建言人：左秀萍2010年6月26日

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第三篇：学校财务工作建议

对学校财务工作的有关建议

一、幼儿园半托相关费用

1、可按原方式收支。但不能开具除非税局提供的收据。半托费用收取仍然实行家长签名的方式，以表示家长愿意学校代收代管。每月半托交费登记表应有班主任核实签名。

2、工友工资等条据在伙食团账内照实报销，不能制作假账，否则违背逻辑问题更大。

3、伙食团采购凡有税务登记的商家(如食用油、液化气、厨房用品等)都必须提供完税发票，以保障伙食安全。同时，避免税务部门查出白条后学校要承担税务和罚款。

4、伙食团报销条据应有实物验收人、幼儿园代表和总务处签证;总务处一周制作一份汇总凭证，汇总凭证应有幼儿园园长和总务主任签证，校长审批。

5、汇总凭证会计记录台账签字后，方可支付。

二、学校支出

1、凡大宗现金支出(包括向教职工的发放)，校长要提前一周告知财务人员，以协调拨款计划、准备现金。

2、采购物品的发票需经手人、证明人签字，标注用途，校长签批。同一发票含多项物 品的需附详细清单。

3、学校教职工采购小件物品，不能自行垫付的先借款后报销。

4、以下情况，一律采用直接支付方式，不支付现金。(1)在同一商家一次采购超过1000元的(需附详细物品清单)。(2)在定点商家采购，以月为单位结算，超过1000元的(需附详细物品清单)。(3)所有合同性支出(需附合同、验收报告、预决算清单，需按规定进行审计的要附审计报告)。采用直接支付方式的，校长签批条据后，收款人需在财务人员当面注明收款账号，以免发生讹误。

5、大宗物品或集中采购的物品，应由会计填写实物登记表。

6、招待用餐，集中结算的一律采用直接支付方式。

7、除对教职工的发放外，每周五下午受理支出业务。其他时间不予办理。确有特殊情况，要提前预约。否则影响本人的教学工作，也影响学校正常秩序。

8、理论上，出纳付款前应经会计审查发票的合法性，并就相关情况作出登记。

第四篇：财务人员工作建议

财务人员工作建议1》监控资产

财务部主要职能就是会计核算，当然核算的目的并不是为了几个阿拉伯数字，会计核算是要用价值的手段来全面反馈企业实物操作过程，从这个车间到那个车间，这道工序到另外一道工序，无一不在会计核算范围之内，财务人员工作建议。因此，除了要求账相符、账证相符之外，账实是否也相符也是财务部的职能之一，这也是财务履行监督职能的一个方面。可通过定期和不定期来进行资产的抽查与盘点，将企业资产实物与财务记录数据进行对比，从资产监管的角度出发参与企业资产管理，以保证财务记录的真实性及企业资产的安全性。

2》管好信用

信用管理是企业财务管理的一部分，本来不应单独的列为财务职能，但由于他的重要程度及复杂性，使得企业将其从财务管理职能中分离了出来设立单独部门。过剩的经济时代，企业经营与客户来往之中，其中不乏赊销业务。随着赊销业务的不停增加，企业发生坏账的可能性也就会相对增大，在如今毛利率不高的状况下，一笔呆坏账可能超过企业的全年利润。为了进一步控制呆坏账的发生，企业间的信用管理与控制也更加受到企业的重视。

企业的信用政策往往会与企业销售业绩相互联系一起，采用一种怎样的信用政策，客户的信用记录又是怎样?会直接影响到企业销售量和呆坏账的数量。所以企业不但要进行信用管理，而且必须谨慎对待。各个客户的购货数量----货款支付要及时掌制。

3》做好参谋

上面谈到的三职能论------五职能论中说的会计工作中一项非常重要的任务就是决策，无论是参与决策也好，提供依据也罢，全靠财务与会计肯定是不够的，还要求和管理会计相结合。管理会计和财务会计有很大区别，它是通过对财务等信息进行深加工后再利用，实现了对经济过程预测----决策----规划----控制----责任考核评价等职能的那么一个会计分支，如果通常我们所的财务会计是记录一个企业的过去，那么管理会计则是要对企业的未来进行规划。

管理会计主要从管理的角度，根据决策者的需要重新将企业发生过的财务事项进行重新组合。不受财务会计 公认会计原则 的限制和约束，得出的结论通常带有假设成分，由于与企业会计核算的不可分割性，也成为财务管理的重要内容之一。

4》绩效计量

谈到绩效考核，肯定少不了各项完成指标的计量与对比，这些计量与比较自然少不了会计方面的价值计量，企业绩效考核工作中少不了财务部门的参与，绩效考核中的大部分计算工作任务成为了财务职责工作之一，分解计算各部门绩效是财务部须做工作之一。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落，工作总结《财务人员工作建议》。 其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。 那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1. 总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2. 成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3. 经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1. 一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2. 条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

3. 要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。

第五篇：企业财务工作建议

企业财务工作建议在我国发电企业面临严峻挑战的情况下，发电企业应积极以财务战略的转型来驱动集团战略的实现，以财务管理的提升来驱动企业管理水平的全面提升，通过塑造崭新的财务管控模式和财务工作机制、以全面预算管理和绩效考核为集团战略的调控工具来带动发电企业各项管理工作的变革与改进，企业财务工作建议。

财务整合和决策分析

财务整合是发电企业财务转型的第一步。财务整合尤其是财务系统的信息整合与分析，是目前发电企业所遇到的焦点问题之一，及时、准确和全面的财务信息整合，不仅关系到企业高层领导的决策、资金管理和对风险的初步控制，而且也只有解决了这个问题，才能将财务部门的工作人员从繁琐的劳动中解放出来，使他们投入到更具有价值的财务工作中去，同时也使得他们在未来财务工作的转型上有时间做更多的思考和参与。

财务的整合包括财务系统的整合、财务流程的整合以及财务制度的整合。财务整合可以形成信息快速通道、提供整合的财务信息，可以保证信息的及时性、准确性、全面性以及唯一性，满足来自企业内部管理和外部披露的信息报告和报表要求等，而要实现财务的整合，必然要求财务信息系统的整合。

企业应依照财务系统规划框架，完成财务系统整合，实现企业财务信息共享，财务一体化。为实现此目标，企业有以下两种选择方案：一是参照财务规划框架和标准，对原有财务系统进行升级改造，规划和开发与其他业务系统的接口以备完整应用系统整合之需要，实现数据整合与共享，建立高速财务信息通道，完成财务系统整合;二是发电在企业范围内统一全面更换新的财务系统，新换财务系统必须满足财务系统规划的目标，系统整合是其中基本要求之一。

对比两种方案，前者的优势在于耗时短，见效快，投入成本较低，企业对整合后的系统会比较熟悉，变革的冲击较校但这种方式对系统规划和系统整合实施的投入资源要求较高，比如在系统规划阶段必须有经验丰富的专业咨询公司介入;能够全面考虑企业未来发展需求;在系统整合的实施阶段，需要咨询公司的顾问进行指导，保证系统改造和其他系统的开发真正满足客户需求;针对可能产生的新需求快速反应，保证项目顺利进展，工作总结《企业财务工作建议》。

后者的优势在于全面实施的新的财务系统会有较好的集成性，更容易推行统一的制度和流程;同时，可以结合企业长远战略的需求，选择满足需求的系统进行实施。但这种方案实施周期长，要求的投入成本较高;另外，由于是全新的系统，对企业带来的冲击较前一种方案大，需要做好变革管理;新系统实施的过程中，需要经验丰富的咨询公司结合发电集团的实际情况，对系统提出客户化开发方案，为发电集团“量体裁衣”。

在整合的财务系统基础上，建立初步的决策分析系统，促进财务全面转型。通过仪表盘监视企业状况，关键指标建立预警机制，实现多维度分析、多维度汇总组合等功能。改变传统的财务工作定位，成为经营目标实现的推动者;改变传统的监督与控制职能，转变为主动的面向整体战略的服务型职能。

财务转型

前面提到的财务整合和决策分析作为实现发电集团财务工作战略转型的“序曲”，是一个赶超国内发电企业财务管理水平的过程，那么接下来才是财务管理转型实践的真正开始，目标是达到国际发电企业一流的财务管理。发电企业财务转型的主要实践包括：

逐步确立和完善发电集团管控模式 确立财务管控模式，建立与集团发展战略相适应的集团和子公司体制，明确职责、义务与权限等;优化下属子公司、辅业公司以及金融平台业务的治理模式;加强企业内控和风险管理体系建设，尤其是针对将来计划要上市的企业;重视企业的投资融资体系规划和建设。

积极推进标杆管理和战略目标的分解 在集团管控模式下，把集团公司按业务线或者按公司作为标杆管理的考核单元，设定关键对比指标;先进的公司选择国际同业先进企业作为标杆，其他公司选择国内同业先进企业进行标杆管理。企业要通过标杆管理发现差距、确立改善的目标、措施以及制定评估和改善的流程。

结合发电公司的战略目标和国资委的业绩考核，将战略目标逐层分解到各级机构和部门，明确各级机构和部门的主要任务(关于战略制订与指标分解的方法，可以参照平衡计分卡的思想)。

建立与绩效考核相挂钩的全面预算管理 把发电集团公司的战略目标按照不同的维度进行分解，并结合国资委的考核目标，形成滚动的年度业绩考核与计划预算的管理目标，把年度绩效指标和年度预算管理融为一体，包括预算的编制、执行、评估与分析的各主要环节。主要工作包括：建立和完善预算的组织体系、建立和完善预算的指标体系、完善和优化预算流程。

加强和完善科学的风险控制方案，降低企业经营风险 随着企业规模的不断扩大、市场竞争的不断加剧，企业运营的风险也随之增加，近年来，国内外都出现了不少风险控制不足的案例，使企业蒙受了巨大的损失。

另外，对已经上市或将要上市的控股企业，在加强风险管理和内控的同时，还要借鉴《萨班斯法案》的内容和要求，以便使上市公司更好满足市场监管的要求。